Uppföljning och helårsprognos april 2020€¦ · Uppföljning och helårsprognos Orust kommun april 2020 2020-05-18 2 Uppföljning och helårsprognos april 2020 Välkommen att ta

Uppföljning och helårsprognos april 2020

Uppföljning och helårsprognos Orust kommun april 2020 2020-05-18

2

Uppföljning och helårsprognos april 2020 Välkommen att ta del av den första delårsrapporten för året, för perioden januari till april. Syftet är att beskriva och förklara den ekonomiska utvecklingen för rapportperioden och bedömningen för helåret. Utgångspunkten är att läsaren har tillgång till den senaste årsredovisningen. Rapporten upprättas av kommunstyrelsen och överlämnas till fullmäktige för godkännande. Rapporten innehåller en förkortad förvaltningsberättelse med viktigare händelser och en bedömning avseende ekonomi och verksamhet utifrån målen om god ekonomisk hushållning. Förvaltningsberättelsen innehåller även en resultaträkning, vilket är en redogörelse för kommunens ekonomiska utfall och ställning vid periodens slut och en bedömning av helårsprognosen samt med jämförelse mot föregående år och årets budget. De finansiella rapporterna på slutet innehåller en uppföljning och bedömnning av helårsprognosen för investerings- och exploateringsverksamheten. Innehåll Förenklad förvaltningsberättelse .......................................................................................... 3

Händelser av väsentlig betydelse ............................................................................................................ 3

Förväntad utveckling avseende mål för god ekonomisk hushållning ............................................... 4

Redovisning av kommunfullmäktiges riktade uppdrag ...................................................................... 9

Ekonomiskt resultat för perioden och helårsprognos ...................................................................... 13

Bedömning av balanskravsresultatet ................................................................................................... 18

Finansiella rapporter ........................................................................................................... 19

Investeringsredovisning ......................................................................................................................... 19

Exploateringsredovisning ...................................................................................................................... 21


3

Förenklad förvaltningsberättelse

Händelser av väsentlig betydelse Kommunens resultat för perioden uppgick till -4,9 mnkr. Motsvarande resultat var -5,5 mnkr till och med april föregående år. Periodens resultat var +2,0 mnkr bättre än budgeterat resultat för perioden (-6,9 mnkr). Budgetavvikelsen för perioden beror bland annat på posten ofördelad budget, där till exempel löneökningarna är budgeterade, ger ett överskott efter första perioden, men kostnader uppstår senare under året. Skatteintäkter och bidrag ligger lägre än budgeten för perioden. Det beror på att den nya kostnadsutjämningen innebär högre avgift för Orusts del. Även den snabba ekonomiska utvecklingen in i en lågkonjunktur innebär lägre skatteintäkter. De satsningar som staten aviserat och som kommer att utbetalas senare under året motsvarar ungefär det beräknade tappet. Helårsprognosen bedöms till ett överskott på 15,5 mnkr av budgeterat resultat på 25,2 mnkr. Budgetavvikelsen bedöms till -9,7 mnkr och beror i huvudsak på prognosticerat underskott på sektor omsorg samt underskott på planerade försäljningar av fastigheter och tomter/mark där budgeten är +3,4 mnkr men i april är prognosen istället ett underskott på -5,4 mnkr. Kommunens nettoinvesteringar uppgick till 43,3 mnkr för perioden och bedöms till 160 mnkr i slutet av året av budgeten, som reviderats under perioden till 170 mnkr. Bland de större investeringsutgifterna för kommunen kan nämnas att under 2020 fortsätter utbyggnad av två stora projekt inom verksamhetsområde VA, utbyggnad av vattenledning Rossö och VA-länk Väst-/broledning. Fastighetsinvesteringar för omsorg beräknas uppgå till 61,3 mnkr under året vilket ligger i paritet med budget. Det är de två stora projekten utbyggnad av Ängsvikens särskilda boende och Strandgårdens särskilda boende som följer projektplan utan större avvikelser i nuläget. Med anledning av Coronavirusets spridning har en omfattande planering genomförts för att säkerställa att verksamheten fortsatt bedrivits, trots stor personalfrånvaro och på ett så säkert sätt som möjligt så att smittspridning hindras. Ett stort antal förändringar och anpassningar har behövt genomföras men sammantaget har kommunens verksamhet upprätthållts på ett betryggande sätt.

Vår gymnasieskola och vuxenutbildning gick över till digital undervisning i början av mars vilket har föranlett nya sätt att organisera verksamheten. Så här långt har det i stora delar fungerat bra. Elever med särskilda behov har tagits emot enskilt eller i liten grupp i våra lokaler.

Miljöenheten ansvarar och utför tillsyn över verksamheters skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder för att förhindra smittspridning enligt folkhälsomyndighetens föreskrifter. Enheten har i uppdrag att vara smittskyddsläkare behjälplig med uppföljning av hur föreskrifterna följs av livsmedelsföretagarna. Detta arbete sker utöver miljöenhetens ordinarie verksamhet och omprioriteringar har krävts på grund av Coronapandemin.

I början av året och under en överskådlig tid kommer sektor omsorg att påverkas av den pandemi som pågår. Omsorgen ger stöd och service till samhällets mest sköra medborgare och därmed till de risk- grupper som folkhälsomyndigheterna har angett. Det innebär att de som arbetar med nära omvårdnad skall stanna hemma vid minsta tecken på ohälsa och därmed har sjuktalen ökat markant. De som arbetar i nära omvårdnad blir också mer utsatta för oro, både för brukarnas och sin egen del och också genom att riskeras att smittas. Varje dag pågår det arbete kring pandemin och dess följdverkningar, så som informationsbevakning, informationsgivning, provtagning, utbildning, förflyttning av medarbetare mm. Vad denna pandemi får för följdverkningar på sektorn är svårt att överblicka både ur ett kvalitets-, medarbetar- och ett budgetperspektiv.

Sektorn har hittills sett en ökning av kostnader som direkt kan relateras till utbrottet av Covid-19, detta gäller kostnader för försörjningsstöd, skyddsplaceringar på grund av våld i nära relation samt kostnader för personal och sjuklön.

I sektorernas kostnadsprognoser ingår sjuklönekostnader för dag 2-14 under perioden april-juli på 6,2 mnkr. Staten har lovat att ta kostnaden och ersättningen redovisas kommungemensamt som en central post i prognosen men kan fördelas ut till sektorerna efter särskilt beslut. Bedömningen är att det är skäligt


4

att fördela ut ersättning till de sektorer (lärande och omsorg) som redovisar budgetunderskott för året och har stora kostnader för sjuklöner. En annan anledning till att fördela ersättningen till sektor lärande är att skolor och förskolor ska bedrivas på samma villkor oavsett om det är en friskola eller kommunal skola. Bedömningen är att sjuklönekostnaderna för sektor omsorg uppgår till 3,5 mnkr och sektor lärande till 1,9 mnkr under perioden april-juli.

Sektor omsorg har också i sin prognos tagit med andra merkostnader till följd av coronapandemin som staten kan komma att ersätta under hösten. Hur stor ersättningen blir är oklart och ingår inte i prognosen. Om ersättning utbetalas förbättras sektorns prognos med motsvarande.

En rättstvist pågår mellan kommunen och entreprenören som renoverade ångbåtsbryggan i Edshultshall. Entreprenören har stämt kommunen för obetalda fakturor avseende ändrings- och tilläggsarbete. Dom beräknas komma tidigast under år 2021. Sektor omsorg har minst en pågående rättslig tvist med Migrationsverket som avser förändrade kriterier vid återsökning av medel vid placeringar på grund av LVU-liknande skäl. Administrationen inom sektor lärande har setts över. En ny fördelning av arbetsuppgifter och nya arbetssätt innebär att organisationen kommer att minskas med 25 %. Under året planeras en försäljning av Ålgårds kvarn, Myckleby gamla skola och fjärrvärmeverken. Myckleby skola och fjärrvärmeverken genererar en reaförlust på sammanlagt -4,4 mnkr eftersom försäljningssumman är lägre än det bokförda värdet. Dessa ingår i prognosen. Ålgårds kvarn ingår dock inte i prognosen, då det är för tidigt i försäljningsprocessen. Det finns heller ingen bedömning för vad försäljningen innebär ekonomiskt för kommunen. I övrigt har inga större händelser av väsentlig betydelse inträffat under perioden.

