UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLArepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8419/3/2018... · 2019-01-29 · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA SALSA DE AJÍ AFRUTADO “RURUKUNA” Trabajo

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SALSA DE AJÍ AFRUTADO “RURUKUNA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN GRIMALDO GONZALES VILLACORTA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

GEORGE ALAN IBARRA SALAS –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

KARIM PACORA ALCALDE –

Administración de Empresas

JORGE LUIS FERNANDEZ ÑAHUI –

Contabilidad

FERNANDO GABRIEL MUÑOZ MENA –

Negocios Internacionales

Lima – Perú

2018

2

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a

dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta

para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra

primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de

las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del

Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que

presentamos en curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha

copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto proveniente

de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las

referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº 04: SALSA DE AJÍ AFRUTADO “RURUKUNA”

Integrantes:

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1420490 FERNANDEZ ÑAHUI, JORGE LUIS _____________

1630263 GONZALES VILLACORTA, JUAN GRIMALDO _____________

1420476 IBARRA SALAS, GEORGE ALAN _____________

1330357 MUÑOZ MENA, FERNANDO GABRIEL _____________

1320765 PACORA ALCALDE, KARIM _____________

La Molina, 07 de Noviembre del 2018

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ..........................................................................................................18

Capítulo I: Información general ........................................................................................20

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ...................................................20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................................20

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ...............................................................21

1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................24

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................26

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................26

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................27

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................27

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................27

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........27

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................28

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................30

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .....30

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................33

2.1.2. Análisis de la Peste .........................................................................................34

2.1.2.1. Análisis Político y legal. ............................................................................34

2.1.2.2. Análisis Económico ..................................................................................35

2.1.2.3. Análisis Social. .........................................................................................37

2.1.2.4. Análisis Tecnológico. ................................................................................38

2.1.2.5. Análisis Ecológico.....................................................................................38

2.2. Análisis del Micro entorno .....................................................................................39

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alto. .....................................39

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (mercados). .............................................46

2.2.2.1 Mercado internacional. ..............................................................................46

2.2.2.2 Mercado del consumidor. ..........................................................................47

2.2.2.3 Mercado de proveedores. ..........................................................................48

2.2.2.4 Mercado competidor. .................................................................................50

2.2.2.5 Mercado distribuidor. .................................................................................51

2.2.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................52

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................53

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................53

4

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................54

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................55

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................55

3.1.1. Visión. .............................................................................................................55

3.1.2. Misión. ............................................................................................................55

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................55

3.3. Objetivos ...............................................................................................................58

3.3.1 Objetivo General ..............................................................................................58

3.3.2 Objetivo Especifico ..........................................................................................58

Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................59

4.1. Investigación de mercado ......................................................................................59

4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................59

4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................60

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................62

4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................68

4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................76

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................92

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................92

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................95

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................96

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................96

4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................97

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................98

4.2.7. Estacionalidad. ...............................................................................................99

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................99

4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................... 106

4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 106

4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 109

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 113

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 115

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...................................................................... 115

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................. 122

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................... 123

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 123

5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 123

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 126

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ............................................................................. 127

5

5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 128

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 129

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 130

5.1.7. Resumen del capítulo. .................................................................................. 130

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 131

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 131

5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 132

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 132

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 138

5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................... 139

Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 153

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 153

6.1.1. Capacidad instalada. .................................................................................... 153

6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 154

6.1.3. Capacidad máxima. ...................................................................................... 155

6.2. Procesos ............................................................................................................. 155

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 155

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 157

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 165

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 169

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 176

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 179

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 179

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 180

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 182

6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 182

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 183

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 185

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 185

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 186

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

............................................................................................................................... 186

6.4. Localización ........................................................................................................ 187

6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 187

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 188

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 191

6

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 192

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 197

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 199

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 200

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 200

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 201

6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 201

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ............................................................ 203

7.1 Inversiones .......................................................................................................... 203

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 203

7.1.2. Inversión Activo Intangible. ........................................................................... 203

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 204

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 208

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 210

7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 213

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 215

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 216

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 216

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 218

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 219

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 221

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 221

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 223

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 223

7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 224

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................. 224

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 224

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 225

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 226

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 228

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 229

7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 230

7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 230

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 231

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 232

7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario. ..................................... 233

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 235

7

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ......................................................... 235

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 235

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 236

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 236

8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 237

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 238

8.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 238

8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 239

8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 239

Capítulo XI: Evaluación económica financiera ............................................................ 239

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 239

9.1.1 Costo de oportunidad. .................................................................................... 239

9.1.1.1 CAPM. ..................................................................................................... 239

9.1.1.2 COK. ....................................................................................................... 240

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 241

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 242

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 242

9.2.1.1. VANE Y VANF . ...................................................................................... 242

9.2.1.2. TIRE Y TIRF, TIR modificado. ................................................................ 242

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................... 243

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 243

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ..................................................................... 244

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 244

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)..................................................... 245

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 245

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 247

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 247

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 247

9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 248

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 248

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 251

9.3.5. Variables criticas del proyecto. ...................................................................... 251

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 252

CONCLUSIONES ...................................................................................................... 252

RECOMENDACIONES .............................................................................................. 253

BIBLIOGRAFÍA Y ANEXOS ....................................................................................... 255

8

Índice de Tablas

Tabla 1 Participaciones ....................................................................................................20

Tabla 2 Modelo Canvas ...................................................................................................23

Tabla 3 Población Urbana ...............................................................................................27

Tabla 4 Estimaciones y proyecciones de crecimiento de 1950 al 2050 ............................28

Tabla 5 Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %) ...........................................29

Tabla 6 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$) ....................30

Tabla 7 Variación del producto bruto interno (PBI) ...........................................................30

Tabla 8 Variación de la Inflación ......................................................................................32

Tabla 9 Variación de tipo de cambio promedio ................................................................33

Tabla 10 Compendio estadístico del 2017 .......................................................................47

Tabla 11 Precios actuales ................................................................................................54

Tabla 12 Matriz FODA .....................................................................................................57

Tabla 13 Criterio de segmentación por familias ...............................................................61

Tabla 14 Datos del Focus Group Nº 01 ............................................................................68

Tabla 15 Resultados ........................................................................................................72

Tabla 16 Datos del Focus Group Nº 02 ............................................................................72

Tabla 17 Resultados ........................................................................................................75

Tabla 18 Link de los focus group .....................................................................................75

Tabla 19 Muestra de encuestas por distrito .....................................................................76

Tabla 20 Pregunta 1 ........................................................................................................76

Tabla 21 Pregunta 2 ........................................................................................................77

Tabla 22 Pregunta 3 ........................................................................................................77

Tabla 23 Pregunta 4 ........................................................................................................78

Tabla 24 Pregunta 5 ........................................................................................................79

Tabla 25 Pregunta 6 ........................................................................................................79

Tabla 26 Pregunta 7 ........................................................................................................80

Tabla 27 Pregunta 8 ........................................................................................................81

Tabla 28 Pregunta 9 ........................................................................................................82

Tabla 29 Pregunta 10 ......................................................................................................83

Tabla 30 Pregunta 11 ......................................................................................................84

Tabla 31 Pregunta 12 ......................................................................................................85

Tabla 32 Pregunta 13 ......................................................................................................85

Tabla 33 Pregunta 14 ......................................................................................................86

9

Tabla 34 Pregunta 15 ......................................................................................................87

Tabla 35 Pregunta 16 ......................................................................................................88

Tabla 36 Pregunta 17 ......................................................................................................88

Tabla 37 Pregunta 18 ......................................................................................................89

Tabla 38 Pregunta 19 ......................................................................................................90

Tabla 39 Pregunta 20 ......................................................................................................91

Tabla 40 Pregunta 21 ......................................................................................................91

Tabla 41 Link de la encuesta realizada. ...........................................................................92

Tabla 42 Tasa de crecimiento poblacional proyectada .....................................................93

Tabla 43 Mercado potencial Año 2018 (año 0).................................................................93

Tabla 44 Mercado potencial año 2019 .............................................................................93




Tabla 48 Tabla resumen del mercado potencial del año 2018 al 2022 .............................95

Tabla 49 Resultados de las preguntas 5 y 6 de la encuesta ............................................95

Tabla 50 Mercado disponible del 2019 hasta 2022 ..........................................................95

Tabla 51 Resultados de las preguntas 12 y 15 de la encuesta ........................................96

Tabla 52 Mercado efectivo del año 2019 al 2022 .............................................................96

Tabla 53 Estimación del mercado objetivo .......................................................................97

Tabla 54 Mercado objetivo desde 2019 hasta 2022 .........................................................97

Tabla 55 Frecuencia de compra de Rurukuna por producto.............................................98

Tabla 56 Demanda anual del 2019 hasta 2022 ................................................................98

Tabla 57 Estacionalidad de producto ...............................................................................99

Tabla 58 Precio de venta del producto .............................................................................99

Tabla 59 Preguntas de encuesta ................................................................................... 100

Tabla 60 Participación de producto y plaza .................................................................... 100

Tabla 61 Programa de ventas en unidades año 2019 .................................................... 101




Tabla 65 Cuadro resumen del Programa de ventas en unidades y su crecimiento ........ 103

Tabla 66 Programa de ventas año 2019 en soles .......................................................... 103




10

Tabla 70 Cuadro resumen de programa de ventas en soles incluido IGV ...................... 105

Tabla 71 Número de Plaza Vea y Vivanda por distrito en la zona 7. .............................. 113

Tabla 72 Actividades Calendarizadas Año 0 y 1 en soles .............................................. 118

Tabla 73 Actividades Calendarizadas Año 2 en soles .................................................... 119



Tabla 76 Actividades Calendarizadas Año 4 .................................................................. 122

Tabla 77 Comparación de Formas Societarias .............................................................. 123

Tabla 78 Participación de accionistas y cargos .............................................................. 125

Tabla 79 Costo para forma societaria expresados en soles ........................................... 125

Tabla 80 Costo para el registro de marcas y patentes expresado en soles .................... 126

Tabla 81 Costo de licencia y autorizaciones de nuestro local en soles .......................... 127

Tabla 82 Información detallada del régimen laboral ....................................................... 128

Tabla 83 Impuestos detallados de la empresa Rurukuna ............................................... 129

Tabla 84 Resumen de gastos legales por participación de área .................................... 130

Tabla 85 Cantidad de Trabajadores por año .................................................................. 131

Tabla 86 Cantidad de servicios tercerizados .................................................................. 132

Tabla 87 Perfil del Puesto de Gerente General .............................................................. 134

Tabla 88 Perfil del Puesto de Asistente de Gerencia ..................................................... 134

Tabla 89 Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones y Logística ...................................... 135

Tabla 90 Perfil del Puesto de Jefe de Ventas y Marketing ............................................. 136

Tabla 91 Perfil del Puesto de Operarios......................................................................... 136

Tabla 92 Perfil del Puesto de Vendedor ......................................................................... 137

Tabla 93 Tipos de contrato según el cargo .................................................................... 139

Tabla 94 Planilla del año 2018 expresado en soles ....................................................... 140

Tabla 95 Planilla del año 2019 expresado en soles ....................................................... 141

Tabla 96 Planilla de año 2020 expresado en soles ........................................................ 142



Tabla 99 Resumen de planilla por año expresado en soles ........................................... 145

Tabla 100 Gastos por servicios tercerizados 2019 expresados en soles ....................... 145


Tabla 102 Gastos por servicios tercerizados 2021 expresado en soles ......................... 146



Tabla 105 Resumen total de gastos por servicios tercerizados por año en soles ........... 148

11

Tabla 106 Cantidad de cajas anualizado ....................................................................... 149

Tabla 107 Cálculo de costos de transporte año 2019 en soles incluido IGV ................. 149




Tabla 111 Cuadro de Horario de trabajo por puesto ...................................................... 152

Tabla 112 Capacidad de materia prima por día ............................................................. 153

Tabla 113 Total de capacidad instalada ......................................................................... 153

Tabla 114 Capacidad utilizada anual ............................................................................. 154

Tabla 115 Porcentaje de capacidad instalada anual ...................................................... 154

Tabla 116 Cuadro de capacidad máxima anual ............................................................. 155

Tabla 117 Cálculo de la merma por un frasco de rocoto y fresa .................................... 158

Tabla 118 Cálculo de la merma por un frasco de ají amarillo y naranja ......................... 158

Tabla 119 Merma real de insumos por kilogramo .......................................................... 158

Tabla 120 Datos previos para el cálculo de programa de producción. ........................... 159

Tabla 121 Programa de producción año 2019 - Ají amarillo y naranja en frascos .......... 160




Tabla 125 Programa de producción año 2019 - Ají rocoto con fresa en frascos............. 162




Tabla 129 Resumen de plan de producción en frascos .................................................. 164

Tabla 130 Necesidad de compra de materias primas al 2019 en kilogramos ................. 166



Tabla 133 Necesidad de compra de materias primas al 2022 ........................................ 167

Tabla 134 Estacionalidad y precio final de la fresa por kilo del año 2018 ....................... 169

Tabla 135 Estacionalidad y precio final de la naranja por kilo del año 2018 ................... 169

Tabla 136 Estacionalidad y precio final del rocoto por kilo del año 2018 ........................ 170

Tabla 137 Estacionalidad y precio final del ají amarillo por kilo del año 2018 ................ 170

Tabla 138 Detalle de precios por insumos a necesitar (comprar) ................................... 171

Tabla 139 Programa de compras al 2019 en unidades y kilos ....................................... 172

Tabla 140 Programa de compras en soles al 2019 ........................................................ 172


12






Tabla 147 Resumen de materia prima por año .............................................................. 176

Tabla 148 Resumen de costo de insumos por años ...................................................... 176

Tabla 149 Producción anual .......................................................................................... 176

Tabla 150 Cálculo de producción por día y mes ............................................................ 177

Tabla 151 Procesos de producción en minutos .............................................................. 177

Tabla 152 Cálculo de las horas hombre ......................................................................... 178

Tabla 153 Cálculo del número de operarios de producción............................................ 178

Tabla 154 Maquinaria total en soles .............................................................................. 179

Tabla 155 Equipos totales en soles ............................................................................... 180

Tabla 156 Total de equipos de oficina y planta en soles ................................................ 181

Tabla 157 Total de herramientas en soles ..................................................................... 182

Tabla 158 Total de utensilios ......................................................................................... 182

Tabla 159 Total Mobiliario en soles ................................................................................ 183

Tabla 160 Total de útiles de oficina en soles ................................................................. 185

Tabla 161 Cuadro de mantenimiento de maquinaria y equipos en soles........................ 185

Tabla 162 Tabla de programa de reposición de herramientas y utensilios en soles ....... 186

Tabla 163 Programa de compras por aumento de ventas en soles ................................ 186

Tabla 164 Matriz de decisión de macro- localización ..................................................... 187

Tabla 165 Matriz de decisión de micro- localización ...................................................... 188

Tabla 166 Gastos totales de adecuación ....................................................................... 192

Tabla 167 Tarifario referencial de MT3 Luz de sur ......................................................... 193

Tabla 168 Estimación del Cálculo de costo de luz mensual expresado en soles ........... 193

Tabla 169 Estimación del Cálculo de costo de agua mensual expresado en soles ........ 194

Tabla 170 Cálculo de consumo aproximado para elección del tipo de tarifa .................. 195

Tabla 171 Estimación del Cálculo de costo de gas mensual expresado en soles .......... 196

Tabla 172 Inversión de Activos fijos depreciables .......................................................... 203

Tabla 173 Inversión de Activos Intangibles .................................................................... 204

Tabla 174 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 204

Tabla 175 Inventario inicial de materia prima e insumos ................................................ 208

Tabla 176 Inventario inicial en porcentajes .................................................................... 208

Tabla 177 Inventario inicial dividido por materia prima Directa e Indirecta ..................... 209

13

Tabla 178 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 210

Tabla 179 Cálculo de ratio de capital de trabajo ............................................................ 212

Tabla 180 Liquidación del IGV año 2019 ....................................................................... 213

Tabla 181 Cuadro Resumen de la liquidación del IGV para todos los años ................... 214

Tabla 182 Resumen la estructura de inversiones .......................................................... 215

Tabla 183 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 216

Tabla 184 Inversión de los accionistas .......................................................................... 216

Tabla 185 Financiamiento del Activo Fijo ....................................................................... 218

Tabla 186 Cronograma de Pagos para el Activo Fijo ..................................................... 218

Tabla 187 Total a Pagar por el financiamiento del activo fijo .......................................... 219

Tabla 188 Financiamiento del Capital de Trabajo .......................................................... 219

Tabla 189 Cronograma de Pagos para el Capital de Trabajo ......................................... 220

Tabla 190 Total a Pagar por el financiamiento del capital de trabajo ............................. 220

Tabla 191 Cronograma de Ventas anuales 2019 soles .................................................. 221




Tabla 195 Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 223

Tabla 196 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 223

Tabla 197 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades por año ....... 224

Tabla 198 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles por año ............. 225

Tabla 199 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 225

Tabla 200 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 226

Tabla 201 Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 228

Tabla 202 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 229

Tabla 203 Depreciación Anual de Activo fijo .................................................................. 231

Tabla 204 Amortización de intangibles .......................................................................... 231

Tabla 205 Depreciación anual de activo fijo ................................................................... 232

Tabla 206 Costo de operación unitario promedio ........................................................... 233

Tabla 207 Resumen de costos de producción unitarios ................................................. 233

Tabla 208 Margen de Operación Unitaria ...................................................................... 233

Tabla 209 Costo Total unitario promedio ....................................................................... 234

Tabla 210 Resumen de Costo total unitario promedio .................................................... 234

Tabla 211 Margen de operación unitario ........................................................................ 234

Tabla 212 Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 235

Tabla 213 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................... 236

14

Tabla 214 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros .............................. 236

Tabla 215 Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 237

Tabla 216 Flujo de Capital ............................................................................................. 238

Tabla 217 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 238

Tabla 218 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................... 239

Tabla 219 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 239

Tabla 220 Costo de Oportunidad Método CAPM ........................................................... 240

Tabla 221 COK Propio ................................................................................................... 240

Tabla 222 COK Ajustado ............................................................................................... 241

Tabla 223 Costo Promedio Ponderado de Capital WACC ............................................. 241

Tabla 224 Período de recuperación económico descontado .......................................... 243

Tabla 225 Período de recuperación financiero descontado ........................................... 243

Tabla 226 Costos variables, costos fijos – Ají de Fresa ................................................. 244

Tabla 227 Costos variables, costos fijos – Ají de Naranja .............................................. 244

Tabla 228 Estado de resultado (Costeo directo) ............................................................ 245

Tabla 229 Variables de Entrada ..................................................................................... 248

Tabla 230 Variables de Salida ....................................................................................... 248

Tabla 231 Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación de Demanda ................ 248

Tabla 232 Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación del Precio .................... 249

Tabla 233 Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación de los costos ............... 250

Tabla 234 Análisis multidimensional precio, demanda y costo ....................................... 251

Índice de Figuras

Figura 1. Valor nutricional del producto ............................................................................25

Figura 2. Etiqueta anterior y posterior del producto ..........................................................25

Figura 3. Evolución de la población económicamente activa ...........................................29

Figura 4. Crecimiento anual del PBI en el Perú................................................................36

Figura 5. Variación de la tasa de inflación anual ..............................................................37

Figura 6. Imagen de la variedad de productos de Paqu Jaya ...........................................40

Figura 7. Imagen de la variedad de productos de Apimas ...............................................41

Figura 8. Imagen de la variedad de productos de Ají Peruanos .......................................42

Figura 9. Imagen de la variedad de productos de Tresa ..................................................43

Figura 10. Imagen de la variedad de productos de la marca Alacena ..............................44

Figura 11. Imagen de la variedad de productos de la marca Walibí .................................46

Figura 12. Distribución de niveles por zona .....................................................................47

Figura 13. Promedio de gastos por Nivel Socio Económico .............................................48

Figura 14. Nivel Socio Económico por zona .....................................................................59

Figura 15. Grupo de edades de Lima Metropolitana ........................................................60

Figura 16. Chef del restaurante la Natita..........................................................................64

Figura 17. Experto transportista de alimentos. .................................................................66

Figura 18. Planta Agroindustrial USIL – Pachacamac ......................................................68

Figura 19. Inicio del focus group ......................................................................................69

Figura 20. Degustación del producto ají amarillo con naranja ..........................................69

Figura 21. Opiniones de los participantes. .......................................................................69

Figura 22. Degustación del producto rocoto con fresa .....................................................70

Figura 23. Elección del logo .............................................................................................70

Figura 24. Inicio del focus group ......................................................................................73

Figura 25. Degustación del producto ají amarillo con naranja ..........................................73

Figura 26. Opiniones de los participantes ........................................................................73

Figura 27. Degustación del producto rocoto con fresa .....................................................74

Figura 28. Elección del logo .............................................................................................74

Figura 29. Gráfico de encuestados géneros ....................................................................76

Figura 30. Gráfico de encuestas edad .............................................................................77

Figura 31. Gráfico de encuesta de distrito que reside ......................................................78

Figura 32. Gráfico de encuesta ingreso promedio familiar ...............................................78

Figura 33. Gráfico de encuesta de preferencia de salsa de ají .........................................79

Figura 34. Gráfico de encuestados que consumen o ají comprado o hecho en casa .......80

16

Figura 35. Gráfico de frecuencia de consumo ..................................................................81

Figura 36. Gráfico de marcas más consumidas en la encuesta .......................................82

Figura 37. Gráfico de preferencia de a compra de ají de los encuestados .......................83

Figura 38. Gráfica de preferencia de lugar de compra .....................................................84

Figura 39. Gráfica de consumo de ají afrutado ................................................................84

Figura 40. Gráfica de decisión de compra del producto ...................................................85

Figura 41. Gráfico de decisión del tipo de producto que compraría..................................86

Figura 42. Gráfica de cantidades sugeridas por los encuestados ....................................87

Figura 43. Gráfica de precios sugeridos por los encuestados ..........................................87

Figura 44. Gráfica de frecuencia de consumo de nuestro producto .................................88

Figura 45. Gráfica de productos comprados ....................................................................89

Figura 46. Grafica de época de más consumo .................................................................90

Figura 47. Atributos que valoran con respecto al producto ..............................................90

Figura 48. Gráfica de lugar de compra de nuestro producto ............................................91

Figura 49. Gráfica de medios para enterarse del producto ..............................................92

Figura 50. Logo antiguo Rurukuna ................................................................................. 106

Figura 51. Nuevo logo .................................................................................................... 106

Figura 52. Logo electo por el focus Nº 01 ...................................................................... 107

Figura 53. Logo electo por el focus Nº 02 ...................................................................... 107

Figura 54. Elección de envase ....................................................................................... 107

Figura 55. Envase seleccionado por el focus ................................................................. 108

Figura 56. Empaque de producto ................................................................................... 108

Figura 57. Tipos de productos ....................................................................................... 109

Figura 58. Modelo de etiqueta de producto .................................................................... 109

Figura 59. Productos Apimas ......................................................................................... 110

Figura 60. Precio sugerido del producto apimas ............................................................ 111

Figura 61. Variedad de productos Pepperes .................................................................. 112

Figura 62. Cuadro comparativo de precios .................................................................... 112

Figura 63. Esquema de distribución ............................................................................... 113

Figura 64. Distribución canal directo .............................................................................. 115

Figura 65. Página de Facebook Rurukuna ..................................................................... 116

Figura 66. Página web Rurukuna ................................................................................... 117

Figura 67. Organigrama de Rurukuna S.A.C ................................................................. 131

Figura 68. Diagrama de proceso ají de rocoto y fresa .................................................... 156

Figura 69. Elección de distrito para la empresa ............................................................. 187

Figura 70. Ubicación del local ........................................................................................ 189

17

Figura 71. Entrada del local ........................................................................................... 189

Figura 72. Vista superior del local .................................................................................. 190

Figura 73. Área de producción ....................................................................................... 190

Figura 74. Almacén del local .......................................................................................... 191

Figura 75. Ejemplo de cobro de agua por sedapal ......................................................... 194

Figura 76. Tarifario de gas Calidda ................................................................................ 195

Figura 77. Plano de planta 1 .......................................................................................... 197

Figura 78: Plano de planta 2 .......................................................................................... 198

Figura 79: Calendario de Actividades para la comunidad .............................................. 202

Figura 80. Estructura de Inversiones ............................................................................. 215

Figura 81. Simulación de financiamiento Activo fijo ....................................................... 217

Figura 82. Simulación de financiamiento Capital de trabajo ........................................... 218

Figura 83. Punto de equilibrio fresa con rocoto unidades. .............................................. 246

Figura 84. Punto de equilibrio Naranja con Aji amarillo unidades. .................................. 246

Figura 85. Punto de equilibrio fresa con rocoto en soles ............................................... 247

Figura 86. Punto de equilibrio Aji amarillo con naranja en soles ................................... 247

18

Resumen Ejecutivo

El presente trabajo damos a conocer una propuesta de proyecto innovadora, la cual

tiene como finalidad evaluar la viabilidad técnica y económica para la

implementación de la empresa en el rubro de productora de salsa de ají casero

afrutado con el lema “la fruta hecha ají” de nombre RURUKUNA. Dicha salsa nace

bajo la premisa de querer dar a conocer nuevas mezclas innovadoras incorporando

las frutas al clásico picor que consumen los peruanos acompañando en sus

comidas.

El objetivo de RURUKUNA S.A.C es ofrecer nuestro producto en dos

presentaciones en frascos de 250 gramos cada uno denominados salsa de ají

amarillo con naranja y rocoto con fresa, la cual es de exquisito sabor hecho a base

de insumos naturales de calidad, de elaboración artesanal y con preservantes

naturales que permite tener una fecha de caducidad de 6 meses después de abierto

el producto. Además de brindar la oportunidad de conocer las bondades del

producto y promover su comercialización.

En primer lugar nuestro modelo de negocio está enfocado B2C comprendida por

familias de personas de ambos sexo entre los 20 y 55 años que disfruten acompañar

sus comidas con ají de un nivel socioeconómico A y B, de la zona 7 de lima

metropolitana que comprenden los distritos de Miraflores, Surco, La Molina, San

Isidro y San Borja. Al realizar el estudio de mercado se determinó que la demanda

en el primer año es de 66,302 envases, creciendo a razón de 4 % los demás años.

Por otro lado, se realizó una investigación cualitativa la cual se desarrollaron dos

focus group y una encuesta que permitieron conocer la valoración positiva de

nuestro producto y fijando el sabor, textura y precio final de 15 soles al producto.

Además dicho estudio también arrojo que nuestro canal de distribución serán los

supermercados y que el producto no tiene estacionalidad permitiendo que nuestra

producción sea constante todos los años.

Luego, se realizó un estudio de localización que determino que nuestro local estará

ubicado en el distrito de surquillo dado que nuestras principales ventajas son

aprovechar la cercanía de nuestros clientes y tener las vías con menos tráfico.

19

Posteriormente, se realizó un estudio a nivel técnico describiendo la maquinaria,

equipos y utensilios necesarios para la producción, también se procedió a

determinar la mano de obra necesario de acuerdo a la necesidad de nuestro

proceso de producción. Se incluye también los puestos y salarios del área

administrativa, ventas y producción, para luego determinar el organigrama de los

puestos de trabajo y sus descripciones.

Por último, con respecto al estudio económico se estima recuperar el capital de

trabajo en 3 años y 8 meses. Además consideramos que nuestro proyecto es viable

ya que se tiene un VAN positivo de 32,312 y una TIR de 42.28%, además de tener

la posibilidad de aprovechar nuestra capacidad instalada que llega al cuarto año en

un 77% para la creación de nuevos producto siguiendo la misma premisa hacer la

fruta hecha ají.

20

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

RURUKUNA SAC

Tabla 1

Participaciones

ACCIONISTAS PARTICIPACIÓN

FERNANDEZ ÑAHUI, JORGE LUIS 20%

GONZALES VILLACORTA, JUAN GRIMALDO 20%

IBARRA SALAS, GEORGE ALAN 20%

MUÑOZ MENA, FERNANDO GABRIEL 20%

PACORA ALCALDE, KARIM 20%

100%

Nota: Elaboración propia

Horizonte de evaluación: RURUKUNA SAC tendrá un horizonte de evaluación de 04

años en el periodo 2018-2023, siendo el año 2018 el año 0 donde se desarrolla la idea

de nuestro nuevo producto. En el primer año se plantea la introducción y promoción

del producto donde se espera que el cliente reconozca nuestro producto. En el

segundo año se espera un crecimiento en las ventas y penetrar mercados. Al tercer

año nos enfocaremos en el posicionamiento y diversificación de nuestro producto.

Finalmente, en el cuarto año la meta es recuperar la inversión y el reparto de las

ganancias (utilidades) y ver los planes de ventas para los siguientes años.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Nuestra actividad económica es la “Preparación de salsa de ají amarillo y/o salsa de

rocoto con sabor a frutas variadas”.

El código CIIU es el 1079 – Elaboración de otros productos alimenticios N.C.P.

La Partida Arancelaria es “Sección IV Productos de las Industrias Alimentarias,

bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco elaborados”.

Capítulo 21: Preparaciones alimenticias diversas

Partida N° 2103.90.90.00 – Las demás. (Pasta de ají amarillo)

Partida N° 2005.99.90.00 – Las demás. (Pasta de rocoto)

21

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas

La empresa RURUKUNA SAC nace con la propuesta de producir y vender una salsa

de ají con sabor afrutado a base de ají amarillo y/o rocoto mezclado con frutas, como

la naranja y la fresa, que aportaran un nuevo sabor acompañado del clásico picor de

nuestros ajíes.

Nuestro modelo de negocio está enfocado en el B2C con un público objetivo de ambos

sexos entre los 20 a 55 años que disfruten acompañar sus comidas con ají o deseen

sorprender a sus amistadas en sus reuniones, que pertenezcan a un NSE A y B, de la

zona 7 de Lima Metropolitana que comprende los distritos de: Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina.

Modelo Canvas

- Socios clave

Nuestros socios clave son los productores de ají amarillo, rocoto y frutas, motivo

por el cual, contaremos con tres proveedores del mercado de productores de

Santa Anita, la Parada y el gran mercado mayorista de frutas de San Luis. Otros

socios claves son los inversionistas y las entidades financieras quienes son el

soporte económico de la empresa. Y finalmente los canales de distribución que

harán que nuestro producto llegue al consumidor final.

- Actividades clave

Nuestras actividades clave son la selección de insumos frescos y de alta calidad,

los procesos de producción y comercialización de nuestro producto, el

posicionamiento de la marca en el mercado saludable y la comunicación constante

con nuestros clientes (distribuidores) mediante visitas y manejo de redes sociales.

- Recursos clave

Nuestro recurso clave es la receta de preparación de nuestra salsa de ají con

sabor a frutas hecho de manera artesanal, acompañado de una buena materia

prima y una logística que permitan la producción y distribución del producto final.

- Propuesta de valor

Un nuevo sabor a frutas con un dulce picor que estimula el paladar y acompañará

tus comidas. Teniendo al ají amarillo y/o rocoto como producto base, los cuales

se encuentran siempre presente como acompañamientos, con nuestra propuesta

queremos ampliar la variedad de sabor de salsas de ají, con un picor afrutado y

dulce que revolucionará el gusto por consumir ají con diferentes sabores (naranja

y/o fresa).

22

- Segmentación

RURUKUNA SAC tiene como público objetivo a clientes con un estilo de vida

moderno que estén abiertos a arriesgarse a probar nuevos sabores. Nuestro

producto está dirigido a hombres y mujeres entre 20 y 55 años que disfruten de

comer ají con sus comidas de un NSE A y B en la zona 7 de Lima Metropolitana

que comprende los distritos de: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina.

- Canales

Nuestro principal canal de distribución serán las cadenas de supermercados. Se

dispondrá de impulsadoras (Sampling) para que el cliente pueda probar nuestra

salsa de ají y/o rocoto y darnos a conocer.

- Relación con clientes

Nuestro personal está capacitado para dar una atención de calidad, con visitas

trimestrales a nuestros distribuidores, preguntas y respuestas vía web o redes

sociales.

Para ello mantendremos contacto directo con nuestros clientes vía redes sociales

y nuestra página web donde nuestros clientes podrán conocer más de nuestra

marca y productos, tips para disfrutar más de nuestras salsas y absolver cualquier

duda o sugerencia.

- Estructura de costos

Dentro de la estructura de costos tenemos dentro de los Fijos y Variables los

siguientes:

Costos fijos: Alquiler de nuestro local (Surquillo), sueldos a nuestro personal (área

administrativa), publicidad, maquinaria y equipos necesarios para la preparación

de nuestros productos como licuadora y lavadora industrial, cocina, congelador,

refrigeradora, implementos cocina, servicios de telefonía móvil e internet,

mantenimiento de maquinaria y equipos.

Costos variables: Los insumos que necesitamos para la elaboración de nuestro

producto (materia prima), envases para la venta del ají, empaque con el cual va a

ser transportado, flete, impuesto a la renta, los gastos de oficina y planta para luz

y agua.

- Fuente de ingresos

Nuestra principal fuente de ingresos será la venta de nuestro ají con sabor a frutas

en las principales cadenas de supermercados del país.

23

Tabla 2

Modelo Canvas

Aliados Clave

Nuestros aliados estratégicos

están clasificados de la siguiente

forma:

- Productores de ají amarillo y

frutas.

- Aporte de inversionistas y

entidades financieras para

financiamiento de capital de

trabajo.

- Canales de distribución.

Actividades Clave

- Insumos frescos y de alta

calidad.

- Procesos de producción y

comercialización de nuestro

producto.

- Posicionamiento de la marca en

el mercado saludable.

- Comunicación constante con

nuestros clientes.

Propuesta de Valor - Un nuevo sabor afrutado con

un dulce picor que estimula el

paladar y acompañara tus

comidas.

- Queremos ampliar la

variedad de sabor con un picor

afrutado dulce que

revolucionará el gusto por

consumir ají con diferentes

sabores (naranja y/o fresa).

Relación con el Cliente

- Personal capacitado para dar

una atención de calidad.

- Visitas trimestrales a nuestros

distribuidores.

- Preguntas y respuestas vía

web, redes sociales.

Segmentos de Clientes

Nuestra distribución está dirigida a

hombres y mujeres entre 20 y 55

años que disfruten de comer ají con

sus comidas de un NSE A y B que

vivan en la Zona 7 de Lima

Metropolitana que comprende los

distritos de: Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina.

Recursos Clave

- Receta de preparación de

nuestro ají frutado hecho de

manera artesanal,

- Buena materia prima y una

logística.

Canales

- Nuestro principal canal de

distribución serán las cadenas

de supermercados.

- Se dispondrá de impulsadoras

(Sampling) para que el cliente

pueda probar nuestro ají y

darnos a conocer.

Estructura de Costes - Costos fijos: Alquiler de nuestro local (Surquillo), sueldos al personal, publicidad,

maquinaria y equipos, implementos de cocina, servicios de telefonía móvil e internet,

mantenimiento de maquinaria y equipos.

- Costos variables: Los insumos (materia prima), envases, empaque para el transporte,

flete, impuesto a la renta, los gastos de luz y agua (oficina y planta).

Estructura de Ingresos

- Los ingresos obtenidos serán la venta de nuestro ají afrutado serán a través de las

principales cadenas de supermercados del país.


24

1.4. Descripción del producto o servicio

RURUKUNA es una salsa de ají con sabor afrutado en dos presentaciones: naranja

con ají amarillo y fresa con rocoto, comercializado en envases de vidrio en una

presentación de 250gr.

En la elaboración del producto primero se seleccionará los insumos a través de un

control de calidad a la recepción de los mismo, para luego proceder a su limpieza y

lavado, luego tenemos el acondicionamiento de la salsa o pulpa de ají (cortado,

desvenado, despepado, escalfado, licuado y tamizado) para posteriormente integrar la

fruta que vayamos a utilizar para ponerlo a hervir e integrar los productos. Luego se

procede a llenar los envases.

Lo innovador de nuestro ají es el sabor que aportan las frutas que hemos seleccionado

y la sensación en boca de entrar como un sabor dulce y terminar con un picor siendo

esta la característica principal que nos diferencia de los productos que tenemos en el

mercado a base de ají mezclado con frutas, además contamos con un alto contenido

de vitamina C y calcio. La forma en la cual queremos promocionar nuestro producto es

no ser considerados una salsa de ají convencional sino ser considerados como la

“La Fruta hecha Ají”, esta es nuestra principal puesta en valor.

Características del Producto

RURUKUNA es una salsa de ají con sabor afrutado en dos presentaciones: naranja

con ají amarillo y fresa con rocoto.

Su función principal es acompañar las comidas de nuestros consumidores,

agregándole un toque natural que deleitara el paladar y el gusto en los alimentos que

se consumen diariamente.

Variedades del Producto

Está conformado en dos presentaciones como: fresa con rocoto y naranja con ají

amarillo, en una presentación de 250 gramos, el toque de sabor diferente será de las

frutas, las mismas que serán seleccionadas de una manera adecuada para que el

sabor sea nuestra mayor carta de recomendación a nuestros futuros consumidores. A

continuación se observa la tabla de valor nutricional por frasco de cada una de nuestras

presentaciones.

25

Figura 1. Valor nutricional del producto

Nota: Elaboración Propia

Etiqueta

Figura 2. Etiqueta anterior y posterior del producto


La etiqueta será hecha de un plástico que será adjunto al producto, además dicho

impresión será en blanco y negro para la descripción del producto para que se puedan

apreciar todas propiedades del producto.

26

Uso

Es un buen acompañamiento para las comidas o puede usarse como salsa para

acompañar los piqueos.

Durabilidad

Como nuestro producto es 100% natural tendrá un tiempo aproximado de durabilidad

de 6 meses sin abrir, de igual forma una vez abierto y teniendo la precaución de no

utilizar la misma cuchara con la que se prueba el producto al momento de servir,

además que esté debidamente refrigerado después de su uso.

1.5. Oportunidad de negocio

Según reportes de la Asociación de Exportadores (ADEX), Perú tiene la mayor

diversidad de ajíes en todo el mundo, con una producción de 160 mil toneladas al año.

En el 2017 exportó capsicum por más de US$ 238 millones 211 mil. La Libertad fue la

quinta región más importante (11 mil 781 toneladas de pimientos y ajíes), detrás de

Lambayeque, Pasco, Lima y Tacna. Las especies con mayor producción a nivel

nacional fueron el morrón, ají nativo, rocoto, páprika y piquillo.

Nuestro mercado de ajíes nos brinda grandes oportunidades para desarrollar nuevos

productos, debido a que en la actualidad los ajíes industrializados tienen una mayor

participación en el mercado. Lo que nos permite poder posicionar una marca de ají

casero hecho a base de ingredientes 100% naturales en este mercado que se

encuentra en etapa de crecimiento y teniendo una oferta aún reducida; con este

proyecto buscamos diversificar la variedad de ajíes caseros con la finalidad de brindar

una mayor oferta a los consumidores considerando las tendencias actuales.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra estrategia genérica es de ENFOQUE DE DIFERENCIACION debido a que

nuestro producto es un ají con un ligero picor y con sabores afrutados nunca vistos en

el mercado. Está dirigido a hombres y mujeres entre 20 y 55 años que gusten de comer

ají con sus comidas de un NSE A y B, de la zona 7 de Lima Metropolitana, que

comprende los siguientes distritos: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina

27

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 3

Población Urbana

Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles)

DEPARTAMENTOS TOTAL URBANA RURAL

Miles % Miles % Miles %

Lima 11181.7 35.1 10982.3 45 199.4 2.6

La Libertad 1905.3 6.1 1492.5 6.1 412.8 5.6

Piura 1873 5.9 1452.6 5.9 420.4 5.7

Cajamarca 1537.2 4.8 537 2.2 1000.2 13.6

Puno 1442.9 4.5 785.8 3.2 657.1 8.9

Junín 1370.2 4.3 900.4 3.7 469.8 6.4

Cusco 1331.8 4.2 740.8 3 591 8

Arequipa 1315.5 4.1 1184.2 4.8 131.3 1.8

Lambayeque 1280.7 4 1054.1 4.3 226.6 3.1

Ancash 1160.5 3.6 710.8 2.9 449.7 6.1

Loreto 1059 3.3 715.3 2.9 343.7 4.7

Huánuco 872.5 2.7 338.6 1.4 533.9 7.3

San Martin 862.8 2.7 564.8 2.3 298 4.1

Ica 802.6 2.5 739.9 3 62.7 0.9

Ayacucho 703.7 2.2 383.7 1.6 320 4.4

Ucayali 506.9 1.6 403.4 1.6 103.5 1.4

Huancavelica 502.1 1.6 117.8 0.5 384.3 5.2

Apurímac 462.8 1.5 185.9 0.8 276.9 3.8

Amazonas 425 1.3 193.1 0.8 231.9 3.2

Tacna 350.1 1.1 305.4 1.2 44.7 0.6

Pasco 308.5 1 200.6 0.8 107.9 1.5

Tumbes 243.3 0.8 231.7 0.9 11.6 0.2

Moquegua 184.2 0.6 147.1 0.6 37.1 0.5

Madre de Dios 143.7 0.5 113.6 0.5 30.1 0.4

TOTAL 31826 100 24481.4 100 7344.6 100

Nota: Departamento de Estadística – CPI – Elaboración propia

Como se muestra en la tabla 4, el departamento de Lima es donde se

concentra la mayor población de todo el Perú, representado por un numero

de 11’187,700 personas (35.1% del total). En la zona urbana, se encuentra

una población de 10'982,300 habitantes quienes representan el 45% de la

población limeña y en la zona rural encontramos una población de 199,400

habitantes que representan el 2.6% de la población limeña.

