Urnas biodegradables para canes: Patitas en el Cielorepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8556/1/2018_Gonzales-Estrella.pdfUNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA URNAS BIODEGRADABLES PARA

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

URNAS BIODEGRADABLES PARA CANES: PATITAS EN EL CIELO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ELIZABETH ANGELA GONZALES ESTRELLA –

Administración de Empresas

JOHANA ALEJANDRA QUISPE HERRERA –


JOSE ANDRES GARCIA PINGLO –


VERONICA VALERIA RODRIGUEZ ELORREAGA –


Lima – Perú

2018

INDICE

0. Resumen Ejecutivo .................................................................................................... 1

1. Capítulo I: Información General.................................................................................. 3

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ............................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...................................... 3

1.2.1. Actividad económica: Fabricación y venta de urnas biodegradables ........... 3

1.2.2. Partida Arancelaria: ..................................................................................... 3

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas. ........................................................... 3

1.4. Descripción del producto o servicio..................................................................... 6

1.5. Oportunidad de negocio. ..................................................................................... 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .................................................................... 7

2. Capitulo II: Análisis del Entorno.................................................................................. 8

2.1. Análisis del Macro entorno .................................................................................. 8

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................... 8

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....... 8

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ......................................................................................... 8

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................10

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 11

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................14

2.1.2. Análisis Peste .............................................................................................15

2.1.2.1. Análisis Político y legal. .......................................................................15

2.1.2.2. Análisis Económico .............................................................................16

2.1.2.3. Análisis Social. ....................................................................................16

2.1.2.4. Análisis Tecnológico. ...........................................................................17

2.1.2.5. Análisis Ecológico. ...............................................................................18

2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................19

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................19

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (mercados). .........................................19

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................20

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................20

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................20

3. Capitulo III: Plan Estratégico ........................................................................................................................... 22

3.1. Visión y misión de la empresa. ..........................................................................22

3.2. Análisis FODA “Patitas en el Cielo” ...................................................................22

3.3. Objetivos. ..........................................................................................................24

4. Capitulo IV: Estudio de mercado .............................................................................. 25

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................25

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................25

4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................25

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................26

4.1.4. Focus Group. ..............................................................................................30

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................32

4.2. Demanda y oferta ..............................................................................................51

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................51

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................53

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................54

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................55

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................58

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................58

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................59

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................59

4.3. Mezcla de marketing ..........................................................................................60

4.3.1. Producto. ....................................................................................................60

4.3.2. Precio. ........................................................................................................66

4.3.3. Plaza. .........................................................................................................67

4.3.4. Promoción. .................................................................................................68

4.3.5. Campaña de lanzamiento. ..........................................................................69

4.3.5.1. Promoción para todos los años. ..........................................................71

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................ .74

5.1. Estudio Legal .....................................................................................................74

5.1.1. Forma Societaria ........................................................................................74

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................77

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..........................................................................79

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento .................................................................79

5.1.4. Legislación Laboral .....................................................................................80

5.1.4.1. Actividades ..........................................................................................80

5.1.5. Legislación Tributaria ..................................................................................82

5.1.5.1. Régimen Tributario. .............................................................................82

5.1.6. Resumen del Capítulo. ...............................................................................83

5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................83

5.2.1. Organigrama Funcional ..............................................................................83

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................84

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................84

5.2.4. Descripción de actividades y servicios tercerizados. ...................................87

5.2.5. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ..........................................88

6. Capítulo VI: Estudio técnico ..................................................................................... 96

6.1. Tamaño del proyecto .........................................................................................96

6.1.1. Capacidad instalada: ..................................................................................96

6.1.2. Capacidad Utilizada ....................................................................................98

6.2. Procesos ......................................................................................................... 100

6.2.1. Diagrama de operación del proceso para la producción ........................... 100

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 102

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 109

6.2.4. Programas de compras por material. ........................................................ 120

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa. ................................................. 127

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 130

6.3.1. Máquinas y equipos. ................................................................................. 130

6.3.2. Equipos para producción y oficina. ........................................................... 131

6.3.3. Herramientas. ........................................................................................... 133

6.3.4. Utensilios .................................................................................................. 133

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................. 133

6.3.6. Útiles de Oficina. ...................................................................................... 134

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 135

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios ............................... 138

6.3.9. Programa de compras posteriores. ........................................................... 141

6.4. Localización ..................................................................................................... 142

6.4.1. Macro Localización. .................................................................................. 142

6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 144

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 146

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 147

6.4.5. Plano de centro de operaciones. .............................................................. 150

6.4.6. Descripción de centro de operaciones. ..................................................... 151

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 151

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 151

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 152

6.5.3. Con la comunidad ..................................................................................... 152

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ......................................................... 154

7.1. Inversiones ...................................................................................................... 154

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 154

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 154

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 155

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 157

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 157

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 160

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 161

7.2. Financiamiento. ............................................................................................... 162

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 162

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 164

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 166

7.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 166

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 166

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 170

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 171

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 172

7.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 172

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 172

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 173

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 173

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 175

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 176

7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 178

7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................... 178

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 178

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 180

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 180

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 181

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................... 182

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 182

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 183

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 183

8.4. Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 185

8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................... 185

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 186

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 187

8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 188

9. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ....................................................... 189

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 189

9.1.1. Costo de oportunidad. .............................................................................. 189

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 189

9.1.1.2. COK propio. ....................................................................................... 189

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 190

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 191

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .................................................................... 191

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 191

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 192

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 192

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 193

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 193

9.2.3. Costos variables, Costos fijos. .................................................................. 193

9.2.3.1. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 195

9.2.3.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 195

9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ....................... 196

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 196

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 196

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 197

9.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................... 197

9.3.4. Análisis multidimensional. ......................................................................... 199

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................. 200

9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 200

10. Recomendaciones ................................................................................................. 202

11. Referencias ............................................................................................................ 203

12. Anexos ................................................................................................................... 206

ÍNDICE DE FIGURA

Figura 1. Distribución de NSE por Zona según NSE 2016. ............................................... 4

Figura 2. Tasa de crecimiento natural (Por mil) 1950-1955 a 2045-2050. ......................... 8

Figura 3. Ingreso per cápita. ............................................................................................. 9

Figura 4. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2007-2016. ........10

Figura 5. Balanza comercial – valores FOB (millones U$$) 2008-2017............................11

Figura 6. Producto Bruto Interno total y por habitante, 1994-2016. ..................................12

Figura 7. Tasa de inflación. ..............................................................................................12

Figura 8. Tasa de interés nominal y real. .........................................................................13

Figura 9. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP ..........................................13

Figura 10. Indicadores de riesgo País ..............................................................................14

Figura 11. Fórmula de cálculo de encuesta. ....................................................................26

Figura 12. Fotografía del focus group. .............................................................................32

Figura 13.Gráfico circular 1. .............................................................................................33

Figura 14. Gráfico circular 2. ............................................................................................33






Figura 20. Resultados pregunta 8 de encuesta. ...............................................................37


Figura 22. Gráfico circular 10. ..........................................................................................39



Figura 25. Gráfico de barras 13. ......................................................................................41

Figura 26. Gráfico de barras 14. ......................................................................................41






Figura 32. Marco fotográfico de las encuestas. ................................................................46

Figura 33.Gráfico circular 1. .............................................................................................47





Figura 38. Fotografía de las encuestas ............................................................................51

Figura 39. Fotografía de las encuestas. ...........................................................................51

Figura 40. Logo de la empresa. .......................................................................................60

Figura 41. Plantas de semillas para el proyecto. ..............................................................62

Figura 42. Empaque de Urna Biodegradable. ..................................................................64

Figura 43. Urna Biodegradable. .......................................................................................64

Figura 44. Caja para la entrega de urna...........................................................................65

Figura 45.Tierra preparada. .............................................................................................65

Figura 46. Empaque de semillas. .....................................................................................66

Figura 47.Canal Directo. ..................................................................................................68

Figura 48. Logo Patitas. Elaboración propia ....................................................................78

Figura 49. Organigrama. ..................................................................................................83

Figura 50. Diagrama Elaboración propia. ....................................................................... 100

Figura 51.Microlocalizacion. ........................................................................................... 142

Figura 52.Local 1: Los Próceres 10, Mz.b Lote.23 – Santiago de Surco ........................ 144

Figura 53.Local 2: Av. Tomas Marsano 4928 – Santiago de Surco. ............................... 145

Figura 54.Tarifario agua potable y alcantarillado. Sedapal ............................................. 148

Figura 55.Plano del Local. ............................................................................................. 150

Figura 56.Gráfico de estructura de inversiones. ............................................................. 162

Figura 57.Gráfico de estructura del financiamiento. ....................................................... 164

ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1 Modelo CANVAS “PATITAS EN EL CIELO.” ........................................................ 5

Tabla 2 FODA ..................................................................................................................23

Tabla 3. Criterios de segmentación. ................................................................................25

Tabla 4 Marco Muestral. .................................................................................................26

Tabla 5 Entrevista a profundidad 1. ................................................................................27





Tabla 10 Ficha de Focus. ...............................................................................................30

Tabla 11 Ficha de Focus 2. ............................................................................................31

Tabla 12 Resultados pregunta 1 de encuesta. ................................................................32

Tabla 13 Resultados pregunta 2 de encuesta. .................................................................33


Tabla 15 Resultados pregunta 4 de encuesta .................................................................34

Tabla 16 Resultados pregunta 5 de encuesta .................................................................35





Tabla 21 Resultados pregunta 10 de encuesta. .............................................................38

Tabla 22 Resultados pregunta 11 de encuesta. .............................................................39

Tabla 23 Resultados pregunta 12 de encuesta. ..............................................................40


Tabla 25 Resultados pregunta 14 de encuesta ...............................................................41











Tabla 36 Mercado potencial. ............................................................................................52

Tabla 37 Mercado potencial proyectado anualmente. ......................................................52

Tabla 38 Proporción de personas con mascota canina. ...................................................53

Tabla 39 Proporción de personas con conocimiento de urnas paras mascotas. ..............53

Tabla 40 Mercado disponible proyectado anualmente. ....................................................53

Tabla 41 Consolidado del mercado potencial y disponible ...............................................54

Tabla 42 Porcentaje de personas dispuestas en comprar el producto. ............................54

Tabla 43 Mercado efectivo proyectado anualmente .........................................................54

Tabla 44 Rango de precio con mayor peso. .....................................................................55

Tabla 45 Proyección anual del mercado efectivo. ............................................................55

Tabla 46 Consolidado del mercado potencial, disponible y efectivo. ................................55

Tabla 47 Proyección anual del mercado objetivo. ............................................................56

Tabla 48 Consolidado del mercado potencial, disponible, efectivo y objetivo. ..................56

Tabla 49 Clínicas veterinarias por distrito. ......................................................................57

Tabla 50 Promedio ponderado de perros que fallecen al mes. .......................................57

Tabla 51 Promedio ponderada de perros que fallecen por la eutanasia al mes. .............57

Tabla 52 Mercado objetivo proyectado anualmente. .......................................................58

Tabla 53 Cuantificación anual de la demanda.................................................................59

Tabla 54 Programa de ventas en unidades. ....................................................................59

Tabla 55 Valor de venta y precio sugerido. .....................................................................59

Tabla 56 Programa de ventas valorizado. .......................................................................60

Tabla 57 Clasificación y germinación de plantas .............................................................62

Tabla 58 Rango de precios. ............................................................................................66

Tabla 59 Precio de Urnas Biodegradables para público general, centros veterinarios y centro crematorio. ............................................................................................................67

Tabla 60 Campaña de lanzamiento Enero / febrero 2019. ..............................................70

Tabla 61 Presupuesto de Marketing 2019. ......................................................................72