Förväntad utveckling avseende mål för god ekonomisk hushållning

Prognos för god ekonomisk hushållning Definitionen av god ekonomisk hushållning i Orust kommun innebär att samtliga finansiella mål uppnått målvärdet och 2/3 delar av verksamhetsmålen uppnått eller delvis uppnått målet. Bedömningen i nuläget är att kommunen inte uppnår sin egen definition av god ekonomisk hushållning eftersom ett av de finansiella målen inte uppnås. Dock tyder mycket på att sektorernas prognoser kommer att förbättras i takt med att åtgärder vidtas och om kommunen erhåller ersättning för merkostnader till följd av coronapandemin inom sektor omsorg. Om så blir fallet görs bedömningen att kommunen kommer att nå sin egen definition av god ekonomisk hushållning.

Finansiella mål Måluppfyllelse och analys Utifrån nuvarande bedömning och prognos uppnås tre av fyra finansiella mål. Det prognostiserade resultatet är sämre än budget och uppgår inte till lägsta målnivån på 2 %. En lägre resultatnivå ger i sin tur en sämre soliditet. Dock bedöms soliditeten bli högre än 2019 och det långsiktiga målet uppnås. De redovisade likvida medlen motsvarar en ögonblicksbild på årets sista dag. Likviditetsbehovet kan variera under året beroende på när in- och utbetalningar sker. Under våren behövdes en nyupplåning ske på 40 mnkr för att klara utbetalningarna. Likviditetsnivån bedöms som mycket god i slutet av året på grund av att högre anslutningsavgifter för vatten och avlopp beräknas inbetalas samt den nyupplåning som skett under våren. Investeringsnivån höjdes under våren från ursprungliga 139 mnkr till 170 mnkr utan att revidera de finansiella målen. Av tradition brukar fullmäktige revidera investeringsbudgeten efter att bokslutet för


5

föregående år har blivit klart och man kan konstatera om alla projekt följde budget eller om några projekt blivit försenade och behövde få med sig kvarvarande budgetmedel över årsskiftet. Så var fallet mellan 2019 och 2020, därav nivåhöjningen. Helårsprognosen för investeringar uppgår till 160 mnkr. Bedömningen är att självfinansieringsgraden bedöms överstiga 45 %, men inte årets budgeterade målvärde. Sammantaget innebär det att kommunen inte bedöms uppnå sin egen definition av god ekonomisk hushållning eftersom ett av de finansiella målen inte uppnås.

Mål för verksamheten Sammanfattande måluppfyllelse och analys Fullmäktige beslutade i budget 2020 med plan 2021-2022 om sex övergripande mål under tre målområden. För att mäta målen har kommunstyrelsen samt miljö och byggnadsnämnden beslutat om 30 indikatorer med målvärde. Prognosen för årets måluppföljning för verksamhetsmålen, visar att vi kommer att uppnå eller delvis uppnå de övergripande målen. Om en övervägande andel av målen under respektive målområde uppnås blir målområdet grönt i fyrbilden intill. Av sex övergripande mål är bedömningen att fem nås helt och ett delvis. Bedömningen bygger i huvudsak på att en övervägande andel av indikatorerna (27 st) uppnås helt eller delvis. En indikator bedöms inte nå målvärdet. Två indikatorer är inte möjliga att mäta. Sammantaget är bedömningen att kommunen kommer att uppfylla målen enligt vår egen definition om god ekonomisk hushållning avseende verksamhetsperspektivet.

Målområde attraktiv kommun

Mål Årsprognos

1. Ett omvittnat gott bemötande med hög servicenivå, tillgänglighet och rättssäkerhet

Analys och bedömning

Samtliga sex indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet, vilket innebär att det övergripande målet bedöms uppnås. Kommunens verksamheter arbetar fortsatt hårt för att öka tillgängligheten, inte minst den via telefoni då vi tidigare visat på dålig kvalitet inom det området. Dock har fokus under den senare tiden lagts på frågor relaterade till Covid-19, varför till exempel planerade telefoniutbildningar tills vidare ställts in. Under hösten 2020 kommer kommunen att införa en ny växellösning. En ny växel innebär möjlighet att nyttja nya funktioner. Planen är att utvecklingsgruppen ska kunna vara med och påverka hur verksamheten ska kunna maximera sin service via telefoni inom de olika verksamheterna. Utbrottet av Covid-19 har lett till ökad digitalisering, och att alla på olika


6

Mål Årsprognos

sätt tvingats fundera över sin tillgänglighet och på vilka alternativa sätt man kan vara tillgänglig på ett fullgott sätt, även om man inte fysiskt är på plats. Vi har hittat nya metoder att mötas och blir allt bättre på att nyttja de digitala möjligheter som står till buds.

Sektorerna arbetar åtgärder för att öka nöjdheten kring bemötande i våra brukar- och kundenkäter.

Prognos Indikator

Andel som får svar på e-post inom två dagar, andel (%)

Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga, (%)

Gott bemötande vid kontakt med kommun, andel av maxpoäng (%)

Gott bemötande i brukar- och kundenkäter, sektor omsorg (%)

Gott bemötande i brukar- och kundenkäter, sektor lärande (%)

Gott bemötande i brukar- och kundenkäter, sektor samhällsutveckling (%)

Mål Årsprognos

2. En trygg och omtyckt kommun att bo, leva, besöka och verka i


Sex av åtta indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet, en indikator bedöms delvis nå målvärdet och en indikator kan inte mätas. Sammantaget innebär det att det övergripande målet bedöms uppnås. Färdtjänstverksamheten har under årets inledande månader sett en tydlig nedgång i volym, som en följd av folkhälsomyndighetens rekommendationer att minimera resandet. Vi har fortlöpande hållit våra kunder informerade om de förändringar som skett, både per telefon, brev och andra media. När det gäller alkoholtillståndsgivningen har vi ännu inte sett så stora effekter av Covid-19 då det främst är sommarrestauranger vi har i vår kommun. Förhoppningsvis kan de politiska beslut som tagits under våren i syfte att underlätta för kommunens företagare bidra till att våra utskänkningsställen kan driva vidare sina verksamheter även i år.

I de brukarenkäter som genomförs är det genomgående höga värden inom sektor lärande. Förskoleenkäten brukar uppvisa hög nöjdhet bland brukarna. Skolinspektionens enkät för grundskolorna har precis återkopplats och påvisar goda värden från elever, vårdnadshavare och personal. Orust kommun har blivit känd som en bra skolkommun.

Sektor omsorgs bägge kvalitetsråd har under första tertialet fortsatt sitt arbete med att ta fram nya rutiner, reviderat samt uppmärksammat befintliga rutiner som är viktiga för det systematiska kvalitetsarbetet. Arbetet har stannat av lite med anledning av Covid-19 och deltagarnas möjligheter att samlas på möte.

Det finns till stor del ett välfungerande och känt kvalitetsledningssystem inom sektor omsorg med till exempel avvikelsehantering, egenkontroller och riskanalyser. Delar inom individ- och familjeomsorgen saknas dock fortfarande. Under första tertialet har en kartläggning av rutiner som saknas inom individ- och familjeomsorgen påbörjats och en prioritering har gjorts för att säkerställa att de viktigaste upprättas. Detta kommer underlätta handläggarnas arbete, och bidra till ökad kvalitet och rättssäkerhet då det finns en tydlig grund att utgå ifrån när dessa är implementerade i verksamheterna.

I Henån, Varekil och Svanesund har väderskydd för cyklar satts upp, vilket skapar förutsättningar för ökad cykelpendling i kommunen. Framtagning av fyra cykelkartor över kommunen har lett till underlättande av cykelpendling mellan hem och arbete/skola. Översyn över alla kommunens vandringsleder (sammanlagt 160 km) har genomförts. Lederna har genomgåtts och fräschats upp, fått fler och tydligare markeringar för att möta ett ständigt ökande antal besökare och vandrare.

Mobilt fritidsteam har startat upp en gång i veckan i högstadieskolor som ett led i det förebyggande arbetet.

Prognos Indikator

Sammanfattande omdöme om företagsklimatet i kommunen (betyg 1-6) Svenskt näringsliv

Andel elever (15 år) som intensiv konsumerar alkohol någon gång i månaden eller oftare (%)

Antal turistnätter på Orust under ett år.


7

Prognos Indikator

Helhetsbedömning kring nöjdheten med service/ verksamheten i brukar- och kundenkäter, sektor omsorg.

