Università di Roma Sapienza del 16... · IL BUSINESS PLAN Un business plan viene realizzato prima dell’apertura dell’azienda al fine di valutare l’idea progettuale e la sua

Università di Roma

Sapienza

Economia e gestipone delle imprese turistiche 1

COME CREARE UN

BUSINESS PLAN

2Economia e gestipone delle imprese turistiche

IL BUSINESS PLAN

Un business plan viene realizzato prima dell’aperturadell’azienda al fine di valutare l’idea progettuale e la suafattibilità.

Realizzare un business plan efficiente significa “distaccarsi”dalla propria idea business, per valutare come il potenzialemercato potrebbe accoglierla.


LE FASI PER LA CREAZIONE

DEL BUSINESS PLAN

AVERE UN’IDEA

STUDIARE I BISOGNI DEGLI UTENTI

CONOSCERE IL MERCATO

CREARE UNA PROPRIA MISSION

DEFINIRE FORMA E ORGANIZZAZIONE DELL’IMPRESA


DEFINIRE IL BUDGET

La realizzazione del business plan si serve del marketing plan:gli obiettivi di vendita del marketing plan, permetteranno dideterminare;

�Gli investimenti necessari;�Il budget economico (previsione dei costi e dei ricevi attesi),�Il budget patrimoniale (investimenti e finanziamenticomplessivi)


TIPOLOGIE DI BUSINESS

PLAN

�Business plan per la richiesta di

finanziamenti;

�Business plan pubblicitari;

�Business plan circoscritti a un settore

aziendale.


CASO PRATICO: BUSINESS

PLAN DI UN ALBERGOTizio e Caio hanno ereditato una palazzinaadibita ad albergo da un anziano zio.

Situazione

Desiderano avviare un albergo inserendosi nelcircuito degli alberghi per ciclisti o a target dipersone con esigenze alimentari particolari.

L’idea

Per la prima idea progettuale l’albergointende appoggiarsi a associazionispecializzate; per la seconda idea a rivistespecializzate.

La promozione


CASO PRATICO: BUSINESS

PLAN DI UN ALBERGO

L’albergo deve saper rivolgersi a tutte letipologie di clienti e non creare un hotel sumisura di ciclisiti o diabetici.

La conoscenza del mercato

Il nostro hotel è in grado di soddisfare esigenzeche altre strutture non prendono inconsiderazione; la nostra clientela può esprimerele sue esigenze con la certezza che sarannosoddisfatte.

La mission

L’hotel sarà a conduzione famigliare e saràaperto da marzo a ottobre. Si tratta di unastruttura dotata di 20 camere doppie.

Organizzazione d’impresa


REDIGERE UN BUDGET

FINANZIARIOIl budget finanziario è composto da due tipologie di patrimonio:fisso e circolante.

PATRIMONIO FISSO

Ristrutturazione locali € 50.000

Mobili, arredi e attrezzature € 60.000

Cucine € 30.000

Macchine d’ufficio € 7.000

Autorizzazioni, allacciamenti, iscrizioni

€ 3.000

Totale € 150.000


REDIGERE UN BUDGET

FINANZIARIOPATRIMONIO CIRCOLANTE

Personale € 8.000

Assunzioni € 3.000

Manutenzioni € 2.000

Materiali di consumo € 8.000

Tributi € 700,00

Spese bancarie € 1.500

Spese amministrative € 3.000

Pubblicità € 15.000

Trasferte € 2.000

Materie prime € 4.0000

Utenze € 3.500

Altre spese € 4.500

Totale € 55.20010Economia e gestipone delle imprese turistiche

PROSPETTO INCASSI

Periodo e clienti Camere Prezzo € Ricavi €

Dal 15 Marzo al 31 Maggio

Individuali in singola

100 € 50,00 5.000

Individuali in coppia

130 € 85,00 11.050

Gruppi in singola 10 € 40,00 400

Gruppi in coppia 40 € 55,00 2.200

Totale 18.650

Il prospetto deve essere ripetuto per tutti i periodi del’anno incui possono oscillare i prezzi.


IL BUDGET ECONOMICO

Periodo Ricavi € Costi € Differenza

15 marzo – 31 maggio

18.650 44.870 -26.220

1 giugno – 15 luglio 24.350 30.992 -6.642

16 luglio – 25 agosto

57.300 28.310 +28.990

26 agosto – 15 settembre

25.700 15.706 +9.994

16 settembre – 31 ottobre

23.000 26.382 -3.382

Totale 149.000 146.260 +2.740


CONSIDERAZIONI SUL

PROSPETTO ECONOMICO

Gli studiosi stimano che nei primi due/tre anni di attività i costi

sono sempre superiori ai ricavi.