Tabla 62 Programa de promoción para todos los años. ..................................................73

Tabla 63 Campaña de lanzamiento año 2019. ................................................................73

Tabla 64 Participación societaria. ...................................................................................74

Tabla 65 Costos Creación Empresa. ..............................................................................77

Tabla 66 Registro de marcas y patentes. ........................................................................78

Tabla 67 Licencias. .........................................................................................................80

Tabla 68 Criterios de contratación para pago de personal en planilla. ............................81

Tabla 69 Cuadro Resumen de los Impuestos. ................................................................82

Tabla 70 Resumen Creación Empresa. ..........................................................................83

Tabla 71 Perfil del cargo Administrador. .........................................................................85

Tabla 72 Perfil Cargo Auxiliar operativo. .........................................................................86

Tabla 73 Perfil Cargo Auxiliar de ventas. .......................................................................87

Tabla 74 Aspectos Laborales. ........................................................................................89

Tabla 75 Presupuesto de los trabajadores Año 2019. .....................................................90





Tabla 80 Gastos Servicios Tercerizados año 2019. ........................................................93





Tabla 85 Horario de trabajo. ...........................................................................................95

Tabla 86 Horas de trabajo...............................................................................................96

Tabla 87 Horarios de trabajo. ..........................................................................................96

Tabla 88 Capacidad Unid/ Hora. .....................................................................................97

Tabla 89 Total de días a laboral anualmente. .................................................................97

Tabla 90 Capacidad Instalada. .......................................................................................97

Tabla 91 . Feriados. ........................................................................................................98

Tabla 92 Requerimiento de producción en unidad. .........................................................98

Tabla 93 Capacidad Utilizada. ........................................................................................99

Tabla 94 Capacidad Máxima. .........................................................................................99

Tabla 95 . Conglomerado producción anual. ...................................................................99

Tabla 96 Programa de producción por año ................................................................... 102

Tabla 97 Programa de producción de urnas sin maceta. .............................................. 103

Tabla 98 Programa de producción de urnas con maceta. ............................................. 103

Tabla 99 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2019. ..... 104

Tabla 100 Programa de producción de urnas biodegradables con maceta año 2019. .. 104

Tabla 101 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2020. ... 105


Tabla 103 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2021. ... 106


Tabla 105 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2022 .... 107


Tabla 107 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2023 .... 108

Tabla 108 Programa de producción de urnas biodegradables con maceta año 2023. ... 108

Tabla 109 Necesidad de Materia Prima. ....................................................................... 109

Tabla 110 Requerimiento de Compras de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023 ........................................................ 110

Tabla 111 Inventario Final de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023 .......................................................................... 111

Tabla 112 Inventario Final de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023 .......................................................................... 112

Tabla 113 Programa Total de Necesidad de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma. .................................................................................. 113

Tabla 114 Programa Total de Necesidad de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma. .................................................................................. 114

Tabla 115 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para el 2019 para el total de producción considerando merma ................................................................................... 115

Tabla 116 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para el 2020 para el total de producción considerando merma. .................................................................................. 116

Tabla 117 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para 2021 para el total de producción considerando merma ................................................................................... 117



Tabla 120 Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 120

Tabla 121 Programa de compras de materias primas anual 2018 al 2023. ................... 121

Tabla 122 Programa de compras de materias primas mensual para el 2019. ............... 122




Tabla 126 Programa de compras de materias primas mensual para el 2023 ................ 126

Tabla 127 Requerimiento de Mano de Obra Directa. .................................................... 127

Tabla 128 Requerimiento de Mano de Obra Directa 2019. ........................................... 128

Tabla 129 Requerimiento de Mano de Obra Directa 2020 ............................................ 128



Tabla 132 Costo de maquinaria. ................................................................................... 130

Tabla 133 Costo de equipos. ........................................................................................ 131

Tabla 134 Inversión año 0............................................................................................. 132

Tabla 135 Cuadro de herramientas. .............................................................................. 133

Tabla 136 Utensilios de limpieza................................................................................... 133

Tabla 137 Mobiliario de la empresa. ............................................................................. 134

Tabla 138 Útiles de oficina. ............................................................................................ 134

Tabla 139 Mantenimiento preventivo maquinaria. ......................................................... 136

Tabla 140 Mantenimiento correctivo maquinaria. .......................................................... 136

Tabla 141 Mantenimiento preventivo equipos. .............................................................. 137

Tabla 142 Mantenimiento correctivo equipos. ............................................................... 138

Tabla 143 Programa de Reposición de Herramientas. .................................................. 138

Tabla 144 Programa de Reposición de Utensilios. ........................................................ 139

Tabla 145 Programa de Reposición de útiles de limpieza. ........................................... 140

Tabla 146 Programa de compras posteriores. .............................................................. 141

Tabla 147 Matriz Macro - Localización. ......................................................................... 143

Tabla 148. Descripción local 1. ..................................................................................... 144

Tabla 149 Descripción local 2. ...................................................................................... 145

Tabla 150 Matriz Micro - Localización. .......................................................................... 146

Tabla 151 Gastos de adecuación. ................................................................................. 146

Tabla 152 Alquiler. ....................................................................................................... 147

Tabla 153 Garantía del local. ........................................................................................ 147

Tabla 154 Luz. .............................................................................................................. 148

Tabla 155 Agua potable y alcantarillado. ...................................................................... 148

Tabla 156 Telefonía e internet. ..................................................................................... 149

Tabla 157 Responsabilidad Social. ............................................................................... 153

Tabla 158 Activo Fijo Depreciable. ................................................................................ 154

Tabla 159 Activo Intangible “Patitas en el Cielo”. .......................................................... 155

Tabla 160 Gastos Pre-Operativos “Patitas en el Cielo”. ................................................ 156

Tabla 161 Inversión en inventarios iniciales “Patitas en el Cielo”. .................................. 157

Tabla 162 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 158

Tabla 163 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) Egresos. ........... 159

Tabla 164 Liquidación del IGV Año 2019. ..................................................................... 160

Tabla 165 Liquidación del IGV Anual. ........................................................................... 161

Tabla 166 Estructura de Inversiones. ............................................................................ 161

Tabla 167 Estructura del Financiamiento “Caja Huancayo”........................................... 162

Tabla 168 Tasa de préstamo. ....................................................................................... 163

Tabla 169 Estructura del Financiamiento “Crediscotia”. ................................................ 163

Tabla 170 Estructura del Financiamiento “Caja Trujillo”. ............................................... 163

Tabla 171 Estructura del Financiamiento. ..................................................................... 163

Tabla 172 Aporte de los Socios de “Patitas en el Cielo”. ............................................... 164

Tabla 173 Financiamiento de la “Caja Huancayo”. ........................................................ 165

Tabla 174 Cronograma de pagos de préstamo. ............................................................ 165

Tabla 175 Amortización y pago de intereses del préstamo. .......................................... 166

Tabla 176 Ingresos por ventas 2019 – 2023. ................................................................ 167

Tabla 177 Ingresos por ventas mensual año 2019. ....................................................... 167





Tabla 182 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 170

Tabla 183 Valor de Desecho Neto. ............................................................................... 171

Tabla 184 Presupuesto de Material Directo. ................................................................. 172

Tabla 185 Presupuesto de Material Indirecto. ............................................................... 172

Tabla 186 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 173

Tabla 187 Presupuesto de costos indirectos. ................................................................ 174

Tabla 188 Presupuesto de costos indirectos Serv y Contribuciones Municipales. ......... 175

Tabla 189 Presupuesto de gastos de administración. ................................................... 176

Tabla 190 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 177

Tabla 191 Depreciación. ............................................................................................... 178

Tabla 192 Amortización de intangibles.......................................................................... 179

Tabla 193 Gastos de activos fijos no depreciables. ...................................................... 180

Tabla 194 Costo unitario y total de producción. ............................................................ 181

Tabla 195 Costo fijos y variables unitarios. ................................................................... 181

Tabla 196 Precios de Urnas Biodegradables. ............................................................... 182

Tabla 197 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros sin IGV. .............. 183

Tabla 198 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y con escudo fiscal sin IGV. .......................................................................................................................... 184

Tabla 199 Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 185

Tabla 200 Flujo de Capital. ........................................................................................... 185

Tabla 201 Flujo de caja económico. .............................................................................. 186

Tabla 202 Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................... 187

Tabla 203 Flujo de caja financiero. ............................................................................... 188

Tabla 204 Formula CAPM............................................................................................. 189

Tabla 205 Costo de oportunidad por accionista. ........................................................... 190

Tabla 206 Costo de la deuda. ....................................................................................... 190

Tabla 207 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 191

Tabla 208 Flujo económico y Flujo financiero (WACC). ................................................ 191

Tabla 209 VANE Y VANF. ............................................................................................ 192

Tabla 210 TIRE, TIRF y TIR modificado. ...................................................................... 192

Tabla 211 Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 192

Tabla 212 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 192

Tabla 213 Beneficio/Costo. ........................................................................................... 193

Tabla 214 Costo Variable y Fijo. ................................................................................... 194

Tabla 215 Estado Resultado (Costeo Directo). ............................................................. 195

Tabla 216 Punto de equilibrio en unidades (Costeo Directo). ........................................ 195

Tabla 217 Ventas. ......................................................................................................... 196

Tabla 218 Punto de equilibrio en soles. ........................................................................ 196

Tabla 219 Variables de entrada. ................................................................................... 196

Tabla 220 Variables de salida. ...................................................................................... 197

Tabla 221 Análisis Unidimensional.. ............................................................................. 198

Tabla 222 Análisis multidimensional. ............................................................................ 200

ANEXO

Anexo 1.• Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de tributos. .......................................................................................................................... 206

Anexo 2 • Formulario 2054: Representantes Legales, directores, Miembros Del Consejo Directivo. ........................................................................................................................ 208

Anexo 3 Registro único de contribuyente. .................................................................... 209

Anexo 4 • Costo de elaboración de la minuta y elevar minuta a escritura pública. ........ 210

Anexo 5 • Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio. ................................ 211

Anexo 6 Costos de SUNARP. ...................................................................................... 213

Anexo 7 • Costos de INDECOPI. .................................................................................. 214

Anexo 8 Encuesta 1. .................................................................................................... 215

Anexo 9 Encuesta Nro.2. ............................................................................................. 216

Anexo 10 Entrevista. .................................................................................................... 216

Anexo 11 Focus Group. ............................................................................................... 218

Anexo 12 Resultados de la ficha de filtro. .................................................................... 220

Anexo 13 Guía de pautas. ........................................................................................... 221

1

0. Resumen Ejecutivo

Nuestro proyecto se realizó con la finalidad de determinar la viabilidad del negocio de

venta de urnas biodegradables para canes, bajo la representación de una empresa, cuyo

nombre es “Patitas en el cielo”. Cabe recalcar, que este producto tiene como principal

insumo el bagazo de caña de azúcar y fécula de maíz, es a través de estos insumos,

entre otros, que la empresa busca cumplir con su propósito el cual es, el de crear lazos

de amistad que perduran en el tiempo entre el dueño y su mascota, a través de una

hermosa planta que crecerá de esta urna que será sembrada y que contiene las cenizas

de las mascotas, la cual nos acompañará por muchos años y continuará siendo nuestra

compañía del hogar.

Este proyecto fue desarrollado en base a cuatro informes, en lo referente al contenido del

primer informe se resaltan dos puntos importantes, el primero fue uno de nuestros

principales motivos que nos llevó a incursionar en este mercado potencial, como es la

actual demanda creciente de personas dispuestas a participar en el cuidado del medio

ambiente sumado un incremento de importancia hacia los animales. Es por ello, que

nosotros optamos por dirigirnos a este segmento de mercado poco explorado a través de

una estrategia de enfoque y diferenciación, la cual nos permitió brindar un producto que

calza con la necesidad del cliente.