Helhetsbedömning kring nöjdheten med service/ verksamheten i brukar- och kundenkäter, sektor samhällsutveckling.

Helhetsbedömning kring nöjdheten med service/ verksamheten i brukar- och kundenkäter, sektor lärande.

Elever i åk. 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor, andel (%)

Elever i åk. 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen, kommunala skolor, andel (%)

Mål Årsprognos

3. Synliggöra och stärka Orust identitet och goda värden


Två av två indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet, vilket innebär att det övergripande målet bedöms uppnås. Under det 2017 och 2018 har sektor lärande fått mycket goda resultat i olika rankingar. Lärarförbundets "bästa skolkommun" gav en andraplats i landet. Resultaten som låg till grund för rankingen 2019 innebar lägre resultat i denna ranking, plats nr 56 av 290 kommuner. 2020 års resultat kommer i höst.

Verksamheterna inom sektor omsorg har under inledningen av året bidragit till flera inläggsförslag till kommunens Facebooksida, vilken ses som en bra plattform för att förmedla information som stärker kommunens identitet.

Sektorn samhällsutveckling har aktivt arbetat med att sprida goda resultat och nyheter på kommunens officiella Facebooksida. Mycket god respons bland våra inlägg samt ökad insyn för våra medborgare. Ambassadörskap i olika former är ett prioriterat område. En förstudie kommer att tas fram vars syfte är att ta fram ett ambassadörskoncept användbart för utbildning och verksamhetsutveckling för sektor samhällsutvecklings olika verksamheter.

Flera verksamheter anmäler sig och nomineras till utmärkelser, vilket leder till bra marknadsföring av kommunen.

Prognos Indikator

Positiva artiklar om Orust i media (annonsvärde, mnkr)

Antal utmärkelser, sektor samhällsutveckling

Mål Årsprognos

4. Minskad klimatpåverkan


Samtliga fyra indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet, vilket innebär att det övergripande målet bedöms uppnås. Henåns skola och samhällsutveckling har ett utbyte med vänorten Vhaler om hur man kan spara vatten. Elever från de bägge kommunerna är berörda och indelade i lag med elever från såväl Norge som Sverige. Sektor lärande som en stor beställare av datorer till elever, valde att leverera dessa med tåg istället för flyg, vilket innebar att lärande fick beställa tre veckor tidigare, men att koldioxidavtrycket för transporten var 1/25 jämfört med flyg.

Energianvändningen har minskat med över 20 % jämfört med första kvartalet 2019. Orsaken till den stora minskningen kan delas upp på tre ungefär lika stora poster. Den milda vintern, verksamhetsförändringar samt effektivisering i drift och användande.

I upphandlingen av insamling av hushållsavfall och slamsugning har arbetet med ett miljövänligare Orust väsentligt ökats mot tidigare då entreprenören ges möjlighet att införa fossilfritt bränsle.

Sektor miljö- och bygg arbetar genom sin myndighetsutövning aktivt för att säkerställa att miljömålen och lagstiftningens krav uppfylls. Samarbeten med lantbrukare och åtgärdsprogram för att hantera utsläpp från såväl privata som offentliga aktörer genomförs. Antalet papperskopior liksom körda mil med privat bil i tjänsten ser ut att minska.


8

Prognos Indikator

Kopiering i antal miljoner totalt kommunen.

Kostnad miljoner kronor bilersättning tjänsteresa med privat bil, totalt kommunen.

Energieffektivisering (kwh) i fastigheter

Ekologiska livsmedel i kommunens verksamhet under årets 6 första månader enligt KKiK, andel (%)

Miljöbästa kommun (miljöranking)

Mål Årsprognos

5. Hållbar ekonomisk hushållning som ger förutsättningar för framtida välfärd och tillväxt


Två av fyra indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet. Budgetföljsamheten för kommunen som helhet når inte målvärdet och budgeterad nivå, vilket innebär att det övergripande målet bedöms delvis uppnås. Antal bostäder i antagna detaljplaner och andel e-fakturor, kommunen totalt kommer att nå sina målvärden. Andelen e-fakturor har stadigt ökat sedan införandet hos oss i april 2018. Från den 1 april 2019 är det lag på att alla inköp i offentlig sektor ska faktureras med elektronisk faktura som bygger på en offentlig upphandling. Den digitala utvecklingen och lagkravet har gjort att allt fler leverantörer har skapat rutiner för att skicka e-faktura.

Sektor omsorgs ekonomiska utfall är högre än de tilldelade ekonomiska medlen för året. Utbrottet av Covid-19 har lett tid ökade kostnader inom försörjningsstöd, placeringar samt avseende sjukfrånvaron, vilket medför att kostnaden för individ och familjeomsorg sannolikt inte kommer att sjunka.

I slutet på 2019 trädde en ny redovisningslagstiftning kraft vilket har inneburit prioriteringar bland detaljplanerna för att finna bästa samhällsnytta/antal byggda bostäder i förhållande till både kostnad och tid. Prioriteringen av detaljplaner är framtagen av presidiet i utskottet för samhällsutveckling i dialog med tjänstemän.

Prognos Indikator

Kostnad individ- och familjeomsorg, kr/invånare

Budgetföljsamhet totalt kommunen (%)

Andel e-fakturor, kommunen totalt (%)

Antal bostäder i antagna detaljplaner (st.)

Mål Årsprognos

6. En bra och hälsofrämjande arbetsmiljö


Fyra av fem indikatorer som mäter måluppfyllelsen bedöms nå målvärdet, vilket innebär att det övergripande målet bedöms uppnås. Indikatorerna som mäter målet mäts endast på årsbasis. Prognosen är att målet uppfylls då Coronapandemin sätter fokus på arbeten i offentlig sektor och man upplever vikten av sitt arbete för att samhället ska fungera i stort. Sjuktalen hade sjunkit under januari och februari i jämförelse med samma period 2019 för kommunen, trenden var tydligt nedåtgående men på grund av Coronapandemin så blir nu prognosen mycket osäker.

Sektor omsorg arbetar aktivt med Sunt arbetsliv och friskfaktorer, detta ökar medvetenheten samt att vi använder mer strukturerade metoder för att få till beteendeförändring. Under januari och februari sjönk sjuktalen i äldreomsorgen med 3 procentenheter i förhållande till samma period 2019, så trenden såg väldigt god ut innan vi fick Covid-19. Ökad samverkan och delaktighet samt att vi är näst intill färdiga med förändringarna som har med införande av heltid och sommarsemester att göra. Nu ligger fokus på utveckling vilket skapar en positiv känsla, ett engagemang, en ökad delaktighet och medför mycket samverkan. Detta sammantaget kommer påverka upplevelsen av arbetsmilön som godare och bättre än den var 2019.


9

Prognos Indikator

Sjukfrånvaro kommunalt anställda totalt, (%)

Medarbetarengagemang (HME) totalt kommunen – Motivationsindex 0-100

Medarbetarengagemang (HME) totalt kommunen – Ledarskapsindex 0-100

Medarbetarengagemang (HME) totalt kommunen – Styrningsindex 0-100

Medarbetarengagemang (HME) totalt kommunen – Totalindex 0-100

Redovisning av kommunfullmäktiges riktade uppdrag Kommunfullmäktige beslutade om 19 riktade uppdrag i budget 2020 med plan 2021-2022. De riktade uppdragen kan vara ettåriga eller fleråriga. De gäller under hela planperioden om inget annat anges. I uppdragsdokumenten som beslutas av nämnderna på hösten, konkretiserades uppdragen genom kompletterande aktiviteter.

Sammanfattande måluppfyllelse och analys Av totalt 19 riktade uppdrag till sektorerna att arbeta med under planperioden är bedömningen att 6 uppdrag kommer att genomföras före årsskiftet, 12 uppdrag är uppstartade eller delvis genomförda och 1 uppdrag kommer inte att vara påbörjat vid årsskiftet.

Målområde attraktiv kommun

Uppdrag Kommentar Prognos

a) Seniorbostäder som hyresrätter prioriteras vid kommande markanvisningar med start 2019 (Sektor samhällsutveckling)

Detaljplanen för Åvägen i Henån går ut på granskning i augusti och beräknas antas under 2020. Planen möjliggör ett 40-tal trygghetsbostäder inklusive en samlingslokal samt två hyreshus för Orustbostäder. Markanvisning/genomförandeavtal följer på detaljplanen.