28

Después de Lima, los siguientes departamentos que presentan un mayor

número de habitantes son:

La Libertad: 1’905,300 habitantes.

Piura: 1’873,000 habitantes.

Cajamarca: 1'537,000 habitantes

Puno: 1'442,900 habitantes.

Todos estos departamentos juntos concentran el 56.4% de la población total.

Al contrario, la menor cantidad de habitantes lo tiene Madre de Dios con 143,

700 habitantes; a pesar de ser el tercer departamento con mayor superficie

territorial (85’300,54 Km²), después de Loreto y Ucayali.

Tabla 4

Estimaciones y proyecciones de crecimiento de 1950 al 2050

Población Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

AÑOS TOTAL HOMBRES MUJERES Per. Quinquenal Periodo Anual

2013 30'475,144 15'271,062 15'204,082 1.12 1.13

2014 30'814,175 15'438,887 15'375,288 1.12 1.11

2015 31'151,643 15'605,814 15'545,829 1.12 1.1

2016 31'488,625 15'772,385 15'716,240 1.12 1.08

2017 31'826,000 15'939,100 15'886,900 1.05 1.07

Nota: INEI – Elaboración propia

Como se muestra en la tabla 4 hasta el mes de julio del 2017 el Perú tenía

una población de 31'826,000 habitantes, donde los hombres representan el

50.1% de la población con 15’939,000 personas y las mujeres representan

el 49.9% con 15’886,900 habitantes de la población peruana.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

De acuerdo a los datos por el INEI, la población del Perú en el año 2017 tuvo

un aproximado de 31´826,000 millones de habitantes, pero en comparación

con el censo del año 2007, se puede observar que hubo una desaceleración

en el crecimiento de la población y esto se ve reflejado en un indicador que

es la tasa de fecundidad.

29

Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %)

Tabla 5

Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %)

Nota: INEI – Elaboración propia

Como se muestra en la tabla 5 el PBI del año 2016 ha venido en

desaceleración con respecto a los años anteriores, por lo que se puede

indicar que hubo poco crecimiento de la economía peruana con respecto a

esos años. Por otro lado, en el país se espera un incremento del crecimiento

de la economía para el año 2020 para ello se comenta que se invertirá en

nuevos proyectos de inversión tanto en el sector público como en el privado.

Población Económicamente Activa

La PEA se encuentra conformada por personas mayores de 14 años que

están dispuestas a trabajar para generar fuentes de ingreso para ellos y sus

familias, en la actualidad se indica que aproximadamente 17 millones de

personas pertenecen a dicha población al año de este ejercicio, los cuales

equivalen a un 72.9% de la población.

Figura 3. Evolución de la población económicamente activa

Nota: INEI

FECHA PIB Per Cápita $ Var. Anual %

2016 6.046 -2.1

2015 6.177 -6.3

2014 6.590 1.5

2013 6.491 3.4

2012 6.280 10.8

30

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según el reporte de inflación al mes de diciembre 2017 emitido por BCRP,

se registró un superávit de US$ 80 millones entre enero y setiembre del

ejercicio mencionado líneas arriba, la Balanza Comercial tuvo un superávit

de US$ 4,256 millones. Este crecimiento se da por la mayor exportación de

los productos tradicionales (Producción Minera y Petrolera). Este

crecimiento constante y la mejora en sus ventas de nuestros socios

estratégicos, se ha visto en el alza de la proyección del superávit comercial.

Para el año 2017 el superávit de la Balanza Comercial será de US$ 7.1

millones cada año (pág. 96 BCRP, Reporte de la Inflación 2017).

Tabla 6

Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$)

Ene-Set del 2017

2015 2016 2017 RI Set.17 RI Dic.17

Exportaciones 34414 37020 32482 43713 44435

De las cuales

Productos tradicionales 23432 26137 24038 31338 32700

Productos no

tradicionales 10895 10782 8351 11718 11607

Importaciones 37331 35132 28226 38122 38827

De las cuales

Bienes de consumo 8754 8614 6834 9185 9394

Insumos 15911 15140 13093 17216 17801

Bienes de capital 12002 11113 8175 11235 11352

Balanza comercial -2916 1888 4256 5051 5609

Nota: BCRP– Elaboración propia

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tabla 7

Variación del producto bruto interno (PBI)

2013 2014 2015 2016 2017

I trim Año I trim

Producto bruto interno

Tasa de crecimiento (%) 5.8 2.4 3.3 4.4 3.9 2.1

Composición porcentual por sectores

31

Agropecuario 5.3 5.3 5.3 4.8 5.2 4.7

Pesca 0.5 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4

Minería e hidrocarburos 12.1 11.7 12.4 13.5 13.8 13.8

Manufactura 15 14.1 13.5 13 12.8 13

Electricidad y agua 1.7 1.8 1.8 2 1.9 2

Construcción 6.9 6.8 6.2 5.5 5.8 5.1

Comercio 11 11.2 11.2 11 11 10.8

Otros servicios 47.5 48.7 49.2 49.8 49.2 50.2

Producción de los sectores primarios 21.3 20.3 21 21.4 22.2 21.9

Producción de los sectores no primarios 78.7 79.7 79 78.6 77.8 78.1

PORCENTAJE DEL PBI

Ahorro – Inversión

Ahorro nacional 21.7 20.5 19.7 17.6 20 18.8

Público 7.2 5.9 3.7 5.5 2.7 4.6

Privado 14.6 14.6 16 12.1 17.4 14.1

Ahorro externo 4.7 4.4 4.9 5.5 2.8 1.9

Inversión total 26.5 24.9 24.6 23.1 22.8 20.7

Pública 5.9 5.5 5 3.5 4.8 2.8

Privada 20.6 19.4 19.6 19.6 18.1 17.9

Comercio exterior de bienes

Exportaciones 21.7 19.5 17.9 17.5 18.9 20.4

Importaciones -21.4 -20.2 -19.4 -18.9 -18 -18.2

Deuda externa

Pública y privada 30.6 34.1 38.1 39.5 38.2 37.4

Pública de mediano y largo plazo 12.1 11.8 13.9 15 15.2 15.4

Sociedades de depósito

Liquidez total 38.2 38.8 40.7 39.5 39.5 38.3

Liquidez en moneda nacional 25.6 26.3 25.5 24.3 25.8 25.3

Crédito total al sector privado 37.2 39 41.8 41 40.9 40.1

Crédito en soles al sector privado 22.1 24.1 29 29 29 28.6

Finanzas públicas

Resultado económico 0.9 -0.3 -2.1 1.5 -2.6 1.1

Resultado primario 2 0.7 -1 3.1 -1.5 3

Nota: BCRP – Elaboración propia

32

De acuerdo al banco mundial en los últimos años, nuestra economía obtuvo

un buen crecimiento, el mismo que ha sido mostrado por toda Sudamérica,

además la tasa de crecimiento de nuestra economía es de 5.9%.

En el periodo del 2016 el PBI mostro un crecimiento favorable, el mismo que

fue sustentado por los altos volúmenes de exportaciones (tabla 7), asimismo

se estimó un promedio de crecimiento por encima del 3.9% del ejercicio

2016.

Debido al aumento de ingresos de las exportaciones y a la disminución de

ingresos de las importaciones, el déficit por cuenta corriente se redujo de

4.9% a 2.8% del PBI en el ejercicio 2016. Además, las reservas

internacionales netas se mantuvieron en un nivel seguro de 32% del PBI

correspondiente a febrero del 2017.

En lo que correspondió del año 2017 se espera que el PBI reduzca el

crecimiento debido a la estabilidad del sector minero y una baja inversión

privada debido a que los proyectos anteriores fueron relacionados con los

escándalos de la corrupción. Adicional a ello, el fenómeno de “El Niño” que

afecto a comienzos del año afectaría de forma negativa la inversión de los

agricultores de los sectores agropecuarios, pesca, manufactura primaria y

servicios.

El gobierno para poder impulsar la inversión pública decidió enfocarse en

obras de reconstrucción y/o otras actividades por los desastres que ocasiono

el niño costero. Por lo que se espera un crecimiento del PBI equivalente al

3.5%.

Tabla 8

Variación de la Inflación

PESO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Ene-Feb 12 meses

IPC 100 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 0.56 3.25

IPC sin alimentos ni energía 56.4 1.91 2.97 2.51 3.49 2.87 0.18 2.59

a. Bienes 21.7 1.6 2.62 2.43 3.57 3.41 0.19 3

b. Servicios 34.8 2.1 3.18 2.55 3.44 2.54 0.18 2.34

Alimentos y energía 43.6 3.55 2.73 4.08 5.47 3.66 1 4.01

a. Alimentos y bebidas 37.8 4.06 2.24 4.83 5.37 3.54 1.29 4.07

b. Combustibles 5.7 0.22 6.09 -0.9 6.2 4.48 -0.99 3.63

Combustibles 2.8 -1.5 5.95 -5.6 -6.33 0.61 1.71 6.51

Electricidad 2.9 2.19 6.23 4.37 18.7 7.53 -2.97 1.51


33

Nuestro país cerró con una inflación de 3.23% al ejercicio del año 2016 con

índices menores en relación a la del año 2015, pero superior a la meta fijada

por el BCRP, esto debido al incremento en los costos de los alimentos y la

energía.

La inflación del año 2016 es mayor al rango de la meta que se estableció el

Banco Central de Reserva entre el porcentaje del 1% y 3%. Para el presente

año, se predice una inflación aproximada de 3.25%.

Tabla 9

Variación de tipo de cambio promedio

TIPO DE CAMBIO PROMEDIO – Venta

2013 2014 2015 2016 2017

Monthly YoY Monthly YoY Monthly YoY Monthly YoY Monthly YoY

Enero 2.552 -5.23 2.810 10.08 3.007 7.02 3.439 14.36 3.342 -2.82

Febrero 2.579 -3.94 2.813 9.11 3.080 9.48 3.508 13.88 3.262 -7.00

Marzo 2.595 -2.88 2.807 8.19 3.093 10.19 3.410 10.24 3.265 -4.23

Abril 2.598 -2.24 2.795 7.59 3.121 11.67 3.303 5.83 3.249 -1.65

Mayo 2.646 -0.91 2.788 5.37 3.152 13.05 3.336 5.85 3.275 -1.85

Junio 2.748 2.89 2.795 1.70 3.162 13.14 3.318 4.93 3.269 -1.48

Julio 2.778 5.40 2.787 0.32 3.183 14.20 3.301 3.70 3.250 -1.52

Agosto 2.802 7.11 2.815 0.46 3.240 15.08 3.335 2.94 3.243 -2.77

Setiembre 2.780 6.78 2.865 3.06 3.221 12.41 3.384 5.09 3.248 -4.04

Octubre 2.770 7.03 2.907 4.95 3.250 11.80 3.388 4.23 3.252 -3.99

Noviembre 2.799 7.69 2.926 4.54 3.339 14.09 3.405 2.00 3.242 -4.78

Diciembre 2.786 8.51 2.963 6.35 3.385 14.24 3.398 0.38 3.248 -4.40

Memo:

Promedio

Anual 2.70 2.45 2.84 5.05 3.19 12.21 3.38 6.00 3.26 -3.40


2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

De manera que el proyecto estará orientado a la preparación de ajíes dulces

que tiene como materia principal el ají, se debe tener en cuenta los

siguientes reglamentos para su elaboración y comercialización:

34

- Ley N° 28079 (Registro único de contribuyentes), dicha ley se aplica para

registrar a todo contribuyente con fines impositivos (RUC).

- Ley N° 26842 (ley general de salud), dicha ley indica de forma general

como deben ser las condiciones para la protección de la salud de una

sociedad.

- Ley N° 29571 (código de protección y defensa del consumidor), ley que

indica las normas para la protección para el consumidor indicando

derechos y obligaciones.

- Decreto Legislativo N° 1062 (aprobación de la inocuidad de los

alimentos), dicho decreto esta dado para proteger la vida y salud de las

personas con respecto a que los alimentos elaborados o procesados no

deben causar daño al consumidor.

- Decreto supremo 007-98-SA, decreto que brinda el reglamento para la

vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas que será realizada

por el órgano independiente DIGESA (dirección general de salud e

inocuidad alimentaria), dicho órgano también estipula requisitos para el

funcionamiento de empresas que fabriquen y comercialicen alimentos de

consumo comercial. Estas requisitos son certificado de uso de registro

sanitario, inscripción de registro sanitario y habilitación sanitaria.

2.1.2. Análisis de la Peste

2.1.2.1. Análisis Político y legal.

Político:

Actualmente el entorno político está pasando por una crisis, debido a varios

sucesos que fueron mostrados a la opinión pública, como son:

- La moción de vacancia presidencial contra el Sr. Pedro Pablo Kuczynski

(8 de marzo del 2018).

- El tráfico de influencia de los kenjivideos (20 de marzo del 2018).

- La renuncia del cargo de presidente del estado del Sr. Pedro Pablo

Kuczynski (21 de marzo del 2018).

- El Sr. Martin Vizcarra, asume la presidencia del Perú (23 de marzo del

2018).

Sin embargo, a pesar de este mal momento, la agencia Fitch Ratings

mantuvo la calificación crediticia del país y el caos político pasó sin provocar

una desaceleración económica. Además, según el Sr. Diego Marcera,

35

gerente general del instituto Peruano de Economía informo que los

mercados ya sabían que esto ocurriría y se anticiparon a los efectos

negativos que pudieran suceder en el corto plazo (BBC Mundo, 2018).

Ahora un nuevo escándalo político surge debido al tráfico de influencias que

ha traído la renuncia de varios jueces que controlaban el poder judicial para

otorgar favores a cambio de dinero (Educación en red, 2018), con lo cual

podría haber una desaceleración de la economía y podría ser una amenaza

para comenzar el proyecto de la venta de crema de ají frutado a corto plazo.

Legal:

Con respecto al tema legal, el estado publicó el reglamento de ley 30021,

ley de alimentaciones saludables para niños, niñas y adolescentes, que

informa que todo etiquetado de productos industriales debe tener

información al porcentaje del contenido de azúcar, grasa y sales en

alimentos y bebidas (El comercio, 2017). Con lo cual es una oportunidad de

diferenciar nuestros productos y poder llegar al consumidor como un

producto saludable y artesanal.

También, el pleno del congreso aprobó por unanimidad la ley de IGV justo,

que proporcionara a la micro y pequeña empresa (Mypes) pagar el IGV

facturado hasta un plazo de 90 días (RPP Noticias, 2016). Esta ley sería un

impulso para poder iniciar con las operaciones y tener un tiempo adicional a

la hora de pagar nuestro tributo debido que, al inicio de nuestras

operaciones, probablemente podríamos tener problemas con los pagos de

nuestros clientes.

2.1.2.2. Análisis Económico

Un punto importante a tratar con respecto al análisis económico, es saber la

estabilidad del país y por ello se tomará en cuenta el indicador de Producto

Bruto Interno (PBI).

A comienzos del 2014 el PBI fue de 2.4%, debido a que el Perú sufrió el

fenómeno del niño más fuerte de los ultimo 140 años afectando en gran

escala al sector pesquero (Peru21, 2014).

Para el año 2015 – 2016 hubo un incremento del PBI de 3.3% y 4.0%

respectivamente. El año 2017 hubo un decremento del PBI con un 2.5% a

36

causa del fenómeno del niño costero y el escándalo de Odebrecht (semana

económica, 2017).

Actualmente, a pesar que el Sr. Pedro Pablo Kuczynski presentó su carta de

renuncia al cargo de presidente del Perú, debido a las acusaciones y

sobornos de los kenji videos (BBC Mundo, 2018), no ha sido afectado el

crecimiento del PBI, obteniendo un 3.2% al cierre del periodo 2018-1.

Figura 4. Crecimiento anual del PBI en el Perú

Nota: INEI - Elaboración propia

Según el informe emitido el 17 de abril del presente año de nombre

“Perspectivas de la Economía Mundial” por el fondo monetario internacional

(FMI), estima que la economía peruana crecerá 3.7% para el año 2018 y 4%

para el año 2019, además indica que el Perú será el tercer país con mayor

expansión de su PBI junto con Paraguay y Bolivia (Andina, 2018).

En conclusión, la situación económica del país actualmente es favorable

para emprender nuestro proyecto a pesar del poco crecimiento que se ha

mostrado en estos últimos años.

Otro punto a tocar es la tasa de inflación, debido que será un gran indicador

para saber la variación del costo del precio del insumo para la elaboración

de nuestro producto. Si observamos la figura 3, se aprecia que la tendencia

de la tasa de inflación en los últimos años es a la baja, obteniendo un valor

de 1.43% en el último periodo del año 2018-junio, a pesar que el impuesto

selectivo al consumidor (ICP) aumento debido a la compra de vehículos

nuevos, bebidas gaseosas y cigarrillos (El Comercio, 2018).

37

Figura 5. Variación de la tasa de inflación anual

Nota: BCRP - Elaboración propia

Además, según el departamento de estudios económicos de Scotiabank

indico que es probable que la inflación fluctué entre 1.4% y 1.7% al cierre

del mes de Julio del año 2018, con lo cual se estaría ubicando en el rango

meta de 1% a 3% como objetivo del Banco Central de Reserva (BCR) por lo

tanto las expectativas de inflación son estables y no siendo un problema.

También indica que espera una tasa de inflación de 2.75 al final del año (El

Comercio, 2018).

Con estos datos podemos indicar que el nivel de aumento del precio de

nuestros insumos para el producto no tendrá grandes cambios, por lo tanto,

es una buena oportunidad para seguir con el proyecto.

2.1.2.3. Análisis Social.

Un aspecto importante es el boom de las tiendas por conveniencia, también

llamados tiendas de descuento, las cuales son pequeñas tiendas que

ofrecen limitados productos que principalmente son alimentación, droguería

y perfumería. Se caracterizan por resaltar en el nivel de limpieza e higiene

superior a otras tiendas. Además, según el señor Rolando Arellano, gerente

de la consultora Arellano indicó, que el crecimiento de este tipo de negocios

es alto debido a los precios competitivos (Andina, 2018).

También, Según Kantar Worldpanel (compañía que se ocupa del

conocimiento del consumidor), indicó que el 15% de los peruanos prefieren

comprar en tiendas de descuento ganando un gran espacio en los sectores

A y B (Gestión, 2018). Por los datos recopilados, se puede decir que hay

38

una oportunidad de hacernos conocidos y tener posicionamiento en el

mercado rápidamente seria a través de tiendas por descuento.

Otro aspecto importante es la generación llamada Generación Y, son

aquellas personas nacidas entre 1980 y 2000, además el rango de edad

oscila entre 18 y 38 años. Esta generación se caracteriza por ser usuarios

de la tecnología y estar conectados casi las 24/7 en las redes sociales.

También indica toman en consideración la opinión de terceros para elección

de una marcar y las recomendaciones (Blog Gestión 360, 2017). Según este

dato hay una gran oportunidad de hacer conocido nuestro producto a través

del marketing en los canales de redes sociales y pagina web.

2.1.2.4. Análisis Tecnológico.

Entre los principales avances tecnológicos tenemos los teléfonos

inteligentes (Smartphone), los cuales según GSMA, el 62% de la población

de Lima Metropolitana tiene un Smartphone (Semana Económica, 2017).

Este dato indica que, para generar más demanda de nuestro producto,

podemos utilizar marketing a través de app(s) para ofrecer compras online.

Otro principal avance tecnológico es en el uso de medios sociales, entre las

cuales más de 80% de los usuarios peruanos de internet usa Facebook y

YouTube según GfK (Semana Económica, 2017). Esto reafirma la idea del

proyecto de comenzar la promoción del producto a través de redes sociales

como son Facebook, YouTube e Instagram.

2.1.2.5. Análisis Ecológico

El Perú no está ajeno a la presencia de fenómenos del niño de grandes

magnitudes a lo largo de su historia, como es el caso ocurrido este ultimo

año 2017 conocido como el fenómeno del niño costero que afecto los

principalmente a los departamentos de Tumbes, Piura y Lambayeque

ocasionando miles de damnificados y muertes, además de escasez de

abastecimiento de productos provenientes de aquellos departamentos

mencionados (BBC Mundo, 2017).

Actualmente según SENAMHI informó que el mar peruano presentó

temperaturas por debajo del su promedio, por lo que descartó la presencia

de un niño costero para este año (El Comercio, 2018).

39

Con esta información podemos tener una gran oportunidad para llevar a

cabo el proyecto dado que con aspecto al abastecimiento del insumo

requerido no será afectado a lo que va del año.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alto.

El mercado de salsas en el Perú vio su cambio en el año 2012 desde el

lanzamiento de la marca Alacena (Mayonesa) al mercado, siendo este un punto

de quiebre en el consumidor, desde hace cuatro años y en base al respaldo que

tuvo el lanzamiento de la mayonesa con sabor casero, se lanzaron al mercado las

salsas de ají tratando de conservar el sabor del ají tradicional, esto ha permitido

que el mercado se halla incrementado. Actualmente es Alicorp quien lidera el

mercado de consumo masivo con sus salsas de Ají Uchucuta y Tarí las cuales han

sabido calar en el paladar nacional en cuanto a sabor y precio, pero también se

ha podido observar que el consumidor peruano está abierto a descubrir nuevos

sabores.

Competidores Actuales - Indirectos:

- CUSCO F&D S.R.L.

Es una empresa peruana que tiene como sede la ciudad de Cusco, esta

empresa vende sal rosada de los Andes, maíz gigantes, hojuelas de ají, y

salsas de ají con su marca: Paqu Jaya (salsa fermentada a bases de ají y

frutas en 03 presentaciones), la cual al momento de presentar este producto

lo definen como el sabor de los Andes.

Puntos de Venta:

Actualmente sus productos los puedes encontrar en Supermercados Wong,

en todos los restaurantes de la Corporación Acurio siendo el restaurante

Papachos donde podrás encontrar uno en cada mesa, el Hotel Belmond

Monasterio y diversas tiendas de comercio americano porque éste producto

ya se está exportando fuera del Perú.

Estrategia de publicidad:

Los productos Paqu Jaya, tiene como principal estrategia de publicidad al

tener como socio al Sr. Gastón Acurio, el cual ofrece este producto en sus

principales restaurantes ya sea a nivel nacional o internacional, con lo cual ha

40

hecho que sus productos también se comercialicen en los supermercados

Wong. También cuenta con página web y redes sociales las cuales son:

https://www.facebook.com/paqujaya/

http://cuzcofoods.com/customers/

Tiempo en el mercado: Un año y medio.

¿Qué se puede imitar?

Se puede tomar como idea la de ser una franquicia y aprovechar el boom de

la gastronomía peruana para ofrecer nuestro producto a los principales

cocineros y restaurantes. Con esto poder tomar posicionamiento en el

mercado para poder crecer en distribución e infraestructura.

Figura 6. Imagen de la variedad de productos de Paqu Jaya

Nota: Pagina web Paqu Jaya

- APIMAS S.A.C.

Empresa peruana con sede en Pachacamac, esta empresa se dedica a la

producción y venta de miel de abeja, Melipol y polen "La Reyna de

Oxapampa", ají parrillero, chimichurri, rocoto parrillero, algarrobina, sirope de

durazno, sirope de fresa, fudge de chocolate, sirope de caramelo y sirope de

chancaca de la marca "Spitze".

Puntos de Venta:

Actualmente sus productos los puedes encontrar en los canales Retail,

llámese supermercados Wong, Metro, Vivanda, Plaza Vea.

Tiempo en el mercado: Trece años.

https://www.facebook.com/paqujaya/

http://cuzcofoods.com/customers/

41


Cuenta con una página web que muestra sus principales productos y

proporciona recetas de comidas las cuales se puede acompañar el producto.

No cuenta con redes sociales.


Crear página web para dar a conocer nuestros productos.

Figura 7. Imagen de la variedad de productos de Apimas

Nota: Pagina web Spitze

- CORPORACION AJIES PERUANOS S.A.C.

Es una empresa peruana especializada en la venta y distribución salsas

picantes de ají amarillo, ají charapita amarillo y rojo, ají limo (amarillo, rojo y

verde) ají panca, rocoto y de cocona con ají charapita, además de pastas

puras de ají amarillo, ají limo (amarillo, rojo y verde) ají panca y rocoto.

Esta empresa prioriza lo natural libres de preservantes y colorantes.

Puntos de venta:

Actualmente se distribuyen Tottus (a nivel nacional), Supermercados Candy,

Supermercados Peruanos (Wong y Metro) y Nova plaza (Huaraz) y tiendas

de productos naturales, también han sabido exportar al extranjero vendiendo

en la tienda EL INTI en Francia - La Boutique péruvienne17 rue de Picardie

75003 París, Francia.

Tiempo en el mercado: Seis años.


El producto Pepperes cuenta con página web donde se ubica la variedad de

productos que elabora, además tubo otro gran impulso dado que el Sr. Gastón

42

Acurio realizo un reportaje pero su principal producto en su programa

“aventura Culinaria” (año 2009), otro impulso para posicionarse en el mercado

fue presentarse a Mixtura del 2015 donde fue unos de los productos más

vendidos de dicha feria.

Esto hizo que su principal fuente de publicidad sea las ferias gastronómicas y

programas de concina.

https://www.youtube.com/watch?v=LX9oH0hZQew

http://www.pepperes.com/intro.html


Participar en ferias gastronómicas como “Mixtura” para poder ofrecer nuestro

producto, también podemos imitar la publicidad hecha por programas

televisivos que tienen como objetivo la comida peruana.

Figura 8. Imagen de la variedad de productos de Ají Peruanos

Nota: Pagina web Pepperes

- PRODUCTOS ALIMENTICIOS TRESA S.A.

Es una empresa peruana dedicada a la elaboración de salsas tradicionales

(mostaza, mayonesa, kétchup), aderezos, aliños, encurtidos, vinagretas y

salsas de ají.

Puntos de venta:

Abastecen a supermercados (Wong, Metro, Tottus, Plaza vea, Vivanda) y

también principalmente con su presentación en sachet a cadenas de comida

rápida (Mc Donald, Bembos).

Tiempo en el mercado: Más de 30 años.

https://www.youtube.com/watch?v=LX9oH0hZQew

http://www.pepperes.com/intro.html

43


Cuenta con una página web que muestra sus productos y sus principales

clientes, también cuenta con redes sociales el cual su principal objetivo es

dar promociones y pruebas de degustaciones a nivel nacional. Esta empresa

tiene gran posicionamiento del mercado gracias a que siempre está

realizando degustaciones periódicas de sus productos con apoyo de sus

clientes para siempre estar a la altura de sus consumidores y tener una gran

variadas de productos.

http://www.tresa.com.pe/

https://www.facebook.com/productostresa/


Se puede imitar la degustación de productos para siempre saber lo que

necesita el consumidor, además de incrementar la variedad de productos.

También podemos aprovechar la estrategia de redes sociales para ofrecer

promociones al consumidor.

Figura 9. Imagen de la variedad de productos de Tresa

Nota: Pagina web Tresa

- ALICORP S.A.A.

Es una empresa del Grupo Romero, la cual produce salsas tradicionales

mayonesa, kétchup y mostaza con su marca Alipesa y también con su línea

Alacena lanza una mayonesa con el slogan “El rico sabor de casa”, son

además los creadores de las salsas de Ají Uchucuta y Tarí quienes vendrían

a ser el principal competidor de nuestro producto.

http://www.tresa.com.pe/

https://www.facebook.com/productostresa/

44

Puntos de venta:

Actualmente abastecen a supermercados (Wong, Metro, Tottus, Plaza vea,

Vivanda), también llegan a canales mayoristas (Mercado de productores) y

minoristas (tiendas de convivencia).



Ellos elaboraron una estrategia de marketing enfocadas a la ama de casas,

creando spot publicitarios, uso de redes sociales, propaganda en radio y

televisión. Además utilizaron puntos de degustaciones en los principales

supermercados, cambiando el pensamiento del consumidor ha siempre

comer sus comidas con su producto.

http://www.alicorp.com.pe/alicorp/marcas/consumo-masivo/salsas.html

https://www.facebook.com/AlaCena/


Se puede imitar el incrementar la variedad de productos y podemos

aprovechar la estrategia de redes sociales para ofrecer promociones al

consumidor.

Otro punto importante es enfocarnos en crear publicidad de radio y televisión

como degustaciones en los principales supermercados.

Figura 10. Imagen de la variedad de productos de la marca Alacena

Nota: Pagina web Alicorp

http://www.alicorp.com.pe/alicorp/marcas/consumo-masivo/salsas.html

https://www.facebook.com/AlaCena/

45

- ALIEX S.A.C.

Es una empresa que se dedica a la elaboración de salsas de mesa teniendo

su marca Walibí (mayonesa, kétchup, mostaza) y sus salsas de palta y

aceituna, además de su ají criollo y su otra marca Libby's, la cual fabrica

salsas tradicionales (mayonesa, kétchup, mostaza) y también tiene un tipo de

ají criollo, ambos serían quienes compitan con nuestro producto.

Puntos de venta:

Actualmente abastecen a supermercados (Wong, Metro, Tottus, Plaza vea,

Vivanda), también llegan a canales mayoristas (Mercado de productores) y

minoristas (tiendas de convivencia).



Su principal canal tiene la directa y detallista con lo que son proveedores de

los grandes supermercados, tiene una página web enseñado sus principales

productos y clientes. Además utiliza las herramientas de Redes sociales y los

blogs donde promocionan sus productos y enseñan recetas de comidas

peruanas las cuales puede acompañar sus productos. Otro gran poder de

publicidad es realizar degustaciones en sus principales clientes y promocionar

sus productos en ferias gastronómicas.

https://aliexperu.com/

https://aliexperu.com/facebook/

https://aliexperu.com/youtube/

https://aliexperu.com/instagram/

https://aliexperu.com/blog/


Se puede imitar el incrementar la variedad de productos y podemos

aprovechar la estrategia de redes sociales y blogs para ofrecer promociones

al consumidor utilizando recetas caceras.

Otro punto importante es enfocarnos en crear publicidad de radio y televisión

como degustaciones en los principales supermercados.

https://aliexperu.com/

https://aliexperu.com/facebook/

https://aliexperu.com/youtube/

https://aliexperu.com/instagram/

https://aliexperu.com/blog/

46

Figura 11. Imagen de la variedad de productos de la marca Walibí

Nota: Pagina web Walibí

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (mercados).

Nuestro ají RURUKUNA está dirigido a hombres y mujeres entre 20 y 55 años que

disfruten de comer ají con sus comidas de un NSE A y B, de los sectores Zona 7

de Lima Metropolitana que comprende los distritos de: Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina (De acuerdo con la APEIM - Asociación Peruana de

Empresas de Investigación de Mercado).

El nivel de fuerza: Alto

Esto se da con respecto de la compañía con referencia a los clientes, debido a

que existen diversos productos sustitutos e indirectos los cuales el consumidor

puede adquirir y a bajos precios, por ello nosotros debemos enfocarnos en nuestra

principal llegada con los clientes que son la degustación de los productos, pero

creemos que la fusión de ají frutado que estamos consiguiendo va a poder llamar

su atención por tratarse de un mercado de consumo, por ello que tenemos que

llevarlos a que se sientan satisfechos con nuestro producto, que este colme sus

expectativas.

Para el caso de los distribuidores de nuestros productos no realizar distinciones

sean pequeños o grandes, nosotros tenemos que asegurar la calidad de nuestro

producto y el consumo que se le puede dar al mismo, de igual modo podemos

ofrecer a nuestros distribuidores un margen mayor de ganancia a mayor volumen

de ventas como un incentivo para su distribución.

2.2.2.1 Mercado internacional.

No aplica para nuestro proyecto, será considerado a futuro.

47

2.2.2.2 Mercado del consumidor.

Nuestro producto es para hombres y mujeres entre 20 y 55 de un NSE A y

B, de los sectores zona 7 de Lima metropolitana que comprende los distritos

de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Tabla 10

Compendio estadístico del 2017

Población de Lima Sectores 7

Distrito Años

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Miraflores 84,473 83,649 82,805 81,932 81,776 81,619

San Isidro 56,570 55,792 55,006 54,206 53,836 53,460

San Borja 111,568 111,688 111,808 111,928 112,317 112,712

Surco 326,928 332,725 338,509 344,242 350,855 357,577

La Molina 157,638 162,237 166,912 171,646 175,681 179,785


Figura 12. Distribución de niveles por zona

Nota: Apeim

De acuerdo con la Asociación Peruana de Investigación de Mercados sobre

el gasto promedio de los peruanos, podemos observar que en los NSE A y

B son los que manejan un mayor poder adquisitivo.

48

Figura 13. Promedio de gastos por Nivel Socio Económico

Nota: Apeim

Es por ello, que nuestro producto se está enfocando en este tipo de nivel,

porque son más arriesgados aprobar nuevos productos y cuentan con el

ingreso para ello.

2.2.2.3 Mercado de proveedores.

El Perú tiene gran variedad de hortalizas y frutas esto gracias a la ayuda de

tener gran tierra fértil y un clima idóneo. En base a la producción agrícola

según La Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la

Alimentación indicó que el 80% son pequeños agricultores que abastecen el

60% de la alimentación básica del Perú (Andina, 2014). Las cuales estos

pequeños agricultores utilizan un canal intermediario para poder distribuir y

vender su producto. Entre los principales canales de distribución que

escogen los pequeños agricultores tenemos:

- El mercado mayorista de Santa Anita: principal abastecedor de

alimentos ubicado en Av. La Cultura 808 - Santa Anita. Su principal

rubro es la venta y distribución de hortalizas, tubérculos, frutas y

legumbres. Trabaja bajo el nombre comercial de EMMSA (Empresa

Municipal de Mercados S.A.) y tiene la mayor concentración de

proveedores de alimentos de lima.

- El mercado de Frutas: Ubicada en la Avenida Circunvalación, San Luis

15019, aquí se encuentra la mayor variedad de frutas traídos desde las

49

principales regiones del Perú. Sus principales productos son plátano,

manzana, uva, papaya, piña entre otros y al mejor precio al por mayor

y menor.

- Diseño de envases y empaque empresa Europlast: Ubicada en Los

Hilanderos 151, Urb. Vulcano, Ate Vitarte Zonal 13 – Lima, aquí

podemos pedir los embaces además de empaquetarlos y etiquetarlos,

su comercialización es al por mayor y menor y la entrega del producto

es 3 días calendario.

Nivel de fuerza: Medio-Bajo.

Esto debido a que existen muchos proveedores para nuestros insumos,

entregando productos de buena calidad y en el tiempo adecuado.

Para nuestro proyecto, nuestro principal insumo para la elaboración de

nuestro producto es el ají y/o rocoto (hortaliza) y las frutas, por ello es

necesario analizar los principales proveedores que tenemos para poder

negociar la adquisición de estos. Para la elección del proveedor para estos

insumos es necesario considerar los siguientes elementos:

- El precio,

- Forma de pago,

- Envió,

- Que cuente con certificación orgánica,

- Recomendaciones.

En base de estas consideraciones se encontró estos tres proveedores

quienes son:

Contacto: Carlos Alberto Magaña

Correo:[email protected]

Teléfono: 986-620-618

Empresa: Capsicum Andino

Contacto: Wilfredo Padilla B.

Correo: [email protected]

Teléfono: 714-4400

Empresa: Grupo San Nicolás

50

Contacto: Bruno Cillóniz

Correo: [email protected]

Teléfono: 241-4422 Anexo 120

Empresa: Agro fórum

2.2.2.4 Mercado competidor.

Nivel de fuerza: Alto

El mercado de salsas ha tenido un antes y un después luego del lanzamiento

de Mayonesa Alacena por parte de la empresa Alicorp, es este punto el que

permite que el mercado se dinamice y aparezcan nuevas propuesta para los

consumidores.

Asimismo de acuerdo con el INEI (Informe Técnico Nº 2) en su primer

trimestre el mercado de elaboración de otros productos alimenticios (donde

se encuentran la elaboración de salsas y condimentos) había crecido en un

9,8%.

Entre los principales competidores tenemos:

- CUSCO F&D S.R.L.

Empresa peruana que tiene la marca de producto Paqu Jaya denominada

sabor de los andes que representan la salsa de ají y frutas.

- APIMAS S.A.C.

Empresa peruana dedicada a la producción y venta de mermeladas a base

de ajíes como el rocoto, ají limo y ají amarillo, todos estos con la marca

Spitze. Estos productos los podemos encontrar principalmente en

supermercados.

- CORPORACION AJIES PERUANOS S.A.C.

Empresa peruana que se dedica a la venta y distribución de salsas picantes

a base de ají amarillo, rocoto, ají limo y ají panca, además se caracteriza por

elaborar un producto natural sin presentes ni colorantes y se encuentra

principalmente en supermercados.

51

- PRODUCTOS ALIMENTICIOS TRESA S.A.

Empresa dedicada a la elaboración de salsas tradicionales como son

mayonesa, mostaza kétchup y aderezos como vinagretas y salsa de ají.

Estos productos son encontrados en supermercados y en fast food

(Bembos, Mc Donalds).

- ALICORP S.A.A.

Empresa del Grupo Romero que elabora salsas tradicionales con la marca

Alacena, entre sus principales productos tenemos ají Uchucuta, Tarí,

mayonesa, mostaza entre otras. Estos productos se encuentran en

supermercados y tienda de descuentos.

- ALIEX S.A.C.

Empresa con más de 33 años en el mercado elaborando salsas tradicionales

con la marca Walibí, entre sus principales productos tenemos ají criollo,

salsa de palta, salta de aceituna y los clásicos mayonesa, mostaza y

kétchup. Estos productos se encuentran en los principales supermercados

y en canales mayoristas y minoristas.

Por lo tanto existen muchos productos sustitutos y a menor precio, lo cual

es un riesgo alto para la entrada de nuestro producto.

2.2.2.5 Mercado distribuidor.

Con respecto al producto de salsas de ajíes, encontramos su consumo y

comercialización en supermercados, tienda de descuento, fast food,

restaurantes y en bodegas.

Se identificó que los canales de distribución son de acuerdo a la premisa del

consumo de este mismo, un claro ejemplo es la empresa Alicorp que lidera

la venta y comercialización de salsas de ajíes en sus presentaciones de Tarí

y Uchucuta. Además, su venta es de forma masiva utilizando varios de tipos

de canales para llegar al consumidor.

Estos tipos de canales pueden ser:

- Canal directo: Es el tipo de actividad es la más común por pequeñas

empresas que busca la venta directa que incluye, las llamadas, compra

por correo, compra por catálogo, compra online y venta por redes

sociales.

52

- Canal detallista: Este tipo de canal tiene intermediarios los cuales

facilitan la venta y distribución. Un claro ejemplo de esto son los

supermercados y las tiendas de descuentos.

- Canal Mayorista: En este tipo de canal se terceriza la distribución de

productos para que puedan llegar a los supermercados y tiendas de

descuento, tal es el caso de la empresa Alicorp.

2.2.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Con respecto a la elaboración, producción y etiquetado de nuestro producto

tenemos:

DECRETO SUPREMO Nº 007-98-SA - Reglamento sobre vigilancia

y control sanitario de alimentos y bebidas: Norma higiénico -

sanitaria, que indica las condiciones, requisitos y procedimiento para la

producción, elaboración, transporte, fabricación y almacenamiento de

alimento y bebidas de consumo humano.

Norma técnica peruana - NTP 209.038:2009: Esta norma indica como

debe ser rotulado todo alimento envasado que corresponde al

etiquetado, indicando nombre del alimento, lista de ingredientes,

contenido neto, nombre y dirección, país de origen e identificación de

lote, registro sanitario e instrucciones para el uso.

El Reglamento de la Ley N°30021, Ley de Promoción de la

Alimentación Saludable: Que tiene como objetivo reducir el

sobrepeso, obesidad, hipertensión entre otros.

Dicho reglamento indica que todo etiquetado de productos industriales

debe tener información al porcentaje del contenido de azúcar, grasa y

sales en alimentos y bebidas mediante advertencia publicitarias de

manera clara y visible.

Código de Protección y Defensa del Consumidor – Ley Nº 29571:

Es un conjunto de normas que protegen los derechos del consumidor,

estableciendo la entrega e información de producto de calidad al

consumidor.