Respecto al segundo informe, se obtuvo como conclusiones importantes el haber

considerado tres tipos de zonas (sol, semisombra y sombra) para las plantas, permitiendo

ajustarnos a las necesidades de los clientes pudiendo satisfacerlas y aumentar nuestra

demanda. Es decir, para el caso de los clientes que cuentan con jardín se les brindara las

semillas de las plantas que son de sol o semisombra y para el caso de los clientes que

desean conservarla dentro de su departamento se les brindaran las semillas de las

plantas que son de sombra. Así como también, se determinó que nuestro producto por su

naturaleza no tiene una frecuencia de compra debido a que, no se puede realizar una

medición por su periodicidad de consumo. La asiduidad de adquisición de nuestro

producto será en base al ciclo de vida de la mascota y del lazo de amistad que existe

entre el cliente y su can.

En lo que refiere a nuestro tercer informe, se resalta la localización de nuestro día a día,

es decir, se determinó que nuestra ubicación idónea para establecer el almacén y

funcionamiento de nuestro negocio es el distrito de Santiago de Surco, basándonos en

ciertos criterios de elección con relación a la macro y micro localización.

2

Finalmente, en lo que respecta nuestro cuarto informe, se rescata como ítems

importantes, el análisis de sensibilidad de la empresa, el cual nos da una visión amplia de

que pueden ocurrir ciertos cambios en nuestras variables, siendo el precio una de las que

más afectaría a nuestro proyecto, si el precio de todos nuestros productos cae en 7.74%

el VANE se vuelve cero y si cae en 7.07% el VANF se vuelve cero. Sin embargo, se llega

a la conclusión que nuestro proyecto es viable debido a que se obtuvo un VANE de S/.

78,161 y una TIRE de 60.70%, el cual es mayor al COK de 39.32%. Permitiéndonos

precisar que el periodo de recuperación de nuestro proyecto en relación al flujo

económico será de 3 años, 1 mes y 15 días, y en relación al flujo financiero es de 3 años,

1 mes y 20 días.

3

1. Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.

Patitas en el cielo, nuestro horizonte de evaluación será de cinco años, en este tiempo se

recuperará la inversión realizada por los socios.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica: Fabricación y venta de urnas biodegradables

CIUU : 9603 - Pompas fúnebres y actividades relacionadas.

Según la SUNAT esta clasificación corresponde a las actividades de sepultura e

incineración de cadáveres humanos o animales y actividades conexas: preparación de

los despojos para su inhumación cremación y servicios de embalsamiento y otros

servicios de pompas fúnebres; prestación de servicios y cremación; y alquiler de locales

especiales en tanatorios. Alquiler de ventas y tumbas; y mantenimiento de tumbas y

mausoleos.

1.2.2. Partida Arancelaria:

Si bien es cierto nosotros no exportaremos por el momento. Sin embargo, nuestra partida

arancelaria para un futuro sería 3912.90.00.00, la abarca productos hechos en base

material o insumo biodegradable.

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas.

Patitas en el Cielo, es una empresa que brinda la oportunidad de mantener lazos de

amistad que perduran en el tiempo entre las personas y sus mascotas. A través de una

urna biodegradable donde crecerá una hermosa planta. Por lo tanto, nuestro negocio se

dedicará a la elaboración y comercialización de estas mismas para canes, manteniendo

alianzas estratégicas con centro de cremación y veterinarias.

Dirigido a personas entre 25 a 60 años de edad que tienen como mascota un perro, y se

encuentran en el NSE A y B correspondiente a los distritos de Miraflores, San Isidro, San

Borja, Santiago de Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel, Surquillo y Barranco.

4

Figura 1. Distribución de NSE por Zona según NSE 2016.

Abarcamos el nivel socioeconómico A, que son en su mayoría las personas

pertenecientes en los distritos de la Zona 7, con ingresos que les permiten cubrir sus

necesidades principales y que pueden satisfacer sus deseos y preferencias

tranquilamente. En este nivel los consumidores los medios que usan para informarse de

un producto o servicio son en su mayoría a través de la publicidad, en la misma tienda o

en internet.

En las ciudades de Lima Metropolitana que nos dirigirnos se presenta una mayor

concentración del nivel socioeconómico B, correspondiente a la Zona 6 que son

consumidores que buscan productos exigiendo calidad e innovación en el producto, el

medio más usado para informarse es a través de la publicidad.

5

A continuación, se detalla el modelo CANVAS para el proyecto “Patitas en el Cielo”

Tabla 1 Modelo CANVAS “PATITAS EN EL CIELO.”

8. SOCIOS CLAVE

7. ACTIVIDADES CLAVES 1. PROPUESTA DE VALOR

4. RELACION CON CLIENTES

2. SEGMENTO DE CLIENTES

Proveedores de materia prima

Relaciones claves con los abastecedores de materia prima.

Relación directa y eterna con tu mascota contribuyendo con el medio ambiente.

Atención personalizada en la entrega de las cenizas de la mascota en la urna biodegradable

Nuestro producto está enfocado para todas las personas que cuente con un perro como mascota, que pertenezcan al NSE A y B entre las edades de 25 a 60 años. Centros de

cremación Colaboradores Veterinarias

Alianzas estratégicas con las veterinarias y centros crematorios para que a través de estos llegaremos nuestros clientes.

Disponibilidad los 7 días de la semana a través de nuestros diversos medios virtuales.

6. RECURSOS CLAVES 3. CANALES

POS, maquinaria, balanza electrónica, bagazo de caña, fécula de maíz, tierra, abono y semillas.

Página web, redes sociales, veterinarias, centros crematorios y campañas municipales.

Colaboradores, encargado de la plataforma online y accionistas.

Capital

9. ESTRUCTURA DE COSTOS 5. FUENTES DE INGRESO

- Sueldo de personal - Abono en cuenta/ transferencias entre cuentas

- Costo de materia prima - Visa

- Impuestos

- Gastos administrativos

Nota: Elaboración propia.

6

1.4. Descripción del producto o servicio.

Nuestra empresa brinda:

El producto de urnas biodegradables para el descanso eterno de los canes. El cual inicia

con apersonarnos donde se encuentre ubicado el dueño y su mascota, ya sea en las

veterinarias o en sus viviendas, si el cliente lo solicita nos podemos acercar junto con el

personal del centro de cremación debido a que, tenemos conexión directa con los

principales crematorios de animales. Luego, el personal del centro crematorio procederá

a trasladar a la mascota y a dos acompañantes a sus instalaciones, después de culminar

el proceso de cremación se le otorgara al dueño las cenizas del can, así como también la

urna biodegradable con todos los componentes, el certificado de cremación emitida por el

centro crematorio y el video de la cremación como prueba de evidencia por parte del

centro crematorio, adicional a ello el cliente tiene la opción de elegir si se lleva el producto

con una maceta según su necesidad.

Urnas biodegradables: Están elaboradas de materiales 100% biodegradables, hechos a

base de bagazo de caña de azúcar y almidón ecológico de maíz natural. Donde en la

parte inferior se colocarán las cenizas del animal, y en la superior se coloca la tierra fértil

y abono, luego se procede a colocar la semilla de una planta y siguiente se completa con

la tierra fértil y abono, finalmente una vez lista la urna biodegradable se procede para su

sembrado.

Contenido:

- Tierra preparada

- Nutrientes

- 6 semillas a elección del cliente (Clavel, Mini Schefflera, Sansevieria, Bromelia,

Anthurium, Crotos, Palmera Hawaiana)

1.5. Oportunidad de negocio.

Actualmente la preocupación por mejorar la calidad de nuestro medio ambiente es

latente, lo que ha influenciado a que muchas empresas en el Perú, se sumen a

campañas para combatir el cambio climático a través del uso de insumos ecológicos,

generando que la cultura del uso de materiales biodegradables, se fortalezca en un

mayor nivel en el mercado peruano.

Adicional a ello, en el Perú ha incrementado el número de personas que tienen al menos

una mascota en su hogar, este indicador demuestra que existe una mayor oportunidad en

el mercado que satisface las necesidades de los dueños de estos canes entre estos,

7

están los negocios de veterinarias, centros comerciales, entretenimiento, etc. Asimismo,

este mercado demuestra una tendencia de desarrollo y crecimiento, lo que nos motiva a

la incursión en este rubro de negocios.

Cabe recalcar que, hoy en día se refleja un incremento referente a la importancia que se

brinda a los animales, además de ser impulsado por las leyes que los protegen, las

cuales velan por su cuidado y bienestar, siendo estos factores importantes para sus

dueños. Enfocado a este sentimiento el cual se va fortaleciendo diariamente, nace la

necesidad de mantener la presencia del can incluso después de su fallecimiento.

Asimismo, en nuestro país existen marcas posicionadas que brindan el servicio de

cremación, urnas y tumbas para las mascotas que fallecen, por lo que consideramos

factible tener participación en el mercado, incursionando con nuestro producto que ofrece

un valor agregado el cual permitirá cubrir el deseo de mantener el eterno recuerdo de la

mascota y apoyar con la sensibilidad de protección del medio ambiente a través de un

producto biodegradable.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Nuestra estrategia a utilizar será de enfoque y diferenciación, con un valor agregado

como lo son las urnas biodegradables para mascotas, que les brinda a las personas la

oportunidad de mantener lazos de amistad con su mascota que perduran en el tiempo.

Adicional a ello, nuestro público objetivo se encuentra enfocado en aquellas personas de

25 a 60 años de edad que cuenten con un perro como mascota, del NSE A y B

correspondiente a los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La

Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo y Barranco.

8

2. Capitulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

El Perú es un país con 31, 237, 385 de habitantes según el último censo del 2017 y con

una superficie de 1 285 215.6 km2, mantiene 24 departamentos entre los más

importantes esta Moquegua, Ica, Arequipa, Tacna, Lambayeque y su capital Lima.

Asimismo, en términos de competitividad sobresale Lima en cuatro pilares como

Infraestructura, Salud, Desempeño Económico e Innovación, esta capital mantiene 9,320,

000 habitantes, es por ello que será ahí donde nosotros desarrollaremos nuestra

propuesta de negocio, enfocándonos en los distritos Miraflores, San Isidro, San Borja,

Santiago de Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,

Surquillo y Barranco. Donde se concentra nuestro público objetivo de los niveles

socioeconómicos A y B.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

El Perú mantiene una tasa de crecimiento de 1.10% anual al 2018, como podemos

observar en la tabla de variaciones proyectada del 2018 al 2013, este índice se ha ido

disminuyendo en los últimos años, registrando una variación del año 2017 al año

2018 de 1.42%.

Figura 2. Tasa de crecimiento natural (Por mil) 1950-1955 a 2045-2050.

Instituto Nacional de estadística e informática. INEI.

9

Ingreso per cápita

El Perú mantiene un ingreso per cápita de 20,541 soles por habitante al año 2016.

Durante los últimos cinco años ha mostrado diversas variaciones, como es el caso del

año 2015 que solo creció en 3.8%. Sin embargo, para el año 2016 logro recuperarse

alcanzando una tasa de crecimiento anual de 5.8%.

Figura 3. Ingreso per cápita.


Población económicamente activa

Para el año 2016 el índice de la PEA alcanzo los 16,903.7 miles de personas que

contribuyen con la producción económica o se encuentran en busca de empleo y cómo

podemos observar hay una tendencia creciente en los últimos años. Del año 2015 al

2016 registra una variación positiva de 1.025%.

10

Figura 4. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2007-

2016.