Sektor ledning och verksamhetsstöd har fått i uppdrag att upphandla samverkanspart som utreder möjligheten att skapa moderna och funktionella boende för äldre i form av trygghetsboende som kooperativa hyresrätt. Det pågår arbete med upphandlingsunderlag. Planen är att teckna avtal med samverkanspart under hösten 2020 och att ett beslutsunderlag till fullmäktige är färdigt under 2021 för att sedan påbörja en byggnation under 2022 på Åvägen efter att skredsäkringen är genomförd.

b) Omvandla detaljplaner för fritidshusområden till året-runt, start 2019 (Sektor samhällsutveckling)

Underlag för beslut om ändring av 9 fritidshusplaner till detaljplaner som möjliggör åretruntboende är framtaget och beslut bedöms kunna fattas av fullmäktige i juni. Omvandling av detaljplaner för fritidshusområden till året-runt beräknas för år 2020 kosta 860 tkr, 2021 kosta 1720, 430 tkr år 2022 för planarbetet. Finansiering saknas i nuvarande budget och flerårsplan 2020-2023, men behandlas inom ramen för budgetprocessen 2021-2023 och genom ianspråktagande av kommunstyrelsens medel till förfogande för 2020.

d) Sjöbodar på kommunens mark/villkor ses över för att skapa möjlighet för fler Orustbor att få tillgång till sjöbod på sikt. Ny policy, riktlinjer och bestämmelser tas fram 2019 för sjösättning 2020. (Sektor samhällsutveckling)

Arbete med planering för Henån centrum med sjöbodar längs sjöbodkullen fortskrider, beslut om programsamråd fattat av kommunstyrelsen i mars, programsamråd pågår. Möjlighet att uppföra en handfull nya sjöbodar i Mollösund skall säkerställas i detaljplanen för Mollösunds hamnplan.

Arbetet med riktlinjer pågår och kommer att behandlas av utskottet i augusti månad 2020.

f) k) Skapa möjligheter för invånare och anhöriga att i gemenskap med boende äta lunch på äldreboenden, start 2019 (Sektor omsorg och samhällsutveckling)

Från och med februari månad hade invånare och anhöriga möjlighet att äta lunch i gemenskap i Kaprifolgårdens café Tittin. Däremot har möjligheten under våren, i samband med vidtagna åtgärder för att förhindra smittspridning av Covid-19, ställts in.


10


g) Månsemyr och Timmerhults villkor för avfall m.m ses över och eventuellt nya villkor införs under 2019, bland annat ta bort reglering av antal besök per hushåll. (Sektor samhällsutveckling) attraktiv kommun

Uppdraget är verkställt och avslutat. Beslut om ny taxa för avfall 2020 antogs av kommunfullmäktige i november 2019. En reglering avseende antal besök per hushåll har lett till att besöken har utökats från 10 fria besök till 15 för privatpersoner.

h) q) Fler offentliga toaletter. Alla tätorter ska ha offentliga toaletter öppna året runt. Plan för detta klar första halvåret 2019 och in i budget för 2020. (Sektor samhällsutveckling och sektor ledning och verksamhetsstöd)

Uppdraget är genomfört, det som kvarstår är toalett i Henån som kommer genomföras under första halvåret 2020.

Uppdraget är inarbetat i budget 2020 och där avsätts 100 000 kronor, vilka är sökbara för föreningar och organisationer som tillhandahåller och sköter offentlig toalett, öppen 1 april – 30 september och är stationerad på strategisk plats där kommunen inte har offentlig toalett. Tre föreningar har hittills ansökt om bidrag för öppethållande av offentlig toaletter.

i) Parkförvaltning – viktigt att våra gator och torg sköts så att vår attraktivitet förstärks på detta område – utred förslag till parkförvaltning under 2020.

Utskottet för samhällsutveckling beställde en enklare utredning av huvudmannaskapsfrågan. Resultatet av denna utredning presenterades i en informationspunkt på utskottssammanträdet 2019-08-15 § 104, där förvaltningen redogjorde för fördelar och nackdelar med byte av huvudmannaskap samt alternativet samverkan med samfällighetsföreningarna, något som förekommer i flera andra grannkommuner. Detta ledde till att utskottet beslutade om uppdraget Trivselhöjande åtgärder i centralorten Henån som ersätter detta uppdrag.

j) Projekt ”närlagad mat” på plats i ett testområde 2020. (Sektor omsorg).

Ett motiveringsarbete pågår för att de brukare som uppfyller satta kriterier ska välja denna insats istället för matlådor.

l) Utöka antalet äldreboenden som kan drivas som intraprenader, ytterligare en intraprenad påbörjas under 2020, därefter fler intraprenader om möjligt under mandatperioden (Sektor omsorg)

Det är i dagsläget högst tveksamt om någon intraprenad hinner starta under 2020, detta på grund av ekonomiska förutsättningar men också på grund av ombyggnation av lokaler. Däremot finns det en nyfikenhet och ett intresse hos flera enheter.

n) Införa +65 kort på Västtrafik med start under 2020. Avtal med Västtrafik samt uppföljning årsvis. (Sektor ledning och verksamhetsstöd)

I början av november 2020 inför Västtrafik nya zoner. Under 2020 kommer kommunen att veta vad de nya seniorkorten kommer att kosta med anledning av zonförändringarna. Seniorkorten kan inte gälla förrän tidigast 2021-01-01.

o) Avtal GR – Vår avsikt är att ansöka om att gå med i GR. Förtydligande kring kostnader med nuvarande Fyrbodal jämfört med GR. Ansökan ska göras. (Sektor ledning- och verksamhetsstöd).

Kontakt taget med GR och ett inledande dialogmöte har genomförts.

p) Ta fram och börja arbeta efter de reviderade riktlinjerna för kommunikation under 2019. Satsa på utveckling av sociala kanaler utöver webb/hemsida - vara där våra invånare är. (Sektor ledning och verksamhetsstöd)

Förslag till riktlinjer för kommunikation är framtaget för en godkännandeprocess.

t) Förbättra företagsklimatet genom samverkan mellan kommun och näringsliv. (Alla sektorer)

I näringslivsrådet sker samverkan mellan branschföreträdare och kommunen. Aktuella frågor processas för att utveckla kommunen ur ett näringslivsperspektiv. På årets första möte lades en prioritering för 2020. Det handlar bland annat om företags behov av kompetensutveckling i digitalisering och behov av förbättrad infrastruktur. Här har bland annat ett samarbete med ALMI initierats som handlar om digitalisering men även erbjudande om utbildning för att underlätta generationsskifte i företag. Två planerade frukostmöten har fått ställas in. Ett par projekt har fått ändrad inriktning beroende på situationen med Covid-19. Samverkan med näringslivsrådet och Företagarna är god med täta kontakter. Företagarna hjälper till att förstärka våra budskap och erbjudanden. Småföretagarindex som visar på förutsättningar att driva företag lägger Orust i mitten av


11


kommunsverige. Platsen ger oss en sjätteplats i Fyrbodal.

Vi fortsätter projektet med affärscoacher. Tillsammans med fem andra kommuner i Bohuslän erbjuds företag att utvecklas med hjälp av affärscoacher.

I övrigt överskuggas arbetet av de tider vi lever i. Samverkan har stärkts mellan kommunerna i Fyrbodal med veckomöten, ansökningar om kompetensutveckling/omställning, inrättande av stödlinjer med mera. När det gäller besöksnäringen så är det täta kontakter med Södra Bohuslän turism AB som i sin tur arbetar nära företagen och turistrådet Västsverige med flera. Det har även varit många statliga stödpaket att sätta sig in i. Det kommer att bli en utdragen kris som ju längre den pågår kommer att påverka näringslivet alltmer. Samverkan med Fyrbodal, STO och Södra Bohuslän turism, Turistrådet Västsverige är gott. Vi har också fått en del artiklar skrivna om hur vi arbetar med näringsliv och besöksnäring.

Skolan har påbörjat ett arbete kring fadderföretag i åk 7 och 8 där företag skall få besöka skolan, eleverna företaget och företagen kan delge "case" som de vill ha synpunkter kring. Företagen får presentera sig själv som arbetsgivare och vad de har att erbjuda. Eleverna får en inblick i det lokala näringslivet och vad företagen lokalt erbjuder som arbetsgivare. Detta arbete tappade viss fart vid nyrekrytering av studie- och yrkesvägledare, samt att näringslivssamordnaren som var en länk och drivkraft mellan skola och näringslivet bytte arbetsgivare. Ambitionen är att ta ett omtag i arbetet med lokala aktivitetsplaner och fadderföretag som bägge är en del av SYV-planen. Nu påverkar Covid-19 arbetet och dess fysiska begränsningar genomförandet.