53

Además, para realizar la producción de nuestra salsa ají frutado, se

tendrá que manipular alimentos, es necesario valernos de estas

ordenanzas que son:

Ordenanza 141 y Ordenanza Municipal Nº 016-2012 que estipula que

toda persona que trabaje con alimentos tiene la obligación de contar con

carnet de sanidad ya sea si trabaja en Lima o en el Callao

respectivamente.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

RURUKUNA es un ají afrutado 100% natural sin ningún preservante siendo los

productos con los cuales se realiza su elaboración los que permiten su duración,

al ser una empresa nueva la relación que tenemos con nuestros proveedores es

de una comunicación constante, previniendo el desabastecimiento de los insumos

que necesitamos para la elaboración de nuestros productos, de manera inicial

estamos comenzando con el apoyo de distribuidores de insumos teniendo como

plan a futuro el poder tener también una relación directa con los productores de

ají que es el principal insumo de nuestro producto por medio de las asociaciones

de productores que existen en el país para poder tener un comercio sostenible

con un apoyo impacto social.

Nivel de fuerza: Medio-Bajo

De manera inicial nuestros proveedores no tienen demasiada fuerza en cuanto a

condiciones y precios de productos, por tener al inicio un volumen de compras

pequeño, esta es una situación que tenemos que ir manejando en el futuro cuando

tengamos una mayor producción donde el apoyo es vital para evitar cualquier

incumplimiento de pedido o sobrevaloración de precios en insumos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de fuerza: Alta

Actualmente gracias al boom de nuestra gastronomía el paladar peruano se ha

vuelto más exigente, tenemos marcas líderes en salsas que dominan el mercado

como Uchucuta, Tarí del grupo Alicorp los cuales han tenido una excelente

promoción y aceptación por parte del público en general, centrándose en el sabor

de recetas tradiciones y en la promoción para el caso de Tarí teniendo en Gastón

Acurio quien además estuvo involucrado en la investigación y desarrollo del

mismo.

54

También tenemos a las salsas tradiciones como mayonesa, kétchup y mostaza

las cuales se encuentran al alcance de todos siendo muchas veces esto la opción

más rápida.

Entre los precios de los productos sustitutos tenemos:

Tabla 11

Precios actuales

PRODUCTOS SUSTITUTOS

Tipo (100g)/ Marca (soles) Alacena Wong Spitze Heinz Tottus Hellmann´s Walibi

Mayonesa S/. 1.10 S/. 1.30 x S/. 1.20 S/. 1.30 S/. 2.00 S/. 2.00

Mostaza S/. 1.10 S/. 1.30 x S/. 1.20 S/. 1.30 S/. 1.40 S/. 2.80

Ketchup S/. 1.10 S/. 1.30 x S/. 1.20 S/. 1.30 S/. 1.40 S/. 2.80

Tarí S/. 2.20 x x x x x x

Uchucuta (rocoto) S/. 2.20 x S/. 6.00 x x x x

Ají molido criollo S/. 1.46 x S/. 6.00 x S/. 1.90 x x

Golf S/. 1.80 x x x x x x


Si observamos el cuadro podemos observar que el nivel de riesgo es alto, debido

que existe múltiples opciones de productos sustitutos y a bajo precios, esto hace

que el poder de elección del consumir sea alto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nivel de fuerza: Alto

Por ser una empresa nueva nuestra principal barrera somos nosotros mismos, ello

porque tenemos que enfocarnos en cambiar la forma en la que se consumen las

salsas de ají, pero también se nos presentan las siguientes barreras de entrada:

- Cambiar la idea de consumo de salsas hechas de forma masiva como

Uchucuta y Tarí.

- Cambiar la percepción de algunos consumidores que no quisieran arriesgarse

a probar un sabor nuevo.

- Lanzamiento de sabores similares a los nuestros, con un margen de precios

menor por contar ya nuestros competidores con mayor margen de

conocimiento del mercado.

- Las facilidades en cuanto a distribución de productos por parte de los demás

competidores por tener una relación más cercana con los mismos.

55

- Facilidades de crédito por parte de otros proveedores de ají por ya tener un

tiempo en el mercado y contar con mayor respaldo económico.

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser reconocidos como la empresa líder en la comercialización de salsa de ajíes

afrutados por parte de sus consumidores, clientes, empleados, proveedores y

todos los grupos de interés relacionados con la actividad de la empresa.

3.1.2. Misión.

Contribuir en la difusión de la mezcla de salsas de ajíes con sabores afrutados

picantes poniendo a su disposición productos de calidad, y gestionando el negocio

de manera que creen valor para la empresa y la sociedad.

3.2. Análisis FODA

FORTALEZAS

- Mano de Obra con experiencia

- Producto con un sabor distinto

- Fusión que le permite al cliente escoger más de una alternativa

- Elaboración del producto con insumos 100% natural

OPORTUNIDADES

- Concentración del público objetivo de acuerdo al sector y NSE

- Apoyo del estado a empresas para proyectar nuevos emprendimientos.

- IX Convención Internacional de CAPSICUM que promueve la exportación del

ají.

- Gastronomía peruana es reconocida mundialmente.

DEBILIDADES

56

- No ser conocido en el mercado por ser una nueva marca.

- Limitación de recursos financieros.

- Limitación en producción a gran escala.

- Producto perecible.

AMENAZAS

- Lanzamiento constante de nuevas propuestas

- Costo variable de la materia prima.

- Productos sustitutos por parte de los competidores.

- Ingreso de grandes empresas con precios más competitivos.

57

Tabla 12

Matriz FODA

MATRIZ FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Concentración del público objetivo de acuerdo al sector y NSE

Apoyo del estado a empresas para proyectar nuevos emprendimientos.

IX convención Internacional de CAPSICUM que promueve la exportación del ají.

Gastronomía peruana es reconocida mundialmente.

Lanzamiento constante de nuevas propuestas

Costo variable de la materia prima.

Productos sustitutos por parte de los competidores.

Ingreso de grandes empresas con precios más competitivos.

O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4

FORTALEZAS OFENSIVAS DEFENSIVAS

Mano de Obra con experiencia

F1 F2-O4: Producto con un sabor distinto, acorde a la fusión de la gastronomía peruana.

F1-A4: Capacitación para la mejora en procesos de producción ante el ingreso de posibles competidores. Producto con un sabor

distinto F2

Fusión que le permite al cliente escoger más de una alternativa

F3 F4-O1: Brindar información sobre las ventajas de productos 100% naturales, en puntos de venta estratégicos.

F4-A2: Contar con varias opciones de proveedores previniendo el desabastecimiento.

Elaboración del producto con insumos 100% natural

F4 F3-O1: La distribución del producto en la zona con mayor con concentración de poder adquisitivo de lima (zona 7).

F2-A1: Promocionar el no uso de preservantes artificiales.

DEBILIDADES RETROALIMENTACION SUPERVIVENCIA

No ser conocido en el mercado por ser una nueva marca.

D1 D2-O3: Proyectar campañas de promoción por redes sociales o de forma directa para presentar el producto y participar en las convenciones que ayudarían a impulsar insumos y se determinaría lo importante que es contar con productos de primera calidad.

D3-A3: Optimizar la distribución de acuerdo a la demanda.

Limitación de recursos financieros.

D2

Limitación en producción a gran escala.

D3 D3-O1: Administrar de forma adecuada el abastecimiento para de esta misma forma no perder el público ya fidelizado.

D2-A2: Optimizar los recursos financieros para reducir los costos.

Producto perecible. D4 D1-O3: Realizar campañas de degustaciones en los puntos de venta de nuestro producto, para recopilar información de nuestros consumidores.

D3-A1: Planificar lanzamiento de nuevos sabores.


58

3.3. Objetivos

3.3.1 Objetivo General

Posicionar RURUKUNA en el mercado nacional, como la salsa de ají afrutado más

vendida de lima y provincias.

3.3.2 Objetivo Especifico

1. Lograr una rentabilidad mínima del 15% a partir del tercer año.

2. Lograr aumentar nuestro margen neto de ventas en un 10% para el cuarto

año.

3. Lograr aumentar nuestro margen neto un 3% para el primer año.

4. Destinar el 30% de nuestra producción a las ventas de provincia a partir del

cuarto año.

5. Ampliar nuestra línea de productos en un 25% a partir del cuarto año.

6. Lograr una participación del 4% del posicionamiento a lo largo del proyecto.

7. Ingresar al mercado con una estrategia de Market share de 7%.

59

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Geográfico

Para este criterio determinamos que las variables serán las familias del país de

Perú, de la ciudad de Lima, de los distritos de la Molina, Miraflores, Santiago de

Surco, San Isidro y San Borja. Los cuales corresponde a la zona 7 de Lima

metropolitana.

Se elige este criterio debido a que dicha zona tiene mayor porcentaje de NSE A y

B según informe de CPI.

Figura 14. Nivel Socio Económico por zona

Nota: CPI

Demográfico

Nuestro producto es asequible para todos, por lo tanto nos enfocaremos en

hombres y mujeres (jóvenes y adulto) en las edades de 20 a 55 años. Dado que

se abarcara aproximadamente 56.8 % de la población en lima Metropolitana (13

+ 24.5 + 19.3) según informe de CPI.

60

Figura 15. Grupo de edades de Lima Metropolitana

Nota: CPI

Socioeconómico

El criterio para esta segmentación está dada por los niveles socioeconómicos A y

B, ellos se caracterizan por tener sus necesidades cubiertas, ingresos altos y tener

un poder adquisitivo alto. Están predispuestos a comprar nuevos productos de

buena calidad, con un gran valor nutricional y contribuyan a su salud, además de

ser los de más alto rango de acuerdo a la zona 7 que se eligió en la segmentación

geográfica.

Psicográfico

Según Arellano Marketing estilos de vida, existen 6 estilos de vida las cuales son:

los sofisticados, los progresistas, las modernas, los formalistas, los conservadores

y los austeros (Arellano Marketing, 2014).

De acuerdo a estos estilos de vida, nuestro producto tendrá mayor oportunidad de

consumo en los estilos las modernas y los sofisticados.

En lo sofisticado por tener un segmento mixto de ingresos promedios altos, son

innovadores en su consumo y tiene preferencia a consumir productos saludables.

En las modernas, mujeres que trabajan y estudian, les encanta salir de compras

donde les gusta consumir productos de marca y faciliten las tareas del hogar.

4.1.2. Marco muestral.

Con respecto al marco muestral, el criterio de segmentación es:

61

Familias que estén interesados en comprar salsa de ají casero para acompañar

sus comidas, de un NSE A y B en la zona 7 de Lima Metropolitana que comprende

los distritos de: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Para determinar el marco muestral, por ser un negocio B2C, se utilizara la

siguiente formula:

𝒏 =𝒁𝟐 × 𝒑 × 𝒒

𝓮𝟐

Donde: Z= 1.96 (nivel de confianza de 95%).

q= 50% (probabilidad de error). p= 50% (probabilidad de éxito).

e= 5% (margen de error). Respuesta: 384.16 = 385.

Teniendo el marco muestral, se tiene lo siguiente:

Tabla 13

Criterio de segmentación por familias

Zona Distrito

Población Total 2017

(Según APEIM)

Edad entre 20 - 55 años (según CPI- INEI) NSE A+B

(Según CPI)

Segmento del

mercado 2017

Cuota (%)

Encuestas (N°) 20 - 24 25 - 39 40 - 55 Total Población

Zona 7

La Molina 48,900 9.4% 22.5% 22.1% 54.0% 26,413 79% 20,866 19.2% 74

Miraflores 34,400 9.4% 22.5% 22.1% 54.0% 18,581 79% 14,679 13.5% 52

San Borja 38,500 9.4% 22.5% 22.1% 54.0% 20,795 79% 16,428 15.1% 57

San Isidro 23,700 9.4% 22.5% 22.1% 54.0% 12,801 79% 10,113 9.3% 36

Santiago de Surco

109,800 9.4% 22.5% 22.1% 54.0% 59,307 79% 46,853 43.0% 166

Total 255,300 137,898 108,939 100% 385


Donde el cálculo de las familias por distritos esta dado según informe de niveles

económicos (APEIM, 2017).

El porcentaje de edades se elaboró con los datos estadísticos del informe de

Market Report (CPI, 2017) y boletín de análisis demográfico – Estimaciones y

proyecciones de población por departamento, sexo y grupos Quinquenales de

edad 1995-2025 (INEI, 2009).

Además el nivel socio económico A y B se elaboró de los datos estadísticos del

informe de Market Report (CPI, 2017).

62

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista N° 1: Chef experto.

Objetivo: Validar la idea de negocio, opinión sobre nuestro producto, conocer

sobre el maridaje de nuestro producto.

Datos de la entrevista:

Nombre: José Vergara

Profesión: Chef

Ocupación: Chef y socio del restaurante “Porteño” y chef del restaurante “La

Natita”

Experiencia: 12 años en el rubro

Correo electrónico: [email protected]

Lugar de la entrevista: Restaurante “La Natita”

Fecha y hora: viernes 14 de setiembre del 2018 a las 9:30 pm

Duración: 16 minutos

Nombre del entrevistador: Fernando Muñoz

Link de la entrevista:

https://drive.google.com/drive/folders/1urHcX4ZwFVBI7xwSVEuKM4-xXfJpfsrB

Sobre la idea

Es innovador el tema de la mezcla de ajíes con frutas, ya que se han manejado

mermeladas o compotas hechas a base de ají, pero combinar las frutas con ají

hasta ahora no se ha visto y también aprovechar que en los tiempos actuales

nuestros productos son bien vistos en todo el mundo gracias a nuestra

gastronomía.

Sobre el producto

Es un producto se puede manejar y conservar de distintas maneras, por ejemplo:

la combinación de azúcar con el ají es un preservante natural y no necesita de

más preservantes. Como acompañamiento vendría bien el tema de maridaje con

las carnes y parrillas, y con panes artesanales.

Sobre la marca

Es bueno el nombre ya que se está manejando bastante los nombres en quechua

como marca, pero se debería agregar una breve reseña del origen y del porqué

del nombre de la marca.


63

Sobre nuestro eslogan

“La fruta hecha ají”. Muy buen eslogan porque se estaría yendo en contra de todo

lo que está de moda; la moda actual de los productos “vintage” es hacer todo a

base de mermeladas de ají, pero frutas picantes en Perú no hay.

Sobre el logotipo y envase

Muy buenos porque lo “vintage” está de moda. El tema de los frascos de vidrio

con la decoración tipo casera es lo que más se usa actualmente, además el

envase de vidrio permite mostrar el producto y hacerlo más artesanal ya que es lo

que mueve el mercado. Recomienda acompañar el logotipo con el eslogan porque

hace recordar la idea del producto, agregar las propiedades de los insumos y/o el

balance nutricional.

Sobre comercialización

El nivel socioeconómico A y B al que se están enfocando está correcto, ya que

son personas que consumen carnes, personas que suelen hacer parrillas y es

justamente con lo que mejor se marida, además que éste tipo de público suele

consumir en supermercados.

Sobre precios

Entre 8 – 10 soles de acuerdo con la competencia.

Conclusiones y sugerencias

Producto innovador nunca visto en el mercado con una propuesta viable

aprovechando el posicionamiento de nuestra gastronomía.

Nos recomienda tener mínimo tres sabores para captar más clientes.

Teniendo 3 sabores se podría tener el consumo de todo el año asegurado,

tomando en cuenta que las frutas tienen temporadas.

Tratar de diferenciarse de las mermeladas picantes indicando en una reseña

que es una fruta hecha ají y con qué se puede maridar.

64

Figura 16. Chef del restaurante la Natita


Entrevista N° 2: Transportista

Objetivo: Recopilar información respecto a todo el proceso de distribución de

nuestro producto y definir los tiempos de entrega y formas de pago de los

supermercados.


Nombre: Hugo Andrés Martorana Rojas.

Profesión: Administrador general y distribución.

Ocupación: Planificador de distribución, cobros y transporte.

Experiencia: 13 años.


Lugar de la entrevista: Domicilio del entrevistado.

Fecha y hora: domingo 16 de setiembre del 2018 a las 10:00 pm.

Duración: 17 minutos.

Nombre del entrevistador: Karim Pacora.

Link de la entrevista:



65

Sobre la distribución

Como el producto es procesado y cuenta con preservante natural, la distribución

sería directo a tienda porque no es de consumo masivo. El empaque debe ser de

cartón para proteger los envases que son de vidrio.

Sobre el transporte

El transporte debería ser en camionetas y/o camiones pequeños de 700kg de

carga. La capacidad de las cajas debe ser de 12 unidades como máximo, la

cantidad de cajas a distribuir varía según el requerimiento de cada

establecimiento.

Sobre la zona de despacho

Muy buena ubicación, porque Surquillo es un distrito céntrico a casi todo Lima. Se

debe tener en cuenta los horarios de recepción de las tiendas porque son variados.

Sobre los requerimientos y requisitos de las unidades de transporte

El vehículo tiene que ser de acero quirúrgico que es inocuo, fácil de limpiar y

desinfectar. Para el personal que manipula la mercadería debe contar con carné

de sanidad, en la indumentaria es necesario utilizar toca, guantes quirúrgicos y

botas con punta de acero para poder acceder a los almacenes.

Sobre el canal de distribución

Recomienda elegir a una cadena de supermercados, ya que nos puede brindar un

stand para la degustación de nuestro producto.

Sobre la facturación

Optar por un sistema de pagos propio previa coordinación con el área de compras

del cliente.

Conclusiones y recomendaciones

Realizar prueba de errores para identificar la rotación de cada

establecimiento.

Invertir en degustaciones en los establecimientos.

66

Figura 17. Experto transportista de alimentos.


Entrevista N° 3: Ingeniero alimentario

Objetivo: Recopilar información respecto a todo al proceso de elaboración de

nuestro producto, así mismo recopilar información de tiempos de producción, uso

de máquinas y optimización de recursos.


Nombre: Raúl Nakandakare Aparicio.

Profesión: Ingeniero Alimentario

Ocupación: Jefe de planta Agro-industrial de la USIL.

Desarrollo de productos y mejora de procesos industriales de productos de

consumo masivo.

Experiencia: 12 años.


Lugar de la entrevista: Planta Agroindustrial de USIL - Pachacamac - Oficina 205.

Fecha y hora: jueves 27 de setiembre del 2018 a las 10:00 am.

Duración: 60 minutos.

Nombre del entrevistador: Karim Pacora.

Sobre la idea de negocio

Le llamo la atención por lo nuevo del producto, no era algo que él hubiera probado

o hubiera desarrollado en la planta, también le llamo la atención del concepto que

tenemos en nuestro eslogan de la “La Fruta Hecha Ají” por ser algo que no hubiera

escuchado. También le gustó mucho que tengamos diversas barreras naturales

67

como conservantes para nuestro producto: hervido (pasteurizado), envasado, el

azúcar como conservantes.

Sobre nuestro proceso de producción

Después de analizar nuestro flujo grama, nos observó el tema del hervido para el

pelado del ají, y nos recomendó optimizar el proceso en vez de hervirlo para

pelarlo procediéramos escaldar a 80ºC después de haberlo cortado y desvenado

y de ahí procediéramos a licuar de manera directa sin necesidad de pelarlo y

posterior a eso tamizarlo y de ahí ponerlo a cocción junto con los demás

ingredientes.

Sobre el plan de producción

Sobre el plan de producción, nos recomendó luego de ver el flujo grama lo

dividiéramos en etapas el primer día de producción hiciéramos el pulpeo (obtener

la pulpa de ají luego del tamizado lo guardáramos para dedicarnos a la producir el

resto de días de la semana y guardáramos el día sábado para limpieza general de

nuestra planta.

Sobre las maquinas a utilizar.

Nos recomendó no tener una marmita porque trabaja con vapor o electricidad, si

fuera con vapor necesitaríamos un caldero y si fuera con electricidad sería más

caro, lo que nos recomendó fue una cocina industrial y ollas de 50 litros, no era

necesario para nuestro flujo. La balanza, licuadora de 50 litros en menos de 10

minutos tengo todo listo evitando pelar.

También comento que podíamos tener la peor tecnología pero podíamos vender

millones, que no tenía relación, que dependía más de mi facturación o nivel de

ventas, la industrialización no estaba a los recursos sino a lo que produzco.

Sobre la optimización de los recursos.

Nos recomendó luego de evaluar todo que necesitaríamos de 02 a tres personas

como máximo de acuerdo a nuestro nivel de producción.

Conclusiones y recomendaciones

Replantear el proceso de producción para reducir el tiempo de proceso de

producción.

No necesariamente una inversión grande en tecnología significa

industrialización.

Comenzar con una fabricación sin necesitar de invertir en grandes equipos.

68

Figura 18. Planta Agroindustrial USIL – Pachacamac


4.1.4. Focus Group.

En el cuadro siguiente presentamos la ficha de las características de los 02 focus

group:

Tabla 14

Datos del Focus Group Nº 01

Composición del Grupo focal Datos

Fecha: Sábado 8 de Septiembre del 2018

Horas de inicio: 05:30 p.m.

Número de participantes: 7 personas.

Edad comprendida: Entre 20 y 55 años de edad

Nivel socio económico: A y B

Nivel de la zona Zona 7 de lima metropolitana

Lugar: Jr. Julio C. Tello 741, Lince

Duración: Aproximadamente 50 minutos.


Objetivos:

Recopilar información y opiniones del perfil de nuestro consumidor que

compraría nuestro producto salsa de ají afrutado.

Analizar y evaluar la aceptación por parte de los participantes con respecto

a nuestro producto.

69

Figura 19. Inicio del focus group


Figura 20. Degustación del producto ají amarillo con naranja


Figura 21. Opiniones de los participantes.

Nota: Elaboración propia.

70

Figura 22. Degustación del producto rocoto con fresa


Figura 23. Elección del logo


Conclusiones del focus:

a) Perfil del consumidor

Los participantes del focus indican que consumen salsa de ají inter

diario con mayor énfasis a la hora del almuerzo.

Además indican que principalmente su consumo es en reuniones y fines

de semana.

Todos los participantes indican que compran la salsa de ají ninguno

tiene el tiempo para elaborarlo en casa.

Todos los participantes indican que en la elección de la compra de la

salsa ají, lo realizan en base el sabor, el picor y la textura.

La mayoría indica que compra su salsa de ají en supermercados.

71

La marca de gran preferencia es de Alacena en salsa de ají Tarí y

Uchucuta.

Solo una participante indica a ver probado salsa de ají con sabor a

frutas, en específico rocoto y fresa. El resto no.

b) Perfil del producto

Se presentaron tres modelos de envases de 250 gramos y les gusto el

modelo número 2 indicando que les gusta la forma del envase por

aparentar tener más contenido.

Sugieren además que a futuro pensar en presentar el producto en

envases más fácil de llevar, ejemplo sachet.

Se presentaron una salsa de ají de rocoto con fresa y dos tipos de salsa

de ají amarillo con naranja, la cual llamaremos Tipo A (más dulce) y tipo

B (menos dulce). Les encanto la salsa de rocoto con fresa, entre los dos

tipos de salsa de ají amarillo y naranja les gusto más el tipo B indicando

que el tipo A parecía más a mermelada.

Con respecto al aroma de la salsa, les gusto el de fresa con rocoto y la

de ají amarillo y naranja tipo B.

Con respecto a la textura, les gusto el de fresa con rocoto y el ají amarillo

tipo B, el tipo A indica que parece más a mermelada.

Les encanto la explosión de sabor, al principio dulce y luego picante del

ají de rocoto con fresa y ají amarillo y naranja tipo B.

Les encanto el nombre de Rurukuna, indican que lo ven como algo

artesanal.

Sugieren vender el producto de 250 gramos entre 15 a 20 soles.

Se mostró dos modelos de diseño de presentación, imagen A con logo

de una espiral inca, modelo B con logo de fuego. Les gusto más el

modelo tipo B.

Sugieren no colocar la tela como tapa en la presentación final, porque

les resulta no práctico para el producto.

72

Resultado del focus:

Tabla 15

Resultados

Se acepta Se rechaza

El modelo número 2 del envase de 250 gramos es aceptado por su forma y tamaño.

La salsa de ají amarillo y naranja tipo A (menos dulce), indican que parece mermelada.

La salsa de rocoto con fresa y la salsa de ají amarillo y naranja tipo B (menos dulce).

El logo de diseño con espiral de inca.

Les gusto el sabor, aroma y textura del rocoto con fresa y la salsa de ají amarillo y naranja tipo B (menos dulce).

Colocar una tela como diseño en la tapa del frasco por ser no practico.

El nombre del producto.

El logo de diseño con el fuego.


Tabla 16

Datos del Focus Group Nº 02

Composición del Grupo focal Datos

Fecha: Sábado 27 de octubre del 2018

Horas de inicio: 01:30 p.m.

Número de participantes: 11 personas.

Edad comprendida: Entre 20 y 55 años de edad

Nivel socio económico: A y B

Nivel de la zona Zona 7 de lima metropolitana

Lugar: Av. la Fontana 550, La Molina

Duración: Aproximadamente 40 minutos.


Objetivos:

Recopilar información y opiniones del perfil de nuestro consumidor que

compraría nuestro producto salsa de ají afrutado.

Analizar y evaluar la aceptación por parte de los participantes con respecto

a nuestro producto.

73

Figura 24. Inicio del focus group


Figura 25. Degustación del producto ají amarillo con naranja


Figura 26. Opiniones de los participantes


74

Figura 27. Degustación del producto rocoto con fresa


Figura 28. Elección del logo


Conclusiones del focus:

c) Perfil del consumidor

Los participantes confirman el consumo de ají en su mayoría en las

horas de almuerzo.

Todos los participantes compran la sala de ají en los supermercados.

Ninguno de los participantes ha probado una salsa de ají afrutado.

Todos los participantes les agrada el aroma y el picor de la salsa de ají.

Un participante sugiere agregarle un poco más de picor a la salsa de ají,

especificando ají amarillo y naranja.

Un participante sugiere ponerle fondo al logo para resaltar la

presentación del producto.

75

La mayoría de los participantes sugiere no caricaturizar el logo y

diseñarlo de forma elegante y real.

d) Perfil del producto

Se presentó un modelo de envase de 250 gramos, donde la mayoría

estaba de acuerdo con el tamaño por ser practico y llevar la cantidad

necesaria.

Sugieren presentar un envase de menor contenido para tener variedad

en el precio de la salsa de ají.

Con respecto al aroma de la salsa, les gusto la fresa con rocoto y la de

ají amarillo y naranja.

Con respecto a la textura, les gusto el de fresa con rocoto y el ají

amarillo.

Les encanto el nombre de Rurukuna, indican que se relaciona con el

producto.

Sugieren vender el producto de 250 gramos entre 15 a 20 soles.

Ninguno de los participantes comprarían el producto en sachet.

Resultado del focus:

Tabla 17

Resultados

Se acepta Se rechaza

El envase de 250 gramos es aceptado por su forma y tamaño.

La etiqueta del producto

La salsa de rocoto con fresa y la salsa de ají amarillo y naranja.

El logo de diseño con el fuego.

Les gusto el sabor, aroma y textura del rocoto con fresa y la salsa de ají amarillo y naranja.

El nombre del producto.

Comprar el producto en supermercados


Tabla 18

Link de los focus group

Enlace del Focus Nº 01 https://youtu.be/YavRk8284OY

Enlace del Focus Nº 02 https://youtu.be/VhKmX4l0Mis

https://youtu.be/YavRk8284OY

76

4.1.5. Encuestas.

Según el marco muestral previamente calculado (ver N° 13).

Tabla 19

Muestra de encuestas por distrito

Zona Distrito Encuestas (N°)

Zona 7

La Molina 74

Miraflores 52

San Borja 57

San Isidro 36

Santiago de Surco 166

TOTAL 385


Modelo y resultado de las encuestas:

Sección 1: Filtros sobre el criterio de segmentación.

Tabla 20

Pregunta 1

1. Por favor indique su género:

Femenino 190 49%

Masculino 195 51%

Total general 385 100%


Figura 29. Gráfico de encuestados géneros


77

Resultado: En la gráfica podemos observar que de las personas que realizaron

las encuestas, los hombres representan el 51% y mujeres al 49%.

Tabla 21

Pregunta 2

2. ¿Qué edad tiene usted?

De 20 a 35 años 164 43%

De 36 a 45 años 141 37%

De 46 a 55 años 80 21%



Figura 30. Gráfico de encuestas edad


Resultado: La edad de las personas que fueron encuestados son de: 20 a 35 años

con un 43%, de 36 a 45 años con un 37% y de 46 a 55 años con un 21% que son

el rango de edades que ha sido encuestado el público.

Tabla 22

Pregunta 3

3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

La Molina 85 22%

Miraflores 42 11%

San Borja 57 15%

San Isidro 28 7%

Santiago de Surco 173 45%



78

Figura 31. Gráfico de encuesta de distrito que reside


Resultado: Se puede observar que los distritos con mayor cantidad de

encuestados son los distritos de Santiago de Surco con 45% y la Molina con 22%.

Tabla 23

Pregunta 4

4. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que usted percibe?

De S/. 6,000 a mas 95 25%

Entre S/. 3,500 - S/. 4,999 114 30%

Entre S/. 5,000 - S/. 5,999 176 46%



Figura 32. Gráfico de encuesta ingreso promedio familiar


Resultado: El nivel de ingresos de la familia se consigna de la siguiente forma: Los

sueldos promedio son de S/. 5000.00 – S/. 5999.00 con un porcentaje de 46%, las

79

familias con un ingreso promedio de S/. 3,500.00 a S/. 4,999.00 y otro ingreso

promedio de S/. 6000.00 a más representan el 25%.

Sección 2: Perfil del cliente.

Tabla 24

Pregunta 5

5. ¿Usted consume salsa ají?

No 25 6%

Si 360 94%



Figura 33. Gráfico de encuesta de preferencia de salsa de ají


Resultado: De acuerdo a lo visto en el gráfico anterior, se observa que la mayoría

de personas consumen ají con un 94% y las otras personas que no le gustan son

un 6%.

Tabla 25

Pregunta 6

6. La salsa de ají que consume, mayormente es:

Comprado 311 86%

Preparado en casa 49 14%



80

Figura 34. Gráfico de encuestados que consumen o ají comprado o hecho en casa


Resultado: Se observa que la mayoría de nuestros encuestados les gusta comprar

la salsa de ají con una índice de 86% y los que les gusta que sean preparados en

casa son del 14%.

Tabla 26

Pregunta 7

7. ¿Con qué frecuencia consume salsa de ají?

Diario 64 21%

Interdiario 81 26%

Mensual 31 10%

Quincenal 31 10%

Semanal 104 33%



81

Figura 35. Gráfico de frecuencia de consumo


Resultado: Se visualiza que la mayoría de personas consumen ají semanalmente

con un 33% de aceptación, después otras personas consumen interdiario con una

aceptación del 26% y otro público que consume ají con un 21% diariamente.

Tabla 27

Pregunta 8

8. ¿Qué marcas de salsa de ají suele consumir? (Puede seleccionar más de una respuesta).

Alacena (Tarí, Uchucuta, Sanka, ají molido, rocoto molido)

224 72%

Tresa (Ají con huacatay, ají panca) 34 11%

Pepperes (Ají charapita, ají panca, rocoto molido, ají limo)

65 21%

Wong (Ají criollo) 167 54%

Metro (Ají criollo) 114 37%

Otros - Vivanda 3 1%

Otros - Mercado 1 0%

Otros - Ají de Pollo a la brasa 2 1%

Otros - Mi cacera de especiería 1 0%



82

Figura 36. Gráfico de marcas más consumidas en la encuesta


Resultado: Según la Tabla N° 25, se obtuvo que la mayoría de personas

consumen productos Alicorp “Alacena” con un porcentaje de 72%, si lo vemos en

el gráfico esto equivale a 37% (figura 28). Otro producto con un alto índice de

aceptación es el Ají de Wong con un 54% (según Tabla N° 25) de consumo del

público encuestado equivalente 37% en el gráfico (figura 28).

Tabla 28

Pregunta 9

9. A la hora de comprar salsa de ají. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con cada uno de los siguientes aspectos: [Calidad]

Satisfacción Calidad Diseño Precio Sabor Tamaño

Muy Importante 58.5% 10.9% 21.9% 73.3% 17.7%

Importante 35.7% 38.6% 45.3% 22.2% 36.7%

Regular 4.8% 43.4% 28.0% 2.9% 40.2%

Poco importante 0.6% 6.4% 3.5% 1.0% 3.9%

Nada importante 0.3% 0.6% 1.3% 0.6% 1.6%

Total general 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%


83

Figura 37. Gráfico de preferencia de a compra de ají de los encuestados


Resultado: Con esta pregunta realizada, los encuestados nos dan a conocer que

el Sabor es lo que prioriza más con una exigencia del 73.3% (muy importante), le

sigue la calidad del producto con un 58.5% (muy importante) y otro punto

resaltante es el precio del producto con un 45.3% (importante); con estos índices,

entenderemos las exigencias de nuestro posibles consumidores.

Tabla 29

Pregunta 10

10. ¿Dónde suele comprar la salsa de ají para su consumo? (Puede seleccionar más de una respuesta).

Supermercado 286 56%

Bodegas 93 18%

Tienda Naturista 20 4%

%Ferias gourmet 52 10%

Tambo 28 5%

Mass 15 3%

Listo 11 2%

Otros - mercado de la zona 8 2%

Total 513 100%


84

Figura 38. Gráfica de preferencia de lugar de compra


Resultado: En la Tabla N° 27, indica que las personas en su mayoría compran el

producto de salsa de Ají en Supermercados con un 56%, el siguiente lugar son las

Bodegas con 18% y por punto resaltante son las Ferias Gourmet con 10%.

Tabla 30

Pregunta 11

11. ¿Alguna vez ha consumido salsa de ají afrutado?

No 189 61%

Si 122 39%



Figura 39. Gráfica de consumo de ají afrutado


85

Resultado: Según la figura N° 31, no conocen mucho el producto con un 61% y

otras personas si conocen el producto con un 39%.

Sección 3: Validación del producto.

Tabla 31

Pregunta 12

12. Según lo descrito líneas arriba, ¿Compraría nuestro producto?

Definitivamente No 1 0%

Definitivamente Si 66 21%

Probablemente No 21 7%

Probablemente Si 223 72%



Figura 40. Gráfica de decisión de compra del producto


Resultado: En esta parte de la encuesta, nos informan que Probablemente Si

consumirían nuestro producto con un 72% de probabilidad, otras personas con un

Definitivamente Si con un 21% y otros encuestados con un Probablemente No son

el 7% de los encuestados.

Tabla 32

Pregunta 13

13. ¿Cuál de los dos sabores estaría más predispuesto a consumir?

Ambos 147 47%

Salsa de ají amarillo con naranja 63 20%

Salsa de ají de rocoto con fresa 101 32%

86



Figura 41. Gráfico de decisión del tipo de producto que compraría


Resultado: Según figura 33, la mayoría de personas consumirían ambos sabores

con un 47% de aceptación, otros encuestados les gustaría consumir solo la Salsa

de ají de rocoto con fresa de un porcentaje de 32% y los demás encuestados

eligieron la Salsa de ají amarillo con naranja con un porcentaje del 20%.

Tabla 33

Pregunta 14

14. ¿Qué presentaciones le gustaría más?

100 gr. 52 17%

150 gr. 85 27%

250 gr. 174 56%



87

Figura 42. Gráfica de cantidades sugeridas por los encuestados


Resultado: La mayoría de encuestados prefieren una presentación de 250gr con

un 56%, a otros les gusta la presentación del producto en 150gr con un 27% y un

pequeño publico eligió la presentación de 100gr con un 17%.

Tabla 34

Pregunta 15

15. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro producto?

De S/ 11 - S/ 15 160 51%

De S/ 16 - S/ 20 45 14%

De S/ 5 - S/ 10 106 34%



Figura 43. Gráfica de precios sugeridos por los encuestados


88

Resultado: Nuestro producto al estar enfocado a un público objetico de la zona 7,

ellos estarían dispuesto a pagar el precio de S/. 11.00 – S/. 15.00 con un

aceptación del 51%, otros personas escogieron el precio de S/. 5.00 a S/. 10.00

con un índice de 34% y el precio de S/. 16.00 – S/.20.00 será de un 14%.

Tabla 35

Pregunta 16

16. ¿Con que frecuencia consumiría nuestro producto?

Diario 55 18%

Interdiario 107 34%

Mensual 26 8%

Quincenal 19 6%

Semanal 104 34%



Figura 44. Gráfica de frecuencia de consumo de nuestro producto


Resultado: La mayoría de encuestados consumirían nuestro producto Interdiario

y semanalmente con un 34%, diariamente con 18%, mensual con 8% y quincenal

con 6%. Lo cual indica que nuestro producto tendría buena aceptación en el

mercado.

Tabla 36

Pregunta 17

17. ¿Cuántos de estos productos usted compraría al mes?

De 1 - 3 productos 176 57%

89

De 4 - 6 productos 119 38%

De 7- 9 productos 15 5%

De 10 a más productos 1 0%



Figura 45. Gráfica de productos comprados


Resultado: la cantidad del producto que consumiría seria: de 1 – 3 producto con

un 57%, de 4- 6 productos con un 38% y de 7 – 9 productos con un 5%. Por lo

que, con este índice se podrá saber cuántas personas comprarían al mes nuestro

producto.

Tabla 37

Pregunta 18

18. ¿En qué época del año siente usted consumiría más salsa de ají afrutado?

Verano (Diciembre - Marzo) 19 6%

Otoño (Marzo - Junio) 17 5%

Invierno (Junio - Septiembre) 31 10%

Primavera (Septiembre - Diciembre) 20 6%

Todo el año 224 72%



90

Figura 46. Grafica de época de más consumo


Resultado: La mayoría de personas consumirían nuestro producto todo el año con

una aceptación del 72%, ya que al ser un producto que contiene un picor, sería el

acompañante para todas las comidas de todas las estaciones del año.

Tabla 38

Pregunta 19

19. ¿Qué características cree usted, que definiría su compra?

Calidad Diseño Precio Sabor Tamaño

Muy Importante 62% 13% 31% 80% 16%

Importante 33% 43% 41% 17% 39%

Regular 4% 40% 26% 2% 40%

Poco importante 1% 3% 3% 1% 5%

Nada importante 1% 1% 1% 1% 1%

Total general 311 311 311 311 311


Figura 47. Atributos que valoran con respecto al producto


91

Resultado: La característica más importante que definirá nuestros futuros clientes

son el Sabor con un 80% y la calidad con 62%; esto será los puntos más

importantes antes de poder ofrecer el producto al mercado.

Tabla 39

Pregunta 20

20. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestro producto? (Puede seleccionar más de una respuesta).

Supermercado 286 39%

Bodegas 94 13%

Tienda Naturista 44 6%

Ferias gourmet 86 12%

Tambo 139 19%

Mass 56 8%

Listo 29 4%

Otros - mercado de la zona 2 0%

Total General 736 100%


Figura 48. Gráfica de lugar de compra de nuestro producto


Resultado: Por lo mostrado en la encuesta los Supermercados serán donde

nuestro producto podrá ser ofertado con una aceptación del 39%, como también

podrá ser el Tambo con un 19%, bodegas con 13% y ferias gourmet con 12%. Con

ello podremos saber dónde comenzar como punto de partida nuestro producto.

Tabla 40

Pregunta 21

21. ¿Cómo te gustaría enterarte de nuestro producto?

Página Web 58 19%

Radio 10 3%

Redes Sociales (Facebook, Instagram)

205 66%

TV 38 12%

92



Figura 49. Gráfica de medios para enterarse del producto


Resultado: Por lo visto en la encuesta, el público nos sugiere que promocionemos

el producto por redes sociales con un porcentaje de aprobación del 66%, en

cambio los demás tienen como: página Web con 19%, publicidad en televisión de

12% y radio con 3%.

Tabla 41

Link de la encuesta realizada

Enlace de la encuesta realizada

https://drive.google.com/drive/folders/16O7D0MOlBhYZJYN5LaBv_h4JNIDWQKZi


4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Como parte de la demanda y oferta se tiene que calcular el mercado potencial,

por lo cual es necesario conocer la cantidad de población en el año 0 (2018)

proyectada de nuestro proyecto, la tasa de crecimiento anual de la población

previsto y los % que representan los criterios de segmentación.

Donde tenemos que identificar la población del universo del 2019 hasta 2022,

luego calcular la tasa de crecimiento anual poblacional promedio por cada distrito.



93

Tabla 42

Tasa de crecimiento poblacional proyectada

Año 1 Tasa de crecimiento

poblacional

2019 1.13%

2020 1.09%

2021 1.06%

2022 1.03%

Nota: INEI - Elaboración propia

Según el criterio de segmentación (ver Tabla N°13), podemos proyectar nuestro

mercado potencial a partir del cálculo del porcentaje de edad entre 20 a 55 años

por distrito y el porcentaje del NSE tanto del A y B por distrito, para de esta misma

calcular el porcentaje del mercado potencial el cual se proyectará por cada año

del proyecto, de esta manera:

Tabla 43

Mercado potencial Año 2018 (año 0)

Distritos N° habitantes 20 - 55 años NSE A + B Total

La Molina 48,900

54% 79%

20,866

Miraflores 34,400 14,679

San Borja 38,500 16,428

San Isidro 23,700 10,113

Santiago de Surco 109,800 46,853

Total 255,300 - - 108,939


Tabla 44

Mercado potencial año 2019


La Molina 49,453

54% 79%

21,102


San Borja 38,935 16,614

San Isidro 23,968 10,227


Total 258,185 - - 110,170


94

Tabla 45



La Molina 49,992

54% 79%

21,332


San Borja 39,359 16,795

San Isidro 24,229 10,339


Total 260,999 - - 111,371


Tabla 46



La Molina 50,522

54% 79%

21,558


San Borja 39,777 16,973

San Isidro 24,486 10,448


Total 263,766 - - 112,552


Tabla 47



La Molina 51,042

54% 79%

21,780


San Borja 40,186 17,148

San Isidro 24,738 10,556


Total 266,482 - - 113,711


95

Tabla 48

Tabla resumen del mercado potencial del año 2018 al 2022

Mercado potencial 2018 (año 0) 2019 2020 2021 2022

La Molina 20,866 21,102 21,332 21,558 21,780

Miraflores 14,679 14,845 15,007 15,166 15,322

San Borja 16,428 16,614 16,795 16,973 17,148

San Isidro 10,113 10,227 10,339 10,448 10,556

Santiago de Surco 46,853 47,382 47,899 48,407 48,905

Total 108,939 110,170 111,371 112,552 113,711


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible es la parte del mercado potencial que actualmente

consume un producto similar al nuestro.