2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El índice de la balanza comercial nos muestra diversas variaciones en los últimos cincos

años, pudiendo observar que durante los años 2014 y 2015 existió un déficit sustentado

en una disminución de exportaciones con una diferencia de -1509 y -2916 millones de

dólares respectivamente para cada año. Sin embargo, para el año 2017 este índice se

logró recuperar obteniendo un superávit por 6266 millones de dólares.

11

Figura 5. Balanza comercial – valores FOB (millones U$$) 2008-2017.


2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

Según INEI, el Perú mantiene un PBI de 646,803 millones de soles para el año 2016,

como podemos visualizar existe una tendencia creciente en los últimos años, registrando

una variación positiva del año 2015 al 2016 de 6.9%. Cabe recalcar, que para el año

2014 solo creció en 5% pero logro recuperarse para el año 2016. Adicional a ello, el PBI

registro un crecimiento de 3.2% en este primer trimestre 2018.

12

Figura 6. Producto Bruto Interno total y por habitante, 1994-2016.


Tasa de inflación:

El índice de inflación nos muestra una tendencia decreciente de diciembre 2017 a mayo

2018, pasando de 2.7% a 0.9%. Asimismo, podemos observar que este se encuentra

dentro del rango meta desde setiembre 2017 hasta febrero 2018, para luego ubicarse en

el rango mínimo hasta mayo 2018.

Figura 7. Tasa de inflación.

Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

Tasa de interés:

El BCRP ha decido mantener la tasa de interés de referencia desde marzo 2018 a junio

2018 en 2.75%. Asimismo, cómo podemos observar esta tuvo una tendencia decreciente

durante mayo 2017 a marzo 2018, esto se debe a que el BCRP durante ese periodo se

necesitó inyectar liquidez al mercado realizándolo a través de los bancos debido a que, al

13

brindar una tasa de referencia menor, permite que los bancos, puedan ofrecer sus

productos crediticios más baratos, generando que la población adquiera estos productos

y de esta manera brindar liquidez al mercado.

Figura 8. Tasa de interés nominal y real.

Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

Tipo de cambio:

Como podemos observar el BCRP durante enero 2018 a junio 2018 a intervenido pocas

veces, este ente interviene con la finalidad de evitar cambios bruscos en el tipo de

cambio y para proporcionar al tesoro público los fondos necesarios para el pago de la

deuda externa. Asimismo, según fuentes consultadas por el BRCP proyectan un

crecimiento anual del tipo de cambio hasta el 2020 entre S/. 3.25 a s/.3.26.

Figura 9. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP

Riesgo país:

El índice de riesgo país registra leves variaciones manteniendo para el 21 de marzo de

2018 un índice de 1.51%. Cabe recalcar que Moody’s otorgo una clasificación de riesgo

país de A3 con perspectiva estable, lo cual indica que nuestro país está en condiciones

de cumplir con sus obligaciones financieras, lo cual es importante porque nos pone en

vista para los inversionistas extranjeros.

14

Figura 10. Indicadores de riesgo País

Bolsa de Valores de Lima (BVL)

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

LEY N°26887 - Ley General de Sociedades

Es una regulación que cumple con dedicar el lineamiento jurídico de las nuevas

sociedades. Esta ley se encuentra vigente desde el 1998, desde entonces se han

realizado modificaciones a esta ley que permitan que la sociedad adquiera personalidad

jurídica desde la inscripción en el Registro hasta su propio registro en extinción.

LEY N° 28015 - Ley de Promoción y formalización de la Micro y Pequeña Empresa

Busca el avance del empleo sostenible, su productividad y rentabilidad referente a la

promoción de la competitividad, como la formalización y desarrollo de micro y pequeñas

empresas; y que permita contribuir a la economía a través del PBI, el crecimiento del

mercado, exportaciones, como las contribuciones a la recaudación tributaria.

LEY Nº 30056 Que modifica la actual Ley MYPE y otras normas para las Micro y

Pequeñas Empresas.

El 02 de Julio del 2013, el Congreso de la República promulgó la Ley Nº 30056 “Ley que

modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el

crecimiento empresarial”. Este tiene entre sus objetivos establecer el marco legal para la

promoción de la competitividad, formalización y el desarrollo de las micro, pequeñas y

medianas empresas (MIPYME). Esto trae consigo que se cambien los criterios de

clasificación para las Micro, Pequeñas y Medianas empresas con relación a sus ventas

anuales y cantidad de trabajadores. Esta ley es de mucha importancia para la empresa

ya que podremos reconocer que clasificación de empresa que formalizaremos según

nuestra cantidad de colaboradores que según la ley ya no habrá limite y ventas que

generemos.

15

LEY Nª 28976- Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Determina que cumpliendo con los lineamientos que establecen el Ministerio de la

Producción se otorguen licencia de funcionamientos para el desarrollo de actividades

económicas en un determinado establecimiento, lo cual es autorizado por las

municipalidades.

Ley N° 27314.- Ley General de Residuos Sólidos.

Abarca la regulación del manejo de los residuos sólidos, sanitaria y de ambiente para que

los procesos, actividades y operaciones se realicen asegurando que se cumplan con los

principios de minimizar, prevenir riesgos ambientales y proteger la salud tanto como el

bienestar de las personas.

2.1.2. Análisis Peste

2.1.2.1. Análisis Político y legal.

Aparición de casos de corrupción como Lava Jato y de audios que comprometen a

personajes políticos, esto no solo afecta al sector, golpea a todo el país, porque trae

consigo inestabilidad política impactando en las inversiones extranjeras que generan

economía, brindado trabajo y poder adquisitivo a la población.

Ordenanza municipal que incentiva el uso de materiales biodegradables en La Molina,

esto influye en el sector debido a que, promueve el uso de elementos que protegen al

medio ambiente, creando conciencia en la población. Lo cual repercute favorablemente

en la empresa porque los clientes podrán adquirir un producto que contribuye con el

medio ambiente.

Propuesta de ley presentada por la congresista “María Elena Foronda” la cual busca

promover el uso de recipientes no contaminantes y biodegradables, esto influye en el

sector, debido a que estimula a la población a utilizar productos que reduzcan la

contaminación ambiental y protejan el medio ambiente que los rodea. Asimismo, esto

repercute favorablemente para nuestra empresa, porque nuestros posibles clientes verán

en nuestro producto, un bien que influye en la purificación del aire.

La ley de protección y bienestar animal N°30407, la cual busca que la población tome

razón acerca del cuidado de sus mascotas, tomando ciertas medidas y prevenciones a la

hora de adquirir una mascota y con ello ayudando a minimizar varios aspectos como el

maltrato animal, lo cual está sancionado con 3 años de pena privativa de la libertad en

caso sean maltratados y de 5 años de pena privativa de la libertad en caso el animal

muera a consecuencia del maltrato. De esta manera, esta ley influye para nuestra

16

empresa, porque la población estará orientada a proteger y a mantener el recuerdo vivo

de su mascota a través de nuestro producto.

2.1.2.2. Análisis Económico

Crecimiento del PBI a 4.3% según la Cámara de Comercio de Lima, esto influye en el

sector debido a que, contribuye al incremento de la demanda interna por parte de la

población lo cual repercute en nuestra empresa debido a que, esta demanda se ve

impulsada por el consumo interno que pueda existir producto a los ingresos que puedan

tener los consumidores y por lo tanto las posibilidades que los clientes nos puedan

comprar es mayor.

Mejora la clasificación riesgo país de Perú a A3 con perspectiva estable, según Moody’s,

lo cual es de suma importancia para el país e influye en sus sectores económicos debido

a que, brinda la confianza a los inversionistas de invertir en el Perú contribuyendo a que

la economía mejore y trascienda en nuestra empresa, porque permitirá que la población

mejore su estilo de vida y la de sus seres amados como lo son sus mascotas,

buscándoles dar lo mejor en todo momento incluso cuando estos ya no los acompañen.

La Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) estima que

existirán ingresos altos en el 2029 si el crecimiento de su Producto Bruto Interno (PBI) per

cápita se mantiene de 4.6% en los próximos 11 años, esto indica una mejora en la

economía y en sus diversos sectores, siendo favorable para nuestra empresa, debido a

que permitirá que las personas cuenten con más capacidad de recursos disponibles en

relación a su poder de compra, logrando satisfacer sus diversas necesidades.

2.1.2.3. Análisis Social.

Se estima un 41.2% de población urbana en Lima, en relación al bono demográfico con

una proyección hasta el 2038, esto influye en el sector debido a que existe una mayor

proporción de personas que pueden generar sus propios ingresos a diferencia de las

personas dependientes menores de 20 años, repercutiendo positivamente en el

crecimiento de nuestro negocio porque podemos considerar con un mayor sector para

captar posibles clientes.

Incremento a 62% de la Población Económicamente Activa (PEA) en los últimos diez

años según el último censo 2017, repercutiendo en el sector porque muestra que en

nuestro país existe un crecimiento constante de las personas que perciben un salario,

siendo favorable para nuestra empresa, debido a que al aumentar este índice incrementa

17

las probabilidades que nuestro producto sea adquirido por estas personas con recursos

económicos para hacerse responsable de una mascota en todo momento.

Según INEI, el segmento A con ingresos familiares de S/10,622 al mes y el segmento B

con ingresos de S/ 5,126 al mes que cubren sus necesidades tranquilamente y tienen

capacidad de ahorro por lo cual que pueden destinar un gasto hacia sus mascotas.

Asimismo, según la Compañía Peruana de Estudio de Mercado y Opinión Publica (CPI)

aproximadamente el gasto promedio mensual en las mascotas es de S/ 200 entre

cuidado y mantenimiento. Lo cual influye en nuestra empresa debido a que, nos muestra

que existe un interés por la calidad y bienestar de vida de las mascotas que permite

determinar nuestro mercado potencial.

Se estima que un 55% de la población posee por los menos una mascota según IPSOS,

de los cuales los preferidos son los perros seguidos de los gatos, los periquitos, conejos y

otros. Las mascotas se han convertido en parte de la familia lo que implica un mayor

afecto e interés por su alimentación, salud y recreación, influyendo positivamente en el

sector. Por lo que nuestra empresa contribuye cubrir la necesidad de los dueños en

brindarle el descanso eterno a sus mascotas.

2.1.2.4. Análisis Tecnológico.

La aparición e implementación de dispositivos como microchip y geo localizadores, esto

influye en el sector ya que permitirá localizar a tu mascota por intermedio de tu

Smartphone o cualquier otro elemento. Además, con estos dispositivos se podrá tener un

control estimado de la cantidad de canes que hay por distrito. Asimismo, esto trasciende

favorablemente para nuestra empresa, debido a que, a menor cantidad de mascotas

extraviadas, habrá mayor probabilidad de habitantes que cremen a sus mascotas y

adquieran nuestro producto.

Generación de hornos incineradores ecológicos, esto influye en nuestro sector, debido a

que estas máquinas crematorias emanan muy poco humo, sin malos olores y elimina otro

tipo de desechos que incrementan la contaminación. Repercutiendo favorablemente en

nuestra empresa, porque nuestros clientes podrán cremar a sus mascotas y sepultarlas

sin destruir la naturaleza.

Tendencia creciente del comercio electrónico, según Ipsos Perú las compras online

crecerían un 16% este año, superando los S/. 3,600 Millones, esto influye en el sector,

debido a que genera confianza entre los consumidores a la hora de realizar sus

transacciones por este medio, reflejándose en nuestro negocio, debido a que nuestros

18

productos estarán disponibles en nuestra página web y redes sociales, con información

detallada donde los clientes tendrán acceso a comprar las 24 horas del día.

Comercio Exterior y Turismo lanza programa E-commerce que abarca la participación de

las micro, pequeñas y medianas empresas, esto influye en el sector, debido a que

permite internacionalizar las ventas de las empresas a nivel mundial. De la misma

manera, esto trasciende en nuestra empresa porque permitirá que nuestros productos

lleguen al mercado internacional una vez que estemos posicionados en el mercado

local y con ello poder aumentar nuestra cartera de clientes.