Il periodo temporale varia tal tipo di attività.

Non si tratta di una regola ferrea; ciò che conta è rinnovare

sempre il prodotto in modo da far durare nel tempo la fase di

sviluppo del ciclo di vita del prodotto.


IL BILANCIO

ECONOMICO

Economia del turismo

FATTORI NECESSARI PER LA CREAZIONE DEL

BILANCIO ECONOMICO

REDDITO OPERATIVOREDDITO NETTO

RICAVI NETTICAPITALE INVESTITO CAPITALE PROPRIO


CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO

1 Valore della produzione (ricavi servizi erogati dalla struttura) Vp

2 Costo della produzione (costi diretti per l’erogazione dei servizi) Cp

3 Valore aggiunto= Vp - Cp VA

4 Spese del personale (manodopera, stipendi, assicurazioni e formazione)

Sp

5 Margine Operativo lordo= Va - Sp MOL

6 Ammortamenti e accantonamenti gestione operativa (quote di svalutazione crediti)

A

7 Reddito Operativo=MOL - A Ro

8 Oneri e proventi finanziari (Interessi) Of

9 Oneri e proventi patrimoniali (fitti attivi) Op

10 Oneri e proventi straordinari Os

11 Reddito Lordo=Ro±Of±Op±Os Rl

12 Oneri tributari Ot

13 Reddito netto=Rl-Ot RnEconomia del turismo

GLI INDICATORI ECONOMICI


COME VALUTARE IL ROI


COME VALUTARE IL ROS


COME

REALIZZARE UN

MARKETING

PLAN

20Economia e gestione delle imprese turistiche

DEFINIZIONE DI

MARKETING PLANIl marketing plan è il documento con il quale si espongono gliobiettivi e le strategie di mercato che l’impresa intendeperseguire in un determinato intervallo di tempo.

Un piano di marketing si compone di diverse sezioni:1. Analisi della situazione esterna;2. Analisi della situazione interna;3. Definizione degli obiettivi;4. Budget di marketing.


L’ANALISI DELLA

SITUAZIONE ESTERNA

Devono essere esaminati gli aspetti economici, sociali, politici,culturali e demografiche (macroambiente) che costituiscono ilquadro all’interno del quale un’azienda si muove.

Gli elementi costituenti il macroambiente richiedono chel’azienda si adatti ad essi in quanto non sono modificabili masono influenti per l’andamento aziendale.


L’ANALISI DELLA

SITUAZIONE INTERNA

È necessario effettuare un esame relativo a bilanci, situazionicontabili e revisioni per valutare l’andamento degli aspettipatrimoniale, economici e finanziari.

L’azienda deve effettuare l’analisi

SWOT

STRENGHT

WEAKNESS

OPPORTUNITY

THREAT


LA DEFINIZIONE DEGLI

OBIETTIVI

OBIETTIVI QUALITATIVI

OBIETTIVI QUANTITATIVI


GLI OBIETTIVI QUANTITATIVI E

QUOTE DI MERCATO

Al fine di incrementare i potenziali clienti della struttura, ènecessario valutare le quote di mercato.Esse possono essere:

�Potenziale;

�Effettiva;

�Di penetrazione sul mercato


LA QUOTA DI MERCATO

POTENZIALE

Si calcola mettendo a rapporto la capacità ricettiva annuadell’azienda con quella complessiva degli hotel ubicati nellalocalità di appartenenza.

ESEMPIO:

10.000/100.000 x 100=10%


LA QUOTA DI MERCATO

EFFETTIVA

Tale quota di mercato è data dalle presenze annueeffettivamente registrate dall’albergo e quellecomplessivamente rilevate sul mercato.

ESEMPIO:

60.000/70.000 x 100=85,7%


LA QUOTA DI PENETRAZIONE

SUL MERCATO

Tale quota mette in rapporto gli indici precedenti. il rapporto ètra la quota di mercato effettiva e potenziale.Un valore è considerato positivo quando è superiore a 100%.

ESEMPIO:

85,7/10 x 100=857%


IL BUDGET DI MARKETING

È il documento che quantifica gli investimenti e la redditivitànecessarie all’azienda per raggiungere i propri obiettivi.