Para calcular el mercado disponible se utilizó las siguientes preguntas, que están

orientadas al consumo de ají:

Tabla 49

Resultados de las preguntas 5 y 6 de la encuesta

Preguntas de la encuesta Sí/ Comprada No/Preparada

5. ¿Usted consume salsa ají? 93.51% 6.49%

6. La salsa de ají que consume, mayormente es:

86.39% 13.61%


Por lo tanto la fórmula es: mercado potencial x 93.51% x 86.39%.

Tabla 50

Mercado disponible del 2019 hasta 2022

Mercado Disponible 2019 2020 2021 2022

La Molina 17,046 17,232 17,414 17,594

Miraflores 11,991 12,122 12,251 12,377

San Borja 13,421 13,567 13,711 13,852

San Isidro 8,262 8,352 8,440 8,527

96

Santiago de Surco 38,275 38,692 39,102 39,505

Total 88,995 89,965 90,918 91,855


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo es la parte del mercado disponible que está dispuesta a

consumir nuestro producto. La empresa identificará quienes estarían dispuesto a

comprar nuestro producto y a pagar por él. En base a las preguntas que se

muestran líneas abajo, se presentó un factor en % la cual se multiplico por el

mercado disponible obteniendo como resultado el mercado efectivo.

Tabla 51

Resultados de las preguntas 12 y 15 de la encuesta

Preguntas de la encuesta Sí / Precio + alto No / Precio + bajo

12. Según lo descrito líneas arriba, ¿Compraría nuestro producto?

92.93% 7.07%

15. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro producto?

51.45% 14.47%


Por lo tanto la fórmula es: mercado disponible x 92.93%x 51.45%.

Tabla 52

Mercado efectivo del año 2019 al 2022

Mercado Efectivo 2019 2020 2021 2022

La Molina 8,149 8,238 8,325 8,411

Miraflores 5,733 5,795 5,857 5,917

San Borja 6,416 6,486 6,555 6,622

San Isidro 3,950 3,993 4,035 4,077


Total 42,546 43,010 43,466 43,914


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo es la parte del mercado efectivo al cual vamos a venderle

nuestro producto. Para hallarlo primero tenemos que tener claro el porcentaje de

97

familias por nuestros distritos. La estrategia que usaremos es trazar un objetivo

de Market share para ingresar al mercado, estimamos que el porcentaje de

marketshare será de 7.5% y el crecimiento año por año será de 4%.

Tabla 53

Estimación del mercado objetivo

% Base de Market Share 7.5%

%Crecimiento (del año 2 al 4) 4.00%


El porcentaje de participación que obtenemos para el primer año es de 7.5%.

Estimamos que a partir del año 2, creceremos al ritmo del rubro alimentos y

bebidas que tiene una proyección de crecimiento de 4% a la fecha según dato de

Peru-retails.

Por lo tanto la fórmula para el mercado objetivo es: Mercado efectivo x 7.5% (año

2019) y para el resto de los años siguientes es mercado efectivo x 4.0%.

Tabla 54

Mercado objetivo desde 2019 hasta 2022

Mercado objetivo 2019 2020 2021 2022

La Molina 611 636 661 688

Miraflores 430 447 465 484

San Borja 481 500 520 541

San Isidro 296 308 320 333


Total 3,191 3,319 3,451 3,589


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la proyección de la demanda utilizaremos el promedio frecuencia de

compra, esto en base a los resultados de las encuestas la cual nos indica el

porcentaje de frecuencia de compra de manera mensual, la cual nos ayudó para

obtener la frecuencia de consumo anual.

98

Utilizamos la siguiente pregunta que es la numero diecisiete de nuestra encuesta:

¿Cuántos de estos productos usted compraría al mes?

Tabla 55

Frecuencia de compra de Rurukuna por producto

Respuestas de encuesta

Cantidad % Meses Consumo

x mes Veces al

año Frecuencia de compra

De 1 - 3 productos 176 56.59% 12 2 24 14

De 4 - 6 productos 119 38.26% 12 5 60 23

De 7- 9 productos 15 4.82% 12 8 96 5

De 10 a más productos

1 0.32% 12 10 120 0

Total 311 100.00% - - - 42


Por lo tanto, la frecuencia de compra de nuestro producto es de 42 salsas

Rurukuna al año. Si optamos por el escenario conservador (50%), la frecuencia

de compra seria 21 salsas Rurukuna al año por familia. Además con esta

frecuencia podemos calcular el consumo per cápita de nuestro producto la cual

sería una división de nuestra frecuencia de consumo en el escenario conservador

entre los meses del año la cual da de resultado 2 salsas rurukuna por familia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular la demanda anual del producto se toma la frecuencia del escenario

conservador que es igual a 21 y el valor del mercado objetivo (familias).

La fórmula es: Mercado objetivo x 21.

Tabla 56

Demanda anual del 2019 hasta 2022

Demanda por distrito 2019 2020 2021 2022

La Molina 12,700 13,208 13,736 14,285

Miraflores 8,934 9,291 9,663 10,049

San Borja 9,999 10,399 10,814 11,247

San Isidro 6,155 6,401 6,657 6,924


Total 66,302 68,955 71,713 74,581


99

4.2.7. Estacionalidad.

De acuerdo con la información obtenida en la pregunta 15 de la encuesta realizada

¿En qué época del año siente usted consumiría más salsa de ají afrutado?, se

confirma que el consumo de salsa de ají se tiene preferencia todo el año con un

72%, por lo cual podemos concluir que es un producto no estacional.

Para el primer año del lanzamiento del proyecto, consideramos un castigo de la

estacionalidad de 20%, ya que es probable que por ser un producto nuevo no se

venda el 100% de lo proyectado. Los 3 primeros meses del primer año, tienen una

estacionalidad menor por lanzamiento y a partir de Abril 2019 se va estabilizando.

Tabla 57

Estacionalidad de producto

Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2019 4.00% 4.00% 4.00% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 100%

2020 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%

2021 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%

2022 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Se estableció el precio de las unidades en nuevos soles, por lo cual consideramos

el precio de acuerdo al tamaño, valor de venta unitario S/ 15.00, todo en base a

los resultados de nuestra encuesta de la pregunta número 15, ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por nuestro producto? Obteniendo un valor de 11 – 15 soles

con 51%. Además asumiendo que el precio de venta sería el más alto valor (ver

Tabla N° 57).

Tabla 58

Precio de venta del producto

Productos Valor de

venta IGV Precio de venta

Rurukuna Ají amarillo con naranja

S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00

Rurukuna Rocoto con fresa

S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00


100

Se consideró también los sabores que están más predispuestos a consumir y en

que establecimientos les gustaría tener el producto para su compra. Estos datos

son sacados de acuerdo a las preguntas:

Tabla 59

Preguntas de encuesta

13. ¿Cuál de los dos sabores estaría más predispuesto a consumir?

Salsa de ají de rocoto con fresa

62%

20. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestro producto? (Puede seleccionar más de una respuesta).

Supermercado 67%


Tabla 60

Participación de producto y plaza

Productos Participación

producto Participación x

plaza

Rurukuna Ají amarillo con naranja 38% -

Rurukuna Rocoto con fresa 62% -

Supermercados - 100%


Dando como resultado los siguientes cuadros de ventas proyectadas por producto

y año:

Programa de ventas en unidades

101

Tabla 61

Programa de ventas en unidades año 2019

Año 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Supermercados 2,652 2,652 2,652 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 66,316


1,019 1,019 1,019 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 25,475


1,633 1,633 1,633 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 40,841

Total 2,652 2,652 2,652 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 6,484 66,316


Tabla 62



Supermercados 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 68,955


2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 26,489


3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 42,466

Total 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 5,746 68,955


102

Tabla 63



Supermercados 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 71,713


2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 27,548


3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 44,165

Total 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 5,976 71,713


Tabla 64



Supermercados 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 74,581


2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 28,650


3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 45,931

Total 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 6,215 74,581


103

Tabla 65

Cuadro resumen del Programa de ventas en unidades y su crecimiento

Año Ventas en unidades Crecimiento (%)

2019 66,316 -

2020 68,955 3.98%

2021 71,713 4.00%

2022 74,581 4.00%

Total 281,564 -


A continuación presentamos el programa de ventas proyectados por producto y año, dada en soles y no incluido igv:

Programa de venta en Nuevos Soles (S/.)

Tabla 66

Programa de ventas año 2019 en soles


Supermercados 33,708 33,708 33,708 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 842,872


12,949 12,949 12,949 31,660 31,660 31,660 31,660 31,660 31,660 31,660 31,660 31,660 323,786


20,759 20,759 20,759 50,756 50,756 50,756 50,756 50,756 50,756 50,756 50,756 50,756 519,086

Total 33,708 33,708 33,708 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 82,416 842,872


104

Tabla 67



Supermercados 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 876,412


28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 28,056 336,670


44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 44,978 539,741

Total 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 73,034 876,412


Tabla 68



Supermercados 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 911,468


29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 29,178 350,137


46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 46,778 561,331

Total 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 75,956 911,468


105

Tabla 69



Supermercados 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 947,927


30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 30,345 364,143


48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 48,649 583,784

Total 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 78,994 947,927


Tabla 70

Cuadro resumen de programa de ventas en soles incluido IGV

Año Ingresos (Sin IGV)

IGV Total

ingresos Crecimiento

(%)

2019 842,872 151,717 994,589 -

2020 876,412 157,754 1,034,166 4%

2021 911,468 164,064 1,075,533 4%

2022 947,927 170,627 1,118,554 4%

Total 3,578,680 644,162 4,222,842 -


106

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Nuestra propuesta en general es una salsa de ají afrutado, pero el concepto que

queremos proponer va de la mano con el slogan de nuestra marca el cual es: “La

fruta hecha Ají”. Para ello tenemos 2 propuestas para presentar mercado.

- Salsa de ají afrutado Fresa con Rocoto.

- Salsa de ají afrutado Naranja con Ají Amarillo.

a) Logo

Nuestro primer logo, el que fuera presentado en la exposición.

Figura 50. Logo antiguo Rurukuna


Modificamos y presentamos dentro del focus los siguientes diseños para el

logo.

Figura 51. Nuevo logo


A la presentación los participantes sugirieron que utilizáramos la forma de flama

dado a que sentían hacia mayor referencia a lo picante al símbolo tribal

sugerido de igual modo nos recomendaron el filo amarillo del pote con tapa

107

blanca y nos hicieron un comentario respecto a la tela, la cual se les hacía

innecesaria.

Figura 52. Logo electo por el focus Nº 01


Asimismo, en el focus Nº 02 nos observaron el modelo de etiqueta por no

considerarlo compatible con nuestro público objetivo, el mismo que se modificó

quedando de la siguiente manera:

Figura 53. Logo electo por el focus Nº 02


b) Envase

En el focus presentamos dos modelos de envases de vidrio recalcando que

iban a tener un peso de 250 gramos.

Figura 54. Elección de envase


108

Al final los participantes al focus eligieron el envase, el cual sentían que a su

percepción venia más producto que el envase completamente redondo.

También recomendaron que la etiqueta fuera colocada al lado anterior y

posterior y no encima de la tapa.

Figura 55. Envase seleccionado por el focus


c) Empaque

Para la distribución tomando como sugerencia lo recomendado por el experto

en distribución, vamos a distribuir los productos en caja de cartón x 24 unidades

apilables hasta 06 cajas.

Figura 56. Empaque de producto


109

d) Variedad de producto

Figura 57. Tipos de productos


Salsa de ají afrutado sabores: Fresa con Rocoto / Naranja con Ají Amarillo

Indicaciones en la etiqueta posterior:

Figura 58. Modelo de etiqueta de producto


4.3.2. Precio.

Nuestro producto está dirigido a un público objetivo de ambos sexos entre los 20

a 55 años que disfruten acompañar sus comidas con ají de un NSE A y B, del

sector Zona 7 de Lima Metropolitana que comprende los distritos de: Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Según Kotler, P. & Armstrong, G. (2012), “un precio es la suma de los valores que

los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o

servicio.¨ (p. 290).

En base a ello y queriendo entrar a un mercado en el cual podamos mantenernos

y generar utilidades hemos evaluado entrar con la estrategia de precios por valor

agregado por las características que acompañan a nuestro producto.

110

Actualmente tenemos a dos competidores que son los que competirían más

directamente con nuestra propuesta:

a) APIMAS S.A.C.

Empresa peruana con sede en Pachacamac, quien con su marca “Spitze”

vende salsas de ají en los siguientes sabores:

- Salsa Ají Rocoto Coco & Piña

- Salsa Ají Mochero

- Salsa Ají Limo

- Salsa Ají Amarillo & Maracuyá

- Salsa Ají Arnaucho con Chincho

- Crema de Ají Amarillo

Figura 59. Productos Apimas


111

El precio del mercado que está manejando este producto es de S/ 10.65

Figura 60. Precio sugerido del producto apimas


b) CORPORACION AJIES PERUANOS S.A.C.

Es una empresa peruana especializada en la venta y distribución salsas

picantes de ají amarillo, ají charapita amarillo y rojo, ají limo (amarillo, rojo y

verde) ají panca, rocoto y de cocona con ají charapita, además de pastas puras

de ají amarillo, ají limo (amarillo, rojo y verde) ají panca y rocoto.

Esta empresa prioriza lo natural libres de preservantes y colorantes.

Manejan los siguientes sabores:

- Ají Panca

- Ají Amarillo

- Rocoto

- Ají Limo Rojo

- Ají Limo Verde

- Ají Charapita

- Ají Charapita Rojo

112

Figura 61. Variedad de productos Pepperes


El precio del mercado que está manejando este producto es de S/ 15 o S/ 13

soles dependiendo del sabor del producto.

c) Cuadro comparativo.

Figura 62. Cuadro comparativo de precios


Precio Sugerido al Público

De acuerdo con las encuestas podemos señalar que el 51% de nuestros

encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/ 11 y S/ 15 soles por nuestro

producto y teniendo en cuenta que en cantidad nosotros estamos ofreciendo a

nuestros clientes mayor cantidad de producto, el precio que estamos

estableciendo al público es de S/ 15 soles incluido IGV. Hemos establecido este

precio porque creemos en el potencial de nuestro producto el cual se diferencia

en sabor y tamaño.

113

4.3.3. Plaza.

Nuestro producto de acuerdo con las encuestas el 39% (ver Tabla N° 37) y el focus

realizado arrojo que los clientes consideran que nuestro producto debería ser

ofrecido en supermercados para ello tendríamos que usar el canal detallista con

una distribución indirecta, ello porque de acuerdo al NSE (A y B) y el sector (Zona

7) al cual estamos llegando suele realizar sus compras en este tipo de

establecimiento.

El esquema seria el siguiente:

Figura 63. Esquema de distribución


Siendo el procedimiento la preparación en nuestros local del producto su

distribución a los supermercados y que llegue por ese medio al consumidor final.

Inicialmente creemos conveniente utilizar una distribución selectiva nos gustaría

introducir nuestro producto en los distritos de San Borja y Santiago de Surco

inicialmente y conforme vayamos viendo la rotación en estos locales ver la

expansión hasta completar toda nuestra zona.

Tabla 71

Número de Plaza Vea y Vivanda por distrito en la zona 7

Tienda/Distrito La molina San Isidro Miraflores San Borja Santiago de Surco Total

Plaza vea 2 3 1 3 7 16

Vivanda 1 3 2 0 1 7


Súper Mercados Peruanos – Plaza Vea

San Borja:

- Plaza Vea Súper Corpac / Dirección: Calle Remington 151-159.

114

- Plaza Vea Primavera / Dirección: Av. Angamos Este 2337.

- Plaza Vea San Borja / Dirección: Calle Morelli cuadra uno (Centro

Comercial La Rambla).

Santiago de Surco:

- Plaza Vea Bolichera / Dirección: Av. Tomás Marsano 5000.

- Plaza Vea Súper Valle Hermoso / Dirección: Av. Jacarandá 890 Urb. Valle

Hermoso.

- Plaza Vea Súper Mercaderes / Dirección: Av. Benavides cdra. 51 s/n.

- Plaza Vea Súper Ayacucho / Dirección: Mz. B2 Lt. 10 Urb. Los Rosales

Surco. (cdra. 1 de Av. Ayacucho).

- Plaza Vea Caminos del Inca / Dirección: Av. Caminos del Inca 351

Chacarilla.

- Plaza Vea Jockey / Dirección: Av. Javier Prado Este 4200.

- Plaza Vea Higuereta / Dirección: Av. Aviación 5150 Tienda B Urb.

Residencial Higuereta.

Miraflores:

- Plaza Vea Miraflores / Dirección: 4651 Av. Arequipa, Miraflores

San Isidro

- Plaza Vea Súper Dasso / Dirección: Av. Camino Real 1335

- Plaza Vea Express Santa Cruz / Dirección: Av. Belén manzana V lote s/n

- Plaza Vea Milenia San Isidro / Dirección: Av. Paseo de la República Nº

3440 – San Isidro

La Molina:

- Market San Jorge / Dirección: Av. La Molina 1080

- Plaza Vea La Molina / Dirección: Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II

Etapa

Vivanda

Miraflores:

- Tienda Vivanda Pardo / Dirección: Av. José Pardo 715, Miraflores

- Tienda Vivanda Benavides / Dirección: Esquina de la Av. Benavides con la

calle Alcanfores, Miraflores

San Isidro:

- Tienda Vivanda Dos de Mayo / Dirección: Av. Dos de Mayo 1410, esquina

con Nogales, San Isidro

115

- Tienda Vivanda Pezet / Dirección: Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360,

San Isidro.

- Tienda Vivanda Libertadores / Dirección: Av. Libertadores 596 San Isidro.

Santiago de Surco:

- Tienda Vivanda Monterrico / Dirección: Av. Encalada cuadra 5, esquina con

av. Angamos Este cuadra 15, Monterrico.

La Molina:

- Tienda Vivanda La Molina / Dirección: Av. La Universidad 15026, La

Molina.

Pero también para la distribución de nuestros productos y aprovechando la era

digital queremos manejar el canal directo con el uso del e-commerce, para ello

estaremos habilitando nuestra página web y fan page para poder llegar a nuestros

clientes con compras por un rango mínimo de 03 unidades para reparto a

domicilio.

Figura 64. Distribución canal directo


4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Analizando el resultado de nuestras encuestas (ver Tabla N° 40) se ha visto

que al 66% de los encuestados les gustaría enterarse de nuestro producto

por medio de las redes sociales, esto coincide con lo detallado respecto a

que el 61% de adultos peruanos ya es digital y 43% se conecta todos los

días (Gestión, 2018).

Es por esto que nuestra estrategia en publicidad para dar a conocer nuestro

producto será por este canal con interacciones con nuestros suscriptores,

promociones exclusivas para nuestras redes, apoyo de encuestas para

nuevos sabores, presentaciones de tips para conservación del producto, tipo

de acompañamiento que van con el mismo.

116

Objetivos:

a. Dar a conocer la marca.

b. Promocionar que no utilizar preservantes artificiales.

c. Dar puntos de venta donde se estarán dando las degustaciones para

que puedan conocer el producto.

d. Incrementar las ventas, posicionando el consumo de nuestro producto.

e. Hacer que el consumidor reconozca nuestra marca.

Duración:

- Los primeros 03 meses la mayoría de los gastos están destinados al

lanzamiento y publicidad del producto, esta situación puede variar

dependiendo del comportamiento del mercado.

- Nuestro mayor apoyo para dar a conocer nuestro producto son las

degustaciones, para que puedan probar el sabor de nuestro

producto.

Canal Digital:

Estos canales digitales nos permitirá poder llegar más directamente al

consumidor, para de esta forma poder medir que tanto impacta las

degustaciones en los supermercados con el consumo, que les parece

nuestra marca, ver qué tipo publicidad desearían que sienten no ha sido

considerado, que nuevas combinaciones les gustaría de nuestros productos.

Asimismo, por ambos canales vamos a poder vender directamente nuestros

productos.

Facebook:

Figura 65. Página de Facebook Rurukuna


117

Página web:

Figura 66. Página web Rurukuna


Como puede apreciarse vamos a manejar dos tipos de campañas al

momento de lanzamiento la primera digital con el uso de la página web

siendo dominio y hosting serán por medio de la empresa megatrade Perú y

manejo de redes sociales con la empresa mambo con quienes además

veremos el diseño de ambos portales. A continuación presentamos las

tablas con respecto a nuestras actividades para el marketing, los precios y

el cronograma por año y mes.

118

Tabla 72

Actividades Calendarizadas Año 0 y 1 en soles

Año 0 Año 1

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Facebook 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

Anuncios 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

YouTube 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Anuncios 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

WEB 1,512.00 - - - - - - - - - - - 312.00

Hosting 162.00 162.00

Dominio 150.00 150.00

Diseño Programación

1,200.00

Promoción 18,802.00 - - - 18,802.00 - - - 18,802.00 - - - 18,802.00

Banners 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Tarjetas de Presentación x 1000

100.00 100.00 100.00 100.00

Degustaciones 12,002.00 12,002.00 12,002.00 12,002.00

Merchandising 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Uniformes 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Total 23,034.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,834.00


119

Tabla 73

Actividades Calendarizadas Año 2 en soles

Año 2

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Facebook 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

Anuncios 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

YouTube 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Anuncios 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

WEB 1,200.00 - - - - - - - - - - 312.00

Hosting 162.00

Dominio 150.00

Diseño Programación 1,200.00

Promoción 6,800.00 - - 18,802.00 - - - 18,802.00 - - - 18,800.00

Banners 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


100.00 100.00 100.00 100.00

Degustaciones 12,002.00 12,002.00 12,000.00

Merchandising 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Uniformes 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Total 10,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,832.00


120

Tabla 74


Año 3


Facebook 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

Anuncios 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

YouTube 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Anuncios 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

WEB 1,200.00 - - - - - - - - - - 312.00

Hosting 162.00

Dominio 150.00


Promoción 5,100.00 - - 13,100.00 - - - 13,100.00 - - - 13,100.00

Banners 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


100.00 100.00 100.00 100.00

Degustaciones 8,000.00 8,000.00 8,000.00

Merchandising 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Uniformes 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00

Total 9,020.00 2,720.00 2,720.00 15,820.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 15,820.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 16,132.00


121

Tabla 75


Año 4


Facebook 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

Anuncios 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00

YouTube 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Anuncios 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

WEB 1,200.00 - - - - - - - - - - 312.00

Hosting 162.00

Dominio 150.00


Promoción 5,100.00 - - 13,100.00 - - - 13,100.00 - - - 7,100.00

Banners 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


100.00 100.00 100.00 100.00

Degustaciones 8,000.00 8,000.00 2,000.00

Merchandising 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Uniformes 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00

Total 9,020.00 2,720.00 2,720.00 15,820.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 15,820.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 10,132.00


122

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

De acuerdo a nuestro horizonte de evaluación de 04 años siendo el año 0 y

1 introductorio y apoyándonos directamente en nuestros canales digitales,

la promoción que mantendremos de forma cuatrimestral serán las

degustaciones (samplings) el cual anunciaremos por medio de nuestras

plataformas digitales informando los días del mes en los que nuestro

personal estará en los diversos locales realizando las degustaciones

correspondientes.

Tabla 76

Actividades Calendarizadas Año 4

CUADRO DE ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN A REALIZAR TODOS LOS AñOS

Abril

Concurso de adquisición de productos

Videos con expertos contando los beneficios de la marca

Ofertas especiales a los primeros 50 que se acerquen a los supermercados donde realizaremos las promociones

Entregas de merchandising

Colocación de Banners con promociones de nuestros productos

Agosto

Mostrar los beneficios de consumo por todas nuestras plataformas

Etiquetar un amigo nuevo que haya probado el producto para entrar a un sorteo

Publicidad

Colocación de Banners en los establecimientos donde se comercializan nuestros productos

Diciembre

Concurso de adquisición de productos

Publicidad para ambas plataformas (página web, redes sociales y supermercados)

Ofertas navideñas

Platos navideños con los que puedes acompañar nuestros productos

Colocación de Banners y Volantes con promoción de nuestros productos


123

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

A continuación se presenta un cuadro comparativo de las formas societarias:

Tabla 77

Comparación de Formas Societarias

SOCIEDAD COMERCIAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA

SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

Características De 2 a 20 socios participacionistas

Es aquella que realizó oferta primaria de acciones u obligaciones convertibles en acciones, tiene más de 750 accionistas, más del 35% de su capital pertenece a 175 o más accionistas, se constituye como tal o sus accionistas deciden la adaptación a esta modalidad.

De 2 a 20 accionistas

2 accionistas como mínimo. No existe número máximo.

Denominación S.R.L. S.A.A. S.A.C. S.A.

Órganos Junta general de socios y gerencia

Junta general de accionistas, directorio y gerencia

Junta general de accionistas, directorio (opcional) y gerencia

Junta general de accionistas, directorio y gerencia.

Capital social

Representado por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%

Representado por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%

Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles

Aportes en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles

Duración Indeterminada Determinado o indeterminado

Determinado o indeterminado

Determinado o indeterminado

Transferencia

La transferencia de participaciones se formaliza mediante escritura pública y debe inscribirse en el registro público de personas jurídicas.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el libro de matrícula de acciones de la sociedad.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el libro de matrícula de acciones de la sociedad.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el libro de matrícula de acciones de la sociedad


Ante estas opciones de formas societarias RURUKUNA optó por escoger

sociedad anónima cerrada por las siguientes ventajas con respecto de las demás:

Las acciones, que son transferibles, representan la propiedad que facilita la

acumulación de capital o riqueza.

124

Se pueden vender acciones entre accionistas sin que se vea perjudicada la

organización empresarial.

No hay responsabilidad personal por parte de los accionistas por deudas o daños

a terceros.

La administración es encargada una junta directiva y gerencia que es elegida por

los accionistas.

La empresa RURUKUNA será una sociedad anónima cerrada, según la Ley N°

26887, General de Sociedades, las cuales tendrá las siguientes características:

Nuestra organización iniciará su participación con cinco (5) accionistas y no

excederemos al máximo permitido que es de veinte (20) accionistas.

Los socios actuarán bajo el principio de democracia, con lo cual los cinco socios

tendrán la misma cantidad de acciones y además tendrán la misma participación

en la toma de decisiones con respecto a la sociedad.

Por elegir la sociedad anónima cerrada, nuestra denominación será S.A.C.

La titularidad de las acciones de RURUKUNA S.A.C. no tendrá carácter público,

por lo que nadie tendrá acceso a la identidad de los accionistas.

Cuando se requiera realizar una transferencia de acciones (compra o venta) entre

accionistas o terceros, no se requiere que estén inscritas en registros públicos,

solo será anotado en el libro de matrículas de acciones de la sociedad que es de

carácter privado. Además dicha transferencia de acciones debe ser comunicada

en una carta formal al gerente general quien tiene un plazo no máximo de 10

siguientes para informar a la sociedad, para que dentro de 30 días pueda ejercer

el derecho de adquisición (artículo 237).

Las acciones de los socios no estarán escritas en los registros públicos del

mercado de valores.

Se da la primera elección de compra a la sociedad, cuando un socio desea vender

sus acciones.

Se ha decidido que la organización no contara con un directorio, por lo tanto las

funciones de este serán otorgadas al gerente general.

El capital social de RURUKUNA S.A.C. estará constituida de la siguiente forma:

125

Tabla 78

Participación de accionistas y cargos

ACCIONISTAS PARTICIPACIÓN

FERNANDEZ ÑAHUI, JORGE LUIS 20%

GONZALES VILLACORTA, JUAN GRIMALDO

20%

IBARRA SALAS, GEORGE ALAN 20%

MUÑOZ MENA, FERNANDO GABRIEL 20%

PACORA ALCALDE, KARIM 20%

100%


Actividad y valoración:

Tabla 79

Costos para forma societaria expresados en soles

Actividad Detalle Tiempo o duración

Valor venta (soles)

IGV (18%) Precio de

Venta (soles)

Búsqueda de nombre

Esto se realiza en la SUNARP (Súper Intendencia Nacional de los Registro Públicos), esto lo hacemos para verificar la disponibilidad de nuestro nombre comercial.

30 min 4.2 0.8 5

Reserva de nombre Esto se realiza vía online o presencial en las agencias de SUNARP.

30 días hábiles

16.9 3.1 20

Elaboración de Minuta

Elaboración de la minuta donde estarán todos los acuerdos establecidos por la sociedad (contiene pacto social y los estatutos). Costo es derecho Notarial

3 días hábiles

339 61 400

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonios

Consiste en llevarle a un Notario

público y eleve a escritura pública, para posteriormente inscribirlo en SUNARP.

30 días hábiles

84.75 15.25 100

Trámite para obtener RUC

1 día hábil gratis gratis gratis

Monto Total 444.92 80.08 525


Como se muestra en la tabla 79, se puede concluir que se necesitaran

aproximadamente 70 días hábiles para formalizar la forma societaria.

126

Siendo los trámites de Inscripción en registros públicos y reserva del nombre los

trámites con mayor tiempo de duración (30 días hábiles).

5.1.2. Registro de marcas y patentes.


Tabla 80

Costo para el registro de marcas y patentes expresado en soles


Valor venta

(soles) IGV (18%)

Precio de Venta (soles)

Búsqueda antecedentes fonética.

Acción de corroborar que nuestra marca no sean ya utilizados para no caer en copia (Según Niza somos clase 30).

Entre 45 a 60 días

31.0 5.6 36.6

Solicitud de registro para la marca

Solicitud solicitada a indecopi para registrar la marca. Costo 13.90% de UIT.

497.3 79.6 576.85

Solicitud de registro para el lema comercial

Solicitud solicitada a indecopi para registrar el lema comercial. Costo 13.90% de UIT.

497.3 79.6 576.85

Publicación en el diario el peruano

Una vez evaluado y calificado por indecopi con respecto a nuestra marca y lema, esta es publicada en el diario el peruano.

gratis gratis Gratis

Monto Total 1,025.56 164.71 1,190.27


Con respecto a la tabla 80, se puede concluir que el tiempo que se necesita para

registrar una marca y patente en indecopi es de 60 días aproximadamente.

127

5.1.3. Licencia y autorizaciones.


Tabla 81

Costo de licencia y autorizaciones de nuestro local en soles


Valor venta

(soles) IGV (18%)

Precio de Venta (soles)

Licencia de funcionamiento.

Sera obtenida en la municipalidad de Surquillo. Lo requisitos son: * Formato de Solicitud con carácter de Declaración Jurada. * Poder vigente del representante legal, en el caso de personas jurídicas. * Cartilla de Seguridad o Plan de Seguridad en Defensa Civil. * Recibo de pago del derecho de trámite.

Para el trámite dura 3 días. La vigencia de la licencia es indeterminada. Según ley 28976

139.3 25.1 164.4

Certificado de defensa civil

Es el procedimiento para tener el certificado de defensa civil, los cuales evalúan: * Señalización de seguridad básica. * Condiciones de seguridad. * Plano de distribución. * Plan de seguridad. Costo 2.25% de UIT.

Tramite es de 15 días hábiles. Tiempo de vigencia 2 años.

79.1 14.2 93.4

Registro sanitario

Procedimiento de autorización para fabricar, envasar e importar productos destinados al consumo humano, esto lo realizara la entidad DIGESA a través de VUCE (ventanilla única de comercio exterior). El trámite es DGS006 Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano - PRODUCTO NACIONAL (9.87% de UIT)

Tramite es de 7 días hábiles. Tiempo de vigencia 5 años.

347.1 62.5 409.6

Registro de validación técnica del plan HACCP

Es una constancia realizada por la autoridad de salud que verifica que se cumple con los elementos del plan HACCP (Análisis de peligro y puntos críticos de control, por sus siglas en ingles). Esto garantiza que las empresas cuentan con controles de inocuidad de los productos y verifica que cumple con todos los requisitos y condiciones sanitarios señalados por la fabricación de alimentos y bebidas. (24.94% de UIT por línea de producción).

Tramite 30 días hábiles.

877.1 157.9 1035.0

Carnet de sanidad Requisito para todo trabajador que manipule insumos para genera un productos de consumo humano

2 días hábiles 16.2 2.9 19.1

Monto Total 1,458.9 262.6 1,721.5


128

Un punto importante para recalcar es que según la tabla 81, toma un promedio de

60 días para realizar las actividades de licencia y autorización.

5.1.4. Legislación laboral.

Actividades:

En el estado peruano se rigen las empresas bajo varias normas legales del

régimen laboral (Ley N° 27711/ DL N° 728 / DS N° 001-97-TR).

Valorización:

Tabla 82

Información detallada del régimen laboral

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION

PLANILLAS

Las personas que serán contratadas

deberán ser registradas no mayor a

un plazo de 72 horas de que haya

comenzado el día de trabajo. Se

solicitara la autorización de la planilla

de los trabajadores, el mismo que

será presentado al Ministerio de

Trabajo donde se llevara una solicitud

con el libro y hojas enumeradas con

el logo de la empresa, una copia del

ruc y el Boucher el comprobante de

pago del Banco de la Nación. En la

actualidad la RMV es de S/ 930.00

1 % (UIT) por

cada 100

trabajadores

JORNADA DE

TRABAJO

La jornada de trabajo será de 48

horas semanales para todos los

trabajadores sin un régimen único

para ello, a la vez dichas horas no

podrán pasar por las 48 horas.

-

VACACIONES

Las vacaciones serán de 15 días

calendario, el mismo que deberá

efectuarse dentro de los 360 días

siguientes de haber adquirido el

derecho.

-

ESSALUD

La empresa donde labora el

trabajador será responsable de

realizar en una parte o el total del

porcentaje (%) del seguro social.

9%

RECIBO POR

HONORARIOS

Comprobante de pago que le permite

a la empresa poder deducir los gastos

realizados por terceros, el cual

también podrá ser no consecutivo.

-

129

SISTEMA

NACIONAL DE

PENSIONES

En lo que concierne a este punto, al

trabajador se le retendrá en su

remuneración un porcentaje del total

de sus ingresos, el cual será

depositado a una ONP o AFP el cual

será decidido por el trabajador.

13%

Despido Arbitrario

Indemnización por despido de 10 días

de remuneración por año de servicios

(con un tope de 90 días de

remuneración)


5.1.5. Legislación tributaria.

Actividades:

En lo que concierne a la Legislación Tributaria Peruana, nuestra empresa

RURUKUNA SAC, deberá cumplir con los siguientes impuestos.

Valorización:

Tabla 83

Impuestos detallados de la empresa Rurukuna

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION

IMPUESTO GENERAL A LAS

VENTAS

Este tipo de impuestos se genera en función a las compras y ventas que realiza cualquier empresa por la venta de un producto o la realización de un servicio.

18%

IMPUESTO A LA RENTA

Nuestra empresa RURUKUNA SAC, estará en la actividad comercial, por lo que le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El importe que se deberá pagar, se calculara al tener todos los ingresos ya deducido de todo gasto. El pago será anual y el plazo para realizar la declaración de los impuestos será como fecha límite el 31 de marzo del año siguiente. Nueva Ley para Mypes tributario.

10% - 1%

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

FINANCIERAS (ITF)

Este impuesto se genera por las transacciones que se realizan por el depósito o deterioro en las entidades bancarias.

0.005%


130

5.1.6. Otros aspectos legales.

Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano – D.S. 007-

98-SA y Decreto Legislativo N° 1062

Toda empresa que comience a funcionar y este en el sector de alimentos y

bebidas tendrá que cumplir con la normativa de vigencia y control sanitario de

bebidas donde se menciona que deben cumplir con las buenas prácticas de

salubridad, manufactura y almacenamiento, conservación de los productos

envasados, higiene tanto como el personal y la empresa, entre otras.

Código de protección al consumidor – Ley N° 29571

En este punto, la ley en mención nos indica que se deberá cumplir con lo

establecido dando lineamientos acerca de la idoneidad y la calidad de los

productos ofrecidos al consumidor, como también dar la veracidad de la

información proporcionada.

Ley general de industrias – Ley 23047

En esta ley las normas legales nos indican, que todas las empresas que estén en

el sector industria deberán cumplir con los reglamentos de seguridad e higiene

industrial, para prevenir cualquier contingencia hacia el trabajador y proteger su

integridad física.

5.1.7. Resumen del capítulo.

En el presente cuadro que se muestra a continuación, se mostrara todos los

gastos realizados:

Tabla 84

Resumen de gastos legales por participación de área

DISTRIBUCION DE GASTOS LEGALES

ACTIVIDADES MONTO TOTAL (S/.)

ADMINISTRACION VENTAS PRODUCCION

% MONTO

PARCIAL S/.

% MONTO

PARCIAL S/.

% MONTO

PARCIAL S/.

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

S/. 529.50 100% S/. 529.50 0% S/ - 0% S/ -

REGISTRO DE MARCA

S/. 1,100.97 30% S/. 330.29 70% S/. 770.68 0% S/ -

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

S/. 1,721.50 40% S/. 688.60 0% S/ - 60% S/ 1,032.90


131

En el cuadro anterior se puede apreciar los gastos que se tendrá que incurrir

divididos por cada área que corresponda.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Presentamos detalladamente el Organigrama para RURUKUNA S.A.C.

Figura 67. Organigrama de Rurukuna S.A.C


Para el primer año (2019) arrancamos con 02 operarios los cuales se mantienen

hasta la culminación del proyecto

Tabla 85

Cantidad de Trabajadores por año

Año Personal en la empresa

2019 Iniciamos con 06 trabajadores

2020 07 trabajadores aumentamos 01 operario

2021 07 trabajadores

2022 07 trabajadores al final de acuerdo a nuestro horizonte de

evaluación


132

5.2.2. Servicios tercerizados.

Vamos a contar con 04 servicios tercerizados los cuales no se hallan dentro del

Core de nuestro negocio.

Tabla 86

Cantidad de servicios tercerizados

Cargo Área Cantidad

Contador Área Administrativa 01

Servicio de Vigilancia Todas la Empresa 01

Servicio de Limpieza Todas la áreas 01

Servicio de Distribución Área Administrativa 01


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Gerente General

Es la persona de responsable de representar a los accionistas dentro de la

empresa y demás instituciones como representante legal, es además el

responsable de la dirección, preparación de los objetivos en el corto y a mediano

plazo y de ver el cumplimiento de estos, encargado además de la contratación del

personal adecuado para los puestos de mando de la empresa (Jefe de Planta /

Jefe de Ventas) debe emitir reportes trimestrales al directorio informando sobre

los avances e inconvenientes que se pudieran presentar, además de la

preparación de la memoria anual donde presenta al directorio los estados

financieros, el presupuesto, programa de trabajo.

Asistente de Gerencia

Es el brazo derecho del gerente general por ser quien brinda soporte a su gestión

por medio del seguimiento, coordinación, control y elaboración de reportes a

presentar al directorio, es quien se encarga además de los requerimientos de

mobiliario, material de oficina, trámites documentarios, agendar reuniones con los

clientes.

Jefe de Operaciones y Logística

Es el encargado de la Planta de producción de los productos y quien realiza el

control de calidad hasta el final, el tomado de temperatura para la pasteurización,

y controla la salida y abastecimiento de los productos a los clientes, además de

133

realizar y controlar las funciones de los operarios dentro de la planta, así como el

cumplimiento y optimización de los recursos y procesos (mejora continua), usos

y/o desechos de merma, además gestiona las compras y requerimientos de los

insumos.

Jefe de Ventas y Marketing

Es el encargado del cumplimiento de los objetivos trazados por la empresa sobre

el cumplimiento de las ventas, también deberá proponer cuales sería las

estrategias a considerar para llegar a más clientes, ver las mejores condiciones

para la entrega y pago de los productos, supervisar y controlar al vendedor,

verificar el correcto surtido de productos a los supermercados, representar al

gerente general en el trato directo con los clientes.

Operarios

Son los encargados de la elaboración del producto, bajo la guía y supervisión de

jefe de planta, ellos se encarga de recibir, pesar, limpiar, desvenar cortar, escalfar

licuar y/o almacenar los insumos para seguir con el proceso o de ser el caso de

acuerdo a la programación ver el cocimiento de la mezcla hasta el control de

pasteurización para el llenado dentro de los envases del producto y su sellado al

vacío, después de esto deberán almacenar la producción al final del día, junto a

la limpieza de sus área y material de trabajo, son además quienes se encargaran

de entregar los productos para la venta.