2.1.2.5. Análisis Ecológico.

Ley general del ambiente N° 286 II decretada en Perú, esta es importante para todo los

sectores económicos y país, debido a que asegura que se respete el derecho de todos

nosotros a contar con un ambiente saludable, equilibrado para nuestro día a día y el de

nuestros sucesores. Esto influye en nuestra empresa porque, esta regula a que la

población se preocupe y tome conciencia por cuidar su medio ambiente y nosotros poder

contribuir con ello con nuestro producto, que no solo protege de nuestro mundo, sino que

genera vida.

Campañas para promover el cuidado ambiental, estas campañas influyen en todos los

sectores económicos debido a que, están enfocadas a que las empresas, personas y

autoridades tengan en cuenta cual es el impacto ambiental de sus actividades, y lograr a

que se reduzca. Asimismo, esto trasciende en nuestra empresa porque el giro de nuestro

negocio se preocupa por cuidar nuestro país a través de nuestro producto que podrán ser

adquiridos por nuestros clientes.

Probabilidad de aparición de desastres naturales, esto afecta a diversos sectores

económicos debido a que, destruye nuestra naturaleza, la futura materia prima de varias

empresas, generando pérdidas, también al país. Asimismo, esto influye en nuestra

empresa porque habrá demoras en la entrega de la materia prima. Asimismo, acarrea

heridos, muertos, no solo humana si no de animales, algunas con dueños que estarán

dispuestos a darles un último adiós como se merecen y con la ayuda de nuestro producto

ésta será así.

Programas de disminución de degradación de los suelos en el Perú llevada a cabo por el

Ministerio de Agricultura, esto repercute en el sector debido a que, promueve que se

aproveche el suelo, esto redunda en nuestra empresa debido a que, los clientes al

adquirir el producto que se brinda van a permitir que se siga aprovechando este recurso

19

tan valioso que mantenemos, dando vida y contribuyendo con el crecimiento de nuestra

flora.

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Nivel de rivalidad: Medio

Debido que, actualmente este tipo de producto y método no es muy reconocido en el

mercado, pero nosotros combatiremos esta amenaza ya que, brindaremos un producto

con valor agregado como es la urna biodegradable que cuida al medio ambiente y

adicional a ello se entregara una maceta. Asimismo, realizaremos una publicidad

agresiva, campañas entre otras estrategias que hemos elegido para que nuestro producto

se ha reconocido y pueda ir captando participación en el mercado.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (mercados).

Nuestro producto está enfocado para todas las personas que cuentan con un perro como

mascota, que pertenezcan al NSE A y B entre las edades de 25 a 60 años.

Poder de negociación: Bajo

Debido a que, nuestro público objetivo mantiene un nivel de poder adquisitivo alto que les

permite asumir el gasto de adquirir un producto que se diferencia de la competencia y

que mantiene un valor agregado que protege el medio ambiente. Asimismo, existen

pocos competidores que brinden un producto sustito al nuestro.

A continuación, se detalla los mercados en el cual participaremos.

Mercado de consumo, nuestra empresa está dirigida a este mercado debido a que, los

compradores de nuestro producto son aquellos que cuentan con una mascota y desean

mantener su recuerdo vivo después de su deceso.

Mercado Industrial, no participamos.

Mercado de revendedores, no participamos.

Mercado de gobierno, tenemos participación en aquellas entidades del estado que

cuentan con perros para desarrollar sus diversas actividades y que en algún momento

pasan a retiro para luego fallecer. Como, por ejemplo, la PNP, las municipalidades, la

marina, el ejército, entre otras.

Mercado Internacional, no participamos.

20

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La materia prima es importante en toda empresa porque, de esta se obtendrá nuestro

producto, es por ello que es primordial crear relaciones futuras con nuestros proveedores

logrando que ellos se han nuestros socios estratégicos.

Poder de negociación: Medio.

Debido a que, la compra de nuestra materia prima no será en grandes volúmenes

(material biodegradable, tierra, nutrientes y semillas), sin embargo, existen una gran

cantidad de proveedores que ofrecen estos materiales, lo cual nos permite negociar y

obtener mejores precios contrarrestando este poder de negociación.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existen diversos productos sustitutos como:

Enterrar a su mascota en una urna de un material distinto.

Enterrar a su mascota en un ataúd hecho a su medida.

Urnas de madera y mármol.

Caja de cartón.

Donarlo a veterinarias para usarlo como elemento de estudios.

Resaltan competidores en el mercado.

Nivel de la amenaza: Medio

Si bien es cierto existen tres potenciales competidores con antigüedad en el mercado

como Pet Forever, Cremaciones San Martin y Corporación funeraria Aranzábal, los

cuales son conocidos y manejan experiencia. Sin embargo, este es un mercado aun por

explorar, el cual no mantiene un gran número de competidores permitiendo que nosotros

contrarrestemos esto con nuestro valor agregado de brindar estas urnas biodegradables

Adicional a ello, las barreras de salida no son altas debido a que, la fabricación de estas

urnas no requiere de un equipo especializado o de una estructura en particular.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Barreras de entrada:

Experiencia con el mercado peruano.

Conocimientos en el giro del negocio en la venta de urnas para mascotas.

Empresas posicionadas en el mercado como Pet Forever Cremaciones San

Martin y Corporación funeraria Aranzábal.

Trabas burocráticas y permisos legales

21

Nivel de la amenaza: Alto

Debido a que, es un mercado que aun esta por explorar y, por lo tanto, no existen varios

competidores. Asimismo, no resulta inadmisible el lograr ser parte de este mercado

porque, no requiere de infraestructura sofisticada y/o tecnología avanzada para su

producción y/o comercialización.

22

3. Capitulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Misión: Somos una empresa enfocada en crear lazos con tu mascota que perduren en el

tiempo, manteniendo vivo su recuerdo a través de una hermosa planta manteniéndola

cerca de ti.

Visión: Ser reconocidos en el sector por la venta de urnas biodegradables,

destacando por fomentar la cultura del uso de materiales biodegradables

cumpliendo con los estándares de calidad y aprovechamiento de los recursos,

contribuyendo con el medio ambiente.

3.2. Análisis FODA “Patitas en el Cielo”

En la siguiente tabla se detallará nuestra Matriz FODA con sus respectivas estrategias.

23

Tabla 2 FODA.

MATRIZ FODA "PATITAS EN EL CIELO"

OPORTUNIDADES AMENAZAS D1 Crecimiento del PBI a 4.3%. A1 Fuerte cultura al entierro tradicional de la mascota. D2 Tendencia decreciente de la tasa de interés por parte

de los bancos. A2 Alta contaminación del medio ambiente.

D3 Tendencia creciente por parte de la población en brindarles bienestar y mejor calidad de vida a sus mascotas.

A3 Ingreso de nuevos competidores al mercado.

A4 Posible crecimiento de poder de negociación de proveedores. D4 Nicho de mercado poco explotado. A5 Competencia desleal (precios bajos) D5 Escasa competencia directa en el mercado. D6 Crecimiento del mercado veterinario.

FORTALEZAS FO FA

F1 Uso de material F1, O1:

Realizar campañas de publicidad de nuestro F1, A1:

Fomentar nuestro producto mediante las ferias y biodegradable producto reflejando los atributos y beneficios,

aprovechando el crecimiento del PBI. campañas que realizan las veterinarias y municipalidades dando a conocer como producto las urnas biodegradables donde se depositan las cenizas de su mascota y de esta manera evita el método del entierro tradicional.

F2 Producto como la urna biodegradable que F1,

O5, O2

Realizar alianzas estratégicas con las veterinarias para que muestren en sus vitrinas brochure de nuestro producto aprovechando la concientización por parte de la población en el cuidado, bienestar y descanso eterno de su mascota.

contribuye con el medio ambiente. Atención las 24 horas

F2, A2:

Promover nuestro producto como es la urna biodegradable que contiene las cenizas de la mascota y la implementación de una semilla a elección del cliente, contribuyendo así con el medio ambiente. del día mediante

nuestros diversos canales de atención

F1, O3:

Enfocar nuestro producto a nichos de mercados poco explotados, generando así estrategias de desarrollo de segmentación.

F5, A4:

Mediante las buenas relaciones que mantenemos con nuestros proveedores, generar estrategias donde ambas partes resulten ganadoras a través de una negociación efectiva. F3 Entrega puntual y directa

del producto al cliente. F1, F3, F4, O4:

Aprovechar la escasa competencia directa en el mercado para ofrecer nuestro producto reflejando diferencia en cuanto al servicio, calidad, y tipo de producto según la necesidad del cliente.

F1, F3, F4, A5:

Enfocar nuestro producto con relación a la calidad, diseño, atención rápida y entrega puntual del producto diferenciado de la competencia con sus precios bajos.

F4 Buenas relaciones con proveedores.

DEBILIDADES DO DA

D1 Posibles costos fijos elevados.

D1 O2:

Aprovechar la decreciente tasa de interés que manejan los bancos y elegir la mejor tasa de financiamiento para la constitución de la empresa.

D2, A5:

Incrementar la participación en el mercado con mayor publicidad y promociones a través de nuestras redes sociales.

D2 Empresa nueva y poco conocida en el mercado.

D2 O3

Aprovechar la tendencia creciente del cuidado y bienestar animal, siendo una empresa nueva que ofrece un producto enfocado en el descanso eterno de su mascota.

D1, D3, A3:

Lograr financiamiento por parte de los bancos, para establecer rápidamente contactos con las veterinarias para la influencia de nuestro producto.


24

3.3. Objetivos.

Objetivo general

Lograr ser una de las principales empresas comercializadora de urnas biodegradables a

nivel nacional, promoviendo y protegiendo el medio ambiente.

Objetivos específicos:

Incrementar el número de alianzas estratégicas con veterinarias en diversas zonas de

Lima Metropolitana para el año 2020.

Lograr la participación en las campañas municipales para mascotas a dos eventos por

mes para el año 2019.

Incrementar nuestras ventas en un 5% para el año 2020.

25

4. Capitulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Respecto a los criterios de segmentación, se consideraron como nuestro mercado a

todas aquellas personas que tengan un perro como mascota, cuyas edades se han de 25

a 60 años, del NSE A y B, que pertenezcan a las zonas 6, zona 7, Barranco y Surquillo

de la zona 8, con estilo de vida sofisticado. Se escogieron estas edades debido a que, las

personas de estas edades mantienen un perro consigo, como mascota y compañero.

Asimismo, nos dirigimos este NSE porque son estas personas, quienes cuentan con el

poder adquisitivo para comprar este producto. Cabe recalcar que este estilo de vida ama

a las mascotas, son modernos e innovadores en su consumo y, por lo tanto, estarían

dispuestos a adquirir algo más que un producto, y es lo que nosotros les brindaremos,

como lo es, la oportunidad de obtener lazos de amistad con sus mascotas que perduren

en el tiempo. En la siguiente tabla acentuamos cuales son estos criterios de

segmentación escogidos.

Tabla 3. Criterios de segmentación.

CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN

Género Hombre y Mujer Mascota Perro Edad 25 a 60 años Nivel Socioeconómico A Y B Distritos Estilo de vida

Zona 6, Zona 7, Barranco y Surquillo de la Zona 8 Sofisticados


4.1.2. Marco muestral.

En cuanto al marco muestral, se procedió a calcular en base a mis criterios de

segmentación, con un nivel de confianza de 95%, y un margen de error de 5%, lo cual

nos permitió calcular una muestra considerable que nos permitirá obtener un poco más

de seguridad respecto a la exactitud de los datos que voy recopilar. En el cuadro adjunto

se podrá visualizar todos los datos que nos permitieron encontrar nuestro marco

muestral.