En inventering pågår om ansvarsområden mellan Företagarföreningen, Vägföreningen, Trafikverket och kommunen rörande Henåns centrum.

Vid framtagandet av skyltbestämmelser som antogs av kommunstyrelsen i mars, så har dialog skett under processens gång med representanter för näringslivet.

Miljö planerar informationsmöten med lantbruksföretag angående miljöförbättringar, markanvändning samt ansökning av miljöförbättrande projekt till företagen.

Flera kommungemensamma LOVA-projekt inom ramen för Vatten Värt att Värna har beviljats. Flera egna LOVA- och LONA- projekt har också beviljats och ska genomföras.

Flera riktade informationssatsningar till livsmedelsverksamheter i samband med pandemin har genomförts.

Målområde hållbarhet och hushållning


c) Industriområden prioriteras för byggnation av arbetsplatser (Sektor samhällsutveckling)

Arbetet med framtagande av detaljplaner för verksamhetsområden i Varekil och Svanesund Ängås fortskrider. Samråd för Varekilsplanen planeras till sen höst 2020. Dialog om utformning och kostnadsfördelning pågår med fastighetsägare. Beslut om programsamråd för Ängås beräknas till maj 2020.

e) Drift av kommunala hamnar ska utredas under 2019. Plan för hur våra hamnar ska drivas vara på plats under 2019. (sektor Samhällsutveckling)

Hamnar som kan vara aktuella för entreprenad är Edshultshall, Hälleviksstrand och Stockens gästhamn. Utskottet för samhällsutveckling har fått information om vilka driftsformer som är möjliga, samt för- och nackdelar för dessa. En dialog har förts mellan politik och föreningar om intresse finns att bedriva gästhamnsverksamhet. Inget intresse har visats bland föreningarna.

Henån har varit ett pilotprojekt, som drivits av extern part. En redovisning av utfallet har presenterats kommunstyrelsen beslutade i november att fortsätta upphandla alternativ drift av gästhamnen i Henån.

m) Organisationsförändring i samband med övergång till nämnder se över plan, bygg, miljö, VA – till eventuellt ny struktur på organisation för att få

Grupp bestående av Kommundirektör, utvecklingschef och administrativ chef har påbörjat arbetet. Omvärldsbevakning pågår och möte med kommunstyrelsens ordförande har ägt rum i syfte att


12


bort ”stuprör” och skapa större möjligheter för samarbete och effektivare processer. Utred hur en ny organisation kan se ut under 2019. (Sektor ledning och verksamhetsstöd)

fastställa vissa utgångspunkter.

Konsultfirma har anlitats för att kunna arbeta ned antalet ej hanterade bygglovsärenden. Nyanställning av ordinarie personal för att hantera inkomna ärenden.

r) Ta beslut om övergång från utskott till nämnder. Plan för implementering, 2019 (Sektor ledning- och verksamhetsstöd).

Uppdraget har reviderats något under året från att beslut ska tas om övergång från utskott till nämnder till att istället först utreda hur en effektiv och ändamålsenlig politisk organisation kan se ut. En tidplan för detta har presenterats och godkänts. Utredningen kommer att göras under 2020 och 2021 och en eventuell förändring av organisation kommer att införas först i samband med ny mandatperiod.

s) Utred struktur och processen för lokalvård, kost och fastighet, med syfte att få en kostnadseffektivare organisation. (sektor ledning och verksamhetsstöd)

En ny funktion som lokalstrateg påbörjade sitt arbete i mars månad på deltid fram till semestern. Initialt innebär arbetet inläsning och lära känna våra lokaler. Följande uppgifter fokuseras på fram till semestern:

• Internhyreshandboken ses över och uppdateras.

• Kommungemensamma lokalförsörjningsplanen uppdateras.

• Behovsanalyser inom sektor lärande, Ellös förskola och nattis.

• Alternativ för Ellös gamla L-M skola börjar utredas.

En arbetsgrupp som ska titta på de ekonomiska styrprinciperna för kost- och lokalvården har påbörjat sitt arbete.

u) Effektivisera våra interna och externa processer genom att arbeta sammanhållet mot smarta digitala lösningar i samtliga verksamheter, start 2019 (Alla sektorer)

Installation pågår för den nya E-tjänstmotorn och parallellt pågår arbete med att ta fram de fem första prioriterade E-tjänsterna. Rekrytering av ny webmaster har genomförts och nu pågår utbildningsinsatser i att arbeta i hemsidan och E-tjänstmotorn.

Sektorn fortsätter arbetet utifrån den plan som är framarbetad avseende digitalisering. Planering pågår för att under året införa nyckelfri hemtjänst samt digitala signeringslistor med påminnelsefunktion.

Inom vatten och avlopp kommer de kunder som har ”smarta vattenmätare” från och med tertial 1 faktureras baseras på verkligt mätt förbrukning. Effekten väntas bli ökad kundnytta (kan följas i realtid), bättre kvalitetssäkring för avläsning/bättre ekonomistyrning. Kostenheten har infört digitaliserade beställningar inom samtliga särskilda boenden och förskolor. Inom kort påbörjas arbetet med att ta fram grunden för att på sikt möjliggöra digitala kantinbeställningar inom omsorg. Effekten väntas bli bättre ekonomistyrning/ekonomiuppföljning av portioner/livsmedel beställda från omsorg. En övergång till digitalt biljettsystem inom bibliotek och kultur genomfördes i början på året.

Miljöenheten har genomfört en utbildning med leverantören av ärendehanteringssystemet. Syftet var att se på möjligheterna att utveckla verksamhetsstödet och med E-tjänster, dubbelriktad kartkoppling, ekonomifunktion för fakturering och ett objektorienterat handläggningssystem. E-tjänsteplattformen kommer att vara på plats under 2020. Dokumenthanteringsplan och arkivbeskrivning kommer att vara klar under 2020 för att möjliggöra digitala arbetsprocesser.

Sektor lärande kommer införa ett resursplaneringsstöd för grundskolan under 2020. Detta kommer ingå som en fristående del i vårt styr- och ledningssystem Stratsys.

Syftet är att:

• Synliggöra befintliga resurser i skolorganisationen (både ekonomiska och personella) och använda detta i dialog med personalen.

• Att andelen behöriga lärare kan nyttjas på bästa sätt för att möta de analyser vi gör kring elevers måluppfyllelse.

• Synliggör och stöder arbetet med att placera/använda sina resurser (ekonomiska/personella) till rätt sak. Detta kan sedan ligga för tjänsteplanering och schemaläggning.

• Det kollegiala lärandet stärks och skolan tappar inte styrfart vid rektorsbyten eller dylikt.


13


• Underlätta rapporter till SCB.

• Man kan i systemet prova olika scenarier och se vad kostnadsutfallet kommer bli och på så sätt enklare synliggöra ekonomiskt utfall och motverka budgetunderskott.

Ekonomiskt resultat för perioden och helårsprognos Utfall april

Resultatet till och med april var negativt och uppgick till -4,9 mnkr. Det var -0,6 mnkr lägre resultat än jämfört med april 2019. Resultat per april 2019 är justerat avseende ny redovisningsprincip för hantering av detaljplaner i exploateringsprocessen. Periodens resultat var +2,0 mnkr bättre än budgeterat resultat för perioden (-6,9 mnkr). Budgetavvikelsen för perioden beror bland annat på posten ofördelad budget, där till exempel löneökningarna är budgeterade, ger ett överskott efter första perioden, men kostnader uppstår senare under året. Skatteintäkter och bidrag ligger lägre än budgeten för perioden. Det beror på att den nya kostnadsutjämningen innebär högre avgift för Orusts del. Även den snabba ekonomiska utvecklingen in i en lågkonjunktur innebär lägre skatteintäkter. De satsningar som staten aviserat och som kommer att utbetalas senare under året motsvarar ungefär det beräknade tappet. Helårsprognosen pekar mot budgetavvikelse om -9,7 mnkr. Analys av helårsprognos kommenteras under avsnittet Helårsprognos. Verksamhetens intäkter (exklusive jämförelsestörande poster) per april uppgick till 71,9 mnkr vilket är en minskning med 5,6 mnkr jämfört med samma period föregående år (77,5 mnkr). Den största intäktsminskningen återfinns inom kommunens erhållna bidrag, vilka har minskat med 4,1 mnkr. Bidrag från Migrationsverket har minskat med 2,8 mnkr och bidrag från Skolverket har minskat med 1,2 mnkr jämfört med samma period 2019. Verksamhetens kostnader (exklusive avskrivningar och jämförelsestörande poster) uppgick till -363,0 mnkr vilket är en minskning med 12,2 mnkr jämfört med samma period föregående år (-375,2 mnkr). Den största kostnadsminskningen, 13,7 mnkr, står personalkostnaderna (inkl pensionskostnader) och kostnad för inhyrd personal för. Kostnad för köp av huvudverksamhet har minskat med 1,7 mnkr, varav kostnad renhållningsentreprenad och köp av placeringar inom omsorg har minskat med 2,4 mnkr samtidigt som