Vendedores

Es el encargado de hacer llegar nuestros productos al canal detallista para su

comercialización, deberá estar al tanto del stock de inventarios junto al jefe de

ventas para evitar el desabastecimiento o sobre stock de productos, asimismo

será el encargado de ir consiguiendo nuevos puntos de venta acordes a la

propuesta del negocio.

134

Perfil del Puesto

Tabla 87

Perfil del Puesto de Gerente General

GERENTE GENERAL

Descripción y perfil del puesto

Nombre del Puesto Administrador General

Competencias

Educación

Grado de Instrucción

Titulo Profesión

Universitario completo

Bachiller Administrador de empresas, Ingeniería industrial o demás carreras afines

Experiencia 02 años en puestos similares

Otros Manejo avanzado de Office – Ingles intermedio

Habilidades Definición de metas en el corto, mediano y largo plazo

Capacidad de Análisis para toma de decisiones

Trabajo en equipo y bajo presión orientado a resultados

Acciones y Resultados Esperados

Dirección y presentación de cumplimientos de los objetivos

Contratación apropiada del personal e indicación de funciones

Preparación de informes al directorio

Presentación y sustento de requerimiento de productos o servicios para asegurar las operaciones de la empresa

Analizar las proyecciones de ventas para evaluar como poder maximizarlas

Estar atento al mercado para ver las oportunidades que puedan presentarse

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Plazo fijo o determinado (temporal)

Remuneración S/ 4,000.00

Ubicación Física Oficinas administrativas y planta

Beneficios Sociales Régimen laboral especial MYPE

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes: 08:00 am. – 06:00 pm.

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


Tabla 88

Perfil del Puesto de Asistente de Gerencia

ASISTENTE DE GERENCIA


Nombre del Puesto Asistente de Gerencia

Competencias

Educación

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Técnico completo Técnico Secretariado ejecutivo, o técnico en administración de empresas

Experiencia 02 años en puestos similares

Otros Manejo avanzado de Office – Ingles intermedio

Habilidades

Pro actividad y dinamismo

Muy buen nivel de redacción y comunicación

Trabajo en equipo y bajo presión

Habilidades para coordinar el trabajo


Atención de llamadas

Coordinación con los servicios tercerizados de la empresa

Reporte de incidencia

135

Coordinación con los Jefes de planta y ventas por cualquier requerimiento

Pago de servicios

Coordinar el pago de proveedores

Informar al contador externo las horas extras de los operarios de ser el caso

Soporte de tareas administrativas al gerente

Trámites documentarios






Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes: 08:00 am. – 05:00 pm.; Sábados 08:00 am. – 01:00 pm.



Tabla 89

Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones y Logística

JEFE DE OPERACIONES Y LOGÍSTICA


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones y Logística

Competencias

Educación


Universitario completo Bachiller Ingeniero Industrial o Ingeniero

Alimentario

Experiencia 01 año en puestos similares

Otros Experiencia en supervisión de manejo de planta y creación de indicadores

Habilidades Dominar el proceso de elaboración de productos

Trabajo en equipo y bajo presión orientado a objetivos

Habilidades para delegar funciones


Control de Calidad

Manejo y control de insumos

Control de entrada y salida de productos (rotación de stock)

Instrucción y Manejo del personal a su cargo

Gestión de optimización de procesos

Responsable de la dirección, control y seguimiento del manejo de la planta

Coordinación con la asistente de gerencia para la distribución de los productos






Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes: 07:00 am. – 04:00 pm.; Sábados 07:00 am. – 04:00 pm



136

Tabla 90

Perfil del Puesto de Jefe de Ventas y Marketing

JEFE DE VENTAS Y MARKETING


Nombre del Puesto Jefe de Ventas y Marketing

Competencias

Educación


Titulo Profesión

Universitario completo

Bachiller Administrador de empresas o Negocios Internacionales, Marketing

Experiencia 01 año en puestos similares

Otros Experiencia en gestión y manejo de campañas promocionales y ventas

Habilidades

Capacidad de negociación

Trabajo en equipo y bajo presión orientado a objetivos

Manejo de control de situaciones

Habilidades para delegar funciones


Cumplimiento de ventas de acuerdo al cronograma establecido

Cronograma de entregas de productos

Evaluar las estrategias para obtener la atracción al cliente

Realizar el cronograma de samplings (degustaciones) de las impulsadoras (coordinar con los diversos puntos de venta)

Implementación de estrategias para captar y mantener a nuestros clientes (fidelización)

Realizar los reportes de ventas e incidencias para el gerente general

Supervisar, orientar y controlar al personal a su cargo






Jornada Diurna




Tabla 91

Perfil del Puesto de Operarios

OPERARIO


Nombre del Puesto Operario

Competencias

Educación


Titulo Profesión

Secundaria completa

N/A Ayudante de cocina, o de fábricas con procesos similares

Experiencia De preferencia 01 año en puestos similares

Otros Conocimiento de manejo de maquinaria y trabajo en fábricas

Habilidades Pro actividad


Orden, Puntualidad, Responsabilidad y Limpieza

137

Control de manejo de sus tiempos


Manejo y limpieza y preparación de insumos

Envasado y empaquetado de los productos

Almacenado, cargado y embalado para la distribución final




Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




Tabla 92

Perfil del Puesto de Vendedor

VENDEDOR


Nombre del Puesto Vendedor

Competencias

Educación


Técnica completa y/o incompleta

Técnico de preferencia

Técnico en administración, marketing o afines

Experiencia De preferencia 01 año en puestos similares

Otros Conocimiento herramientas de ventas y marketing

Habilidades

Pro actividad y capacidad de negociación


Orden, Puntualidad, Responsabilidad y Limpieza

Control de manejo de sus tiempos


Elaborar las proformas y cotizaciones

Realizar reportes sobre la rotación y presentación de nuestros productos en nuestros canales de venta

Reporte sobre incidencias

Concretar las ventas asignadas de acuerdo a su hoja de ruta

Captar nuevos clientes para la distribución de nuestros productos

Coordinar junto a su jefe donde es más importante colocar las degustación para captar más clientes



Remuneración S/ 1,000.00 (2% de comisión por ventas superiores a S/ 20,000 soles)



Jornada Diurna




Para la elaboración del perfil y las remuneraciones a pagar para los perfiles de los

puestos se pidió el apoyo de la empresa Nago Consultores, con quienes pudimos

ver los temas salariales entre nuestros requerimientos y el mercado.

138

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de contabilidad

RURUKUNA SAC tercerizará el servicio de contabilidad, el cual nos ofrece todo el

servicio integral contable que consta de la elaboración de procesos y cálculos de

nómina, la elaboración de estados financieros confiables y oportunos, los cálculos

y determinación de las obligaciones tributaria mensuales a la Sunat, el

procesamiento y registro de todas las transacciones de la empresa, la elaboración

de informes generales, el procesamiento de la información proporcionada por la

empresa para la emisión de los reportes mensuales de pago de planillas,

indicando los montos a abonar en favor de cada uno de los trabajadores y la

inscripción de la empresa en el régimen correspondiente de la seguridad social.

Servicio de limpieza

RURUKUNA SAC tercerizará el servicio de personal de limpieza, el cual nos

ofrece los servicios de limpieza de ambientes en forma permanente, la limpieza

de la maquinaria y utensilios que se usen en el proceso de producción, la limpieza

de vidrios de exteriores e interiores, el barrido y tratamiento de los pisos. Cabe

mencionar que al tercerizar este servicio se contará con personal, productos,

tecnología y equipos de punta para el tratamiento y mantenimiento de cada área

que requiera ser atendida.

Servicio de seguridad

RURUKUNA SAC tercerizará el servicio de seguridad que nos brinda el personal

capacitado y entrenado para cumplir funciones de protección y custodia del

inmueble donde operan nuestras oficinas. Además nos brindan el servicio de

prevención de riesgos para detectar las vulnerabilidades y riesgos de seguridad

existentes para poder prevenirlas. Este servicio alcanza la protección de 12 horas

la cual comienza a las 7pm hasta las 7am.

Servicio de distribución

RURUKUNA SAC tercerizará el servicio de distribución que nos ofrece la entrega

de nuestros productos donde se necesite, a tiempo y dentro de nuestro

presupuesto establecido. Este servicio nos ofrece una cadena de distribución

óptima basada en una gran flota de transporte y en la optimación de rutas, con el

propósito de entregar nuestros productos con la rapidez y flexibilidad necesaria.

139

5.2.5. Aspectos laborales.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La selección de personal se llevará a cabo bajo entrevistas que serán hechas

por el Gerente General siguiendo todo el debido proceso de selección para

encontrar al candidato adecuado para cada puesto. Luego mediante un

contrato se creará el vínculo laboral por un periodo de prueba de 6 meses

donde se detallarán sus deberes y funciones por cada puesto. Al término del

contrato se hará una evaluación de su rendimiento para evaluar su renovación

o cese. Lo que se espera es una baja rotación de personal por lo que estarán

en constante capacitación y supervisión para el cumplimiento de sus funciones.

Para los puestos de la contabilidad, limpieza, seguridad y distribución serán

tercerizados y se optará por un contrato de prestación de servicios.

En el siguiente cuadro se detallan los tipos de contratación que se harán por

puesto:

Tabla 93

Tipos de contrato según el cargo

Cargo Tipo de contrato

Gerente general Plazo fijo o determinado (temporal)

Asistente de gerencia Plazo fijo o determinado (temporal)

Jefe de operaciones y logística Plazo fijo o determinado (temporal)

Operario de producción Plazo fijo o determinado (temporal)

Jefe de ventas y marketing Plazo fijo o determinado (temporal)

Vendedor Plazo fijo o determinado (temporal)

Contador Locación de servicios (tercerizado)

Personal de limpieza Locación de servicios (tercerizado)

Personal de seguridad Locación de servicios (tercerizado)

Operario de transporte y distribución Locación de servicios (tercerizado)


b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

En RURUKUNA SAC nuestros trabajadores estarán contratados bajo el

régimen especial de las Micro y Pequeñas Empresas (MYPE) aprobada bajo la

Ley N°28015, Ley de Promoción y Formalización del Micro y Pequeña Empresa

y sus modificaciones aplicadas a la Ley N°30056 en el Titulo II, Capítulo I de

los artículos 10 y 11.

140

c) Planilla para todos los años del proyecto.

En los siguientes cuadros se proyecta los gastos en planilla de todo el personal laboral de la empresa:

Tabla 94

Planilla del año 2018 expresado en soles

Planilla Año DIC 2018

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO

CANT. SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFI-CACION

(JUL-DIC) ESSALUD CTS

TOTAL GASTO REMUNERACIÓN

POR TRABAJADOR

Total Planilla

mensual

GERENTE ADMINIS-TRATIVA

G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 4,000 S/ - S/ 4,000 S/ - S/ - S/ 360.00 S/ - S/ 4,360 S/ 4,360

ASISTENTE ADMINIS-TRATIVA

G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 2,200 S/ - S/ 2,200 S/ - S/ - S/ 198.00 S/ - S/ 2,398 S/ 2,398

JEFE DE VENTAS

VENTAS G.VENTAS 1 S/ 2,800 S/ - S/ 2,800 S/ - S/ - S/ 252.00 S/ - S/ 3,052 S/ 3,052

VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 1 S/ 1,000 S/ - S/ 1,000 S/ - S/ - S/ 90.00 S/ - S/ 1,090 S/ 1,090

JEFE DE PLANTA

PRODU-CCIÓN

MOI 1 S/ 2,800 S/ 34 S/ 2,800 S/ - S/ - S/ 252.00 S/ - S/ 3,086 S/ 3,086

OPERARIO PRODU-CCIÓN

MOD 1 S/ 1,300 S/ 16 S/ 1,300 S/ - S/ - S/ 117.00 S/ - S/ 1,433 S/ 1,433

Total 6 S/ 15,419


141

Tabla 95

Planilla del año 2019 expresado en soles

Planilla Año 2019


CANT. SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFI-CACION



POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual


G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 4,000 S/ - S/ 4,000 S/ 48,000 S/ 4,000 S/ 4,680 S/ 2,167 S/ 58,847 S/ 58,847


G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 2,200 S/ - S/ 2,200 S/ 26,400 S/ 2,200 S/ 2,574 S/ 1,192 S/ 32,366 S/ 32,366

JEFE DE VENTAS

VENTAS G.VENTAS 1 S/ 2,800 S/ - S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,800 S/ 3,276 S/ 1,517 S/ 41,193 S/ 41,193

VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 1 S/ 1,000 S/ - S/ 1,000 S/ 12,000 S/ 1,000 S/ 1,170 S/ 542 S/ 14,712 S/ 14,712

JEFE DE PLANTA

PRODU-CCIÓN

MOI 1 S/ 2,800 S/ 34 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,834 S/ 3,316 S/ 1,535 S/ 41,699 S/ 41,699


MOD 2 S/ 1,300 S/ 16 S/ 1,300 S/ 15,600 S/ 1,316 S/ 1,540 S/ 713 S/ 19,360 S/ 38,721

Total 7 S/ 14,150 S/ 16,556 S/ 7,665 S/ 227,537


142

Tabla 96

Planilla de año 2020 expresado en soles

Planilla Año 2020


CANT. SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFI-CACION



POR TRABAJADOR



G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 4,000 S/ - S/ 4,000 S/ 48,000 S/ 4,000 S/ 4,680 S/ 2,167 S/ 58,847 S/ 58,847


G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 2,200 S/ - S/ 2,200 S/ 26,400 S/ 2,200 S/ 2,574 S/ 1,192 S/ 32,366 S/ 32,366

JEFE DE VENTAS



JEFE DE PLANTA

PRODU-CCIÓN

MOI 1 S/ 2,800 S/ 34 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,834 S/ 3,316 S/ 1,535 S/ 41,699 S/ 41,699


MOD 2 S/ 1,300 S/ 16 S/ 1,300 S/ 15,600 S/ 1,316 S/ 1,540 S/ 713 S/ 19,360 S/ 38,721

Total 7 S/ 14,150 S/ 16,556 S/ 7,665 S/ 227,537


143

Tabla 97


Planilla Año 2021


CANT. SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFI-CACION



POR TRABAJADOR



G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 4,000 S/ - S/ 4,000 S/ 48,000 S/ 4,000 S/ 4,680 S/ 2,167 S/ 58,847 S/ 58,847


G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 2,200 S/ - S/ 2,200 S/ 26,400 S/ 2,200 S/ 2,574 S/ 1,192 S/ 32,366 S/ 32,366

JEFE DE VENTAS



JEFE DE PLANTA

PRODU-CCIÓN

MOI 1 S/ 2,800 S/ 34 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,834 S/ 3,316 S/ 1,535 S/ 41,699 S/ 41,699


MOD 2 S/ 1,300 S/ 16 S/ 1,300 S/ 15,600 S/ 1,316 S/ 1,540 S/ 713 S/ 19,360 S/ 38,721

Total 7 S/ 14,150 S/ 16,556 S/ 7,665 S/ 227,537


144

Tabla 98


Planilla Año 2022


CANT. SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFI-CACION



POR TRABAJADOR



G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 4,000 S/ - S/ 4,000 S/ 48,000 S/ 4,000 S/ 4,680 S/ 2,167 S/ 58,847 S/ 58,847


G. ADMINIS-TRACION

1 S/ 2,200 S/ - S/ 2,200 S/ 26,400 S/ 2,200 S/ 2,574 S/ 1,192 S/ 32,366 S/ 32,366

JEFE DE VENTAS



JEFE DE PLANTA

PRODU-CCIÓN

MOI 1 S/ 2,800 S/ 34 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,834 S/ 3,316 S/ 1,535 S/ 41,699 S/ 41,699


MOD 2 S/ 1,300 S/ 16 S/ 1,300 S/ 15,600 S/ 1,316 S/ 1,540 S/ 713 S/ 19,360 S/ 38,721

Total 7 S/ 14,150 S/ 16,556 S/ 7,665 S/ 227,537


145

Tabla 99

Resumen de planilla por año expresado en soles

Año Planilla total

2018 S/ 15,419

2019 S/ 227,537

2020 S/ 227,537

2021 S/ 227,537

2022 S/ 227,537

Total S/ 925,567


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

En los siguientes cuadros se resumen los gastos de servicios tercerizados proyectados al horizonte del proyecto:

Tabla 100

Gastos por servicios tercerizados 2019 expresados en soles

Servicios Tercerizados 2019

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL IGV Valor de venta


350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 4,200.0 3,559

Vigilancia 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 15,000.0 12,712

Servicio de limpieza 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 11,400.0 9,661

Transporte 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 3,179.0 38,148.0 32,329

Servicio de impulsadoras

3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 36,006.0 30,514

Total 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 8,729.50 104,754.00 88,774.58


146

Tabla 101



Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL IGV Valor de

venta


350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 4,200.0 3,559

Vigilancia 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 15,000.0 12,712


950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 11,400.0 9,661

Transporte 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 3,278.0 39,336.0 33,336


3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 3,001 36,006.0 30,514

Total 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 8,828.50 105,942.00 89,781.36


Tabla 102

Gastos por servicios tercerizados 2021 expresado en soles


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

IGV Valor de

venta


350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 4,200.0 3,559

Vigilancia 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 15,000.0 12,712


950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 11,400.0 9,661

Transporte 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 3432.0 41,184.0 34,902


3,001 3,001 3,001 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 27,001.5 22,883

Total 8,982.50 8,982.50 8,982.50 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 7,982.00 98,785.50 83,716.53


147

Tabla 103



Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

IGV Valor de

venta


350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 4,200.0 3,559

Vigilancia 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 15,000.0 12,712

Servicio de limpieza 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 950.0 11,400.0 9,661

Transporte 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 3564.0 42,768.0 36,244


2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 24,000.0 20,339

Total 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 8,114.00 97,368.00 82,515.25


Tabla 104


Servicios Tercerizados Costo sin

IGV IGV

Costo con IGV

Servicio de contabilidad 297 53 350

Vigilancia 1,059 191 1,250

Servicio de limpieza 805 145 950

Servicio de impulsadoras 2,543 458 3,001

Total 4,704 847 5,551


148

Tabla 105

Resumen total de gastos por servicios tercerizados por año en soles

Servicios Tercerizados Pago 2018 Pago 2019 Pago 2020 Pago 2021 Pago 2022 Total + IGV

Servicio de contabilidad 350 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 17,150

Vigilancia 1,250 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 61,250

Servicio de limpieza 950 11,400.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00 46,550

Transporte 38,148.00 39,336.00 41,184.00 42,768.00 161,436

Servicio de impulsadoras 3,001 36,006.00 36,006.00 27,001.50 24,000.00 126,014

Total(incluido IGV) 5,551 104,754 105,942 98,786 97,368 412,400


Con respecto a los cálculos de los servicios tercerizados se puede notar que el servicio de vigilancia, servicio de limpieza y servicio

de contabilidad son costos fijos, pero los costos de transporte y servicio de impulsadoras están dentro de los costos variables el mismo

que detallaremos el cálculo para cada uno de ellos:

Servicio de transporte:

Para el cálculo de este servicio primero fijamos cual será el total de frascos que se proyectara a la compra, asumiendo además que

en una caja ingresan 24 unidades de frascos de nuestro producto, realizamos el cálculo anual de cuantas cajas totales serán, como

ejemplo se indica que el cálculo es 83,094 entre 24 el cual da como resultado para el primer año 3,462 cajas y si esto lo dividimos

entre 12, mensualmente se tiene un total de 288.5 cajas que redondeando serian 289 cajas para transportar aproximadamente.

149

Tabla 106

Cantidad de cajas anualizado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Frascos 83,094 85,795 89,766 93,311

Anual 3,462 3,575 3,740 3,888

Mensual 288.5 297.9 311.7 324.0


Ahora con estos datos podemos calcular de forma anualizada el costos de envío por servicio de transporte, pero antes se tiene que

indicar que el costo de servicio de transporte por viaje cuesta S/ 220.00 soles y por viaje la empresa de transporte lleva 20 cajas.

Con esta información se presentan los siguientes cuadros:

Tabla 107

Cálculo de costos de transporte año 2019 en soles incluido IGV

2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Cajas de cartón 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3468

Número de viajes 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 173

Costo servicio transporte 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 3,179.00 38,148.00


150

Tabla 108



Cajas de cartón 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3576

Número de viajes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 179

Costo servicio transporte (sin IGV) 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 3,278.00 39,336.00


Tabla 109



Cajas de cartón 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 3744

Número de viajes 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 187



151

Tabla 110



Cajas de cartón 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 3888

Número de viajes 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 194



Servicio de Sampling:

Según las tablas números 72, 73, 74 y 75 el costo del sampling varía de acuerdo a cada año, para los primeros dos años dos años

(periodo 2019-2020) cuesta S/ 12,002 soles que equivalen a 4 meses de contrato, por lo que mensualmente el costo es de S/ 3,001

soles. Luego asumiendo que nuestro producto será conocido, este sampling baja en los últimos dos años (periodo 2021-2022) llegando

a costar mensualmente S/ 2000 soles.

152

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 111

Cuadro de Horario de trabajo por puesto

PERSONAL CLASIFICACIÓN HORARIO DE

TRABAJOS LUNES A VIERNES

HORARIO DE TRABAJO SABADO

HORAS

Gerente Mano de obra indirecta 8:00 am – 6:00 pm - 45hrs

Asistente Mano de obra indirecta 8:30 am – 7:00 pm - 47.5hrs

Jefe de venta Mano de obra indirecta 7:00 am – 5:00 pm - 45hrs

Vendedor Mano de obra indirecta 8:00 am – 5:30 pm 9:00 am – 12:00 pm 45.5hrs

Jefe de planta Mano de obra directa 7:00 am – 5:30 pm - 47.5hrs

Operario Mano de obra directa 7:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 12:00 pm 48hrs


Con respecto al criterio de horario, se indica lo siguiente:

El personal operario vendrá a laboral los días sábado, con el fin de realizar

limpieza de las herramientas o equipos que utilice para su trabajo.

Como el servicio de vigilancia se ha contratado para un control de 12 horas, las

cuales inicia de 7am a 7pm, la asistente de gerencia tendrá la labor de cerrar el

local al termino de sus labores he informar al vigilante que no hay nadie en la

empresa. Y en la mañana quienes puedan abrir la empresa podrían ser dos

personas el jefe de venta o el jefe de planta para el inicio de los las labores de la

empresa.

153

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios.

Para el cálculo de la capacidad instalada tomaremos como referencia el uso de la

licuadora ya que es el Core de nuestro proceso. Para ello debemos calcular

cuantas veces trabaja dicha máquina. Además la capacidad instalada se calcula

por el consumo de materia prima al día multiplicado por los días laborables que

son igual a 240 días.

Dato:

1 Licuadora de 10L.

Jornada de trabajo es de 8 horas, nosotros asumiremos que trabajara 6

horas por días, asumiendo que la limpieza de la licuadora tiene un tiempo.

La licuadora trabaja 12min para licuar los 10L.

Por tal motivo 6horas x60min =360 min /12 min =30 veces la licuadora trabaja.

30 veces a 10 L por ves = 300 litros o igual a decir 300KG de materia prima por

día.

Tabla 112

Capacidad de materia prima por día

Capacidad de máquina por día 300 Kg de MP


b. Cálculos.

Por lo tanto, el primer año se calculara los 300 KG por los días laborables que

son 240 dando como resultado 7200 que serán constante para todos los años ya

que no se compraran más licuadoras para el proyecto.

Tabla 113

Total de capacidad instalada

PRODUCCION ANUAL 2019 2020 2021 2022

Capacidad instalada 72,000 72,000 72,000 72,000


154

6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios.

Para sacar la capacidad utilizada, necesitamos saber cuánto necesito producir,

para ello necesito saber cuánto de materia prima necesito por 1 frasco de 250

gramos de mi producto.

Para este cálculo se sabe que 640 gramos de materia prima equivalen a 1 frasco

de 250 gramos de ají de rocoto con fresa y 850 gramos de materia prima equivalen

a 1 frasco de ají amarillo con naranja. Por efectos de cálculo sacaremos un

promedio entre los dos insumos danto como resultado 745 gramos promedio por

frasco de nuestro producto. Este dato debemos multiplicarlo por la demanda de

personas que tenemos.

b. Cálculos.

Dando como resultado el siguiente cuadro:

Tabla 114

Capacidad utilizada anual


Capacidad utilizada 49,395 51,371 53,426 55,563


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

El porcentaje de utilización de la capacidad instalada se calcula de dividiendo

entre la capacidad utilizada y la capacidad instalada. Este dato nos brinda el

porcentaje de uso de la empresa.

Tabla 115

Porcentaje de capacidad instalada anual


Capacidad utilizada 49,395 51,371 53,426 55,563

Capacidad Instalada 72,000 72,000 72,000 72,000

Porcentaje de utilización de capacidad instalada 69% 71% 74% 77%


155

Como se muestra en la tabla 115, nuestra capacidad ociosa en el año 2019

restándole el porcentaje de la capacidad instalada de 69% sería de 31%se puede

apreciar que nuestra capacidad ociosa en el año 2019 comienza con 31% y al

termino del años 2022 da como resultado 23% teniendo una reducción de 8% a lo

largo del periodo.

6.1.3. Capacidad máxima.

a. Criterios.

Para el cálculo de la capacidad máxima tomaremos como referencia el uso de la

licuadora ya que es el Core de nuestro proceso. Para ello debemos calcular

cuantas veces trabaja dicha máquina. Además la capacidad instalada se calcula

por el consumo de materia prima al día multiplicado por los días laborables

máximo que tiene un año que es igual a 365 días. Se tomara el mismo valor que

el de la tabla 112.

b. Cálculos.

Por lo tanto el primer año se calculara entre los 300 KG multiplicado por los días

laborables máximos que son 365 días dando como resultado 109500, luego para

el cálculo de los siguientes años se multiplica por 4%, ya que este valor último es

el porcentaje de crecimiento de nuestra demanda.

Tabla 116

Cuadro de capacidad máxima anual


Capacidad máxima 109,500 113,880 118,435 123,173


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

El diagrama de flujo del proceso de producción es el siguiente:

156

Diagrama de flujo del proceso de producción para las salsas de fresa con

rocoto y naranja con ají amarillo

Figura 68. Diagrama de proceso ají de rocoto y fresa


Procedimiento General ambos productos

Materia Prima: Se recepciona la materia prima y se pasa a su revisión y recepción

por parte de los operadores bajo la supervisión del control de calidad por parte del

Jefe de operaciones y logística.

Pesado: Se pasa a pesar los productos, sino van a usarse se procede a su

almacenaje indicando su fecha de ingreso, esto se realiza al momento de la

recepción.

157

Lavado: Se procede a colocar los productos en tinas de inmersión con hipoclorito

para su desinfección.

Acondicionar: Este proceso se realiza únicamente para el ají se pasa a cortar,

desvenar y despepar posterior a ello se escalfa durante 10 minutos para proceder

a licuar y tamizar, una vez obtenida esta pulpa, sino se usa o se almacena.

Diferencias de acuerdo al tipo de sabor

Fresas con Rocoto

Cortado de Frutas: Se realiza antes de iniciar la cocción.

Cocimiento de Ingredientes: Se pasa a integrar todos los ingredientes la pulpa de

ají que hemos obtenido, agregando las fresas cortadas, el azúcar y la glucosa

como preservantes, este procedimiento de cocción incluida las pasteurización

toma alrededor de 45 minutos.

Envasado: Una vez listo el producto se procede a llenar los envases y guardar

dentro del almacén.

Naranja con Ají Amarillo

Exprimir el Jugo: Se realiza el corte de las naranjas y colocarlas en el exprimidor

para obtener el jugo.

Cocimiento de Ingredientes: Se pasa a integrar todos los ingredientes la pulpa de

ají que hemos obtenido, agregando el juego de la naranja, el azúcar y la glucosa

como preservantes, este procedimiento de cocción incluida las pasteurización

toma alrededor de 45 minutos.

Envasado: Una vez listo el producto se procede a llenar los envases y guardar

dentro del almacén.

6.2.2. Programa de producción.

Para calcular esta etapa se necesita estos datos iniciales las cuales son el

sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Para el cálculo de la merma por producto se realiza del siguiente cuadro:

158

Tabla 117

Cálculo de la merma por un frasco de rocoto y fresa

Ingredientes Cantidad % Merma

Rocoto 0.25 Kg 39% 7.25%

Azúcar Blanca 0.125 Kg 20% 0.00%

Fresa 0.25 Kg 39% 1.00%

Glucosa 0.015 Kg 2% 0.00%

Total 0.64 100% 8.25%


Tabla 118

Cálculo de la merma por un frasco de ají amarillo y naranja

Ingredientes Cantidad % Merma

Ají amarillo 0.33 Kg 39% 8.33%

Azúcar Blanca 0.17 Kg 20% 0.00%

Naranja para jugo 0.33 Kg 39% 10.66%

Glucosa 0.02 Kg 2% 0.00%

Total 0.85 100% 18.98%


Tabla 119

Merma real de insumos por kilogramo

Merma de insumos Unidad medida Merma

Rocoto Kg 29%

Azúcar Blanca Kg 0%

Fresa Kg 4%

Glucosa Kg 0%

Ají amarillo Kg 25%

Naranja para jugo Kg 32%


Según el dato de la web puragula hot, en la tabla 119 se presentan las mermas

reales por insumo de nuestra materia prima.

Para el cálculo de la tabla 117 y 118, se puede visualizar que el cálculo de la

merma por frasco se realiza multiplicando la cantidad en kilogramo en cada tabla

por la merma real que es dato de la tabla 119.

Asimismo, asumiendo que el stock de productos terminados será de 5% para el

año 2019 y el resto de los años serán 10%, analizando que el primer año no

tendremos muchas ventas por estar iniciando nuestras labores y que los

siguientes años tendremos un crecimiento gradual.

159

Presentamos un cuadro de resumen que nos permitirá calcular el programa de

producción de los siguientes años.

El tema del porcentaje del sampling se calculó utilizando el promedio de la

demanda anual y la necesidad de frasco que necesitamos cada cuatro meses que

es un total de 170 frascos. Por tal motivo varia cada año el tema de sampling.

Tabla 120

Datos previos para el cálculo de programa de producción

Etapa Cantidad de salsas anual

% Sampling % Merma Stock de PT

Lanzamiento Dic 2018 + IIPT

Ají amarillo Rocoto

Ají amarillo Rocoto

2019 66,316 8.01% 5.00% 18.98% 8.25% 5.00%

2020 68,955 7.70% 4.80% 18.98% 8.25% 10.00%

2021 71,713 7.41% 4.62% 18.98% 8.25% 10.00%

2022 74,581 7.12% 4.44% 18.98% 8.25% 10.00%


160

Tabla 121

Programa de producción año 2019 - Ají amarillo y naranja en frascos

Año 2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Rurukuna Ají amarillo y Naranja

Demanda 1,019 1,019 1,019 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 2,491 25,475

Sampling / Lanzamiento 8.01% 170 170 170 170 680

Merma por porción 18.98% 193 193 193 473 473 473 473 473 473 473 473 473 4,835

Inventario Final PT - STOCK 5.00% 51 51 51 125 125 125 125 125 125 125 125 125 110 -

Inventario Inicial PT -51 -51 -51 -125 -125 -125 -125 -125 -125 -125 -125 -125 -

Total Frascos 221 1,212 1,212 1,212 3,134 2,964 2,964 2,964 3,134 2,964 2,964 2,964 3,134 30,990


Tabla 122


Año 2020 % ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total


Demanda 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 2,207 26,489

Sampling / Lanzamiento 7.70% 170 170 170 510

Merma 18.98% 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 5,028

Inventario Final PT - STOCK 10.00% 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 -


161

Total Frascos 2,626 2,626 2,626 2,796 2,626 2,626 2,626 2,796 2,626 2,626 2,626 2,796 32,026


Tabla 123




Demanda 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 2,296 27,548


Merma 18.98% 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 5,229



Total Frascos 2,731 2,731 2,731 2,901 2,731 2,731 2,731 2,901 2,731 2,731 2,731 2,901 33,287


Tabla 124




Demanda 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 2,388 28,650


162

Merma 18.98% 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 5,438



Total Frascos 2,841 2,841 2,841 3,011 2,841 2,841 2,841 3,011 2,841 2,841 2,841 3,011 34,598


Tabla 125

Programa de producción año 2019 - Ají rocoto con fresa en frascos

Año 2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Rurukuna Rocoto y Fresa

Demanda 1,633 1,633 1,633 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 3,993 40,841

Sampling / Lanzamiento 5.00% 170 170 170 170 680

Merma 8.25% 135 135 135 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3,369

Inventario Final PT - STOCK 5.00% 82 82 82 200 200 200 200 200 200 200 200 200 177 -


Total Frascos 252 1,768 1,768 1,768 4,493 4,323 4,323 4,323 4,493 4,323 4,323 4,323 4,493 44,890


163

Tabla 126




Demanda 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 42,466


Merma 8.25% 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 3,503



Total Frascos 3,831 3,831 3,831 4,001 3,831 3,831 3,831 4,001 3,831 3,831 3,831 4,001 46,479


Tabla 127




Demanda 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 3,680 44,165


Merma 8.25% 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3,644



164

Total Frascos 3,984 3,984 3,984 4,154 3,984 3,984 3,984 4,154 3,984 3,984 3,984 4,154 48,318


Tabla 128




Demanda 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 45,931


Merma 8.25% 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,789



Total Frascos 4,143 4,143 4,143 4,313 4,143 4,143 4,143 4,313 4,143 4,143 4,143 4,313 50,230


Tabla 129

Resumen de plan de producción en frascos

PRODUCCION dic-18 2019 2020 2021 2022

Rurukuna Rocoto y Fresa 252 44,890 46,479 48,318 50,230

Rurukuna Ají amarillo y Naranja 221 30,990 32,026 33,287 34,598

Total 473 75,880 78,506 81,605 84,829


165

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

De acuerdo a los datos de la tabla 117 y 118 teniendo calculado los porcentajes

por insumo de materia prima con respecto a la cantidad total, se procede a

proyectar la cantidad de materia prima anual con los datos del cuadro de plan de

producción de acuerdo a los siguientes cuadros:

166

Tabla 130

Necesidad de compra de materias primas al 2019 en kilogramos

Año 2019 Unidad medida dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Rocoto Kg 63 442 442 442 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 11,180

Azúcar Blanca Kg 31 221 221 221 562 540 540 540 562 540 540 540 562 5,590

Fresa Kg 63 442 442 442 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 11,180

Glucosa Kg 4 27 27 27 67 65 65 65 67 65 65 65 67 671

Frasco Unidad 252 1,768 1,768 1,768 4,493 4,323 4,323 4,323 4,493 4,323 4,323 4,323 4,493 44,720

Ají amarillo Kg 74 404 404 404 1,044 987 987 987 1,044 987 987 987 1,044 10,263

Azúcar Blanca Kg 37 202 202 202 523 495 495 495 523 495 495 495 523 5,147

Naranja para jugo Kg 74 404 404 404 1,044 987 987 987 1,044 987 987 987 1,044 10,263

Glucosa Kg 3 18 18 18 47 44 44 44 47 44 44 44 47 462

Frasco Unidad 221 1,212 1,212 1,212 3,134 2,964 2,964 2,964 3,134 2,964 2,964 2,964 3,134 30,820


Tabla 131


Año 2020 Unidad medida ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Rocoto Kg 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 11,620

Azúcar Blanca Kg 479 479 479 500 479 479 479 500 479 479 479 500 5,810

Fresa Kg 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 11,620

Glucosa Kg 57 57 57 60 57 57 57 60 57 57 57 60 697

Frasco Unidad 3,831 3,831 3,831 4,001 3,831 3,831 3,831 4,001 3,831 3,831 3,831 4,001 46,479

Ají amarillo Kg 875 875 875 931 875 875 875 931 875 875 875 931 10,665

Azúcar Blanca Kg 439 439 439 467 439 439 439 467 439 439 439 467 5,348

Naranja para jugo Kg 875 875 875 931 875 875 875 931 875 875 875 931 10,665

Glucosa Kg 39 39 39 42 39 39 39 42 39 39 39 42 480

Frasco Unidad 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 2,626 31,516

167


Tabla 132



Rocoto Kg 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 12,080

Azúcar Blanca Kg 498 498 498 519 498 498 498 519 498 498 498 519 6,040

Fresa Kg 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 12,080

Glucosa Kg 60 60 60 62 60 60 60 62 60 60 60 62 725

Frasco Unidad 3,984 3,984 3,984 4,154 3,984 3,984 3,984 4,154 3,984 3,984 3,984 4,154 48,318

Ají amarillo Kg 910 910 910 966 910 910 910 966 910 910 910 966 11,085

Azúcar Blanca Kg 456 456 456 485 456 456 456 485 456 456 456 485 5,559

Naranja para jugo Kg 910 910 910 966 910 910 910 966 910 910 910 966 11,085

Glucosa Kg 41 41 41 44 41 41 41 44 41 41 41 44 499

Frasco Unidad 2,731 2,731 2,731 2,901 2,731 2,731 2,731 2,901 2,731 2,731 2,731 2,901 33,287


Tabla 133

Necesidad de compra de materias primas al 2022


Rocoto Kg 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 12,558

Azúcar Blanca Kg 518 518 518 539 518 518 518 539 518 518 518 539 6,279

Fresa Kg 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 12,558

Glucosa Kg 62 62 62 65 62 62 62 65 62 62 62 65 753

Frasco Unidad 4,143 4,143 4,143 4,313 4,143 4,143 4,143 4,313 4,143 4,143 4,143 4,313 50,230

168

Ají amarillo Kg 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 11,521

Azúcar Blanca Kg 474 474 474 503 474 474 474 503 474 474 474 503 5,778

Naranja para jugo Kg 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 11,521

Glucosa Kg 43 43 43 45 43 43 43 45 43 43 43 45 519

Frasco Unidad 2,841 2,841 2,841 3,011 2,841 2,841 2,841 3,011 2,841 2,841 2,841 3,011 34,598


169

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Con respecto al tema de compra de materia prima, se debe considerar que los

siguientes productos son estacionales el cual presentamos en los siguientes

cuadros:

Tabla 134

Estacionalidad y precio final de la fresa por kilo del año 2018

Fresa (aroma) Año 2018

Producción Estacionalidad Mes Precio

Todo el año

Menor Prod. Enero S/. 2.0

Menor Prod. Febrero S/. 2.1

Mayor Prod. Marzo S/. 3.3

Mayor Prod. Abril S/. 4.3

Mayor Prod. Mayo S/. 5.0

Mayor Prod. Junio S/. 4.0

Mayor Prod. Julio S/. 3.5

Mayor Prod. Agosto S/. 2.3

Mayor Prod. Septiembre S/. 1.8

Menor Prod. Octubre S/. 1.7

Menor Prod. Noviembre S/. 1.7

Menor Prod. Diciembre S/. 1.7

Precio Promedio S/. 2.8

Total más Gasto de envío S/. 3.34


Tabla 135

Estacionalidad y precio final de la naranja por kilo del año 2018

Naranja (valencia)

Año 2018


Todo el año

Mayor Prod. Enero S/. 0.9

Mayor Prod. Febrero S/. 0.9

Mayor Prod. Marzo S/. 0.9

Mayor Prod. Abril S/. 0.9

Menor Prod. Mayo S/. 1.0

Menor Prod. Junio S/. 1.0

Menor Prod. Julio S/. 1.0

Menor Prod. Agosto S/. 1.0

Mayor Prod. Septiembre S/. 1.0

Mayor Prod. Octubre S/. 0.9

Mayor Prod. Noviembre S/. 1.0

Mayor Prod. Diciembre S/. 1.0




170

Tabla 136

Estacionalidad y precio final del rocoto por kilo del año 2018

Rocoto Año 2018


Todo el año



Menor Prod. Marzo S/. 0.8

Menor Prod. Abril S/. 0.8





Menor Prod. Septiembre S/. 0.9







Tabla 137

Estacionalidad y precio final del ají amarillo por kilo del año 2018

Ají Amarillo Año 2018


Todo el año



Menor Prod. Marzo S/. 1.1

Menor Prod. Abril S/. 1.9





Menor Prod. Septiembre S/. 1.7







Para el cálculo del precio de cada insumo que es estacional se tomó como base

la información de la página SISAP (Sistema de abastecimiento y Precios), el cual

da información de los precios mensuales y anuales de los principales mercados

mayoristas de lima por cada tipo de insumo (fruta, hortaliza o vegetal). Como los

precios de cada insumo son muy variables se tomó como base el cálculo de los

171

precios del año 2018 por mes y el promedio de estos precios como precio base

por insumo, además por un tema de gasto de envío se toma un 20% del precio

base promedio que será el precio final para el cálculo de compras de materia

prima.

Otro punto a indicar es que los datos que presenta SISAP se dan en precio

mínimo, máximo y promedio, cada uno de estos precios se da por la cantidad de

insumos que se compre, por tal motivo para el caso se tomó el precio mínimo ya

que nuestra compra de insumos es grande.