Costituisce anche un piano d’azione perché è un supporto perdefinire il tipo di attività che l’impresa intende intraprendere.


CASO PRATICO: MKTG

PLAN DI UN ALBERGO

Si intende redigere il marketing plan dell’hotel A aperto 330giorni l’anno, con 40 camere doppie e ubicato in una città dimedie dimensioni

La clientela è per il 90% costituita da viaggiatori d’affari maospita anche gruppi.

Il prezzo della clientela business è € 80,00 e per i gruppi € 40,00a persona.


I CONCORRENTI

HOTEL B possiede 100 camere doppie ed è aperto 300 giorni

l’anno;

HOTEL C possiede 80 camere doppie, aperto 350 giorni l’anno;

HOTEL D possiede 60 camere doppie, aperto 330 giorni l’anno.


L’ANALISI QUALITATIVA

SERVIZIO HOTEL A HOTEL B HOTEL C HOTEL D

Riscaldamento X X X X

Aria condizionata

X X

Ascensore X X X X

Ristorante X X

Piscina X X

Palestra X X

Parcheggio X

TV in camera X X X X

Internet in camera

X

Phon X X X X

Frigo bar X X X X

Telefono in camera

X X X X

Frutta in camera

X

Colazione a buffet

X X32

L’ANALISI QUANTITATIVA

H

OT

EL

OFFERTA

ANNUALE

CAMERE

OCC

UPAZ

ION

E %

PRESEN

ZE

QUOTA

POTENZIALE

(presenze/

capacità

ricettiva

complessiva)

QUOTA

EFFETTIVA

(presenze/

presenze

complessive)

PENETRAZ

IONE

(quota

effettiva/

quota

potenziale

X 100)

A40x330=13.200

55,0 7.26013.200/91.000=

14,5%7260/55.310=

13,1%13.1/14,5=

90,3%

B100x300=

30.00050,0 15.000

30.000/91.000= 32,9%

15.000/55.310=27,1%

27,1/32,9=82,3%

C80x350=28.000

65,0 18.20028.000/91.000=30

,7%18.200/55.310=

32,9%32,9/30,7=

107,2%

D60x330=19.800

75,0 14.85019.800/91.000=21

,7%14.850/55.310=

26,8%26,8/21,7=

123,5%

Tot

. 91.000 60,8 55.310


QUALI DIFFERENZE TRA

HOTEL A E HOTEL D

SERVIZIO HOTEL A HOTEL B HOTEL C HOTEL D

Riscaldamento X X X X

Aria condizionata

X X

Ascensore X X X X

Ristorante X X

Piscina X X

Palestra X X

Parcheggio X

TV in camera X X X X

Internet in camera

X

Phon X X X X

Frigo bar X X X X

Telefono in camera

X X X X

Frutta in camera

X

Colazione a buffet

X X34

STRATEGIE PER L’HOTEL A

L’hotel a dovrebbe cercare di dotarsi di aria condizionata,parcheggio e il servizio di internet in camera in modo daaumentare la propria clientela al fine di raggiungere la quotapotenziale di mercato pari al 14,5%.

Poiché è previsto in quel territorio un aumento potenziale dellepresenze fino a 60.000 unità, l’hotel A conta sul 14,5% su 60.000,quindi su una crescita del 19,8%.La ripartizione dei turisti non subirà variazioni e i prezzirimarranno invariati.


PREVISINE DI VENDITA PER LA

CLIENTELA BUSINESS

CLIENTEANNO

PRECEDENTE

PREVISIONI

ANNO IN CORSOSCOSTAMENTI

Business

Presenze 6.534 7.830 + 19,8%

Prezzo medio € 80 80 Invariato

Occupazione % 49,5 59,3 +19,8%

% sul totale 90,0 90,0 Invariato

Ricavo € 522.720 626.400+19,8%


PREVISINE DI VENDITA PER LA

CLIENTELA GRUPPI

CLIENTEANNO

PRECEDENTE

PREVISIONI


Gruppi

Presenze 726 870 + 19,8%


Occupazione % 5,5 6,6 +19,8%


Ricavo € 29.040 34.800+19,8%


PREVISIONE DI VENDITA

TOTALI

CLIENTEANNO

PRECEDENTE

PREVISIONI


Totale

Presenze 7.260 8.700 + 19,8%


Occupazione % 55,0 65,9 +19,8%


Ricavo € 551.760 661.200+19,8%


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