Resultaträkning Utfall Budget Prognos Utfall

mnkr 200430 2020 201231 190430

Verksamhetens intäkter 72 225 233 78Verksamhetens kostnader -363 -1 089 -1 071 -377Jämförelsestörande intäktspost 8 0 8 0Jämförelsestörande kostnadspost -8 0 -12 0Avskrivningar -19 -62 -61 -19Verksamhetens nettokostnader -310 -926 -903 -318

Skatteintäkter 253 800 773 266Generella statsbidrag och utjämning 54 160 153 47Verksamhetens resultat -3 34 22 -5

Finansiella intäkter 1 2 2 3Finansiella kostnader -3 -11 -9 -3Resultat efter finansiella poster -5 25 15 -6

Extraordinära poster 0 0 0 0Perioden resultat -5 25 15 -6


14

kostnad för skolplatser har ökat med -0,4 mnkr. Kostnadsposter som ökat jämfört med samma period föregående år var inhyrda lokaler med -1,2 mnkr, transporter med -1,7 mnkr, licenser och serviceavtal med -1,3 mnkr. Jämförelsestörande poster avser utrangering av de delar av projektering för nytt reningsverk västra Orust som inte kan nyttjas på grund av omlokalisering till Ellös. Motsvarande belopp återfinns som en jämförelsestörande intäktspost eftersom detta är en kostnad inom vatten- och avloppsverksamheten (VA) och därför ska återställas inom VA:s resultatfond. Kommunens skatteintäkter uppgick till 252,8 mnkr för perioden, vilket var en minskning med -12,8 mnkr jämfört med april 2019 (265,6 mnkr). Periodens skatteintäkter inkluderar korrigeringspost för slutavräkning 2019 om -7,3 mnkr och periodiserad slutavräkning 2020 om -6,7 mnkr. De lägre skatteintäkterna beror framför allt på det ekonomiska läget med anledning av covid-19. De generella statsbidragen och utjämning ökade med 6,8 mnkr jämfört med april 2019 och uppgick till 54,3 mnkr. Inkomtutjämningsbidraget ökade med 3,3 mnkr till 37,6 mnkr. Regleringsbidraget ökade med 1,7 mnkr till 5,2 mnkr. Kostnadsutjämningsavgiften ökade med -1,3 mnkr till -10,8 mnkr vilket beror på det nya kostnadsutjämningssystemet som gäller från och med 2020. Fastighetsavgiften ökade med 0,9 mnkr till 18,4 mnkr. Under perioden har kommunen erhållit generella statsbidrag om 3,4 mnkr i stöd för flyktingsituationen och för att stärka välfärden. Finansnettot, det vill säga skillnaden mellan finansiella intäkter och kostnader uppgick till -1,6 mnkr för perioden, vilket är en nettokostnadsökning med -1,2 mnkr jämfört med april 2019 (-0,4 mnkr). Nettokostnadsökningen beror på en lägre utdelning från Kommuninvest med -1,4 mnkr. Räntekostnaderna på kommunens lån är 0,1 mnkr lägre till följd av att ingen nyupplåning ännu gjorts samt den låga räntenivån. Även beräknad ränta på pensionsavsättningen har minskat med 0,1 mnkr. Helårsprognos Årets helårsresultat beräknas till ett överskott om +15,5 mnkr. Det är 9,7 mnkr lägre än budgeterat resultat och 11,1 mnkr bättre än prognosen i februari. Skillnaden jämfört med februariprognosen förklaras främst av förbättrad prognos för sektor lärande och de statliga satsningar som regeringen aviserat på grund av Coronapandemin. Sektor omsorg prognosticerar ett fortsatt underskott. I prognosen per februari presenterade sektor omsorg ett underskott om -6,1 mnkr. Nu redovisar sektorn en prognos på -6,9 mnkr, vilken innehåller dels högre kostnader för sjuklöner, en prognos om högre försörjningsstöd samt andra merkostnader kopplade till Covid-19. Fjärrvärmeverksamheten redovisar ett underskott som beror på den planerade försäljningen av verksamheten innebär en reaförlust för kommunen. Fler kommentarer kring sektorernas utfall och helårsprognos återfinns på sidan 15. Den positiva prognosen på posten ofördelad budget består av intäkter från staten för sjuklöneersättningar, lägre kompensation till sektorerna för lokalhyror och kapitalkostnader. I budgeten förväntades en fastighetsförsäljning ske med +1 mnkr och tomt/markförsäljning med +2,4 mnkr. Endast en mindre tomtförsäljning har genomförts. Mycklebys gamla skola planeras att säljas under året och för närvarande med reaförlust då det bokförda värdet överstiger föräljningssumman med -2,2 mnkr. Ålgårds kvarn är också till försäljning, men ingår inte i prognosen då den ekonomiska effekten inte är känd ännu.


15

Skatteunderlagsprognosen bygger på Sveriges kommuner och regioners bedömning från april. Skatter och generella statsbidrag ligger betydligt lägre än budget efter sista april. För helåret är prognosen för skatter och generella statsbidrag ett kraftigt underskott mot budget som beror på det nya kostnads-utjämningssystemt, där Orust blir en större bidragsgivare samt den ekonomiska krisen med anledning av coronapandemin. Underskottet ser ut att vägas upp av de välfärds- och krispaket som staten dels betalat ut och aviserat. Finansnettot beräknas uppgå till -7,8 mnkr vid årsskiftet. Budgeten är -9,6 mnkr, vilket innebär att prognosen är en positiv budgetavvikelse med +1,8 mnkr. Av finansnettot utgör räntekostnaderna på anläggningslån den största delen. Räntekostnaderna beräknas uppgå till -6,3 mnkr av budgeterat -7,4 mnkr vid årsskiftet. Avvikelsen mot budget beror på fortsatt gynnsamt ränteläge som ger positiv effekt vid omsättning av lån. Den finansiella räntan på pensioner beräknas bli lägre än budgeterat och är en annan orsak till den positiva budgetavvikelsen. Ekonomiska kommentarer per sektor och affärsdrivande verksamhet

Utfall per april för sektor ledning och verksamhetsstöd var +2,3 mnkr i avvikelse mot periodiserad budget. Det beror på högre statliga bidrag samt lägre personalkostnader. Helårsprognosen pekar mot en positiv avvikelse mot budget om +1,2 mnkr, vilket är +0,9 mnkr bättre än prognosen per februari. Ökningen beror på en bedömning att budget för konsultkostnad inte kommer att nyttjas full ut.

Delårsutfallet för sektor lärande per april var +1,2 mnkr. De första månaderna har inneburit flera engångsintäkter. Helårsprognosen uppgår till -2,8 mnkr, vilket är en förbättring med 2 mnkr mot februariprognosen som pekade mot -4,8 mnkr. Underskottet återfinns framförallt inom grundskolan där personalkostnaderna är högre än budgeterat. Stora anpassningar har gjorts under året. Jämfört med höstens organisation kommer antalet tjänster minskas med cirka 10 st inklusive administration. Grundsärskolan får fler elever än budgeterat, vilket innebär en budgetavvikelse på årsbasis på -0,9 mnkr. Även förskolan har fler barn än budgeterat, vilket innebär en budgetavvikelse på -0,5 mnkr.

Sektor omsorg redovisar ett delårsutfall om -2,1 mnkr. Helårsprognosen bedöms till ett underskott om -6,9 mnkr. Detta är en försämring mot underskottet som presenterades i februari månad med -0,8 mnkr. Underskottet förklaras främst av merkostnader till följd av covid-19 pandemin, fler hemtjänstbrukare än budgeterat samt ökade kostnader för placeringar för barn och unga inom individ och familjeomsorgen. Positiva budgetavvikelser bedöms inom äldreomsorgen och sektorsövergripande administrationen.