En la tabla 136, se detalla el precio de cada insumo además indicando que los

productos como frutas y hortalizas no pagan impuesto según sunat.

Tabla 138

Detalle de precios por insumos a necesitar (comprar)

Ingredientes Unidad medida

Unidad de compra

Equivalencia Valor de

venta IGV

Precio compra

Rocoto Kg Kg 1.00 1.26 0.0 1.26

Azúcar Blanca Kg Kg 1.00 1.53 0.3 1.80

Fresa Kg Kg 1.00 3.34 0.0 3.34

Glucosa Kg Kg 1.00 8.05 1.4 9.50

Ají amarillo Kg Kg 1.00 1.84 0.0 1.84

Naranja para jugo Kg Kg 1.00 1.15 0.0 1.15

Frasco Unidad Unidad 1.00 1.53 0.3 1.80


Periodicidad de compra

• Con respecto a la periodicidad de compra de materia prima el pedido de la

compra de los insumos semi perecibles (frutas y hortalizas) se hace

mensualmente pero se le indica a los proveedores que mensualmente se nos

dé un porcentaje de la compra para realizar nuestra producción.

• Azúcar Blanca: Se va a comprar 01 vez al mes ya que no es perecible.

• Glucosa: Se va a comprar 01 vez al mes ya que no es perecible.

• Frasco: Se va a comprar 01 vez al mes.

172

Tabla 139

Programa de compras al 2019 en unidades y kilos

Programa de compra año 2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Rocoto 69 373 442 442 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 11,180

Azúcar Blanca 75 820 895 895 895 895 895 895 895 895 895 895 895 10,737

Fresa 69 373 442 442 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 1,081 1,081 1,081 1,123 11,180

Glucosa 7.8 87 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,133

Ají amarillo 81 323 404 404 1,044 987 987 987 1,044 987 987 987 1,044 10,263

Naranja para jugo 81 323 404 404 1,044 987 987 987 1,044 987 987 987 1,044 10,263

Frasco 520 6,405 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 6,925 83,094


Tabla 140

Programa de compras en soles al 2019

Programa de compra año 2019 (S/) dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Rocoto 87 470 557 557 1,415 1,362 1,362 1,362 1,415 1,362 1,362 1,362 1,415 14,087

Azúcar Blanca 115 1,250 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 1,364 16,374

Fresa 231 1,245 1,476 1,476 3,752 3,610 3,610 3,610 3,752 3,610 3,610 3,610 3,752 37,341

Glucosa 63 697 760 760 760 760 760 760 760 760 760 760 760 9,122

Ají amarillo 149 594 743 743 1,920 1,816 1,816 1,816 1,920 1,816 1,816 1,816 1,920 18,884

Naranja para jugo 93 371 464 464 1,200 1,135 1,135 1,135 1,200 1,135 1,135 1,135 1,200 11,803

Frasco 793 9,767 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 10,560 126,719

Subtotal Frutas y Verduras 560 2,680 3,240 3,240 8,287 7,922 7,922 7,922 8,287 7,922 7,922 7,922 8,287 82,115

Subtotal demás insumo 970 11,714 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 12,685 152,215

IGV 175 2,109 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 2,283 27,399

Total 1,705 16,503 18,208 18,208 23,255 22,890 22,890 22,890 23,255 22,890 22,890 22,890 23,255 261,728


173

Tabla 141


Programa de compra año 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Rocoto 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 11,620

Azúcar Blanca 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11,158

Fresa 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 958 958 958 1,000 11,620

Glucosa 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1,178

Ají amarillo 875 875 875 931 875 875 875 931 875 875 875 931 10,665

Naranja para jugo 875 875 875 931 875 875 875 931 875 875 875 931 10,665

Frasco 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 7,150 85,795


Tabla 142


Programa de compra año 2020 (S/) ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Rocoto 1,207 1,207 1,207 1,260 1,207 1,207 1,207 1,260 1,207 1,207 1,207 1,260 14,641

Azúcar Blanca 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 17,016

Fresa 3,199 3,199 3,199 3,341 3,199 3,199 3,199 3,341 3,199 3,199 3,199 3,341 38,810

Glucosa 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 9,480

Ají amarillo 1,609 1,609 1,609 1,713 1,609 1,609 1,609 1,713 1,609 1,609 1,609 1,713 19,623

Naranja para jugo 1,006 1,006 1,006 1,071 1,006 1,006 1,006 1,071 1,006 1,006 1,006 1,071 12,265

Frasco 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 10,903 130,838

Subtotal Frutas y Verduras 7,020 7,020 7,020 7,385 7,020 7,020 7,020 7,385 7,020 7,020 7,020 7,385 85,339

Subtotal demás insumo 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 13,111 157,334

IGV 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 28,320

Total 22,492 22,492 22,492 22,856 22,492 22,492 22,492 22,856 22,492 22,492 22,492 22,856 270,993


174

Tabla 143



Rocoto 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 12,080

Azúcar Blanca 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 11,599

Fresa 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 996 996 996 1,039 12,080

Glucosa 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 1,224

Ají amarillo 910 910 910 966 910 910 910 966 910 910 910 966 11,085

Naranja para jugo 910 910 910 966 910 910 910 966 910 910 910 966 11,085

Frasco 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 7,480 89,766


Tabla 144



Rocoto 1,255 1,255 1,255 1,309 1,255 1,255 1,255 1,309 1,255 1,255 1,255 1,309 15,220

Azúcar Blanca 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 1,474 17,688

Fresa 3,327 3,327 3,327 3,469 3,327 3,327 3,327 3,469 3,327 3,327 3,327 3,469 40,346

Glucosa 821 821 821 821 821 821 821 821 821 821 821 821 9,854

Ají amarillo 1,674 1,674 1,674 1,778 1,674 1,674 1,674 1,778 1,674 1,674 1,674 1,778 20,396


Frasco 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 11,408 136,893



IGV 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 2,467 29,598

Total 23,471 23,471 23,471 23,835 23,471 23,471 23,471 23,835 23,471 23,471 23,471 23,835 282,742


175

Tabla 145



Rocoto 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 12,558

Azúcar Blanca 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 12,057

Fresa 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 1,036 1,036 1,036 1,078 12,558

Glucosa 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 1,272

Ají amarillo 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 11,521

Naranja para jugo 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 946 946 946 1,003 11,521

Frasco 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 7,776 93,311


Tabla 146



Rocoto 1,305 1,305 1,305 1,359 1,305 1,305 1,305 1,359 1,305 1,305 1,305 1,359 15,823

Azúcar Blanca 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 18,386

Fresa 3,460 3,460 3,460 3,602 3,460 3,460 3,460 3,602 3,460 3,460 3,460 3,602 41,942

Glucosa 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854 10,243

Ají amarillo 1,741 1,741 1,741 1,845 1,741 1,741 1,741 1,845 1,741 1,741 1,741 1,845 21,199


Frasco 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 11,858 142,300



IGV 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 30,767

Total 24,401 24,401 24,401 24,766 24,401 24,401 24,401 24,766 24,401 24,401 24,401 24,766 293,910


176

Tabla 147

Resumen de materia prima por año

Resumen de materias primas por año

Ingredientes Unidad medida

2019 2020 2021 2022

Rocoto Kg 11,180 11,620 12,080 12,558

Azúcar Blanca Kg 10,737 11,158 11,599 12,057

Fresa Kg 11,180 11,620 12,080 12,558

Glucosa Kg 1,133 1,178 1,224 1,272

Ají amarillo Kg 10,263 10,665 11,085 11,521

Naranja para jugo Kg 10,263 10,665 11,085 11,521

Frasco Unidad 83,094 85,795 89,766 93,311


Tabla 148

Resumen de costo de insumos por años

Programa de compras (S/.) Subtotal sin IGV Subtotal + IGV IGV Total

2019 82,115 152,215 27,399 261,728

2020 85,339 157,334 28,320 270,993

2021 88,709 164,435 29,598 282,742

2022 92,213 170,929 30,767 293,910


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para poder hallar el requerimiento de mano de obra primero debemos tener el

dato del plan de producción por producto terminado.

Tabla 149

Producción anual

Producción anual Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Rurukuna Rocoto

252

44,890

46,479

48,318

50,230

Rurukuna Ají

221

30,990

32,026

33,287

34,598

Total

473

75,880

78,506

81,605

84,829


177

También debemos recalcar los datos que hay 20 días (lunes a viernes, el sábado

solo se realiza limpieza) laborables y son 12 meses, esto con el fin de calcular la

producción por día y mes. Este cálculo se realiza a partir del año 2019 la cual se

divide el total de unidades anuales entre 12 para sacar la producción mensual y

desde esta respuesta entre 20 para sacar la producción diaria.

Tabla 150

Cálculo de producción por día y mes

Producción mes/día Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Producción por mes 473 6,323 6,542 6,800 7,069

Producción diaria 24 316 327 340 353


Luego con el dato se puede calcular cuánto es la necesidad de horas hombre que

requerimos (HH) en base al lote diario máximo que podemos producir por la

licuadora que es de 300 KG. La cual para el ejercicio es dividir la producción diaria

entre la capacidad máxima de la licuadora.

Ahora para calcular el total de horas hombre requerido, necesitamos saber toda la

producción cuanto tiempo toma, la cual presentamos en el siguiente cuadro:

Tabla 151

Procesos de producción en minutos

Proceso para 1 lote Tiempo minutos

Recepción 120

Control de calidad

Lavado 90

Cortado y desvenado 120

Escalfado 10

Licuado 12

Tamizado 60

Cocción 45

Cortado/exprimido 120

Envasado 150

Total min proceso 727

Total hrs proceso 12.12


178

Por lo tanto para el cálculo del total de horas hombre requerida es multiplicar la

producción diaria de Rurukuna por lote de 300 KG y el total de horas del proceso.

Tabla 152

Cálculo de las horas hombre

HH Requeridas Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Rurukuna lote diario 0.08 1.05 1.09 1.13 1.18

Total hh requerido 0.954 13 13 14 14


Por ultimo para calcular el número de operarios que necesitamos en base a nuestra

producción se calcula dividiendo el total de hh requeridas y la jornada laboral de

una persona que es igual a 8 horas, dando como resultado:

Tabla 153

Cálculo del número de operarios de producción

Requerimiento MOD Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Jornada laboral (hrs.) 8

Número de operarios 1 2 2 2 2


El cual podemos concluir que para todos los años del proyecto necesitamos 2

operarios para cubrir nuestra producción.

179

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 154

Maquinaria total en soles

Descripción y Especificaciones

Cantidad Valor Unitario

Total costo (sin IGV.)

IGV 18%

Total Costo (incluido IGV)

Imagen

Lavadora de escobillas

1 12,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00

04 escobillas fibra gruesa

04 escobillas fibra media 04 escobillas de fibra fina

3 líneas de aspersores

Motor de 3.0 hp.

de Acero Inoxidable Capacidad: 200 a 300 kg/h

Licuadora Industrial

1 5,025.00 5,025.00 904.50 5,929.50

Capacidad 10 litros Vaso con unión redondeada Tapa pestañeada con perilla Acoplamiento elástico de motor para evitar impactos Porta cuchillas sello hermético

Funda para motor

04 ruedas giratorias Tracción motor eléctrico 1Hp

Llave encendido

Paleta Hidráulica

1 865.89 865.89 155.86 1,021.75

Modelo: PHN2500

Capacidad: 2500 kilos Altura: Máx. 20 cm - Mín. 8 cm

Largo de uña: 1220 mm

Peso: 65 kg

Ancho exterior: 68.5 cm

TOTAL S/ 17,890.89 3,220.36 21,111.25


180

6.3.2. Equipos.

Tabla 155

Equipos totales en soles


Cantidad Valor

Unitario

Total costo (sin

IGV.)

IGV 18%

Total Costo

(incluido IGV)

Imagen

Cocina Industrial - Surge

1 721.18 721.18 129.81 850.99

Modelo Lujo Pie 3.37

3 hornillas de quemador 7º

Medidas en centímetros

155 x 55 x 70

Congeladora

2 1,863.56 3,727.12 670.88 4,398.00

Marca: Gelator Conservadora Dual - Congela y Refrigera

Conservadora de tapa sólida de

lámina de acero con aislación de

poliuretano, portacandado de

acero inoxidable

Capacidad: 500 Litros

Medidas en milímetros:

920 alto x 1600 ancho x 656 mm

profundidad

Refrigeradora

1 550.00 550.00 99.00 649.00

Marca: Indurama

Modelo: RI-279D

Capacidad: 177 Litros

Puerta interna transparente

Bandeja drenado

Bandejas acrílico regulables

Cajón de verduras y frutas

Iluminación LED

Alto: 128 cm / Ancho: 52 cm

Profundidad: 54 cm

Exprimidor de Naranja

1 3,644.07 3,644.07 655.93 4,300.00

Marca: Grondoy

Código: OJ150

Acero Inoxidable

Producción 20 a 25 naranjas

por minuto

Voltaje: 220 V / 60 Hz

Motor y Piñones, patas de goma

Potencia motor: 3/4 HP

Peso neto 38 kg

181

79 alto x 52 ancho x 45 fondo cm

Balanza electrónica comercial

1

305.08

305.08 54.92 360.00

Marca: Qua

Modelo: Q06

Capacidad: 60 kilos

Cable poder: 1.2 metros

Energía: 220 V

Frecuencia: 50 - 60 Hz

Celdas y carga de alta precisión

Plataforma de acero

Alarma de sobrepeso

TOTAL S/ 8,947.45 1,610.54 10,557.99


Tabla 156

Total de equipos de oficina y planta en soles

Descripción y Especificaciones Cantidad Valor

Unitario

Total costo (sin

IGV.)

IGV 18%

Total Costo (incluido

IGV) Imagen

Laptop

5 1,227.97 6,139.83 1,105.17 7,245.00

Lenovo Ideapat

Modelo 330S Ci3

Procesador: Intel Core i3 7020U

Capacidad: 1TB

Impresora

1

465.25

465.25 83.75 549.00

Marca: Brother

Modelo DCP1617NW

Multifuncional, Impresora a láser

Imprime, copia y escanea a

21ppm, bandeja para 150 páginas

Conexión wifi, usb e internet

Horno Microondas

1 253.39 253.39 45.61 299.00

Modelo: AMW831K/XPE

Marca: Samsung

10 niveles de potencia

1150W

Alto: 27,5 cm / Ancho: 46,9 cm

Profundidad: 32 cm

Hervidor

1 66.95 66.95 12.05 79.00

Modelo: KE2050

Marca: IMACO

Capacidad: 2 Litros

Potencia 1850W

Material de Plástico

Luz indicadora de encendido

Cafetera

1 75.42 75.42 13.58 89.00

Marca: RECCO

Modelo: RCF-4286

Temporizador digital

Filtro lavable y desmontable

Función anti-goteo

182

Función keep-warm

Thermo dispensador

1 137.29

137.29

24.71 162.00

Marca: Thermos

Modelo: TPL-2200M

Capacidad: 2.2 Litros

Asa con base giratoria 360º

Dispensador de palanca

Conserva 24 horas frio y 12 horas

caliente dimensiones ( 170 mm x

395 mm x 170 mm

TOTAL S/ 7,138.14 1,284.86 8,423.00


6.3.3. Herramientas.

Tabla 157

Total de herramientas en soles


Cantidad Valor

Unitario S/

Total costo (sin IGV.) S/

IGV 18% S/

Total Costo (incluido IGV)

S/

Cronograma de Compras

Colador para Alimentos 26 x 5 4 99.32 397.29 71.51 468.80 Cada 04 años

Pizarra acrílica 80 x 120 3 63.47 190.42 34.28 224.70 Cada 04 años

Colador industrial 2 420.34 840.68 151.32 992.00 Cada 02 años

Jabas (caja cosechera) 24 13.98 335.59 60.41 396.00 Cada 04 años

Balanza pequeña 1 59.24 59.24 10.66 69.90 Cada 04 años

Tablas para picar 3 15.17 45.51 8.19 53.70 Anual

Maletín de Herramientas 1 70.25 70.25 12.65 82.90 Cada 04 años

Palet 1.20 mt x 80 6 16.10 96.61 17.39 114.00 Cada 02 años

TOTAL S/ 2,035.59 366.41 2,402.00


6.3.4. Utensilios.

Tabla 158

Total de utensilios


Cantidad Valor

Unitario S/

Total costo (sin IGV.) S/

IGV 18% S/

Total Costo (incluido IGV) S/


Olla industrial de 50 Litros 4 169.49 677.97 122.03 800.00 Cada 02 años

Termómetro digital para cocina 2 28.81 57.63 10.37 68.00 Cada 04 años

Cuchara medidora Juego x 05 2 13.47 26.95 4.85 31.80 Cada 04 años

Taza medidora 2 10.93 21.86 3.94 25.80 Anual

Contenedor de alimentos 73L 4 31.27 125.08 22.52 147.60 Anual

Cucharones 70 cm tramontina 2 23.64 47.29 8.51 55.80 Anual

Espátulas silicona 6 5.00 30.00 5.40 35.40 Anual

Cuchillos (Set x 02 und.) 4 21.10 84.41 15.19 99.60 Cada 02 años

Tapers de Pirex 1.7 litros 5 23.64 118.22 21.28 139.50 Cada 02 años

Guantes (Pack x 100 und.) 1 21.10 21.10 3.80 24.90 Mensual

183

Mascarillas (Caja x 50 und.) 1 9.24 9.24 1.66 10.90 Mensual

Gorros (Caja x 50 und.) 1 9.24 9.24 1.66 10.90 Mensual

Mandil básico de PVC 6 15.17 91.02 16.38 107.40 Anual

Botas Sanitarias de PVC 6 16.02 96.10 17.30 113.40 Cada 02 años

TOTAL S/. 1,416.10 254.90 1,671.00


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 159

Total Mobiliario en soles


Unitario

Total costo (sin

IGV.)

IGV 18%

Total Costo

(incluido IGV)

Imagen

Mesa de Trabajo

2 850.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Largo: 120 cm

Ancho: 70 cm

Alto: 90 cm

Plataforma superior, bordes

plegados para retención

de Acero Inoxidable

Lavador Decantador

2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00

Recipiente semicilíndrico con

02 tabiques interiores

03 sumideros

01 canal colector

Niple de descarga 1 1/2"

04 garruchas de nylon de alta

resistencia Acero Inoxidable

Anaqueles 4 670.00 2,680.00 482.40 3,162.40

Escritorio Gerencia

1 380.51 380.51 68.49 449.00

Dimensiones: 150 x 170 x 75 cm

Material: MDP y Acero

Con dos cajones pequeños

Escritorio Asistente, Jefes y Contador

4 236.44 945.76 170.24 1,116.00

Escritorio Modelo Quito

Material: MDF y tubo de acero

Con dos cajones y espacio para CPU. Dimensiones 120 x 55 x 85 cm

184

Escritorios Obreros

1 134.75 134.75 24.25 159.00

Material: MDF

Dimensiones: 80 x 50 x 74 cm

Sillas Ejecutivas 1 168.64 168.64 30.36 199.00

Sillas de escritorio 4 50.76 203.05 36.55 239.60

Comedor de diario (Juego x 4 sillas)

2 338.90 677.80 122.00 799.80

Modulo para impresora con cajón con 04 ruedas

1 236.44 236.44 42.56 279.00

Estante 180 cm alto x 29 cm de profundidad

1 168.64 168.64 30.36 199.00

TOTAL S/ 10,695.59 1,925.21 12,620.80


185

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 160

Total de útiles de oficina en soles


Unitario

Total costo (sin IGV.)

IGV 18%

Total Costo

(incluido IGV)


Lapiceros (Azul, Rojo y Negro) Pilot 6 2.97 17.80 3.20 21.00 Semestral

Perforador Artesco 3 5.59 16.78 3.02 19.80 Cada 04 años

Engrapadoras Artesco 3 6.69 20.08 3.62 23.70 Cada 04 años

Saca grapas Ove 3 1.19 3.56 0.64 4.20 Cada 04 años

Grapas (Caja x 5000) 2 2.29 4.58 0.82 5.40 Cada 02 años

Papel Fotocopiadora (Caja x 10 pqtes x 500 hojas)

1 83.05 83.05 14.95 98.00 Anual

Tinta para impresora TN-1060 1 118.64 118.64 21.36 140.00 Anual

Archivadores 6 3.55 21.31 3.83 25.14 Cada 02 años

Porta lapiceros 4 11.19 44.75 8.05 52.80 Cada 04 años

Post-it colores 6 2.71 16.27 2.93 19.20 Trimestral

Plumones para pizarra acrilica (Pack x 04 und.) 3 6.27 18.81 3.39 22.20 Cada 02 años

Caja de Clips 6 0.76 4.58 0.82 5.40 Anual

Micas 2 3.81 7.63 1.37 9.00 Trimestral

Sobres de Manila A4 (Pqte. X 25 und.) 2 4.66 9.32 1.68 11.00 Semestral

Cinta de embalaje (Pack x 3 und.) 12 7.20 86.44 15.56 102.00 Trimestral

TOTAL S/ 473.59 85.25 558.84


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

A continuación de detalla el mantenimiento preventivo de equipo a lo largo del

proyecto:

Tabla 161

Cuadro de mantenimiento de maquinaria y equipos en soles

Maquinaria y Equipos Cantidad Veces por año Costo Servicios 2019 2020 2021 2022

Lavadora 1 1 592.95 Garantía 592.95 592.95 592.95

Licuadora 1 4 592.95 Garantía 2,371.80 2,371.80 2,371.80

Refrigeradora 1 1 170.00 Garantía 170.00 170.00 170.00

Exprimidor 1 1 150.00 Garantía 150.00 150.00 150.00

Cocina 1 1 99.99 Garantía 99.99 99.99 99.99

Congeladora 2 1 150.00 Garantía 300.00 300.00 300.00

Balanza 1 1 60.00 Garantía 60.00 60.00 60.00

Laptop 5 1 70.00 Garantía 350.00 350.00 350.00

Impresora 1 1 120.00 Garantía 120.00 120.00 120.00

TOTAL S/. 2,005.89 0.00 4,214.74 4,214.74 4,214.74


186

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 162

Tabla de programa de reposición de herramientas y utensilios en soles

Herramientas y Utensilios

Cant. Frec.

Veces dentro

del proy.

Costo Unit.

Costo Total

2018 2019 2020 2021 2022

Colador industrial 2 Cada 02

años 2 496.00 992.00 - 992.00 992.00

Tablas para picar 3 Anual 4 17.90 53.70 - 53.70 53.70 53.70 53.70

Palet 6 Cada 02

años 2 19.00 114.00 114.00 114.00

Olla industrial de 50 Litros

4 Cada 02

años 2 200.00 800.00 800.00 800.00

Taza medidora 2 Anual 4 12.90 25.80 25.80 25.80 25.80 25.80

Contenedor de alimentos 73L

4 Anual 4 36.90 147.60 147.60 147.60 147.60 147.60

Cucharones 70 cm tramontina

2 Anual 4 27.90 55.80 - 55.80 55.80 55.80 55.80

Espátulas silicona 6 Anual 4 5.90 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40

Cuchillos (Set x 02 und.) 4 Cada 02

años 2 24.90 99.60 99.60 99.60

Tapers de Pirex 1.7 litros

5 Cada 02

años 2 27.90 139.50 139.50 139.50

Guantes (Pack x 100 und.)

1 Mensual 48 24.90 1,195.20 - 298.80 298.80 298.80 298.80

Mascarillas (Caja x 50 und.)

1 Mensual 48 10.90 523.20 - 130.80 130.80 130.80 130.80

Gorros (Caja x 50 und.) 1 Mensual 48 10.90 523.20 - 130.80 130.80 130.80 130.80

Mandil básico de PVC 6 Anual 4 17.90 107.40 - 107.40 107.40 107.40 107.40

Botas Sanitarias de PVC 6 Cada 02

años 2 18.90 113.40 - 113.40 113.40

TOTAL S/. 952.80 4,925.80 - 986.10 3,244.60 986.10 3,244.60


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Tabla 163

Programa de compras por aumento de ventas en soles

Descripción Cantidad Año Veces en el Año Costo Unitario S/ Costo Total S/ 2019 2020 2021 2022

Silla planta 1 Al tercer año 1 59.90 59.90 - 59.90 - -

Anaqueles 1 Al tercer año 1 236.00 236.00 - 236.00 - -

TOTAL S/. 295.90 295.90 295.90


187

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

En principio para la localización de nuestra planta de RURUKUNA, se consideró

que funcionará como planta, oficina y almacén; además que la elección del distrito,

sean contiguos. Para el proyecto se eligió los distritos de la victoria, surquillo y san

Borja por ser céntrico al mercado que estará dirigido nuestro producto.

Figura 69. Elección de distrito para la empresa


A continuación evaluaremos con el método de ponderación de factores y según

escala de importancia de los distritos mencionados:

Nota: La calificación se consignara de 1 al 5, siendo 5 el de mejor opción.

Tabla 164

Matriz de decisión de macro- localización

Distritos

Surquillo San Borja La victoria

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Costos y permisos municipales

15% 5 0.75 2 0.3 3 0.45

188

Cercanía con nuestros clientes

20% 5 1 4.8 0.96 4.5 0.9

Cercanía con nuestros proveedores

25% 3 0.75 3.5 0.875 4 1

Costo de alquiler 20% 4.5 0.9 4 0.8 5 1

Facilidad para trasportar nuestro producto (transito)

20% 4.5 0.9 4.3 0.86 3.5 0.7

Total 100% 4.3 3.795 4.05


De acuerdo al análisis realizado, se escoge el distrito de Surquillo por tener mayor

ponderación.

6.4.2. Micro localización.

Ya seleccionado nuestro distrito, debemos evaluar la ubicación específica de

nuestro local, de acuerdo a la zona más céntrica de surquillo tenemos:

Nota: La calificación se consignara de 1 al 5, siendo 5 el de mejor opción.

Tabla 165

Matriz de decisión de micro- localización

Distrito de Surquillo

Av. República

de Panamá Av. Tomas Marsano

Av. Domingo Orué

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Accesibilidad a zona financiera.

10% 4.5 0.45 3.5 0.35 3.8 0.38

Seguridad 25% 4.5 1.125 4.1 1025 3.5 0.875

Costo de los locales para alquiler

20% 4.5 0.9 5 1 3.5 0.7

zona comercial 25% 5 1.25 4.5 1.125 4.3 1.075

Facilidad para trasportar nuestro producto (transito)

20% 4.5 0.9 3.5 0.7 3.5 0.7

Total 100% 4.625 4.2 3.73


De acuerdo al análisis realizado la mejor opción para la elección de nuestro local

en el distrito de Surquillo es en la av. Republica de panamá, por tener mayor

ponderación respecto a las demás avenidas.

189

Se encontró un lugar de 130 m2, ubicado en la av. San Agustín cruce con la av.

Republica de panamá.

Figura 70. Ubicación del local


Este lugar cuenta con zonificación CZ (zona comercial), cuenta con luz trifásica y

pozo a tierra. Además tiene 2 baños, un área de cocina ideal para elaborar

alimentos, y con un almacén.

Figura 71. Entrada del local


190

Figura 72. Vista superior del local


Figura 73. Área de producción


191

Figura 74. Almacén del local


6.4.3. Gastos de adecuación.

Se revisó el estado del local y consideramos que los siguientes ítems están es

estado óptimo: Puertas, instalaciones de los baños, mueble de cocina, repostero,

10 sillas de plástico, Puerta principal de cochera. Además el local cuenta con luz

trifásica y puesta a tierra.

Se considera los siguientes gastos de adecuación para el local, para iniciar con las

labores como empresa:

192

Tabla 166

Gastos totales de adecuación

Descripción Unidad

de medida

Marca Cantidad Costo

unitario (S/.)

Total valor de venta

IGV Total

Precio de venta

Extintor en polvo químico seco de 12kg.

unidad Indexsa 3.00 101.69 305.08 54.92 360.00

Kit extintor (soporte) unidad Fixser 3.00 11.90 35.70 6.43 42.13

Señal Vinilo Extintor 20x30cm

unidad Fixser 3.00 3.20 9.60 1.73 11.33

Detector de humo unidad Opalux 3.00 34.90 104.70 18.85 123.55

Luminaria de emergencia

unidad Halux 3.00 44.90 134.70 24.25 158.95

Instalación de tomacorrientes dobles.

unidad Ticino 6.00 11.50 69.00 12.42 81.42

Dryval mas instalación m2 Volcan 20.00 30.00 600.00 108.00 708.00

Pintura interior m Duralatex 25.00 23.00 575.00 103.50 678.50

Pintura exterior m Duralatex 5.00 23.00 115.00 20.70 135.70

Instalaciones eléctricas m - 15.00 30.00 450.00 81.00 531.00

Canaletas Canaleta 22x12mm

m Tcino 15.00 3.90 58.50 10.53 69.03

Botiquín unidad - 1.00 34.90 34.90 6.28 41.18

Derecho de conexión más medidor

unidad Calidda 1.00 831.32 831.32 149.64 980.96

Total - - - 1,184.21 3,323.50 598.23 3,921.73


6.4.4. Gastos de servicios.

Los principales gastos de servicios que tenemos serán:

Alquiler del local: El alquiler de nuestro local RURUKUNA S.A.C., cuenta con

las siguientes especificaciones:

- Precio de alquiler: $1800 = 1800* 3.3= 5940.

- Área construida: 130 m2.

- Contrato mínimo: 1 año.

- Cochera 1.

- Niveles construidos dos.

- Garantía y pago adelantado: 5940*3= 17820. (3 pagos por que dos son

garantía y el último es pago adelantado).

- Remodelado.

Luz: Según las maquinaria que se contara para producción y el consumo de

los demás aparatos para el funcionamiento de la empresa. la elección del

193

tarifario de energía es la categoría MT3. Según Luz de Sur, los costos por el

servicio serán los siguientes:

Tabla 167

Tarifario referencial de MT3 Luz de sur

TARIFA MT3: TARIFA CON DOBLE MEDICIÓN DE ENERGÍA ACTIVA Y CONTRATACIÓN O MEDICIÓN DE UNA POTENCIA 2E1P

Especificación Sin IGV

Con IGV

Cargo Fijo Mensual S/./mes 3.26 3.85

Cargo por Energía Activa en Punta ctm. S/./kW.h 23.57 27.81

Cargo por Energía Activa Fuera de Punta ctm. S/./kW.h 19.75 23.31

Cargo por Potencia Activa de generación para Usuarios: 0.00

Presentes en Punta S/./kW-mes 46.84 55.27

Presentes Fuera de Punta S/./kW-mes 31.92 37.67

Cargo por Potencia Activa de redes de distribución para Usuarios: 0.00

Presentes en Punta S/./kW-mes 11.35 13.39

Presentes Fuera de Punta S/./kW-mes 11.41 13.46

Cargo por Energía Reactiva que exceda el 30% del total de la Energía Activa ctm. S/./kVar.h 4.28 5.05


De acuerdo al tarifario de luz que nos corresponda se estima cuanto será el

costo de luz mensual relacionado con nuestra maquinaria que usaremos

diariamente, teniendo como resultado:

Tabla 168

Estimación del Cálculo de costo de luz mensual expresado en soles

Descripción Cantidad Consumo/

hora H/tra

b.

Total de energía

consumida

Días trabajados

costo Total costo

sin igv IGV

Total costo con igv

Lavadora 1 1491.4 2 2982.8 11.9312 2.66 26.90 S/ 4.84 S/. 31.74

Licuadora 1 745.7 3 2237.1 17.8968 2.66 40.34 S/ 7.26 S/. 47.61

Congeladora 2 65 12 1560 46.8 2.66 105.50 S/ 18.99 S/. 124.49

Refrigeradora 1 230 12 2760 82.8 2.66 186.65 S/ 33.60 S/. 220.25

Exprimidor de naranja

1 220 2 440 1.76 2.66 3.97 S/ 0.71 S/. 4.68

Balanza electrónica

1 220 1 220 1.76 2.66 3.97 S/ 0.71 S/. 4.68

Laptop 5 65 8 2600 57.2 2.66 128.94 S/ 23.21 S/. 152.15

Impresora 1 20 8 160 3.52 2.66 7.93 S/ 1.43 S/. 9.36

Horno microondas

1 800 1 800 17.6 2.66 39.67 S/ 7.14 S/. 46.82

sub total 543.88 S/ 97.90 S/ 641.77

194

otros gastos (focos, hervidor de agua,etc)

- - - - - - 54.39 S/. 9.79 S/. 64.18

TOTAL - - - - - - 598.26 S/ 107.69 S/ 705.95


Agua: El servicio de agua y alcantarillado es brindado por la empresa Sedapal,

está distribuido según a la categoría que el lugar de producción pertenece.

Para nuestra empresa por estar en zona comercial el tarifario según fuente

Sedapal para 1000m3 sería:

Figura 75. Ejemplo de cobro de agua por Sedapal


De acuerdo al tarifario de agua que nos corresponda se estima cuanto será el

costo de agua mensual relacionado con nuestra maquinaria y personal que

usaremos diariamente, teniendo como resultado:

Tabla 169

Estimación del Cálculo de costo de agua mensual expresado en soles

DESCRIPCION Unid. Cant. Consumo

/día

m3 de agua

por día

m3 totales al mes

Costo x m3

Costo total incluido

IGV IGV Valor de Venta

Personas - 7 16.7 0.12 2.8 7.28 20.37 3.11 S/. 17.27

Limpieza local m2 130 2.7 0.35 8.32 7.28 60.54 9.23 S/. 51.30

195

Limpieza de maquinarias y utensilios

20 0.02 0.48 7.28 3.49 0.53 S/. 2.96

Lavado de insumos 8480 8.48 33.92 7.28 246.80 37.6

5 S/. 209.15

TOTAL 331.20 50.5 S/. 280.7


Gas: El servicio de gas es brindado por la empresa Calidda, el tarifario que

brinda esta categorizado según el consumo en m3 de gas. Para nuestra

empresa se contara con una cocina industrial. Para escoger la categoría

tarifaria ideal, se calcula el consumo de nuestro cocina de acuerdo al siguiente

cuadro:

Tabla 170

Cálculo de consumo aproximado para elección del tipo de tarifa


Según el cálculo mostrado pertenecemos a la categoría de rango de consumo

entre 31 a 300 m3 de consumo al mes, categoría A2. Según Calidda el costo

mensual y cargos adicionales están representados según imagen.

Figura 76. Tarifario de gas Calidda


Cantidad

Consumo m3/

Total de Horas de trabajo/día

Total al día días de trabajo/

mes

Total de gas mensual/ m3

Cocina industrial

1 3.93 4 15.72 12 188.64

196

Con este dato podremos calcular cuánto será el consumo mensual de gas:

Tabla 171

Estimación del Cálculo de costo de gas mensual expresado en soles

Descripción Cantidad Cons.

m3

Horas de

trabajo por día.

Consumo al día

Días de

trabajo al mes

Consumo total al

mes COSTO SIN IGV IGV

CON IGV

COCINA INDUSTRIAL 1 3.93 6 23.58 4 94.32 S/5.66 S/452.54 S/81.46 S/533.99


Telefonía e Internet: Para este servicio estará a cargo de la empresa Claro,

con el plan dúo 40 Mbps + 100 Minutos, que comprende minutos ilimitados a

fijos y móviles de Claro Perú y 100 minutos para cualquier otro operador fijo,

internet con descarga ilimitada y router con conexión wifi.

El costo del servicio es de 90 soles el primer mes y 130 soles los meses

restantes incluido IGV.

197

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 77. Plano de planta 1


198

Figura 78: Plano de planta 2


199

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Vigilancia:

Es el lugar donde se encontrara el personal de vigilancia para seguridad de la

empresa, el área comprendida es de 4 m2.

Almacén 1:

Este lugar es donde se guardaran los insumos pre elaborado que son los él ají

amarillo y el rocoto, para su conservación se cuenta con dos conservadores de

400 litros. El área comprendida es de 7.5 m2.

Almacén 2:

Área de comprendida de 10 m2, donde se conservaran los insumos poco

perecibles y no perecibles, como por ejemplo el azúcar, la glucosa y hortalizas.

Almacén de P. T.:

Área comprendida de 15 m2, esta área es donde se guardaran el producto

terminado ya sea ají amarillo de naranja o rocoto de fresa, dicho producto estará

sobre paletas para su fácil descargo y libres de humedad.

Producción:

Este lugar está comprendida de 20 m2, aquí se desarrollara el proceso de

producción, las cuales se ubican los maquinarias de producción como la licuadora,

la cocina industrial, la lavadora industrial, las ollas de 50 litros y otros mobiliarios

necesarios para trabajar.

Envasado:

Área comprendida de 7.5m2, donde llega el producto final listo para poder

envasarlo en caliente, dicho lugar también cuenta con anaqueles y mesa de

trabajo.

Gerencia:

Área comprendida de 7.5m2, oficina de trabajo del gerente general y su asistente

que comprende mesa de escritorio, impresora y muebles de oficina.

200

Ventas:

Área comprendida de 6.25 m2, oficina de trabajo del jefe de ventas y vendedor

equipado con muebles de oficina y mesa de escritorio.

Kitchenette y comedor:

Lugar para que el personal pueda almorzar está equipada con muebles de cocina

como son microondas, cafetera vasos y tazas Tiene capacidad de 7 personas.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Somos una empresa que está iniciando, de tal manera tenemos conciencia sobre

los daños que podemos causar hacia el medio ambiente y por eso mismo

queremos evitar cualquier incidente que pueda presentarse, es por ello que

RURUKUNA S.A.C está comprometido con los aspectos ambientales, donde

llegaremos a implementar controles operacionales que nos permitirán promover el

uso sostenible de la naturaleza de la siguiente manera:

Programas de Prácticas ambientales tiene como filosofía asegurar que las

actividades desarrolladas por la compañía estén bien equilibradas con los recursos

naturales y el medio ambiente, de tal manera podemos prevenir o disminuir el

impacto que son ocasionados por las labores operativas y administrativas.

a) Uso racional de recursos. Nos va permitir identificar estos recursos para su

uso razonable en donde se considera el agua, energía y papel para tareas

administrativas, se va lograr llegar al objetivo gracias a los estándares que

disponga la compañía.

b) El cuidado y preservación del medio ambiente a trabajadores nos va permitir

concientizar de manera individual y grupal permanente en la empresa,

brindando charlas con respecto a la estandarización de las formas de producir

y prestar servicios que protejan al medio ambiente y así aumentando la calidad

del producto para de esta misma ahorrar energía y evitar la contaminación.

201

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa siempre enaltece el capital humano, es por ello que nuestro

personal llevara participaciones dentro del programa vacaciones voluntarias,

donde permitirán ir a los lugares para realizar actividades de entrega de regalos a

los niños y alimentos.

La empresa felicitará a cada uno de sus trabajadores y entregará una constancia

por sus buenas labores comprometiendo y de esta manera mantendremos

motivados al personal.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa RURUKUNA S.A.C, tendrá el programa “Ají para todos”, donde se les

dará a conocer a las escuelas el consumo de los diversos tipos de ají y explicar la

diferencia del ají orgánico vs transgénicos, con esto vamos aportar información a

los estudiantes y enaltecer la marca permitiendo el desarrollo cultural de los niños.

Cajas reutilizables para una logística sostenible esto permitirá reducir

Notablemente las rupturas del producto en el envase y transporte y por ende

apoyar con la comunidad con el medio ambiente.

A continuación, se presenta el cronograma de las actividades del año 2019, donde

tenemos identificados por mes:

202

Figura 79: Calendario de Actividades para la comunidad


203

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para la elaboración de esta inversión, se consideran los equipos maquinaria y

mobiliario que serán necesarios para producir nuestro producto diario. Según

SUNAT (Superintendencia nacional de aduanas y administración tributaria) indica

que para considerar un activo sea depreciable, debe pasar el monto de un cuarto

de UIT que es igual a 1038 soles. La siguiente tabla muestra la relación de nuestros

activos fijos divididos por áreas de la empresa:

Tabla 172

Inversión de Activos fijos depreciables

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor de venta I.G.V. Precio de venta

Operaciones - 25,460.59 29,024.15 5,224.35 34,248.50

Lavadora de escobillas 1 12,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00

Licuadora Industrial 1 5,025.00 5,025.00 904.50 5,929.50

Congeladora 2 1,863.56 3,727.12 670.88 4,398.00

Exprimidor de Naranja 1 3,644.07 3,644.07 655.93 4,300.00

Lavador Decantador 2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00

Laptop 1 1,227.97 1,227.97 221.03 1,449.00

Administración - 1,227.97 2,455.93 442.07 2,898.00

Laptop 2 1,227.97 2,455.93 442.07 2,898.00

Ventas - 1,227.97 2,455.93 442.07 2,898.00

Laptop 2 1,227.97 2,455.93 442.07 2,898.00

Total activo fijo - - 33,936.02 6,108.48 40,044.50

Nota: Elaboración propia – Monto expresado en soles

Como se puede apreciar la inversión total de nuestro activo fijo depreciable es de

40044.50 soles.