26

Tabla 4 Marco Muestral.

Muestra: 385

N= 587,398

e= 5%

K (95%)= 1.96

p= 0.5

q= 0.5


Figura 11. Fórmula de cálculo de encuesta.

Elaboración propia.

Como lo observamos el resultado de nuestra muestra nos arroja 385, así que

aplicaremos 385 encuestas.

El tipo de muestreo a utilizar es Probabilístico, debido a que todos nuestros elementos del

marco muestral tienen la misma probabilidad de ser elegidos. Asimismo, este será

estratificado debido a que nuestra población es dividida por distritos incluyendo esta

pregunta en nuestra encuesta.

A demás se realizaron encuestas al total de veterinarias ubicadas en los distritos que nos

dirigimos por un total de 193 veterinarios para poder hallar el número de mascotas

fallecidas en el mes, el cual nos permitirá calcular la demanda en el punto capítulo 4.3

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

El objetivo de estas entrevistas a profundidad es poder recolectar la información

necesaria que nos servirá de apoyo en nuestro proyecto integrador, y nos permitirá

conocer más a fondo aquellas opiniones sobre este nuevo producto que se lanzará al

mercado.

Para el desarrollo de nuestro proyecto hemos realizado cinco entrevistas de profundidad,

cuatro de estas se aplicaron a especialistas en animales y una a un especialista en

Viveros, a continuación, detallaremos en los cuadros adjuntos.

27

Tabla 5 Entrevista a profundidad 1.

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1

Empresa Veterinaria Pets Land

Nombre del entrevistado Kathyusca Alvarado

Profesión Médico Veterinario

Fecha 11 de Setiembre del 2018

Lugar y fecha de realización

Av. Caminos del Inca 3282,Santiago de Surco.




Empresa Veterinaria Vekavet

Nombre del entrevistado

Cristi Valdivia

Profesión Médica Veterinaria


Lugar y fecha de realización.

Las Cascadas 363 La Molina.




Empresa Veterinaria Pet Place

Nombre del entrevistado Teresa Herrera

Profesión Médica Veterinaria


Lugar y fecha de realización: Av. Raúl Ferrero 1455 La Molina.


28



Empresa Veterinaria Ma Petit Pet

Nombre del entrevistado André William Zea Villalta

Profesión Médico Veterinario


Lugar y fecha de realización

Calle Loma de las Clivias 130 Santiago de Surco


Objetivos de las entrevistas:

- Identificar la posición de las veterinarias en el distrito.

- Conocer los horarios de atención y la afluencia de clientes durante la semana.

- Identificar la edad promedio de las mascotas que son atendidas en la veterinaria y

la edad promedio máxima de vida de estas.

- Conocer cuántas mascotas fallecen en relación a las atendidas en el mes.

- Indicar cuantos dueños optan por la eutanasia para sus mascotas.

- Conocer que tipos de servicios ofrecen en las veterinarias.

- Identificar como es el contacto de la veterinaria con el Centro de cremación y

como participan las veterinarias en la venta de la urna.

- Conocer la opinión acerca de utilizar la urna biodegradable para las mascotas

fallecidas.

Resultados de las entrevistas a profundidad

Los resultados de las veterinarias entrevistadas fueron las siguientes:

- La mayoría de las veterinarias se encuentran posicionadas en el distrito por más

de dos años.

- Los horarios de atención en su mayoría son de 24 horas y varia la cantidad de

atención según la veterinaria.

- Las veterinarias atienden toda edad de mascotas para diferentes servicios.

- En Promedio en las veterinarias fallecen 1 a 2 perros al mes.

- Muy pocos dueños optan por la eutanasia de su mascota, regularmente es de 1 a

2 mascotas por mes.

- Las veterinarias tienen alianzas estrategias con crematorios, en la que la

veterinaria pone en contacto al cliente.

29

- A las veterinarias les parece una opción muy buena el uso de la Urna

Biodegradable.



Empresa Vivero García

Nombre del entrevistado Luis Bernal

Fecha

Lugar y fecha de

realización

15 de Setiembre del 2018

Vivero García - La

Molina.


Entrevista N° 5 - Vivero García

La entrevista a profundidad fue realizada a Luis Bernal, colaborador de la Vivero García

que ocupa el puesto de agricultor. Se realizó el 15 de Setiembre del 2018 en el Vivero

García en la Molina con dirección San Bartolo, La Molina 15026.

Objetivos de la entrevista:

- Identificar qué tipo de plantas podemos cultivar en el jardín.

- Identificar qué tipo de plantas son las ideales para una maceta en interiores.

- Consideraciones al sembrar semillas en un jardín.

- Explicar el proceso de germinación de las semillas.

- Determinar el tiempo de germinación de cada planta.

- Determinar el tiempo de vida de una planta.

- Mencionar el valor de los nutrientes en la siembra de una planta.

- Identificar que plantas son las que mejor podrían representar a una mascota.

- Como repercute el uso de la urna biodegradable y las cenizas de la mascota en el

crecimiento de la planta.

Resultados de la entrevista a profundidad

Los resultados de la entrevista a Luis Bernal Alfaro fueron los siguientes:

- Las plantas que se utilizan como mayor frecuencia en el jardín son las de sol, y

para interiores las de sombra.

- Al sembrar una semilla se debe considerar los nutrientes que se van a utilizar para

lograr la germinación de la planta, el riego para la germinación puede llegar a ser

30

diario conforme va creciendo se va reduciendo el riego hasta de una vez a la

semana.

- Las plantas pueden llegar a tener una larga vida, todo depende del mantenimiento

y cuidado que le tengan para que pueda conservar su vida por años.

- El crecimiento de la planta en la urna biodegradable permite que al mezclar las

cenizas con la semilla estas tengan la función de nutrir a la planta.

4.1.4. Focus Group.

Se procedió a realizar dos Focus Group a nuestro público objetivo para rescatar sus

opiniones y actitudes frente a nuestro producto, pudiendo obtener información valiosa que

tomaremos en cuentan para la elaboración de nuestro producto

A continuación, se detalla la ficha técnica de cada Focus Group.

Tabla 10 Ficha de Focus.

FICHA TECNICA

Datos Focus Group

Fecha 02/09/2018

Participantes Roberto Villoslada

Omar Montoya

Stefany Domínguez

Milena Rodriguez

José Peñafiel

Maria Laura La Torre

Número de participantes 6

Zona 7

Nivel Socioeconómico A ,B

Lugar San Borja

Duración 60 minutos

Objetivos 1. Identificar el nivel de conocimiento sobre urnas para mascota.

2. Identificar el nivel de interés de adquirir una urna biodegradable para mantener el recuerdo de su perro.


31

Tabla 11 Ficha de Focus 2.

FICHA TECNICA

Datos Focus Group

Fecha 30/08/2018

Participantes

8 Zuley Estrada

Zukner Gómez

Alfredo García

Petty Pérez

Gianina Gamonal

Jairo López

Cristina Muñoz Alex Sánchez

Número de participantes 8

Zona Zona 6 y 7

Nivel Socioeconómico A ,B

Lugar San Borja

Duración 30 minutos

Objetivos 1. Identificar el nivel de conocimiento sobre urnas para mascota.

2. Evaluar la aceptación de nuestra propuesta de producto


Luego de realizar el Focus Group se obtuvieron los siguientes resultados:

- El total de encuestados no habían realizado nunca un Focus sobre urnas para

mascotas.

- La mayoría invierte alrededor de S/100 para el cuidado de su perro.

- La mitad de los invitados había pensado cremar a su mascota y tenían

conocimiento de urnas para mascotas.

- La mitad de los encuestados tenían un familiar o amigo que habría requerido el

servicio de cremación para su mascota.

- La mayoría solo tenía conocimiento de urnas de madera para mascota, que

habían escuchado a través de redes sociales, internet. Pero no recordaban el

nombre o página que habían visitado.

Conocimiento del producto:

- La mayoría no asociaba la urna de mascotas con material biodegradable.

- La mayoría les parece un producto novedoso la idea de conservar el recuerdo de

su mascota a través de una urna biodegradable.

- La mayoría le parece poco relevante la idea de un diseño y color en la urna

biodegradable, lo que si valorarían es algún nombre o imagen pequeña.

Actitud hacia la compra

32

- La mayoría estarían dispuestas a comprar la urna si se le ofrece un servicio que

complemente el producto de urna biodegradable

- La mayoría les gustaría que el producto de urna biodegradable se adicione un

detalle que se relacione con su mascota, como un cuadro o una placa con el

nombre de la mascota.

Figura 12. Fotografía del focus group.


4.1.5. Encuestas.

Encuesta Nro. 1

Las encuestas se realizaron a 385 personas de forma, presencial y virtual. Estas

encuestas son de tipo probabilístico para población finita. Esta información es de suma

importación para nuestro proyecto debido que, nos va a permitir saber ciertos aspectos

como, el determinar el porcentaje de mascotas, el porcentaje de personas que estarían

dispuestos a adquirir nuestro producto y cuanto estarían dispuestos a pagar por este.

En el anexo 1 se muestra el cuestionario usado para realizar las encuestas, y está

compuesto por las siguientes preguntas:

1. Genero:

Tabla 12 Resultados pregunta 1 de encuesta.

GENERO ENCUESTADOS %

Hombre 154 40% Mujer 231 60%

Total 385 100%


33

Figura 13.Gráfico circular 1.


Según los resultados, el 60% de los encuestados son del sexo femenino y el 40% son del

sexo masculino.

2. ¿Cuál es su edad?

Tabla 13

Resultados pregunta 2 de encuesta.

EDAD ENCUESTADOS %

25-35 años 116 30.1%

35-45 años 129 33.5%

45-55 años 119 30.9%

55-65 años 21 5.5%

Total 385 100%


Figura 14. Gráfico circular 2.


Según los resultados de la encuesta el 33.5% oscilan en la edad de 35 a 45 años, el

30.9% oscilan en 45 a 55 años de edad, el 30.1% oscilan entre 25 a 35 años de edad y

por último el 5.5% de los encuestados tienen entre 55 a 65 años.

34

3. Señale a cuánto asciende sus ingresos brutos mensuales


INGRESOS ENCUESTADOS %

S/. 1,000 a S/. 3,000 78 20.3%

S/. 3,001 a S/. 5,000 182 47.3%

S/. 5,001 a S/. 8,000 117 30.4%

De S/. 8,001 a más 8 2.1%

Total 385 100%




Según los resultados de las encuestas el 47.3% sus ingresos ascienden de S/. 3001 a S/.

5000, el 30.4% ascienden sus ingresos de S/. 5001 a S/. 8001, el 20.3% ascienden sus

ingresos de S/. 1000 a S/. 3000 y el 2.1% de los encuestados cuentan con ingresos de

S/.8001 a más.

4. ¿En qué distrito vives?

Tabla 15 Resultados pregunta 4 de encuesta

DISTRITOS ENCUESTADOS %

Santiago de Surco 105 27.3%

San Borja 123 31.9%

La Molina 80 20.8%

Otros 77 20.0%

Total 385 100%


35



Según los resultados indican que el 31.9% de los encuestados viven en el distrito de San

Borja, el 27.3% viven en el distrito de Santiago de Surco, el 20.8% viven en el distrito de

La Molina y por último el 20% de los encuestados viven en otros distintos.

5. ¿Tiene usted un perro como mascota?

Tabla 16

Resultados pregunta 5 de encuesta

SI/NO ENCUESTADOS %

Si 318 82.6%

No 67 17.4%

Total 385 100%




Del total de encuestados indican que el 82.6% cuentan con un perro como mascota y el

17.4% no cuenta con un perro como mascota.