Sektor samhällsutveckling ligger ungefär i nivå med budget efter de första fyra månderna. Helårsprognosen bedöms i nivå med årsbudgeten. Till följd av ny redovisningslag belastar arbetet med detaljplan och dess utredningar driftkostnaderna och får ej bokföras på exploateringsområdets balanskonto längre. Eftersom reglerna ändrades så sent var kostnader obudgeterade för 2020. Efter prioritering av vilka planer som ska tas fram först ligger kostnadsprognosen för helåret på 1,8 mnkr. Bedömningen är att denna kostnadsnivå ryms inom sektorns budgetram då andra verksamheter inom sektorn redovisar positiva budgetavvikelser för året.

Sektor miljö och bygg redovisar per april ett resultat på +0,4 mnkr mot periodiserad budget. Helårsprognosen bedöms till samma nivå som årsbudgeten, dvs. noll. Dock finns det behov av personalförstärkning till en kostnad om 0,3 mnkr inom byggenheten för att klara av lagstadgad handläggningstid. Om inte den lagstadgade handläggningstiden hålls blir den ekonomiska konsekvensen ett intäktsbortfall genom reducerade bygglovsavgifter. I budgeten finns det löfte om finansering till personalförstärkningen från kommunstyrelsens medel till förfogande.

Skatteintäkter, generella bidrag Prognos Budget Prognos

fastighetsavg, mer resurser i välfärden 2020 2020 2020

(mkr) april, helår helår avvikelse

Skatteintäkt 773,1 800,2 -27,1

Generella statsbidrag, inkomstutjämning 115,9 113,5 2,4

Generella statsbidrag, kostnadsutjämning -32,5 -25,6 -6,9

LSS-utjämningen -1,8 -2,0 0,2

Regleringsbidrag 15,5 16,7 -1,2

Kalkylerad fastighetsavgift 55,3 54,9 0,4

Välfärdsmiljarder och krispaket 33,4 2,2 31,2

Summa: 958,9 959,9 -0,9


16

Resultatet för vatten- och avloppsverksamheten redovisar ett underskott på -6,4 mnkr för perioden. Under 2020 påbörjas projektering av Ellös avloppsreningsverk. I samband med det har verksamheten gått igenom och utrangerat delar av den tidigare projekteringen som gjordes innan beslutet om att flytta lokaliseringen till Ellös togs. Utrangeringen slutade på -7,5 mnkr. Verksamheten har en resultatfond på +5,5 mnkr som delvis kompenserar effekten av utrangeringen. Helårsprognosen bedöms till -0,9 mnkr efter att resultatfonden används, dvs att verksamheten i övrigt gör ett positivt resultat med 1,1 mnkr.

Renhållningsverksamheten beräknas göra ett budgetunderskott med -0,9 mnkr vid årets slut. Underskottet var planerat och justeras mot resultatfonden, eftersom verksamheten tagit ut för höga taxor tidigare år.

Fjärrvärmeverksamheten är under försäljning och under förutsättning att beslutet går igenom så bedöms prognosen till ett underskott på -2,6 mnkr på grund av en reaförlust som innebär att det bokförda värdet överstiger försäljningssumman.

Driftredovisning

Driftredovisning 2020 Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse

netto Netto Netto netto netto April

(mnkr) april 2020 april 2020 april 2020 2020 2020 2020

Politisk verksamhet och revision -3,8 -4,1 0,3 -12,3 -12,3 0,0

Sektor ledning och verksamhetsstöd -16,4 -18,7 2,3 -54,8 -56,0 1,2

Sektor lärande -127,9 -129,1 1,2 -390,1 -387,3 -2,8

Sektor omsorg -125,4 -123,2 -2,2 -385,5 -378,6 -6,9

Sektor samhällsutveckling -19,8 -19,5 -0,3 -58,5 -58,5 0,0

Sektor miljö- och bygg -2,5 -3,0 0,4 -8,9 -8,9 0,0

Affärsdrivande Vatten och avlopp 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Affärsdrivande Renhållning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Affärsdrivande Fjärrvärmeverk -0,2 -0,2 0,1 -2,6 -0,7 -1,9

Ofördelad effektivisering, uppdrag till kommundirektör 0,0 0,5 -0,5 1,4 1,4 0,0

Ofördelad budget (pris,- lön-, verksamhet) 2,4 -5,5 7,9 -7,6 -16,4 8,8

Summa nämndsverksamhet -293,6 -302,8 9,2 -918,9 -917,4 -1,5Pensionskostn/skuldförändr. avseende

semesterlön/arbetsgivaravg. -21,2 -27,1 5,9 -27,2 -26,4 -0,8

Försäljning fastigheter, mark 0,2 1,1 -0,9 -2,0 3,4 -5,4

Internränta 4,6 5,7 -1,1 14,2 17,1 -2,8

Kommunstyrelsens medel till förfogande 0,0 -0,6 0,6 -1,8 -1,8 0,0

Avgår verksamhetens interna intäkter -149,0 -74,7 -74,3 -224,0 -224,0 0,0

Avgår verksamhetens interna kostnader 148,6 74,7 73,9 224,0 224,0 0,0

Summa verksamheternas nettokostnad -310,4 -323,7 13,3 -935,7 -925,2 -10,5

Skatteintäkter 258,0 266,7 -8,8 773,0 800,2 -27,2

Generella statsbidrag 45,6 52,5 -6,9 152,6 157,5 -5,0

Välfärdsmiljarder och krispaket 3,4 0,7 2,6 33,4 2,2 31,1

Verksamheternas resultat -3,4 -3,7 0,3 23,3 34,8 -11,5

Finansiella intäkter 1,3 0,8 0,5 2,3 2,4 -0,1

Finansiella kostnader -3,2 -4,0 0,8 -10,1 -12,0 1,9

Avgår finansiella interna intäkter -0,4 -0,5 0,1 -1,5 -1,5 0,0

Avgår finansiella interna kostnader 0,8 0,5 0,3 1,5 1,5 0,0

Resultat -4,9 -6,9 2,0 15,5 25,2 -9,7


17

Vatten och avlopp, mnkr Budget 2020Utfall för

perioden

Helårsprognos

april 2020

Helårsprognos

2020 februari

Intäkter 46,9 15,6 46,9 46,9

Kostnader -46,9 -22,0 -53,3 -46,9

-varav personalkostnader -14,4 -4,0 -14,4 -14,4

-varav lokalkostnader -0,4 -0,1 -0,4 -0,4

Resultat innan justering

över/underuttag0,0 -6,4 -6,4 0,0

Resultatfond 5,5 5,5 5,5 5,5

Investeringsfond 22,8 22,8 22,8 22,8

Resultatfond efter justering

över/underuttag5,5 -0,9 -0,9 5,5

Renhållning, mnkr Budget 2020Utfall för

perioden

Helårsprognos

april 2020

Helårsprognos

2020 februari

Intäkter 27,3 8,0 26,5 26,5

Kostnader -27,3 -8,1 -27,4 -27,4

-varav personalkostnader -3,4 -1,3 -3,4 -3,4

-varav lokalkostnader 0,0 0,0 0,0 0,0

Resultat innan justering

över/underuttag0,0 -0,1 -0,9 -0,9

Resultatfond 4,4 4,4 4,4 4,4

Resultatfond efter justering

över/underuttag0,0 4,3 3,5 3,5

Fjärrvärme, mnkr Budget 2020Utfall för

perioden

Helårsprognos

april 2020

Helårsprognos

2020 februari

Intäkter 7,8 3,2 4,7 7,8

Kostnader -8,5 -3,3 -7,2 -8,5

Resultat -0,7 -0,2 -2,6 -0,7


18

Bedömning av balanskravsresultatet Orust kommun har inget balanskravsunderskott att återställa. Årets prognos för balanskravsresultat är positivt och beräknas uppgå till 17,3 mnkr, vilket därmed lever upp till lagens krav.. Reservering till resultatutjämningsreserven kan göras med 8 mnkr och då blir årets balanskravsresultat efter justering 9,3 mnkr. Jämfört med tidigare år är balanskravsresultatet sämre. Årets prognos innefattar justering för reslisationsförlust om 2,2 mnkr på grund av eventuell försäljning av fjärrvärmeverksamheten. I 2019 års bokslut reserverades 11,4 mnkr till resultatutjämningsreserven, vilket innebar ett utgående värde om 52,4 mnkr för 2019. En maximal reservering om 8,0 mnkr till resultatutjämningsreserven i år innebär ett utgående värde i år om 60,4 mnkr.