7.1.2. Inversión Activo Intangible.

La inversión de activos intangibles son aquellos costos que se incurren para crear

la marca, la constitución de la empresa, software y certificaciones. La siguiente

tabla muestra la relación de nuestros activos intangibles divididos por áreas de la

empresa:

204

Tabla 173

Inversión de Activos Intangibles

Concepto Valor de venta I.G.V. Importe

Administración 444.92 - 444.92

Búsqueda de nombre 4.24 - 4.24

Reserva de nombre 16.95 - 16.95

Elaboración de Minuta 338.98 - 338.98

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonios 84.75 - 84.75

Trámite para obtener Ruc. - - -

Ventas 2,537.56 456.76 2,994.32

Búsqueda antecedentes fonética. 30.99 5.58 36.57

Solicitud de registro para la marca 497.28 89.51 586.80

Solicitud de registro para el lema comercial 497.28 89.51 586.80

Publicación en el diario el peruano - - -

Hosting y dominio 1,512.00 272.16 1,784.16

Operaciones 1,458.88 262.60 1,721.48

Licencia de funcionamiento. 139.30 25.07 164.37

Certificado de defensa civil 79.13 14.24 93.38

Registro sanitario 347.12 62.48 409.61

Registro de validación técnica del plan HACCP 877.13 157.88 1,035.01

Carnet de sanidad 16.20 2.92 19.12

Total activo intangible 4,441.36 719.36 5,160.71


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos son aquellos gastos que se incurrirán antes del inicio de

operaciones o antes de generar ingresos, entre estos gastos se encuentran gastos

de adecuación del local, gatos de activos fijos no depreciables, gasto de materia

prima entre otros, se presenta la siguiente tabla de todos los gastos pre-operativos:

Tabla 174

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Descripción Cantidad Unidad Costo

unitario Valor de

venta IGV

Precio de venta

Gastos de adecuación del local

- - - 3,323.50 598.23 3,921.73

Extintor en polvo químico seco de 12kg.

3 unidad 101.69 305.08 54.92 360

Kit extintor (soporte) 3 unidad 11.9 35.7 6.43 42.13

Señal Vinilo Extintor 20x30cm 3 unidad 3.2 9.6 1.73 11.33

Detector de humo 3 unidad 34.9 104.7 18.85 123.55

Luminaria de emergencia 3 unidad 44.9 134.7 24.25 158.95

Instalación de tomacorrientes dobles.

6 unidad 11.5 69 12.42 81.42

205

Dryval mas instalación 20 m2 30 600 108 708

Pintura interior 25 m 23 575 103.5 678.5

Pintura exterior 5 m 23 115 20.7 135.7

Instalaciones eléctricas 15 m 30 450 81 531

Canaletas Canaleta 22x12mm 15 m 3.9 58.5 10.53 69.03

Botiquín 1 unidad 34.9 34.9 6.28 41.18

Derecho de conexión más medidor

1 unidad 831.32 831.32 149.64 980.96

Activo fijo no depreciable - - - 10,736.05 1,932.49 12,668.54

Paleta Hidráulica 1 unidad 865.89 865.89 155.86 1,021.75

Cocina Industrial - Surge 1 unidad 721.18 721.18 129.81 850.99

Refrigeradora 1 unidad 550 550 99 649

Balanza electrónica comercial 1 unidad 305.08 305.08 54.92 360

Impresora 1 unidad 465.25 465.25 83.75 549

Horno Microondas 1 unidad 253.39 253.39 45.61 299

Hervidor 1 unidad 66.95 66.95 12.05 79

Cafetera 1 unidad 75.42 75.42 13.58 89

Thermo dispensador 1 unidad 137.29 137.29 24.71 162

Mesa de Trabajo 2 unidad 850 1,700.00 306 2,006.00

Anaqueles 4 unidad 670 2,680.00 482.4 3,162.40

Escritorio Gerencia 1 unidad 380.51 380.51 68.49 449

Escritorio Asistente, Jefes y Contador

4 unidad 236.44 945.76 170.24 1,116.00

Escritorios Obreros 1 unidad 134.75 134.75 24.25 159

Sillas Ejecutivas 1 unidad 168.64 168.64 30.36 199

Sillas de escritorio 4 unidad 50.76 203.05 36.55 239.6

Comedor de diario (Juego x 4 sillas)

2 unidad 338.9 677.8 122 799.8

Modulo para impresora con cajón con 04 ruedas

1 unidad 236.44 236.44 42.56 279

Estante 180 cm alto x 29 cm de profundidad

1 unidad 168.64 168.64 30.36 199

Utensilios, enseres y herramientas

- - - 3,451.69 621.31 4,073.00

Pizarra acrílica 80 x 120 3 unidad 63.47 190.42 34.28 224.7

Colador para Alimentos 26 x 5 4 unidad 99.32 397.29 71.51 468.8

Colador industrial 2 unidad 420.34 840.68 151.32 992

Jabas (caja cosechera) 24 unidad 13.98 335.59 60.41 396

Balanza pequeña 1 unidad 59.24 59.24 10.66 69.9

Tablas para picar 3 unidad 15.17 45.51 8.19 53.7

Maletín de Herramientas 1 unidad 70.25 70.25 12.65 82.9

Palet 1.20 mt x 80 6 unidad 16.1 96.61 17.39 114

Olla industrial de 50 Litros 4 unidad 169.49 677.97 122.03 800

Termómetro digital para cocina 2 unidad 28.81 57.63 10.37 68

Cuchara medidora Juego x 05 2 unidad 13.47 26.95 4.85 31.8

Taza medidora 2 unidad 10.93 21.86 3.94 25.8

206

Contenedor de alimentos 73L 4 unidad 31.27 125.08 22.52 147.6

Cucharones 70 cm tramontina 2 unidad 23.64 47.29 8.51 55.8

Espátulas silicona 6 unidad 5 30 5.4 35.4

Cuchillos (Set x 02 und.) 4 unidad 21.1 84.41 15.19 99.6

Tapers de Pirex 1.7 litros 5 unidad 23.64 118.22 21.28 139.5

Guantes (Pack x 100 und.) 1 unidad 21.1 21.1 3.8 24.9

Mascarillas (Caja x 50 und.) 1 unidad 9.24 9.24 1.66 10.9

Gorros (Caja x 50 und.) 1 unidad 9.24 9.24 1.66 10.9

Mandil básico de PVC 6 unidad 15.17 91.02 16.38 107.4

Botas Sanitarias de PVC 6 unidad 16.02 96.1 17.3 113.4

Materiales de limpieza - - - 1,399.08 251.84 1,650.92

Trapeador (Paq. X 02 und.) 2 unidad 6.69 13.39 2.41 15.8

Recogedor retráctil 2 unidad 42.29 84.58 15.22 99.8

Cera líquida 4 litros 2 unidad 32.2 64.41 11.59 76

Lejía x 1 litro 8 unidad 5.5 44 7.92 51.92

Detergente x 2 kg. Ace 2 unidad 16.1 32.2 5.8 38

Lavavajilla líquido 2.6 litros 2 unidad 25.34 50.68 9.12 59.8

Escobas de nylon 2 unidad 15.17 30.34 5.46 35.8

Papel toalla 4 unidad 5.85 23.39 4.21 27.6

Tachos de basura 25 litros 3 unidad 29.58 88.73 15.97 104.7

Bolsas de basura (pack 50 bolsas)

2 unidad 12.63 25.25 4.55 29.8

Tachos para baños (Set x 2) 1 unidad 50.76 50.76 9.14 59.9

Bolsas para tachos de baño (Rollo x 50 und.)

1 unidad 13 13 2.34 15.34

Tachos de reciclaje 3 unidad 93.14 279.41 50.29 329.7

Jabón en espuma 800 ml kleenex

2 unidad 32 64 11.52 75.52

Papel higiénico jumbo 2H blanco x 4 rollos scott

1 unidad 46 46 8.28 54.28

Dispensadores de jabón espuma

2 unidad 45 90 16.2 106.2

Dispensador de papel higiénico

2 unidad 81 162 29.16 191.16

Dispensador de papel toalla 2 unidad 101.61 203.22 36.58 239.8

Ambientador 2 unidad 16.86 33.73 6.07 39.8

Materia prima inicial - - - 970.23 174.64 1,705.21

Materia prima sin IGV 560.34 - 560.34

Materia Prima con IGV 970.23 174.64 1,144.88

Marketing de lanzamiento 21,522.00 3,873.96 25,395.96

Anuncios - - - 2,720.00 489.6 3,209.60

Banners - - - 1,200.00 216 1,416.00


- - - 100 18 118

Degustaciones - - - 12,002.00 2,160.36 14,162.36

Merchandising - - - 2,000.00 360 2,360.00

207

Uniformes - - - 3,500.00 630 4,130.00

Alquiler adelantado - - - 6,030.00 1,085.40 7,115.40

Alquiler del local - - - 6,030.00 1,085.40 7,115.40

Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) 1,441.65 259.5 1,701.15

Luz - - - 598.26 107.69 705.95

Agua - - - 280.68 50.52 331.2

Gas - - - 452.54 81.46 533.99

Teléfono + Internet - - - 110.17 19.83 130

Pago de servicios tercerizados (Diciembre 18)

- - - 4,703.81 846.69 5,550.50

Servicio de contabilidad - - - 296.61 53.39 350

Vigilancia - - - 1,059.32 190.68 1,250.00

Servicio de limpieza - - - 805.08 144.92 950

Servicio de impulsadoras - - - 2,542.80 457.7 3,000.50

útiles de oficina - - - 473.59 85.25 558.84

Lapiceros (Azul, Rojo y Negro) Pilot

6 unidad 2.97 17.8 3.2 21

Perforador Artesco 3 unidad 5.59 16.78 3.02 19.8

Engrapadoras Artesco 3 unidad 6.69 20.08 3.62 23.7

Saca grapas Ove 3 unidad 1.19 3.56 0.64 4.2

Grapas (Caja x 5000) 2 unidad 2.29 4.58 0.82 5.4


1 unidad 83.05 83.05 14.95 98

Tinta para impresora TN-1060 1 unidad 118.64 118.64 21.36 140

Archivadores 6 unidad 3.55 21.31 3.83 25.14

Porta lapiceros 4 unidad 11.19 44.75 8.05 52.8

Post-it colores 6 unidad 2.71 16.27 2.93 19.2

Plumones para pizarra acrílica (Pack x 04 und.)

3 unidad 6.27 18.81 3.39 22.2

Caja de Clips 6 unidad 0.76 4.58 0.82 5.4

Micas 2 unidad 3.81 7.63 1.37 9

Sobres de Manila A4 (Pqte. X 25 und.)

2 unidad 4.66 9.32 1.68 11

Cinta de embalaje (Pack x 3 und.)

12 unidad 7.2 86.44 15.56 102

Remuneraciones (Diciembre 18)

- - - 15,419.43 - 15,419.43

GERENTE 1 - - 4,360.00 - 4,360.00

ASISTENTE 1 - - 2,398.00 - 2,398.00

JEFE DE VENTAS 1 - - 3,052.00 - 3,052.00

VENDEDORES 1 - - 1,090.00 - 1,090.00

JEFE DE PLANTA 1 - - 3,086.44 - 3,086.44

OPERARIO 1 - - 1,432.99 - 1,432.99

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 69,471.05 9,729.29 79,760.68

Garantía 12,060.00 - 12,060.00

Garantía alquiler 12,060.00 12,060.00

208

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 81,531.05 9,729.29 91,820.68

Nota: Elaboración propia – Monto expresado en Nuevos Soles

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Con respecto a la inversión inicial de materia primas e insumos se puede apreciar

en el siguiente cuadro, el cual se aprecia que el monto es de 1705.21 soles incluido

IGV.

Tabla 175

Inventario inicial de materia prima e insumos

Descripción Costo total

Materia prima directa Frutas y verduras(MD) 560.34

Materia prima directa demás insumos(MD) 177.44

Materia prima indirecta (MI) 792.79

Total IIMP (Sin IGV) 1,530.57

IGV 174.64

Total IIMP (Con IGV) 1,705.21


Tabla 176

Inventario inicial en porcentajes

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES TOTAL INVENTARIOS SAMPLING

Cantidades de Rurukuna Ají Amarillo y Naranja 221 51 170

Cantidades de Rurukuna Rocoto y Fresa 252 82 170

Total 520 146 374

Distribución 100% 28% 72%


En la tabla N° 176, se puede apreciar que corresponde un 72% para el sampling o

degustaciones y se tiene un inventario de 28% que corresponde a 51 frascos de

Ají amarillo con naranja y 82 de rocoto y fresa.

209

Tabla 177

Inventario inicial dividido por materia prima Directa e Indirecta

Materia prima directa (MD) Requerimiento

(Kg) Costo

equivalencia Costo Total

Rocoto 69 1.26 87.20

Azúcar Blanca 75 1.53 114.67

Fresa 69 3.34 231.15

Glucosa 8 8.05 62.77

Ají amarillo 81 1.84 148.91

Naranja para jugo 81 1.15 93.07

TOTAL MD 737.78

Materia prima indirecta (MI) Requerimiento Costo

equivalencia Costo Total

Frasco 520 1.53 792.79

TOTAL MI 792.79

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES(SIN IGV)

1,530.57

IGV 174.64

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)

1,705.21


En la tabla anterior se aprecia los costos incurridos por tipo de materia prima que

en total suman 1705.21 incluido IGV.

210

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

En cuanto el capital de trabajo se realizara por el método déficit acumulado ya que nos permitirá primero calcular nuestros

ingresos y egresos del primer año y así poder proyectarlo en los años siguientes:

Tabla 178

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Ventas Año 1 : 842,872.30

INGRESOS EFECTIVO (CONTADO)

ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19

Estacionalidad 4.00% 4.00% 4.00% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78%

Supermercados 33,708.15 33,708.15 33,708.15 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43

VENTAS (SIN IGV) 33,708.15 33,708.15 33,708.15 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43 82,416.43

IGV 6,067.47 6,067.47 6,067.47 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96 14,834.96

TOTAL INGRESOS EFECTIVO

0 0 39,775.62 39,775.62 39,775.62 97,251.38 97,251.38 97,251.38 97,251.38 97,251.38 97,251.38 97,251.38

EGRESOS EFECTIVO

ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19

MATERIALES 16,502.73 18,207.94 18,207.94 23,254.77 22,890.00 22,890.00 22,890.00 23,254.77 22,890.00 22,890.00 22,890.00 23,254.77

Materia prima directa e indirecta Frutas y verduras

2,679.84 3,240.18 3,240.18 8,287.01 7,922.24 7,922.24 7,922.24 8,287.01 7,922.24 7,922.24 7,922.24 8,287.01

Materia prima directa e indirecta demás insumos

11,714.31 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54 12,684.54

IGV de MD y MI 2,108.58 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22 2,283.22

PERSONAL 15,530.10 15,530.10 15,530.10 15,530.10 19,362.51 15,530.10 22,605.31 15,530.10 15,530.10 15,530.10 19,362.51 22,605.31

211

Mano de Obra directa (Operarios)

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

Mano de Obra indirecta (Jefe planta)

2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00

Personal administrativo (Sueldo G.Gral y Asist.G.)

6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00

Personal de ventas (Jef. Ventas y vend.)

3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Gratificaciones 7,075.22 7,075.22

SCTR 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43 50.43

CTS 3,832.41 3,832.41

Essalud 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67 1,379.67

SERVICIOS 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15 1,701.15

Luz 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26 598.26

Agua 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68

Gas 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54 452.54

Telefonía + Internet 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17

IGV Servicios 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5 259.5

PROMOCION Y PUBLICIDAD

3,209.60 3,209.60 3,209.60 25,395.96 3,209.60 3,209.60 3,209.60 25,395.96 3,209.60 3,209.60 3,209.60 25,764.12

Promoción y publicidad

2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,522.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 21,834.00

IGV promoción y publicidad

489.6 489.6 489.6 3,873.96 489.6 489.6 489.6 3,873.96 489.6 489.6 489.6 3,930.12

RESPONSABILIDAD SOCIAL

0 0 212.4 0 295 0 295 0 295 0 0 2360

Programa responsabilidad social

0 0 180 0 250 0 250 0 250 0 0 2000

IGV Responsabilidad social

- - 32.4 - 45 - 45 - 45 - - 360

IMPUESTOS 337 337 337 824 824 824 824 5,364 6,012 6,012 6,012 6,012

PAGO DEL IGV - - - - - - - 4,540 5,188 5,188 5,188 5,188

212

RENTA - 1% 337.08 337.08 337.08 824.16 824.16 824.16 824.16 824.16 824.16 824.16 824.16 824.16

PRESTAMOS 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153 5153

Cuota del préstamo AF

1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712 1712

Cuota del préstamo CT

3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441 3441

TOTAL EGRESOS EFECTIVO

42,433.82 44,139.04 44,351.44 71,859.31 53,435.59 49,308.18 56,678.40 76,399.04 54,791.20 54,496.20 58,328.61 86,850.70

Saldo mensual de caja (ING-EGR)

-42,433.82 -44,139.04 -4,575.82 -32,083.69 -13,659.97 47,943.20 40,572.99 20,852.34 42,460.18 42,755.18 38,922.77 10,400.68

Saldo de caja inicial 0 -42,433.82 -44,139.04 -4,575.82 -32,083.69 -13,659.97 47,943.20 40,572.99 20,852.34 42,460.18 42,755.18 38,922.77

Saldo acumulado -42,433.82 -86,572.86 -91,148.68 -123,232.37 -136,892.34 -88,949.14 -48,376.15 -27,523.81 14,936.37 57,691.55 96,614.32 107,015.01

Nota: Elaboración propia – Monto expresado en Nuevos Soles

Tabla 179

Cálculo de ratio de capital de trabajo

AÑO 1

CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 7,237.56

Máximo Déficit Mensual Acumul. 136,892.34

NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 144,129.90

RATIO 17.10%


Para hallar la caja mínima mensual se toma el máximo valor del total de egresos que se ha calculado en meses

correspondientes, para nuestro caso el máximo valor es 86850.70 que es dividido entre 12 meses el cual da como resultado

la caja mínima mensual 7237.56. Con respecto al Cálculo del máximo del déficit mensual acumulado es valor es de

213

136892.34 y al sumar estos dos valores dan como resultado 144129.90 y esto dividiendo a nuestras ventas proyectadas

tenemos un ratio de 17.10%.

7.1.6. Liquidación del IGV.

La liquidación del igv es el monto que se obtiene de la diferencia entre el débito fiscal (igv de venta) y el crédito fiscal (igv de

gastos), según su resultado será un pago adicional o un monto de a deducir para el siguiente periodo, este cálculo se realiza

mensualmente y es una obligación tributaria. En el siguiente cuadro se muestra el cálculo de la liquidación de igv del año

2019:

Tabla 180

Liquidación del IGV año 2019

Concepto Año 0 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV Ventas - 4,667 4,667 4,667 11,412 11,412 11,412 11,412 11,412 11,412 11,412 11,412 11,412

IGV Materia prima e Insumos -175 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283 -2,283

IGV Material de Limpieza - -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

IGV Utensilios - -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15

IGV Material indirecto - -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901 -1,901

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. - -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240

I.G.V. Mantenimiento - -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9

I.G.V. Serv. Seguridad - -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191

IGV Útiles de Oficina - -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13 -13

I.G.V. Activ. Respons. Social - -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44 -44

IGV Servicios terceros - -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141 -1,141

IGV Publicidad y Marketing - -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328 -328

IGV Activo Fijo -6,108 -

IGV Intangibles -719 -

IGV Gastos Pre Operativos -9,729 -

IGV Neto -16,732 -1,556 -1,556 -1,556 5,188 5,188 5,188 5,188 5,188 5,188 5,188 5,188 5,188

Crédito Fiscal -16,732 -18,288 -19,844 -21,400 -16,212 -11,024 -5,836 -648 - - - - -

Pago de IGV - - - - - - - - 4,540 5,188 5,188 5,188 5,188


214

En el siguiente cuadro se resumen la liquidación de IGV por todo el periodo de cuatro años, además se observa que debemos

de pagar a SUNAT desde el año 0 hasta el término del horizonte del proyecto.

Tabla 181

Cuadro Resumen de la liquidación del IGV para todos los años

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022

IGV Ventas - 116,705 121,349 126,203 131,251

IGV Materia prima e Insumos -175 -27,399 -28,320 -29,598 -30,767

IGV Material de Limpieza - -720 -563 -563 -563

IGV Utensilios - -177 -584 -177 -584

IGV Material indirecto - -22,809 -23,551 -24,641 -25,614

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. - -2,880 -2,880 -2,880 -2,880

I.G.V. Mantenimiento - -108 -867 -867 -867

I.G.V. Serv. Seguridad - -2,288 -2,288 -2,288 -2,288

IGV Útiles de Oficina - -150 -127 -135 -127

I.G.V. Activ. Respons. Social - -527 -527 -527 -527

IGV Servicios terceros - -13,691 -13,873 -12,781 -12,565

IGV Publicidad y Marketing - -3,930 -3,930 -2,904 -1,824

IGV Activo Fijo -6,108 - - - -

IGV Intangibles -719 -

IGV Gastos Pre Operativos -9,729 - - - -

IGV Neto -16,732 42,024 43,839 48,841 52,645

Crédito Fiscal -16,732 - - - -

Pago de IGV - 25,292 43,839 48,841 52,645


215

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

A continuación se muestra la estructura de inversión, además se aprecia los

montos y porcentajes correspondientes a cada inversión, tales como activo fijo,

activo intangible, capital de trabajo y gastos pre-operativos y garantía:

Tabla 182

Resumen la estructura de inversiones

Descripción Total %

Activo fijo 40,045 14%

Activo intangible 5,161 2%

Gastos pre operativos y garantía 91,260 33%

Capital de trabajo 144,305 51%

Total 280,770 100%

Nota: Elaboración propia – Monto expresado en Soles

Figura 80. Estructura de Inversiones


Activo fijo14%

Activo intangible2%

Gastos pre operativos y

garantía33%

Capital de trabajo51%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

216

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

El siguiente cuadro, se aprecia la estructura de financiamiento de terceros por

activo fijo y de capital de trabajo que haciende a 124298 soles.

Tabla 183

Estructura de Financiamiento

Descripción Inversión %

Deuda con terceros AF 40,045 14.26%

Deuda con terceros CT 84,254 30.01%

Capital Propio 156,472 55.73%

TOTAL 280,770 100%


Además se presenta la inversión por los accionistas dado por el capital propio que

haciende a 156472 soles y será repartida de la siguiente forma:

Tabla 184

Inversión de los accionistas

Socios Monto (S/.) Participación (%)

Karim 31,294 20%

Fernando 31,294 20%

Juan 31,294 20%

George 31,294 20%

Jorge 31,294 20%

TOTAL 156,472 100%


Elección de financiamiento de terceros:

Para la elección del financiamiento se buscó la mejor opción de TCA entre estas

tres empresas:

Caja Sullana, TCA (AF =35.22 y CT=30.63) %.

Caja Huancayo, TCA (AF =39.29 y CT=32.92) %.

Caja los Andes, TCA (AF =37.06 y CT= 31.50) %.

Se elige para financiar el proyecto la Caja Sullana y según la página de la entidad

la modalidad seria crédito empresarial, los requisitos y beneficios para obtener el

financiamiento son:

217

Requisitos:

Persona Natural:

- Copia de DNI.

- Boleta de Negocio.

- Buena calificación en central de riesgo

- Copia de recibo de servicio: agua, luz, teléfono.

- Sujeta a evaluación.

Persona jurídica:

- R.U.C.

- Si es persona jurídica deberá presentar documento que acrediten la

existencia y funcionamiento de la empresa, además de los poderes de

representante legal vigente.

- DNI de los representantes legales.

- Buena calificación en la central de riesgos.

- Contar de preferencia con domicilio estable.

- Antigüedad de negocio 6 meses.

Beneficios:

- Taza de interés competitiva

- Puedes ampliar tu crédito

- Accedes a crédito paralelo o créditos a promoción siempre que se encuentra

puntuales en los pagos.

- La estructura del pago es en función al flujo de ingresos del negocio o plazo

según el destino de financiamiento.

Ejemplo de simulación de financiamiento:

Figura 81. Simulación de financiamiento Activo fijo


218

Figura 82. Simulación de financiamiento Capital de trabajo


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 185

Financiamiento del Activo Fijo

Entidad Caja Sullana

Préstamo 40,045

TCEA 35.22%

TEM 2.55%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 1,712


Tabla 186

Cronograma de Pagos para el Activo Fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 40,045 S/. 1,020 S/. 693 S/. 1,712 S/. 102 S/. 39,352

2 S/. 39,352 S/. 1,002 S/. 710 S/. 1,712 S/. 100 S/. 38,642

3 S/. 38,642 S/. 984 S/. 728 S/. 1,712 S/. 98 S/. 37,914

4 S/. 37,914 S/. 965 S/. 747 S/. 1,712 S/. 97 S/. 37,167

5 S/. 37,167 S/. 946 S/. 766 S/. 1,712 S/. 95 S/. 36,401

6 S/. 36,401 S/. 927 S/. 785 S/. 1,712 S/. 93 S/. 35,616

7 S/. 35,616 S/. 907 S/. 805 S/. 1,712 S/. 91 S/. 34,811

8 S/. 34,811 S/. 886 S/. 826 S/. 1,712 S/. 89 S/. 33,985

9 S/. 33,985 S/. 865 S/. 847 S/. 1,712 S/. 87 S/. 33,138

10 S/. 33,138 S/. 844 S/. 868 S/. 1,712 S/. 84 S/. 32,270

219

11 S/. 32,270 S/. 822 S/. 890 S/. 1,712 S/. 82 S/. 31,379

12 S/. 31,379 S/. 799 S/. 913 S/. 1,712 S/. 80 S/. 30,466

13 S/. 30,466 S/. 776 S/. 936 S/. 1,712 S/. 78 S/. 29,530

14 S/. 29,530 S/. 752 S/. 960 S/. 1,712 S/. 75 S/. 28,569

15 S/. 28,569 S/. 727 S/. 985 S/. 1,712 S/. 73 S/. 27,585

16 S/. 27,585 S/. 702 S/. 1,010 S/. 1,712 S/. 70 S/. 26,575

17 S/. 26,575 S/. 677 S/. 1,035 S/. 1,712 S/. 68 S/. 25,539

18 S/. 25,539 S/. 650 S/. 1,062 S/. 1,712 S/. 65 S/. 24,477

19 S/. 24,477 S/. 623 S/. 1,089 S/. 1,712 S/. 62 S/. 23,389

20 S/. 23,389 S/. 596 S/. 1,117 S/. 1,712 S/. 60 S/. 22,272

21 S/. 22,272 S/. 567 S/. 1,145 S/. 1,712 S/. 57 S/. 21,127

22 S/. 21,127 S/. 538 S/. 1,174 S/. 1,712 S/. 54 S/. 19,953

23 S/. 19,953 S/. 508 S/. 1,204 S/. 1,712 S/. 51 S/. 18,749

24 S/. 18,749 S/. 477 S/. 1,235 S/. 1,712 S/. 48 S/. 17,514

25 S/. 17,514 S/. 446 S/. 1,266 S/. 1,712 S/. 45 S/. 16,248

26 S/. 16,248 S/. 414 S/. 1,298 S/. 1,712 S/. 41 S/. 14,949

27 S/. 14,949 S/. 381 S/. 1,332 S/. 1,712 S/. 38 S/. 13,618

28 S/. 13,618 S/. 347 S/. 1,365 S/. 1,712 S/. 35 S/. 12,252

29 S/. 12,252 S/. 312 S/. 1,400 S/. 1,712 S/. 31 S/. 10,852

30 S/. 10,852 S/. 276 S/. 1,436 S/. 1,712 S/. 28 S/. 9,416

31 S/. 9,416 S/. 240 S/. 1,472 S/. 1,712 S/. 24 S/. 7,944

32 S/. 7,944 S/. 202 S/. 1,510 S/. 1,712 S/. 20 S/. 6,434

33 S/. 6,434 S/. 164 S/. 1,548 S/. 1,712 S/. 16 S/. 4,885

34 S/. 4,885 S/. 124 S/. 1,588 S/. 1,712 S/. 12 S/. 3,298

35 S/. 3,298 S/. 84 S/. 1,628 S/. 1,712 S/. 8 S/. 1,669

36 S/. 1,669 S/. 43 S/. 1,670 S/. 1,712 S/. 4 S/. -0


Tabla 187

Total a Pagar por el financiamiento del activo fijo

Total a pagar Préstamo Intereses Escudo Fiscal

S/. 61,638 40,045 S/. 21,593 S/. 2,159


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 188

Financiamiento del Capital de Trabajo

Entidad Caja Sullana

Préstamo 84,254

TCEA 30.63%

TEM 2.25%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 3,441


220

Tabla 189

Cronograma de Pagos para el Capital de Trabajo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 84,254 S/. 1,897 S/. 1,543 S/. 3,441 S/. 190 S/. 82,710

2 S/. 82,710 S/. 1,862 S/. 1,578 S/. 3,441 S/. 186 S/. 81,132

3 S/. 81,132 S/. 1,827 S/. 1,614 S/. 3,441 S/. 183 S/. 79,518

4 S/. 79,518 S/. 1,790 S/. 1,650 S/. 3,441 S/. 179 S/. 77,868

5 S/. 77,868 S/. 1,753 S/. 1,687 S/. 3,441 S/. 175 S/. 76,181

6 S/. 76,181 S/. 1,715 S/. 1,725 S/. 3,441 S/. 172 S/. 74,456

7 S/. 74,456 S/. 1,676 S/. 1,764 S/. 3,441 S/. 168 S/. 72,692

8 S/. 72,692 S/. 1,637 S/. 1,804 S/. 3,441 S/. 164 S/. 70,888

9 S/. 70,888 S/. 1,596 S/. 1,844 S/. 3,441 S/. 160 S/. 69,043

10 S/. 69,043 S/. 1,555 S/. 1,886 S/. 3,441 S/. 155 S/. 67,158

11 S/. 67,158 S/. 1,512 S/. 1,928 S/. 3,441 S/. 151 S/. 65,229

12 S/. 65,229 S/. 1,469 S/. 1,972 S/. 3,441 S/. 147 S/. 63,257

13 S/. 63,257 S/. 1,424 S/. 2,016 S/. 3,441 S/. 142 S/. 61,241

14 S/. 61,241 S/. 1,379 S/. 2,062 S/. 3,441 S/. 138 S/. 59,179

15 S/. 59,179 S/. 1,333 S/. 2,108 S/. 3,441 S/. 133 S/. 57,071

16 S/. 57,071 S/. 1,285 S/. 2,156 S/. 3,441 S/. 129 S/. 54,916

17 S/. 54,916 S/. 1,237 S/. 2,204 S/. 3,441 S/. 124 S/. 52,712

18 S/. 52,712 S/. 1,187 S/. 2,254 S/. 3,441 S/. 119 S/. 50,458

19 S/. 50,458 S/. 1,136 S/. 2,304 S/. 3,441 S/. 114 S/. 48,154

20 S/. 48,154 S/. 1,084 S/. 2,356 S/. 3,441 S/. 108 S/. 45,797

21 S/. 45,797 S/. 1,031 S/. 2,409 S/. 3,441 S/. 103 S/. 43,388

22 S/. 43,388 S/. 977 S/. 2,464 S/. 3,441 S/. 98 S/. 40,924

23 S/. 40,924 S/. 921 S/. 2,519 S/. 3,441 S/. 92 S/. 38,405

24 S/. 38,405 S/. 865 S/. 2,576 S/. 3,441 S/. 86 S/. 35,829

25 S/. 35,829 S/. 807 S/. 2,634 S/. 3,441 S/. 81 S/. 33,195

26 S/. 33,195 S/. 747 S/. 2,693 S/. 3,441 S/. 75 S/. 30,502

27 S/. 30,502 S/. 687 S/. 2,754 S/. 3,441 S/. 69 S/. 27,748

28 S/. 27,748 S/. 625 S/. 2,816 S/. 3,441 S/. 62 S/. 24,933

29 S/. 24,933 S/. 561 S/. 2,879 S/. 3,441 S/. 56 S/. 22,054

30 S/. 22,054 S/. 497 S/. 2,944 S/. 3,441 S/. 50 S/. 19,110

31 S/. 19,110 S/. 430 S/. 3,010 S/. 3,441 S/. 43 S/. 16,099

32 S/. 16,099 S/. 363 S/. 3,078 S/. 3,441 S/. 36 S/. 13,021

33 S/. 13,021 S/. 293 S/. 3,147 S/. 3,441 S/. 29 S/. 9,874

34 S/. 9,874 S/. 222 S/. 3,218 S/. 3,441 S/. 22 S/. 6,656

35 S/. 6,656 S/. 150 S/. 3,291 S/. 3,441 S/. 15 S/. 3,365

36 S/. 3,365 S/. 76 S/. 3,365 S/. 3,441 S/. 8 S/. 0


Tabla 190

Total a Pagar por el financiamiento del capital de trabajo

Total a pagar Préstamo Intereses Escudo Fiscal

S/. 123,861 S/. 84,254 S/. 39,607 S/. 3,961


221

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Se está considerando las ventas por el canal de distribución en el cual S/ 2’752,831 está destinado a los supermercados. Además

se observa que los primeros 2 meses (enero y febrero) no se obtiene ingreso dado que los supermercados pagan a 60 días.

Tabla 191

Cronograma de Ventas anuales 2019 soles

Ventas 2019 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 4.00% 4.00% 4.00% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% 9.78% -

Supermercados 25,929.35 25,929.35 25,929.35 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 648,363

Ventas sin IGV 25,929.35 25,929.35 25,929.35 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 63,397.25 648,363

IGV 4,667.28 4,667.28 4,667.28 11,411.51 11,411.51 11,411.51 11,411.51 11,411.51 11,411.51 11,411.51

11,411.51 11,411.51 116,705

Ventas con IGV 0 0 30,596.63 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 74,808.76 703,875


Tabla 192


Ventas 2020 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% -

Supermercados 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 674,163

Ventas sin IGV 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 56,180 674,163

IGV 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 10,112 121,349

Ventas con IGV 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 66,293 795,512


222

Tabla 193


Ventas 2021

(S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% -

Supermercados 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 701,130

Ventas sin IGV 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 58,427 701,130

IGV 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 10,517 126,203

Ventas con IGV 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 68,944 827,333


Tabla 194


Ventas 2022

(S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% -

Supermercados 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 729,175

Ventas sin IGV 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 60,765 729,175

IGV 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 10,938 131,251

Ventas con IGV 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 71,702 860,426


223

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se muestra el importe total que se necesita como capital de

trabajo por cada año del proyecto tanto como la recuperación del capital en el

último año de la operación.

Tabla 195

Recuperación de capital de trabajo

Liquidación

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas

-

842,872.30

876,411.91 911,468.38 947,927.12

Capital de trabajo

necesario

-

144,129.90

149,865.13 155,859.73 162,094.12 Ratio = 17.10%

Inversión capital de

trabajo 144,129.90

-

5,735.22

-

5,994.61

-

6,234.39

Recuperación de

capital de trabajo

162,094.12


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En la siguiente tabla se muestra el valor neto estimado del monto recuperable de

la inversión original.

Tabla 196

Valor de desecho neto del activo fijo

Descripción Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Útil

(años)

Deprec.

(4 años)

V.Libros

(4º año)

V.Mer

c. (%)

V.

Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Operaciones -

25,460.59

29,024.15

5,224.35

34,248.50 -

12,346.44

16,677.71 -

8,461.65

10,885.39

Lavadora de

escobillas 1

12,000.00

12,000.00

2,160.00

14,160.00 10

4,800.00

7,200.00 30%

3,600.00

4,662.00

Licuadora

Industrial 1

5,025.00

5,025.00

904.50

5,929.50 10

2,010.00

3,015.00 30%

1,507.50

1,952.21

Congeladora 2

1,863.56

3,727.12

670.88

4,398.00 10

1,490.85

2,236.27 30%

1,118.14

1,447.99

Exprimidor de

Naranja 1

3,644.07

3,644.07

655.93

4,300.00 10

1,457.63

2,186.44 30%

1,093.22

1,415.72

Lavador

Decantador 2

1,700.00

3,400.00

612.00

4,012.00 10

1,360.00

2,040.00 30%

1,020.00

1,320.90

224

Laptop 1

1,227.97

1,227.97

221.03

1,449.00 4

1,227.97

- 10%

122.80

86.57

Administración -

1,227.97

2,455.93

442.07

2,898.00 -

2,455.93

- -

245.59

173.14

Laptop 2

1,227.97

2,455.93

442.07

2,898.00 4

2,455.93

- 10%

245.59

173.14

Ventas -

1,227.97

2,455.93

442.07

2,898.00 -

2,455.93

- -

245.59

173.14

Laptop 2

1,227.97

2,455.93

442.07

2,898.00 4

2,455.93

- 10%

245.59

173.14

TOTAL

ACTIVO FIJO - -

33,936.02

6,108.48

40,044.50 -

17,258.31

16,677.71 -

8,952.84

11,231.67


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

El presupuesto se calcula en base al precio por cada insumo y cantidad

requerida por año.

Tabla 197

Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades por año

Requerimiento (unidades)

Materia prima

Unidad

de

medida 2019 2020 2021 2022

Materia prima directa 54,757 56,905 59,151 61,487

Rocoto Kg 11,180 11,620 12,080 12,558

Azúcar Blanca Kg 10,737 11,158 11,599 12,057

Fresa Kg 11,180 11,620 12,080 12,558

Glucosa Kg 1,133 1,178 1,224 1,272

Ají amarillo Kg 10,263 10,665 11,085 11,521

Naranja para jugo Kg 10,263 10,665 11,085 11,521

Materia prima indirecta 83,094 85,795 89,766 93,311

Frasco unidad 83,094 85,795 89,766 93,311


225

Tabla 198

Resumen de compra de materia prima e insumos en soles por año

Presupuesto de MP (Nuevos Soles)

Materia prima

Costo

unitario 2019 2020 2021 2022

Total Materia prima Directa 107,610 111,835 116,251 120,843

Materia prima directa frutas y verduras - 82,115 85,339 88,709 92,213

Materia prima directa demás insumos - 25,495 26,496 27,542 28,630

Rocoto 1.26 14,087 14,641 15,220 15,823

Azúcar Blanca 1.53 16,374 17,016 17,688 18,386

Fresa 3.34 37,341 38,810 40,346 41,942

Glucosa 8.05 9,122 9,480 9,854 10,243

Ají amarillo 1.84 18,884 19,623 20,396 21,199

Naranja para jugo 1.15 11,803 12,265 12,747 13,249

Materia prima indirecta - 126,719 130,838 136,893 142,300

Frasco 1.53 126,719 130,838 136,893 142,300

Total presupuesto MP - 152,215 157,334 164,435 170,929

IGV 27,399 28,320 29,598 30,767

Total presupuesto MP con IGV 287,224 297,489 310,283 322,540


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En nuestro presupuesto estamos considerando el sueldo 2 operarios por

año, motivo por la cual nuestra producción se mantiene.

Tabla 199

Presupuesto de mano de obra directa

Concepto 2019 2020 2021 2022

N° Operarios 2 2 2 2

Básicos 31,200 31,200 31,200 31,200

SCTR 384 384 384 384

Gratificaciones 2,632 2,632 2,632 2,632

Subtotal 34,216 34,216 34,216 34,216

CTS 1,426 1,426 1,426 1,426

ESSALUD 3,079 3,079 3,079 3,079

Total gasto 38,721 38,721 38,721 38,721


226

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En nuestro presupuesto estamos considerando nuestros costos indirectos

de fabricación (CIF) la mano de obra indirecta, utensilios, herramienta entre

otros.

Tabla 200

Presupuesto de costos indirectos

Concepto % 2019 2020 2021 2022

Mano de obra indirecta

Básicos 33,600 33,600 33,600 33,600

SCTR 413 413 413 413

Gratificaciones 2,800 2,800 2,800 2,800

Subtotal 36,813 36,813 36,813 36,813

CTS 1,534 1,534 1,534 1,534

ESSALUD 3,313 3,313 3,313 3,313

Total Gasto 41,660 41,660 41,660 41,660

Utensilios, herramientas y otros

986 3,245 986 3,245

Colador industrial - 992 - 992

Tablas para picar 54 54 54 54

Palet - 114 - 114

Olla industrial de 50 Litros - 800 - 800

Taza medidora 26 26 26 26

Contenedor de alimentos 73L 148 148 148 148

Cucharones 70 cm tramontina

56 56 56 56

Espátulas silicona 35 35 35 35

Cuchillos (Set x 02 und.) - 100 - 100

Tapers de Pirex 1.7 litros - 140 - 140

Guantes (Pack x 100 und.) 299 299 299 299

Mascarillas (Caja x 50 und.) 131 131 131 131

Gorros (Caja x 50 und.) 131 131 131 131

Mandil básico de PVC 107 107 107 107

Botas Sanitarias de PVC - 113 - 113

IGV utensilios 177 584 177 584

Materiales de limpieza 4,002 3,128 3,128 3,128

Trapeador (Paq. X 02 und.) 161 161 161 161

Recogedor retráctil 85 85 85 85

Cera líquida 4 litros 258 258 258 258

Lejía x 1 litro 528 528 528 528

Detergente x 2 kg. Ace 386 386 386 386

Lavavajilla líquido 2.6 litros 304 304 304 304

Escobas de nylon 61 61 61 61

Papel toalla 281 281 281 281

227

Tachos de basura 25 litros 89 - - -

Bolsas de basura (pack 50 bolsas)

303 303 303 303

Tachos para baños (Set x 2) 51 - - -

Bolsas para tachos de baño (Rollo x 50 und.)