36

6. ¿Cuántos perros tiene en casa?


NUMERO DE PERROS ENCUESTADOS %

1 92 28.9% 2 142 44.7% 3 66 20.8%

4 a mas 18 5.7%

Total 318 100%




Según los resultados de la encuesta el 44.7% cuenta con 2 perros, el 28.9% cuenta con 1

perro, el 20.8% cuenta con 3 perros y el 5.7% de los encuestados cuentan con 4 a más

perros.

7. ¿Cuántos perros se le han fallecido?


NUMERO DE PERROS ENCUESTADOS %

Ninguno 88 27.7% 1 104 32.7% 2 92 28.9%

3 a mas 34 10.7%

Total 318 100%


37



Del total de encuestados el 32.7% en su mayoría indica que se le ha fallecido 1 perro, el

28.9% solo 2 perros, el 27.7% indica que ningún perro se le ha fallecido y el 10.7%

siendo la minoría indica que se le han fallecido 3 a más perros.

8. ¿Cuánto destina mensualmente en su mascota?


SOLES ENCUESTADOS %

Hasta S/.50 4 1.3%

S/.50 a S/.100 soles 47 14.8%

S/.100 a S/.200 soles 207 65.1%

S/.200 soles a más 60 18.9%

Total 318 100%


Figura 20. Resultados pregunta 8 de encuesta.


38

Según los resultados del total de encuestados el 65.1% destina mensualmente en su

mascota de S/. 100 a S/.200 soles, el 18.9% destina S/. 200 a más, el 14.8% destina S/.

50 a S/. 100, y por último el 1.3% solo destina mensualmente hasta S/. 50.

9. En caso de fallecimiento de su mascota ¿Qué procedimiento elegiría?


ENCUESTADOS %

Entierro Tradicional 92 28.9%

Cementerio para mascotas 52 16.4%

Para estudio medico 10 3.1%

Cremación 164 51.6%

Total 318 100%




Según los resultados el 51.6% eligen el procedimiento de cremación, el 28.9% realizan

entierro tradicional en casa, el 16.4% optarían por cementerio para mascotas y un 3.1%

para estudio médico veterinario.

10. ¿Tiene conocimiento de las urnas para mascota?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 231 72.6%

No 87 27.4%

Total 318 100%


39



Según los resultados el 72.6% de los encuestados tienen conocimiento de urnas para

mascotas y el 27.4% de los encuestados indican que no tienen conocimiento de este

producto.

11. ¿Conoces a alguien que haya comprado este producto para su mascota?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 202 63.5%

No 116 36.5%

Total 318 100%




Según los resultados el 63.5% de los encuestados indican que si conoce a alguien que

haya comprado este producto para su mascota y el 36.5% indican que no conoce a nadie

que haya comprado este producto.

40

12. ¿Tienes conocimiento de productos biodegradables?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 286 89.9%

No 32 10.1%

Total 318 100%




Según los resultados el 90.8% de los encuestados indican que si tienen conocimiento de

productos biodegradables y el 9.2% no tiene conocimiento de productos biodegradables.

13. ¿Qué es lo que más valoras al comprar un producto?


INDICADOR ENCUESTADOS %

Calidad 260 81.8%

Precio 219 68.9%

Diseño 100 31.4%

Otros 15 4.7%

Total 318


41

Figura 25. Gráfico de barras 13.


De los resultados el 81.8% de los encuestados lo que más valora de un producto es la

calidad, el 68.9% valora el precio, el 31.4% aprecia más el diseño y por último el 4.7%

valora otros aspectos.

14. ¿Dónde compra los productos para su mascota?


LUGARES ENCUESTADOS %

Veterinarias 128 40.3%

Supermercados 185 58.2%

Mercados 178 56.0%

Tiendas para mascotas 143 45.0%

Medios virtuales 65 20.4%

Otros 4 1.3%

Total 318


Figura 26. Gráfico de barras 14.


42

Según los resultados el 58.2% de los encuestados compra los productos para su mascota

en los supermercados, el 56% compra en mercados, el 45% realiza las compras en

tiendas para mascotas, el 40.3% en veterinarias, el 20.4% a través de medios virtuales y

un 1.3% en otros lugares.

15. Patitas en el Cielo, es una empresa que se encargara de la producción y

comercialización de urnas biodegradables para perros colocando sus cenizas

junto con una semilla dentro de esta, creando lazos entre los dueños y su

mascota que perduren en el tiempo, manteniendo vivo su recuerdo a través de

una hermosa planta. ¿Estarías dispuesto a comprar este producto?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 302 95.0%

No 16 5.0%

Total 318 100.0%




Según los resultados el 95% indican que si estarían dispuestos a comprar nuestro

producto y el 5% no estaría dispuesto a comprar nuestro producto.

16. ¿Te parece importante la decoración en la urna biodegradable?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 246 77.4%

No 72 22.6%

Total 318 100.0%


43



Según los resultados el 77.4% indican que si es importante la decoración de la urna

biodegradable y el 22.6% indica que no es importante la decoración del producto.

17. ¿Estás de acuerdo con el uso de una semilla dentro de la urna biodegradable

para que esta se siembre ya sea en un jardín o maceta?


SI/NO ENCUESTADOS %

Si 292 91.8%

No 26 8.2%

Total 318 100.0%




44

Según los resultados el 91.8% está de acuerdo con el uso de semillas en la urna

biodegradable y el 8.2% indica que no está de acuerdo con el uso de semillas.

18. ¿Qué clase de planta prefieres?


TIPO DE PLANTA ENCUESTADOS %

Sol 79 24.8%

Semi sombra 170 53.5%

Sombra 69 21.7%

Total 318 100.0%




Según los resultados el 53.5% de los encuestados prefieren planta de tipo Semisombra,

el 24.8% indican que prefieren plantas de Sol y el 21.7% prefieren plantas de Sombra.

19. ¿Qué rango de precios estarías dispuesto a pagar por la urna biodegradable?


PRECIO ENCUESTADOS %

S/.100 a S/.150 98 30.8%

S/.150 a S/.200 172 54.1%

Más de S/.200 48 15.1%

Total 318 100.0%


45



Según el resultado de las encuestas el 54.1% estaría dispuesto a pagar de S/. 150 a S/.

200, El 30.8% estarían dispuestos a pagar de S]/. 100 a S/. 150 y por último el 15.1% de

los encuestados solo estarían dispuestos a pagar más de S/. 200.

Conclusiones

Del total de encuestados que son 385 personas tenemos que el 82.6% que representa a

318 personas, tienen como mascota a un perro, este dato es muy importante para tener

conocimiento de la cantidad de personas que posiblemente comprarían nuestro producto.

Además, el 44.7% de los dueños de mascotas tienen actualmente 2 perros en su familia y

el 65.10% de los dueños destinan mensualmente de S/.100 a S/.200 soles, esto nos

demuestra que existe preocupación hacia el cuidado y bienestar de sus mascotas. El

51.6% de los encuestados indican que optarían por el procedimiento de cremación si en

caso falleciera su mascota, Asimismo el 72.6% de los encuestados tienen conocimiento

de urnas para mascotas y que el 63.5% nos indican que, si conocen a alguien que haya

comprado este producto para su mascota, esto nos demuestra el interés de los posibles

compradores de optar por nuestro producto.

El 90.8% de los encuestados indican que tiene conocimiento de productos

biodegradables y lo que más valora al comprar un producto es la calidad con un 81.8%

seguido del precio con un 68.9%, estos resultados nos demuestra que posiblemente

tenga aceptación nuestro producto al estar hecho de material biodegradable ya que se

tiene conocimiento de ello, además también podemos rescatar lo que más se valora al

comprar un producto para tener en cuenta estos factores que son importantes en una

decisión de compra. Adicional a ello tenemos que el 58.2% y el 56% compran los

productos para sus mascotas en supermercados y mercados respectivamente, esto nos

demuestra los puntos de acceso en donde podemos difundir información a través de

medios publicitarios para que nuestro producto sea conocido.

46

Según los resultados de las encuestas a los que poseen como mascota un perro el 95%

estarían dispuestos a comprar nuestro producto, este resultado es muy importante ya que

se refleja el alto interés por nuestra propuesta y por adquirir un producto biodegradable

que posteriormente se manifieste el recuerdo de su mascota a través del crecimiento de

una hermosa planta. Asimismo, el 77.4% indica que es importante la decoración de la

urna biodegradable ya que es la primera impresión del producto, el 91.8% indican que

están de acuerdo con el uso de semilla dentro de la urna biodegradable, esto nos refleja

la concientización de las personas por el cuidado del medio ambiente.

Asimismo, el 53.5% indican que prefieren plantas de clase Semisombra, ya que esta

clase de plantas son perfectas para jardines con poca luz o espacios donde no hay

demasiada luz solar directa, ya sea los espacios techados como las terrazas o al interior

de las viviendas. Por ultimo según los resultados el 54.1% estaría dispuesto a pagar

S/.150 a S/.200, por la urna biodegradable. Esto es muy importante ya que refleja el

interés que tienen los encuestados que son los dueños de perros por adquirir nuestro

producto cuando sea el momento dado.

Adicional a ello, se adjuntan las fotos de las encuestas presenciales aplicadas a por los

miembros del proyecto.

Figura 32. Marco fotográfico de las encuestas.


Encuesta Nro. 2

La segunda encuesta va dirigido a veterinarias ya que necesitamos obtener la tasa de

mortalidad de los perros por lo que se realizaron a 193 veterinarias de forma, presencial y

47

telefónica; en los distritos de Surco, San Borja, La Molina, San Isidro, Miraflores, Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena Del Mar, San Miguel, Surquillo, Barranco. Estas

encuestas son de tipo poblacional. Esta información es muy importante para nuestro

proyecto ya que nos permitirá calcular la cantidad de demanda de nuestro proyecto por lo

tanto hallaremos el mercado objetivo,

En el anexo 2 se muestra el cuestionario usado para realizar las encuestas, y está

compuesto por las siguientes preguntas:

1. Genero:


GENERO

Femenino 96

Masculino 97

TOTAL 193


Figura 33.Gráfico circular 1.


Según los resultados, el 50.26% de los encuestados son del sexo masculino y el 49.74%

son del sexo femenino.

49.74%50.26%

1. Genero

Femenino

Masculino

48

2. ¿Cuál es su edad?


EDAD

De 25 a 30 56

De 31 a 35 75

De 36 a 40 43

De 45 a 50 18

De 50 a más 1

TOTAL 193




Según los resultados de la encuesta el 39% oscilan en la edad de 31 a 35 años, el 29%

oscilan en 25 a 30 años de edad, el 22% oscilan entre 36 a 40 años de edad y por último

el 9% de los encuestados tienen entre 45 a 50 años.

3. ¿Cuántos perros aproximadamente atiende al mes?


¿CUÁNTOS PERROS APROXIMADAMENTE ATIENDE AL MES?

De 1 a 40 13

De 41 a 60 32

De 61 a 80 71

De 80 a más 77

TOTAL 193


29%

39%

22%9% 1%

2. Edad

De 25 a 30

De 31 a 35

De 36 a 40

De 45 a 50

49



Según los resultados de la encuesta el 40% oscilan en 80 a más perros el 37% oscilan en

61 a menos de 80 perros, el 16% oscilan entre 41 a 60 perros y por último el 7% de los

encuestados atienden de 1 a 40 perros.

4. ¿Cuántos perros aproximadamente fallecen al mes?


¿CUÁNTO PERROS APROXIMADAMENTE FALLECEN AL MES?

De 1 a 2 86

De 3 a 4 85

De 5 a 6 22

TOTAL 193




7%16%

37%

40%


De 1 a 40

De 41 a 60

De 61 a 80

De 80 a más

45%

44%

11%

4. ¿Cuánto perros aproximadamente fallecen al mes?