Balanskravsutredning, mnkr 2020 2019

Årets resultat 15,1 20,8

Reducering av samtliga

realisationsvinster - -

Vissa realisationsvinster enligt

undantagsmöjligheter - -

Vissa realisationsförluster enligt

undantagsmöjligheter 2,2 -

Orealiserade förluster i värdepapper - -

Återföring av orealiserade förluster i

värdepapper - -

Årets resultat efter

balanskravsjusteringar 17,3 20,8

Reservering till resultatutjämningsreserv

(RUR) -8,0 -11,4

Disponering av resultatutjämningsreserv

(RUR) - -

Årets balanskravsresultat 9,3 9,4

Synnerligt skäl - -

Årets balanskravsresultat efter justering

för synnerliga skäl 9,3 9,4


19

Finansiella rapporter

Investeringsredovisning

Investeringar Nettoinvesteringarna uppgick till 43,3 mnkr per sista april. Helårsprognosen uppgår till 160,4 mnkr av 169,8 mnkr i budgeterat belopp. Sektor lärande Inventarier till Ellös skola efter renovering, färdigställande av utemiljön vid Varekils skola samt upprustning av utemiljön vid Tvets förskola är några av de investeringar som kommer genomföras under året.

Sektor omsorg Sektorn har sett över vilka behov som finns och prognosen är att dessa medel i sin helhet kommer att användas. För övriga investeringsmedel bedöms investeringarna avseende nyckelfri hemtjänst samt digitala signeringslistor att genomföras under året. Sektor samhällsutveckling Investeringsutgiften för 2020 beräknas uppgå till 35,6 mnkr vilket är cirka 4 mnkr lägre än budget för 2020. Det beror på mindre avvikelse under året för bland annat gång och cykel (GC)-väg Lunden/Bön där merparten av kostnaden hamnar på 2021.

Fastighetsinvesteringar för sektor lärande, renovering Ellös skola, beräknas under 2020 uppgå till

mnkr

Budget 2020

Utfall 2020

Prognos2020

Sektor lärande Fastighet -4,5 -1,2 -3,0

Övr investeringar -2,1 0,0 -2,1

Sektor lärande summa -6,6 -1,2 -5,1

Sektor omsorg Fastighet -61,3 -19,1 -61,3

Övr investeringar -3,0 -0,1 -4,5

Sektor omsorg summa -64,3 -19,2 -65,8

Sektor samhällsutveckling Fastighet -9,5 -0,5 -9,5

Gång- och cykelväg -2,8 -0,3 -1,8

Hamn, parkering -8,9 -0,4 -7,3

Mark -14,4 -7,0 -15,7


Sektor samhällsutveckling summa -39,4 -8,4 -35,6

Sektor miljö och bygg Övr investeringar -0,3 0,0 -0,3

Sektor mijö och bygg summa -0,3 0,0 -0,3

Sektor ledning och verksamhetsstöd Fastighet 0,0 0,0 0,0


Sektor ledning och verksamhetsstöd summa -3,8 -1,3 -4,3

Skattefinansierad verksamhet summa -114,4 -30,2 -111,1

Affärsdrivande Fjärrvärme 0,0 0,0 0,0

Renhållning -10,1 -1,3 -6,6

Vatten- och avlopp -45,3 -11,8 -42,7

Affärsdrivande verksamhet summa -55,4 -13,1 -49,2

Summa investeringar totalt -169,8 -43,3 -160,4


20

ca 3 mnkr, vilket är 1,5 mnkr lägre än budgeterat.

Fastighetsinvesteringar för omsorg beräknas under 2020 uppgå till 61,3 mnkr, vilket ligger i paritet med budget. Det är de två stora projekten utbyggnad av Ängsvikens särskilda boende och ombyggnad av Strandgårdens särskilda boende som följer projektplan utan större avvikelser i nuläget.

Sektor ledning och verksamhetsstöd Nettoinvesteringar för sektorn beräknas uppgå till 4,3 mnkr, vilket är 0,5 mnkr högre än årets budget. De största investeringarna för året är utbyggnad av fiberstamnät, utrustning för krisledning, fibernätanslutningar till kommunens verksamheter samt införande av e-handelssystem. Avvikelsen om -0,5 mnkr mot budget avser obudgeterade investeringsprojekt för e-tjänstmotor, operatörsoberoende växel samt avställning av handlingar till e-arkiv. Affärsdrivande verksamheter Investeringsutgiften för 2020 beräknas till 42,7 mnkr för VA-verksamheten. Det är 2,6 mnkr lägre än budgeterat. Under 2020 fortsätter utbyggnaden av två stora projekt, utbyggnad av vattenledning Rossö och utbyggnad av Slussen till verksamhetsområde för VA. Slussen är i stort sett klar med enbart lite asfaltering kvar. Verksamheten har satt igång med VA-länk Väst-/broledning och när det arbetet påbörjades så upptäcktes att ledningar i Hälleviksstrand är i dåligt skicka. Därför kommer ett investeringsprojekt att startas under året för att åtgärda detta. Det beräknas under 2020 till ett utfall på 5 mnkr och fortsätter under 2021 med cirka 13 mnkr.

Investeringsutgiften för 2020 beräknas till 6,6 mnkr för renhållningsverksamheten. Det är 3,4 mnkr lägre än budgeterat. Det beror på att materialhanterare beställs under hösten med en lång leveranstid så kostnaden kommer att hamna på 2021. Åtgärder enligt ÅVC-utredning kommer att påbörjas men stor del av årets budget kommer inte att upparbetas utan flyttas till 2021.


21

Exploateringsredovisning Orust kommun arbetar med ett flertal exploateringsprojekt för att säkerställa bostads- och industrimarksförsörjningen framöver. Exploateringsprojekt sträcker sig över flera år vilket gör att slutredovisning av pågående projekt ligger flera år fram i tiden. Under året har stor förändring skett i hur kommuner får redovisa kostnader för exploateringar. Kostnad för framtagande av planprogram och detaljplaner kostnadsförs numera direkt i driftredovisningen fast räknas med i den totala ekonomin för exploateringsområdet. Framtagande av tomter för försäljning genom exploateringsprojekt består av olika faser. Orust kommun har valt att följa upp exploateringsprojekten utifrån fyra faser, planering och förstudie, projektering, genomförande och försäljning. Planering och förstudie, det vill säga kostnader för planprogram och detaljplaner, redovisas i driftredovisningen (resultaträkningen). I de flesta exploateringsprojekt befinner sig verksamheten just nu planerings- och förstudiefasen. I nedan tabell visas utfall och prognos för 2020 för denna fas.

Exploateringsprojekt Planering

och förstudie, IB

Planering, förstudie tom 2020-04-30

Prognos planering och förstudie 2020

Planering och förstudie, UB

Västra Änghagen -3,1 0,0 0,0 -3,1

Gården -1,1 0,0 0,0 -1,1

Dalby -2,6 -0,1 -0,1 -2,7

Hälleviksstrand -1,0 0,0 -0,1 -1,1

Åvägen -1,8 -0,1 -0,1 -1,9

Hogen -2,3 0,0 0,0 -2,3

Lunden - Bön -1,4 0,0 0,0 -1,4

Hamnområdet Mollösund

-3,4 -0,2 -0,5 -3,9

Svanesunds centrum -2,4 0,0 -0,2 -2,6

Edshultshall -0,6 0,0 0,0 -0,6

Henåns centrum -2,7 -0,1 -0,3 -3,0

Svanesund-Ängås -1,0 -0,2 -0,2 -1,2

Tången industriområde -0,4 0,0 -0,1 -0,5

Varekil-Lundby -1,5 -0,1 -0,3 -1,8

Summa -25,3 -0,7 -1,8 -27,1

Övriga kostnader för exploateringar förväntas uppgå till – 1 mnkr. Däri ligger rivning av en fastighet inom projektet Ågården och projektering av väg inom Lunden/Bön.


22

Vision Orust 2040 Orust – den gröna och trygga ön

där tanken är fri och drömmar får liv

Documents

Uppföljning och helårsprognos april 2020€¦ · Uppföljning och helårsprognos Orust kommun april 2020 2020-05-18 2 Uppföljning och helårsprognos april 2020 Välkommen att ta