156 156 156 156

Tachos de reciclaje 279 - - -

Jabón en espuma 800 ml kleenex

128 128 128 128

Papel higiénico jumbo 2H blanco x 4 rollos scott

276 276 276 276

Dispensadores de jabón espuma

90 - - -

Dispensador de papel higiénico

162 - - -

Dispensador de papel toalla 203 - - -

Ambientador 202 202 202 202

IGV materiales limpieza 720 563 563 563

Servicios 13,105 13,105 13,105 13,105

Luz 70% 5,025 5,025 5,025 5,025

Agua 60% 2,385 2,385 2,385 2,385

Gas 100% 5,430 5,430 5,430 5,430

Teléfono + Internet

20% 264 264 264 264

IGV Servicios 2,359 2,359 2,359 2,359

Alquiler de local 50,652 50,652 50,652 50,652

Alquiler de local

70% 50,652 50,652 50,652 50,652

Mantenimiento 368 4,583 4,583 4,583

Recarga de extintores anual- incluido certificado

40% 71 71 71 71

Servicio de fumigación cada 6 meses.

70% 297 297 297 297

Mantenimiento de maquinarias y equipos

100% - 4,215 4,215 4,215

IGV mantenimiento 66 825 825 825

Servicios de seguridad 7,627 7,627 7,627 7,627

Vigilancia 60% 7,627 7,627 7,627 7,627

IGV seguridad 1,373 1,373 1,373 1,373

Material indirecto 126,719 130,838 136,893 142,300

Frasco 126,719 130,838 136,893 142,300

IGV de material indirecto 22,809 23,551 24,641 25,614

Total gasto sin IGV 245,120 254,838 258,634 266,300

Total gasto con IGV 272,625 284,092 288,572 297,617


228

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 201

Presupuesto de gastos de administración

Concepto % 2019 2020 2021 2022

Personal administrativo

Básicos 6,200 6,200 6,200 6,200

Gratificaciones 517 517 517 517

Subtotal 6,717 6,717 6,717 6,717

CTS 280 280 280 280

ESSALUD 605 605 605 605

Total Gasto 7,601 7,601 7,601 7,601

Útiles de oficina 835 705 750 705

Lapiceros (Azul, Rojo y Negro) Pilot

36 36 36 36

Perforador Artesco 17 - - -

Engrapadoras Artesco 20 - - -

Saca grapas Ove 4 - - -

Grapas (Caja x 5000) 5 - 5 -


83 83 83 83

Tinta para impresora TN-1060

119 119 119 119

Archivadores 21 - 21 -

Porta lapiceros 45 - - -

Post-it colores 65 65 65 65

Plumones para pizarra acrilica (Pack x 04 und.)

19 - 19 -

Caja de Clips

5 5 5 5

Micas 15 15 15 15

Sobres de Manila A4 (Pqte. X 25 und.)

37 37 37 37

Cinta de embalaje (Pack x 3 und.)

346 346 346 346

IGV útiles de oficina 150 127 135 127

Compra de activos fijos no depreciables

- 296 - -

Silla planta 60

Anaqueles 236 IGV activos fijos no depreciables

- 53 - -

Servicios 2,760 2,760 2,760 2,760

Luz 20% 1,436 1,436 1,436 1,436

Agua 20% 795 795 795 795

Gas 0% - - - -


40% 529 529 529 529

IGV Servicios 497 497 497 497

Alquiler de local 14,472 14,472 14,472 14,472

229

Alquiler de local

20% 14,472 14,472 14,472 14,472

Mantenimiento 138 138 138 138


30% 53 53 53 53


20% 85 85 85 85


Servicios de seguridad 5,085 5,085 5,085 5,085

Vigilancia 40% 5,085 5,085 5,085 5,085

IGV seguridad 915 915 915 915

Act. De RRHH y Responsabilidad social

2,930 2,930 2,930 2,930

Charlas de ají orgánicos y transgénicos en escuelas

500 500 500 500

Charlas sobre el uso razonable del agua

180 180 180 180

Cajas reutilizables para una logística sostenible

- - - -

Cuidado y preservación del medio ambiente a trabajadores.

250 250 250 250

Vacaciones solidarias 2,000 2,000 2,000 2,000

IGV de responsabilidad social

527 527 527 527

Servicios tercerizados 13,220 13,220 13,220 13,220

Servicio de contabilidad 3,559 3,559 3,559 3,559

Servicio de limpieza 9,661 9,661 9,661 9,661

IGV de servicios tercerizados

2,380 2,380 2,380 2,380




7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En nuestro presupuesto de gastos de ventas estamos considerando el

sueldo del personal de ventas, gastos por publicidad y Marketing, servicios

varios.

Tabla 202

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto % 2019 2020 2021 2022

Personal de ventas

Básicos 3,800 3,800 3,800 3,800

Gratificaciones 317 317 317 317

230

Subtotal 4,117 4,117 4,117 4,117

CTS 172 172 172 172

ESSALUD 371 371 371 371

Total Gasto 4,659 4,659 4,659 4,659

Servicios 137 137 137 137

Luz 10% 60 60 60 60

Agua 10% 33 33 33 33

Gas 0% - - - -


40% 44 44 44 44

IGV Servicios 25 25 25 25

Alquiler de local 603 603 603 603

Alquiler de local

10% 603 603 603 603

Mantenimiento 96 96 96 96


30% 53 53 53 53


10% 42 42 42 42


Publicidad y marketing 21,834 21,832 16,132 10,132

Facebook 1,120 1,120 1,120 1,120

YouTube 1,600 1,600 1,600 1,600

WEB 312 312 312 312

Promoción 18,802 18,800 13,100 7,100

IGV de publicidad y marketing 3,930 3,930 2,904 1,824

Servicios tercerizados 62,842 63,849 57,784 56,583

Transporte 32,329 33,336 34,902 36,244

Servicio de impulsadoras 30,514 30,514 22,883 20,339

IGV de servicios tercerizados 11,312 11,493 10,401 10,185




7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En nuestros activos fijos y depreciación adquirimos bienes con el fin de

utilizarlos en las actividades productivas, donde cuenta con un tiempo de

vida útil y se reflejan en los libros contables.

231

Tabla 203

Depreciación Anual de Activo fijo

Concepto Tiempo de

vida útil (años)

2019 2020 2021 2022

Operaciones - 3,087 3,087 3,087 3,087

Lavadora de escobillas

10 1,200 1,200 1,200 1,200

Licuadora Industrial

10 503 503 503 503

Congeladora 10 373 373 373 373

Exprimidor de Naranja

10 364 364 364 364

Lavador Decantador

10 340 340 340 340

Laptop 4 307 307 307 307

Administración - 614 614 614 614

Laptop 4 614 614 614 614

Ventas - 614 614 614 614

Laptop 4 614 614 614 614

Total depreciación 4,315 4,315 4,315 4,315


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Los activos intangibles son los gastos realizados en la inicialización de la

empresa tales como: gastos pre-operativos, Marketing pre-operativo,

software, recursos humanos. Donde los activos intangibles se amortizarán

durante la vida útil del proyecto.

Tabla 204

Amortización de intangibles

Concepto

Tiempo

de vida

útil

(años)

2019 2020 2021 2022

Activos intangibles - 1,110 1,110 1,110 1,110

Administración 5 111 111 111 111

Ventas 5 634 634 634 634

Operaciones 5 365 365 365 365

Gastos pre operativos (*) - 17,368 17,368 17,368 17,368

Total gastos pre operativos 5 17,368 17,368 17,368 17,368

Total amortización intangibles - 18,478 18,478 18,478 18,478


232

En la tabla 203 podemos observar cómo se amortizan los intangibles para

cada año.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 205

Depreciación anual de activo fijo

Descripción

Cant

. Und.

Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Total

costo

Operaciones - -

4,495.20

7,355.20

1,323.94

8,679.14

Paleta Hidráulica 1 Unidad 865.89 865.89 155.86 1,021.75

Cocina Industrial - Surge 1 Unidad 721.18 721.18 129.81 850.99

Refrigeradora 1 Unidad 550.00 550.00 99.00 649.00

Balanza electrónica comercial 1 Unidad 305.08 305.08 54.92 360.00

Horno Microondas 1 Unidad 253.39 253.39 45.61 299.00

Hervidor 1 Unidad 66.95 66.95 12.05 79.00

Cafetera 1 Unidad 75.42 75.42 13.58 89.00

Thermo dispensador 1 Unidad 137.29 137.29 24.71 162.00

Anaqueles 4 Unidad 670.00 2,680.00 482.40 3,162.40

Mesa de Trabajo 2 Unidad 850.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Administración - - 2,180.34 3,380.85 608.55 3,989.40

Impresora 1 Unidad 465.25 465.25 83.75 549.00

Escritorio Gerencia 1 Unidad 380.51 380.51 68.49 449.00

Escritorio Asistente, Jefes y

Contador 4 Unidad 236.44 945.76 170.24 1,116.00

Escritorios Obreros 1 Unidad 134.75 134.75 24.25 159.00

Comedor de diario (Juego x 4

sillas) 2 Unidad 338.90 677.80 122.00 799.80

Sillas Ejecutivas 1 Unidad 168.64 168.64 30.36 199.00

Sillas de escritorio 4 Unidad 50.76 203.05 36.55 239.60

Modulo para impresora con

cajón con 04 ruedas 1 Unidad 236.44 236.44 42.56 279.00

Estante 180 cm alto x 29 cm de

profundidad 1 Unidad 168.64 168.64 30.36 199.00

Total activos no depreciables - - 6,675.54 10,736.05 1,932.49 12,668.54


En la tabla 205 podemos observar la depreciación anual de los activos fijos

no depreciables.

233

7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario.

Tabla 206

Costo de operación unitario promedio

Costos de producción 2019 2020 2021 2022

Ventas en unidades

66,316

68,955

71,713

74,581

Material directo

107,610

111,835

116,251

120,843

Mano de obra directa

38,721

38,721

38,721

38,721

Costos indirectos

245,120

254,838

258,634

266,300

Costo total de operación

391,451

405,393

413,605

425,863

Costo de operación unitario

promedio

5.90

5.88

5.77

5.71


El resumen de costos de producción unitarios nos permite tener identificado el

volumen de producción.

Tabla 207

Resumen de costos de producción unitarios

Resumen de Costos de producción

unitarios 2019 2020 2021 2022

Estribo modular 5.90 5.88 5.77 5.71

Material directo 107,610 111,835 116,251 120,843

Mano de obra directa 38,721 38,721 38,721 38,721

Costos indirectos 245,120 254,838 258,634 266,300


Tabla 208

Margen de Operación Unitaria

Margen de operación unitario 2019 2020 2021 2022

Valor de venta promedio 12.7 12.7 12.7 12.7

Costos de operación unitario 5.9 5.9 5.8 5.7

Margen unitario 6.8 6.8 6.9 7.0

Margen (%) 54% 54% 55% 55%


234

Tabla 209

Costo Total unitario promedio

Costos totales 2019 2020 2021 2022




Gastos administrativos 47,041 47,207 46,956 46,911

Gastos de ventas 90,171 91,176 79,411 72,210

Total costos 528,663 543,776 539,972 544,984


Tabla 210

Resumen de Costo total unitario promedio

Resumen de Costos totales

unitarios promedio 2019 2020 2021 2022

Estribo modular 7.97 7.89 7.53 7.31




Gastos administrativos 47,041 47,207 46,956 46,911

Gastos de ventas 90,171 91,176 79,411 72,210


Tabla 211

Margen de operación unitario

Margen de operación unitario 2019 2020 2021 2022

Valor de venta promedio 12.71 12.71 12.71 12.71

Costos de operación unitario 7.97 7.89 7.53 7.31

Margen unitario 4.74 4.82 5.18 5.40

Margen (%) 37% 38% 41% 43%


235

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 212

Costos fijos y variables unitarios

Concepto 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 648,363 674,163 701,130 729,175

Venta en Unidades 66,316 68,955 71,713 74,581

Valor de Venta Promedio 9.78 9.78 9.78 9.78

Costos Variables 234,330 242,673 253,143 263,143



Costo Variable Unitario Promedio 3.53 3.52 3.53 3.53

Costos Fijos 294,333 301,103 286,829 281,841

Costos indirectos de fabricación 118,401 124,000 121,741 124,000

Gastos Administrativos 47,041 47,207 46,956 46,911

Gastos de Venta 90,171 91,176 79,411 72,210

Mano de Obra Directa 38,721 38,721 38,721 38,721


Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para el Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja se han tomado en cuenta las

siguientes premisas:

Nuestro inicio de operaciones será en diciembre del 2018,

El horizonte de evaluación de nuestro proyecto es de cuatro años,

Todos los montos están considerados en la moneda peruana “sol”,

El impuesto a la renta es de 10% según lo dispuesto en el régimen MYPE

Tributario,

Nuestros precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin el IGV,

El precio de nuestro producto será constante durante todo el proyecto

La política de ventas que se estableció es crédito a 60 días,

Nuestra estructura financiera está comprendida por 44.27% (14.26% activos fijos

y 30.01% capital de trabajo) de deuda y 55.73% de capital propio.

236

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En la siguiente tabla se detallan todos los ingresos, gastos y utilidad que se generarán

para los cuatro años de horizonte de evaluación, los cuales no incluyen gastos

financieros. Adicionalmente, se hizo un análisis vertical para conocer el porcentaje que

representa la utilidad neta sobre las ventas.

Tabla 213

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

RUBRO 2019 2020 2021 2022

VENTAS 648,363 674,163 701,130 729,175

(-) COSTO DE VENTAS (391,451) (405,393) (413,605) (425,863)

(-) MATERIA PRIMA (107,610) (111,835) (116,251) (120,843)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (38,721) (38,721) (38,721) (38,721)

(-) COSTOS INDIRECTOS (245,120) (254,838) (258,634) (266,300)

UTILIDAD BRUTA 256,912 268,770 287,524 303,311

(-) GASTOS OPERATIVOS (160,004) (161,175) (149,159) (141,913)

(-) ADMINISTRATIVOS (47,041) (47,207) (46,956) (46,911)

(-) DE VENTAS (90,171) (91,176) (79,411) (72,210)

(-) DEPRECIACIÓN (4,315) (4,315) (4,315) (4,315)

(-) AMORTIZACIÓN (18,478) (18,478) (18,478) (18,478)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 96,908 107,594 138,365 161,398

(-) IMPUESTO A LA RENTA 10% (9,691) (10,759) (13,836) (16,140)

UTILIDAD NETA 87,217 96,835 124,528 145,258

ANALISIS VERTICAL 13% 14% 18% 20%


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En la siguiente tabla se detallan todos los ingresos, gastos y utilidad que se generarán

para los cuatro años de horizonte de evaluación, los cuales incluyen gastos financieros

y el escudo fiscal. Adicionalmente, se hizo un análisis vertical para conocer el

porcentaje que representa la utilidad neta sobre las ventas.

Tabla 214

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

Rubro 2019 Análisis Vertical

2020 Análisis Vertical



Ventas 648,363 674,163 701,130 729,175

237

(-) Costo de Ventas (391,451) (405,393) (413,605) (425,863)

(-) Materia Prima (107,610) (111,835) (116,251) (120,843)

(-) Mano de Obra directa (38,721) (38,721) (38,721) (38,721)

(-) Costos Indirectos (245,120) (254,838) (258,634) (266,300)

Utilidad Bruta 256,912 39.62% 268,770 39.87% 287,524 41.01% 303,311 41.60%

(-) Gastos Operativos (160,004) (161,175) (149,159) (141,913)

(-) Administrativos (47,041) (47,207) (46,956) (46,911)

(-) De Ventas (90,171) (91,176) (79,411) (72,210)

(-) Depreciación (4,315) (4,315) (4,315) (4,315)

(-) Amortización (18,478) (18,478) (18,478) (18,478)

EBIT o Resultado Operativo 96,908 14.95% 107,594 15.96% 138,365 19.73% 161,398 22.13%

(+) Ingresos financieros 0 0 0 0

(-) Gastos financieros CT (20,290) (13,859) (5,458)

(-) Gastos financieros AF (10,967) (7,594) (3,032) 0

Resultado antes de I. Renta 65,650 10.13% 86,142 12.78% 129,875 161,398 22.13%

(-) Impuesto a la Renta 6,565 8,614 12,988 16,140

Resultado Neto 103,473 15.96% 116,209 17.24% 151,352 21.59% 177,538 24.35%

Escudo Fiscal 3,126 2,145 849 -


8.4. Flujo de Caja Operativo

En la siguiente tabla se detallan los valores propios de la operación del negocio durante

el horizonte de evaluación de cuatro años. Todos los montos incluyen IGV.

Tabla 215

Flujo de Caja Operativo

RUBRO Año 0 2019 2020 2021 2022

INGRESOS POR VENTAS 703,875 795,512 827,333 860,426

(-) COSTOS OPERATIVOS (630,124) (667,748) (671,339) (684,971)

(-) MATERIA PRIMA (126,980) (131,965) (137,176) (142,595)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA

(38,721) (38,721) (38,721) (38,721)

(-) COSTOS INDIRECTOS (272,625) (284,092) (288,572) (297,617)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

(51,535) (51,731) (51,435) (51,382)

(-) GASTOS DE VENTAS (105,454) (106,640) (92,758) (84,260)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (9,691) (10,759) (13,836) (16,140)

(-) PAGO DE IGV (175) (25,117) (43,839) (48,841) (54,256)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (175) 73,752 127,764 155,994 175,455


238

8.5. Flujo de Capital

En la siguiente tabla se detallan los valores de la inversión del proyecto en el año 0,

los años de operación donde se detallan la necesidad de capital de trabajo y el año de

liquidación (2022) donde se recupera la garantía de alquiler del local, el valor de

desecho de Activos Fijos y el Capital de Trabajo. Todos los montos incluyen IGV.

Tabla 216

Flujo de Capital

RUBRO Año 0 2019 2020 2021 2022

LIQUIDACION

(-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (40,045)

(-) INVERSIÓN ACTIVOS INTANGIBLES (5,161)

(-) INVERSIÓN GASTOS PRE-OPERATIVOS

(91,260)

(-) INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO (144,104) (5,734) (5,994) (6,233)

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS

12,843

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO

162,065

(+) VALOR DE RECUPERO DE LA GARANTIA

12,060

FLUJO DE CAPITAL (280,569) (5,734) (5,994) (6,233) 186,968


8.6. Flujo de Caja Económico

En la siguiente tabla se procede a restar los flujos de caja operativo de los cuatro años

del horizonte de evaluación con el flujo de capital, donde se consideran las salidas e

ingresos de dinero dela empresa, con lo que se obtiene el flujo de caja económico.

Tabla 217

Flujo de Caja Económico

RUBRO Año 0 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (175) 73,752 127,764 155,994 175,455

FLUJO DE CAPITAL (280,569) (5,734) (5,994) (6,233) 186,968

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (280,744) 68,018 121,771 149,761 362,423


239

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

En la siguiente tabla se detallan los montos del préstamo en el año 0, así como las

cuotas que se pagarán en los 3 años que dura el préstamo y el escudo fiscal a favor

que tenemos en cada año.

Tabla 218

Flujo del Servicio de la deuda

RUBRO Año 0 2019 2020 2021 2022

Préstamo 124,289

Cuotas de reembolso del préstamo (-) (61,828) (61,828) (61,828)

Escudo Fiscal (+) 3,126 2,145 849 -

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 124,289 (58,703) (59,683) (60,980) -


8.8. Flujo de Caja Financiero

En la siguiente tabla se detalla el flujo de caja financiero que se obtiene de la resta del

flujo de caja económico con el flujo del servicio de la deuda.

Tabla 219

Flujo de Caja Financiero

RUBRO Año 0 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (156,455) 9,315 62,087 88,781 362,423


Capítulo XI: Evaluación económica financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

El CAPM está basado en los mercados perfectos, líquidos o mercado propio,

que no se da en el Perú y se manejan con indicadores americanos, no están

ajustados a nuestro mercado.

Ke = Rf + B(Rm-Rf) + Riesgo País

240

Rf: Tasa Libre de Riesgo

B: Beta (Rm-Rf): Prima de riesgo del mercado

Rm: Tasa de Rendimiento del mercado

Rpaís: Riesgo país.

Tabla 220

Costo de Oportunidad Método CAPM

COK (Método CAPM)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 15.13% S&P500

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 1.58% Dmdr

Beta Desapalancado BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.68 Dmdr

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.54

Riesgo País BCR SRP 1.55% BCRP

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 10.44%


9.1.1.2 COK.

Para hallar el COK propio se calculó considerando los ahorros propios de

los inversionistas junto con sus tasas de rendimiento que recibían por estos

ahorros.

Tabla 221

COK Propio

Accionistas Producto TREA

Karim Plazo fijo BCP 2.25%

Fernando Depósito fijos BBVA 1.35%

Juan Depósito fijos BBVA 1.35%

George Plazo fijo Interbank 1.25%

Jorge Depósito fijos BBVA 1.35%

Promedio tasas 1.51%

Factor riesgo 22.80

COK propio 34.44%


Para hallar el cálculo del COK propio primero se halló el promedio de las

tasas que los inversionistas esperaban recibir por sus aportes en entes

financieros el cual haciende al 1.51%, ahora para hallar el factor de riesgo

primero se deberá calcular el promedio de la tasa del préstamo del activo

fijo y del capital de trabajo (35.22%+30.63%) a ese resultado se le suma el

promedio de las tasas que hemos hallado 1.51% entre ese mismo resultado

241

1.51%. Con este resultado hallamos el cok propio multiplicando el factor de

riesgo por el promedio de las tasas.

Asimismo podemos hallar el COK ajustado asumiendo que tengamos el dato

de cual serie el riesgo del tamaño del negocio el cual se calculó asumiendo

por parte de los accionistas un RTN (Riesgo del Tamaño del Negocio)

acorde con el conocimiento del mercado y riesgo del mercado, asumiendo

el riesgo y conocimiento del mercado por el CAPM que hemos hallado. Para

tamaño del negocio 10.44% CAPM x 0.60 que ha sido el riesgo del tamaño

del negocio que hemos asumido, de igual modo para el know how tomamos

el CAPM x 0.80 la suma de estos resultados para el CAPM hallado nos

mostraría un COK ajustado.

Tabla 222

COK Ajustado

Concepto Base Sigla Dato

Riesgo Tamaño del Negocio 60% RTN = KP * 0.60 RTN 6.27%

Riesgo Know How 80%: RN = KP * 0.80 RN 8.36%

Costo Capital Propio Ajustado b/

KP1 = KP+RTN+RN KP1 25.07%


9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para determinar el costo promedio ponderado de capital, lo cual nos servirá

posteriormente para descontar los flujos económicos, consideramos la siguiente

estructura utilizando el COK propio hallado anteriormente.

Tabla 223

Costo Promedio Ponderado de Capital WACC

Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC

Deuda con terceros AF

40,045 14% 35.22% 5.02% 90% 4.52%

Deuda con terceros CT

84,254 30% 30.63% 9.19% 90% 8.27%

Capital Propio

156,472 56% 34.44% 19.19% - 19.19%

Total

280,770 100% - - WACC 31.98%


242

Para el cálculo del WACC usamos la sumas de los costos promedios ponderados

de nuestra deuda con terceros en activos fijos, capital de trabajo y del capital

propio que tenemos como inversionistas, ellos nos dio un WACC 31.98%.

Para hallarlo primero debimos hallar el costo promedio ponderado del capital del

porcentaje de financiamiento que estamos realizando por la tasa de interés que

nos están cobrando para posteriormente multiplicar este resultado por el impuesto

a la renta para hallar el costo promedio ponderado de capital real para cada uno

de nuestros financiamientos o de nuestro capital como inversionistas.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE Y VANF.

Considerando los flujos económicos y financieros obtenidos, hallamos el

valor actual neto económico y el valor actual neto financiero las cuales dan

como resultado:

VANE 25,251soles.

VANF 32,312 soles.

El cálculo del VANE y VANF se usa para saber si vamos a obtener una

ganancia por nuestra inversión después de cubrir todos los gastos, de

acuerdo a nuestro horizonte de evaluación.

9.2.1.2. TIRE Y TIRF, TIR modificado.

Las tasas internas de retorno son la rentabilidad que nos estaría dejando el

proyecto. A continuación las tasas de retorno económica y financiera:

TIRE 36.10% > WACC.

TIRF 42.28% > COK.

La tasa interna de retorno económica es de 36.10% mayor que el WACC

obtenido de 31.98% y la tasa interna de retorno financiera de 42.28% es

mayor que el COK propio de 34.44%. Esto nos indica que el proyecto es

viable dejando una rentabilidad mayor que la mínima esperada por los

inversionistas.

243

TIR modificado

Ahora asumiendo que consideremos una reinversión de 10%, la tasa interna

de retorno modificada son:

TIRME 28.48%

TIRMF 36.78%

Las tasas internas de retorno modificadas, nos indica el retorno que tendría

el proyecto en caso de reinversión. En ambos casos, económico y financiero,

ambas tasas siguen siendo mayores que las del WACC y COK

respectivamente.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Para estimar en qué tiempo estaríamos recuperando nuestra inversión,

tomamos los flujos económicos y financieros y procedemos a descontarlos:

Tabla 224

Período de recuperación económico descontado

Flujo Económico Descontado (280,770) 51,534 69,903 65,138 119,446

Acumulado (280,770) (229,236) (159,333) (94,195) 25,251


Dados los flujos económicos descontados con la tasa del WACC,

obtenemos que el período de recuperación sería de 3 años y 9 meses.

Tabla 225

Período de recuperación financiero descontado

Flujo Financiero Descontado (156,472) 6,925 34,351 36,539 110,969

Acumulado (156,472) (149,547) (115,196) (78,657) 32,312


Dado los flujos financieros descontados con la tasa del COK, obtenemos

que el período de recuperación sería de 3 años y 8 meses.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

De acuerdo al análisis realizado al realizar el costo beneficio ya sea

económico o financiero se muestra el siguiente resultado:

C/B económico 1.09 > 1.

244

C/B financiero 1.21 > 1.

En lo que concierne al Costo beneficio Económico, nuestra empresa podrá

obtener de rentabilidad por cada sol invertido ganara un 0.09 soles, esto nos

dice que por todo el capital invertido por los accionistas se generara

ingresos.

En referencia al Costo Beneficio Financiero, nosotros tendremos de

rentabilidad será de por cada sol invertido se ganara un 0.21 soles, esto nos

dice que seguimos ganando por sobre lo invertido.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Como se muestra en los cuadros, se verifica que los costos fijos (costos

indirectos de fabricación, Gastos administrativos, Gastos de venta y Mano

de obra directa) y costos variables (Materia prima indirecta y Materia prima

directa) son importantes, los cuales nos permitirán poder tener el punto de

equilibrio tanto en unidades como en unidad monetaria.

Tabla 226

Costos variables, costos fijos – Ají de Fresa

Costos Variables S/. 145,284 S/. 150,457 S/. 156,949 S/. 163,149



Costo Variable Unitario Promedio S/. 3.56 S/. 3.54 S/. 3.55 S/. 3.55

Costos Fijos S/. 212,342 S/. 217,509 S/. 210,086 S/. 208,267



Gastos de Venta 55,906 56,529 49,235 44,770



Tabla 227

Costos variables, costos fijos – Ají de Naranja

Costos Variables S/. 89,045 S/. 92,216 S/. 96,194 S/. 99,994



Costo Variable Unitario Promedio S/. 3.50 S/. 3.48 S/. 3.49 S/. 3.49

Costos Fijos S/. 160,000 S/. 164,138 S/. 161,014 S/. 161,174


245


Gastos de Venta 34,265 34,647 30,176 27,440



9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Con respecto al costeo directo, solo va incluido los costos variables ya que

con ellos se podrá obtener el estado de resultado para tomar decisiones con

relación al control de costos y además permite verificar si el punto de

equilibrio resultante es correcto.

Tabla 228

Estado de resultado (Costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) – RURUKUNA FRESA

2018 2019 2020 2022

Ventas 460,916 470,445 448,907 440,981

(-) Costos Variables (166,583) (169,342) (162,078) (159,140)

Margen de Contribución 294,333 301,103 286,829 281,841

(-) Costos Fijos -294,333 -301,103 -286,829 -281,841

Utilidad Operativa - - - -

Resultados (Costeo Directo) – RURUKUNA NARANJA

2018 2019 2020 2022

Ventas 220,693 226,055 222,007 222,186

(-) Costos Variables (60,693) (61,918) (60,993) (61,013)

Margen de Contribución 160,000 164,138 161,014 161,174

(-) Costos Fijos -160,000 -164,138 -161,014 -161,174

Utilidad Operativa - - - -


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Con respecto a la estimación y análisis del puto de equilibrio, este lo

realizamos por producto, que representa las unidades que debemos vender

para cubrir todos nuestros costos.

246

Figura 83. Punto de equilibrio fresa con rocoto unidades.


Figura 84. Punto de equilibrio Naranja con Ají amarillo unidades.


En estos cuadros se observa el comportamiento del punto del equilibrio en

unidades con respecto a cada año, además se puede apreciar que el año

2020, se tiene la mayor cantidad de unidades producidas y luego baja para

el año 2021 y 2022, esto debido a que los gastos de ventas disminuyen en

estos años.

23,200

23,727

22,94422,742

22,000

22,500

23,000

23,500

24,000

2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio RURUKUNA FRESA(Nº de Unidades)

17,364

17,786

17,467 17,481

17,100

17,200

17,300

17,400

17,500

17,600

17,700

17,800

17,900

2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio RURUKUNA NARANJA (Nº de Unidades)

247

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Se muestra el punto de equilibrio por producto expresado en soles.

Figura 85. Punto de equilibrio fresa con rocoto en soles


Figura 86. Punto de equilibrio Ají amarillo con naranja en soles


De igual manera se observa que para el año 2020 se tiene un mayor valor

de punto de equilibro y luego baja en los años siguientes por la disminución

de los gastos de ventas.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

A continuación se presentará las variables de entrada para poder realizar el

análisis de sensibilidad y riesgo, que son los parámetros que nos permiten

identificar hasta qué puntos estos podrán ser modificadas y como sus cambios

afectan a las variables de salida.

S/.294,871.68

S/.301,576.00

S/.291,624.05 S/.289,046.28

S/.280,000.00

S/.285,000.00

S/.290,000.00

S/.295,000.00

S/.300,000.00

S/.305,000.00

2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio en Soles RURUKUNA FRESA

S/.220,693.19

S/.226,055.21

S/.222,006.80 S/.222,186.40

S/.218,000.00

S/.219,000.00

S/.220,000.00

S/.221,000.00

S/.222,000.00

S/.223,000.00

S/.224,000.00

S/.225,000.00

S/.226,000.00

S/.227,000.00

2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio RURUKUNA NARANJA (En Soles)

248

Tabla 229

Variables de Entrada

PRECIO DEMANDA COSTOS DEMANDA DEL PRODUCTO PROYECTADO


9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida para la tabla que se detalla a continuación, serán aquellas

que permiten determinar la factibilidad y rentabilidad del proyecto, los cuales se

detallan a continuación:

Tabla 230

Variables de Salida

NUEVO VANE NUEVO TIRE VANF TIRF


9.3.3. Análisis unidimensional.

Con respecto al análisis unidimensional, este los realizaremos de 3 variables, las

cuales son:

Sensibilidad de la Demanda

Tabla 231

Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación de Demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda del producto Proyectada

66,316 68,955 71,713 74,581

VANE 25,251

TIRE 36.10%

VANF 32,312

TIRF 42.28%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 13.61%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva demanda del producto 57,290 59,570 61,953 64,431

NUEVO VANE (9,425)

NUEVO TIRE 30.33%

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 34.44%


249

De acuerdo al análisis realizado anual, se observa que para que nuestro proyecto

aun siga siendo atractivo para el inversionista, la demanda puede bajar hasta un

13.50% de la demanda actual para que el VANF sea 0 y así la empresa pueda

seguir en el mercado.

También se aprecia que el VANE es negativo, lo cual nos indica que según este

escenario, necesitaremos pedir un préstamo a los bancos.

Sensibilidad del Precio

Para realizar este análisis, se tomara como variables de entrada la demanda de

producto y el precio actual.

Tabla 232

Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación del Precio


Concepto 2019 2020 2021 2022


Precio de producto actual 12.71 12.71 12.71 12.71

Demanda del producto Proyectada actual

66,316 68,955 71,713 74,581

VANE 25,251

TIRE 36.10%

VANF 32,312

TIRF 42.28%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 7.05%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva demanda del producto 61,638 64,091 66,654 69,320

Nuevo Precio 11.81 11.81 11.81 11.81

NUEVO VANE (9,426)

NUEVO TIRE 30%

NUEVO VANF (0)

NUEVO TIRF 34%


En esta tabla se podrá saber cuánto podrá ser la sensibilidad de la variación del

precio, el cual podrá disminuir un 7.05% del precio actual (S/. 11.81) y así la

empresa pueda seguir en el mercado, sin ganar ni perder dinero.

250

Sensibilidad de los costos

Para realizar este análisis se toma como variable de entrada los costos totales del

proyecto por año.

Tabla 233

Análisis Unidimensional de Sensibilidad a Variación de los costos


Concepto 2019 2020 2021 2022


Costos totales proyectados

528,663 543,776 539,972 544,984

Materia Prima 107,610 111,835 116,251 120,843


Costos Indirectos 245,120 254,838 258,634 266,300


Gastos de Ventas 90,171 91,176 79,411 72,210

VANE 25,251

TIRE 36.10%

VANF 32,312

TIRF 42.28%

PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 15.68%

VARIABLES DE SALIDA

Nuevos costos totales 611,560 629,043 624,642 630,440

Materia Prima 124,484 129,371 134,479 139,792


Costos Indirectos 283,556 294,797 299,189 308,057


Gastos de Ventas 104,310 105,472 91,863 83,532

NUEVO VANE (8,360)

NUEVO TIRE 31%

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 34%


Al analizar este escenario, se observa que los costos totales por cada año puede

aumentar en un 15.68 % de los costos actuales y aun así el proyecto será rentable,

no perdiendo ni ganado dinero, con respecto a un enfoque de inversionista. Pero

con este mismo escenario se tiene que el VANE es negativo, el cual nos indica

que se tendría que pedir un prestamos al banco por el monto de 8360 soles.

251

9.3.4. Análisis multidimensional.

Se toma como valores de entrada el precio, la demanda y el costo para realizas

este análisis con respecto a este escenario.

Tabla 234

Análisis multidimensional precio, demanda y costo

PESIMISTA BASE OPTIMISTA


VARIABLE PRECIO -10% 0% 6%

VARIABLE DEMANDA -9% 0% 6%

VARIABLE COSTO 12% 0% 6%

VARIABLES DE SALIDA

VANF (84,641) 32,312.37 102,535.89

TIRF 16.99% 42.28% 49.81%

VANE (72,244) 25,250.93 107,562.08

TIRE 15.58% 36.10% 63.90%

PROBABILIDADES DE OCURRENCIAS DE ESCENARIOS 20% 70% 10%

VAN FINANCIERO ESPERADO 102,535.89

VAN ECONOMICO ESPERADO 107,562.08


En esta tabla se verifica dos distintos escenarios:

En el escenario Pesimista visualizamos que con los porcentajes en la

variables de los precios, variable de demanda y variable de costos nuestro

VAN Económico y VAN Financiero estarán en negativo el cual no será muy

conveniente para la empresa y nos indicara que la empresa deberá cerrar ya

que no tiene rentabilidad y solo genera pedidas para los inversionistas.

En lo escenario Optimista se verifica que con las tasa del 6% en las diferentes

variables, nuestra empresa mejorara en la ventas por lo que nos indica que

nuestro producto está teniendo aceptación en el mercado y por lo cual es

reflejado en el VAN Económico y VAN Financiero.

9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Las variables críticas del proyecto serán los costos fijos y los costos variables, ya

que de ello dependerá si la empresa obtendrá rentabilidad y además por tener el

porcentaje más alto de sensibilidad de acuerdo al análisis realizado.

252

9.3.6. Perfil de riesgo.

Luego de haber realizado el análisis de las variables en cada escenario diferente,

podemos indicar que los costos fijos y costos variables son de un nivel de riesgo

medio porque su sensibilidad dependerá de factos externos.

CONCLUSIONES

La estrategia del negocio se dirigirá en ofrecer un producto natural elaborado a

base de ají amarillo con naranja y rocoto con fresa sin preservantes, donde se

caracteriza por tener un sabor a frutas con un dulce picor.

La frecuencia de consumo es muy alta debido a que por lo menos una vez a la

semana consumen ají. Los consumos más altos varían entre diario 21% (64),

interdiario 26% (84) y semanal 33% (104) de los encuestados.

La presentación y el sabor del producto, logro transmitir la naturalidad y la

practicidad, en lo que las personas que vieron y probaron nuestro producto

quedaron satisfechos y fueron aprobados por todos ellos.

Nuestro precio es competitivo ya que nuestros productos ofrecen mayor cantidad

y valores agregados como los nuevos sabores afrutados que nos diferencian de

nuestros competidores.

Se comercializará en supermercados Plaza Vea y Vivanda de la zona 7 ya que

está dirigido al NSE A y B donde mayormente hacen sus compras.

La publicidad de nuestros productos se hará vía redes sociales.

A raíz del análisis del estudio técnico se concluye que la mejor localización para

nuestra empresa es en el distrito de surquillo, esto se debió a que los principales

253

factores son la cercanía a nuestros clientes y el bajo nivel de tráfico que tiene

dicho distrito.

Otro punto importante es que la distribución de las áreas de la planta se ha

realizado de forma óptima aprovechando al máximo los espacios para un

adecuado proceso de producción, además de la buena comodidad para los

trabajadores.

El proyecto se financiara a través del capital propio de los accionistas por un total

de S/ 156,472, que representa el 56 % de la inversión total, donde se atribuye para

los gastos pre operativos, inventarios, activos intangibles y capital de trabajo.

El 44% del valor total de la inversión será un préstamo para capital de trabajo y

activos fijos por el importe de S/ 40,045 y S/ 84,254 respectivamente.

En la actualidad nuestra empresa al ser nueva en el mercado, el cual se encuentra

en el desarrollo y con poco desconocimiento del comportamiento del consumidor,

por lo que puede llevar a no cumplir con las metas establecidas en la empresa.

Por ello con el análisis de punto de equilibrio y el análisis de sensibilidad podremos

saber y tomar las medidas necesarias para evitar problemas futuros.

Con respecto al estudio económico se estima recuperar el capital de trabajo en 3

años y 8 meses. Además consideramos que nuestro proyecto es viable ya que se

tiene un VAN positivo de 32,312 y una TIR de 42.28%.

RECOMENDACIONES

Mantener la esencia de salsa de ají afrutado casero y valores agregados que nos

diferencian. La combinación perfecta y el sabor retrogusto que deja en boca debe

cuidarse porque son las características que nos permiten diferenciarnos.

Tener uno o dos sabores más en nuestros productos para contrarrestar la

estacionalidad de ciertas frutas.

254

Realizar una fuerte campaña de degustación en los supermercados Plaza Vea y

Vivanda para que lo prueben y conozcan.

Todo nuevo sabor que se piense lanzar debe tener un estudio de mercado para

saber las reacciones y aceptación de los consumidores potenciales, además se

recomienda realizar un mínimo de 6 focus gruop, el cual es el mínimo si se desea

ingresar a otros supermercados como Tottus o Metro.

Por tener una gran aceptación en el mercado objetivo, se recomendaría crear

líneas de salsa de ají, en donde podemos tener una variedad y de esta misma

poder aprovechar las ventas por pack, logrando así un mayor ingreso para la

empresa.

Verificar para aumentar nuestro público objetivo en otra zona, por lo que pudiera

generar mayores ventas y mejorar la rentabilidad a futuro.

Si llegara a ver un incremento de la demanda se podría evaluar la posibilidad de

aumentar la maquinaria para poder cumplir con los procesos de producción para

atender con dicha demanda.

Por el crecimiento de la demanda se podría automatizar el proceso de producción

aumentando maquinarias industriales y de esta misma llegar a todos los clientes.

Se recomienda crear alianzas estratégicas con los proveedores para poder reducir

los costos de los insumos de producción, tales como los frascos y la impresión de

la etiqueta.

Investigar y realizar el estudio para que nuestro producto pueda tener una

presentación más pequeña y con ello se pueda entrar en un nuevo mercado con

un nuevo precio acorde al nuevo público.

Hasta el término del cuarto año el porcentaje de utilización de capacidad instalada

llega a un porcentaje de 77%, la cual permite seguir trabajando para innovar en

crear nuevos productos con la misma premisa la fruta hecha ají.

255

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