De 1 a 2

De 3 a 4

De 5 a 6

50

Según los resultados de la encuesta el 45% oscilan de 1 a 2 perros fallecidos, el 44%

oscilan en 3 a 4 perros fallecidos, el 11% oscilan entre 5 a 6 perros fallecidos.



¿CUANTOS PERROS PASAN POR EL SERVICIO DE EUTANASIA AL MES?

De 1 a 2 111

De 3 a 4 77

De 5 a 6 5

TOTAL 193




Según los resultados de la encuesta el 57% oscilan de 1 a 2 perros que pasan por el

servicio de eutanasia, el 40% oscilan en 3 a 4 perros, el 3% oscilan de 5 a 6 perros.

Conclusiones

Del total de veterinarias que son 193 personas tenemos que el 45% de las veterinarias

fallecen de 1 a 2 perros que representan a 86 veterinarias y que el 57% en las

veterinarias de 1 a 2 perros pasan por el servicio de eutanasia que representa a 111

veterinarias. Este resultado nos permite tener el número de perros que fallecen en las

veterinarias y de esta forma tenemos la tasa de mortalidad de los perros, la cual nos

permite hallar la cantidad de demanda de nuestro producto de urnas biodegradables para

canes fallecidos, por lo que nos permitirá hallar el mercado objetivo para poder definir los

demás cálculos de nuestro proyecto.

57%40%

3%

5. ¿Cuantos perros pasan por el servicio de eutanasia al mes?

De 1 a 2

De 3 a 4

De 5 a 6

51

Figura 38. Fotografía de las encuestas

Elaboración propia

Figura 39. Fotografía de las encuestas.


4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Respecto a la estimación de los mercados, por la naturaleza de nuestro producto no

resulta factible el determinar con exactitud un mercado potencial, disponible y efectivo.

Sin embargo, por temas académicos se calculó un aproximado, el cual nos servirá para

nuestro Market Share.

Consiguientemente, en lo que respecta del mercado potencial, el horizonte que se

consideró en este es de 5 años, por lo tanto, será del año 2019 al 2023. Asimismo, se

52

procede a aplicar un IPC de 1.6% para la proyección de los 4 años siguiente al 2019.

Mediante la segmentación y aplicación de pesos se obtiene la proporción de mercado,

que está conformado por aquellas personas que podrían necesitar el producto que

brindamos en un determinado momento.

Tabla 36 Mercado potencial.

DISTRITO TOTAL DE FAMILIAS

TOTAL NSE A Y B POR

HOGARES

PORCENTAJE DE FAMILIAS

CON MASCOTA

MERCADO POTENCIAL

San Borja 37,800 27% 58% 5,919

Surco 107,800 16,881

La Molina 48,000 7,517

San Isidro 23,200 3,633

Miraflores 33,700 5,277

Jesús María 23,900 3,743

Lince 18,900 2,960

Pueblo Libre 27,700 4,338

Magdalena 19,000 2,975

San Miguel 44,800 7,016

Surquillo 33,000 5,168

Barranco 10,900 1,707

TOTAL 67,134


Extraído de SUNAT

Luego se procede a realizar una proyección de este mercado, aplicando la tasa de IPC

del 1.6%.

Tabla 37 Mercado potencial proyectado anualmente.

DISTRITO MERCADO

POTENCIAL 2019

MERCADO POTENCIAL

2020

MERCADO POTENCIAL

2021

MERCADO POTENCIAL

2022

MERCADO POTENCIAL

2023

San Borja 5,919 6,014 6,110 6,208 6,308

Surco 16,881 17,152 17,426 17,705 17,988

La Molina 7,517 7,637 7,759 7,883 8,010

San Isidro 3,633 3,691 3,750 3,810 3,871

Miraflores 5,277 5,362 5,448 5,535 5,623

Jesús María 3,743 3,803 3,863 3,925 3,988

Lince 2,960 3,007 3,055 3,104 3,154

Pueblo Libre 4,338 4,407 4,478 4,549 4,622

Magdalena 2,975 3,023 3,071 3,121 3,170

San Miguel 7,016 7,128 7,242 7,358 7,476

Surquillo 5,168 5,250 5,334 5,420 5,507

Barranco 1,707 1,734 1,762 1,790 1,819

TOTAL 67,134 68,209 69,300 70,409 71,535


53

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Este mercado está compuesto por aquellas personas que guardan interés, intención de

compra y acceso a nuestro producto. Es por ello, que hemos considerado para su cálculo

las preguntas N. 5 ¿Tiene usted un perro como mascota? y la N. 10 ¿Tienen

conocimiento de las urnas para mascotas? de nuestras encuestas, rescatando el

porcentaje de aceptación. A continuación, lo podremos visualizar en las siguientes tablas.

Tabla 38 Proporción de personas con mascota canina.

Respuesta %

SI 82.60%


Tabla 39 Proporción de personas con conocimiento de urnas paras mascotas.

Respuesta %

SI 72.60%


Tabla 40 Mercado disponible proyectado anualmente.

DISTRITO MERCADO DISPONIBLE

2019 2020 2021 2022 2023

San Borja 3,550 3,607 3,664 3,723 3,782

Surco 10,123 10,285 10,450 10,617 10,787

La Molina 4,508 4,580 4,653 4,727 4,803

San Isidro 2,179 2,214 2,249 2,285 2,322

Miraflores 3,165 3,215 3,267 3,319 3,372

Jesús María 2,244 2,280 2,317 2,354 2,392

Lince 1,775 1,803 1,832 1,861 1,891

Pueblo Libre 2,601 2,643 2,685 2,728 2,772

Magdalena 1,784 1,813 1,842 1,871 1,901

San Miguel 4,207 4,274 4,343 4,412 4,483

Surquillo 3,099 3,149 3,199 3,250 3,302

Barranco 1,024 1,040 1,057 1,074 1,091

TOTAL 40,259 40,903 41,557 42,222 42,898


54

Tabla 41 Consolidado del mercado potencial y disponible.

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO POTENCIAL 67,134 68,209 69,300 70,409 71,535

MERCADO DISPONIBLE 40,259 40,903 41,557 42,222 42,898


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Este mercado está conformado por a aquellas personas que además de guardar interés

por nuestro producto y están dispuesto a pagar por él, también. Es por ello, que para

determinar cuál sería el número de personas que demandarían nuestro producto para el

año 2019 al 2023, se aplicaron las siguientes preguntas, N. 15. ¿Estaría dispuesto a

comprar este producto? y la N. 19. ¿Qué rango de precios estarías dispuesto a pagar por

la urna biodegradable? Como lo podemos observar en las siguientes tablas.

Tabla 42 Porcentaje de personas dispuestas en comprar el producto.

Respuesta %

SI 95%


Tabla 43 Mercado efectivo proyectado anualmente.

DISTRITO MERCADO EFECTIVO

2019

MERCADO EFECTIVO

2020

MERCADO EFECTIVO

2021

MERCADO EFECTIVO

2022

MERCADO EFECTIVO 2023

San Borja 5,624 5,713 5,805 5,898 5,992

Surco 16,037 16,294 16,555 16,820 17,089

La Molina 7,141 7,255 7,371 7,489 7,609

San Isidro 3,451 3,507 3,563 3,620 3,678

Miraflores 5,014 5,094 5,175 5,258 5,342

Jesús María 3,556 3,612 3,670 3,729 3,789

Lince 2,812 2,857 2,902 2,949 2,996

Pueblo Libre 4,121 4,187 4,254 4,322 4,391

Magdalena 2,827 2,872 2,918 2,964 3,012

San Miguel 6,665 6,772 6,880 6,990 7,102

Surquillo 4,909 4,988 5,068 5,149 5,231

Barranco 1,622 1,648 1,674 1,701 1,728

TOTAL 63,778 64,798 65,835 66,888 67,958


55

Tabla 44 Rango de precio con mayor peso.

Respuesta % Promedio

S/.150 a S/.200 54% 175


Tabla 45 Proyección anual del mercado efectivo.

DISTRITO MERCADO EFECTIVO

2019

MERCADO EFECTIVO

2020

MERCADO EFECTIVO

2021

MERCADO EFECTIVO

2022

MERCADO EFECTIVO 2023

San Borja 3,042 3,091 3,140 3,191 3,242

Surco 8,676 8,815 8,956 9,099 9,245

La Molina 3,863 3,925 3,988 4,052 4,117

San Isidro 1,867 1,897 1,927 1,958 1,990

Miraflores 2,712 2,756 2,800 2,845 2,890

Jesús María 1,924 1,954 1,986 2,017 2,050

Lince 1,521 1,545 1,570 1,595 1,621

Pueblo Libre 2,229 2,265 2,301 2,338 2,376

Magdalena 1,529 1,554 1,579 1,604 1,629

San Miguel 3,606 3,663 3,722 3,782 3,842

Surquillo 2,656 2,698 2,742 2,786 2,830

Barranco 877 891 906 920 935

TOTAL 34,504 35,056 35,617 36,187 36,766


Tabla 46 Consolidado del mercado potencial, disponible y efectivo.

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023



MERCADO EFECTIVO 34,504 35,056 35,617 36,187 36,766


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Respecto a esta estimación, cabe recalcar que se consideró dos mercados objetivos, el

primero será el que continua con la estructura de los datos calculados en los mercados

anteriormente mencionados, el cual será utilizado para nuestro Market Share y el

segundo será el que fue deducido con la finalidad de ser utilizado en la parte cuantitativa

del informe 3 y 4 del presente proyecto.

Continuando con la estructura de los mercados, una vez obtenido el mercado efectivo se

procede a calcular el mercado objetivo. Cabe resaltar, que si bien es cierto en Perú no

contamos con información exacta y acertada acerca de la participación de mercado y

crecimiento del sector. Sin embargo, en otros países como México existen empresas

funerarias para mascotas como Funeral Pets, que se encargan de la cremación y venta

56

de urnas de mascotas, ellos mantienen una participación de 18% en el mercado, la cual

hemos tomado como referencia para establecer nuestro porcentaje base de 10% bajo un

escenario conservador. En cuanto al crecimiento del mercado de mascota según el

reporte de Petco, se estima que ascenderá para el año 2018 en 6 y 8%, por lo tanto,

nosotros estimamos crecer en un 7%. Esto debido a que, al ser una empresa nueva con

un producto innovador que mantiene una ventaja competitiva y que está enfocado a un

segmento poco explorado, buscaremos lograr e incrementar dicha participación

desarrollando una serie de estrategias. A continuación, se mostrará lo mencionado en

tablas.

Tabla 47 Proyección anual del mercado objetivo.

DISTRITO MERCADO OBJETIVO

2019

MERCADO OBJETIVO

2020

MERCADO OBJETIVO

2021

MERCADO OBJETIVO

2022

MERCADO OBJETIVO 2023

Mercado Objetivo 10% 17.00% 24.0% 31.0% 38.0%

San Borja 304 525 754 989 1,232

Surco 868 1,499 2,149 2,821 3,513

La Molina 386 667 957 1,256 1,564

San Isidro 187 323 463 607 756

Miraflores 271 468 672 882 1,098

Jesús María 192 332 477 625 779

Lince 152 263 377 495 616

Pueblo Libre 223 385 552 725 903

Magdalena 153 264 379 497 619

San Miguel 361 623 893 1,172 1,460

Surquillo 266 459 658 864 1,075

Barranco 88 152 217 285 355

TOTAL 3,450 5,959 8,548 11,218 13,971


Tabla 48 Consolidado del mercado potencial, disponible, efectivo y objetivo.

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023



MERCADO EFECTIVO 34,504 35,056 35,617 36,187 36,766

MERCADO OBJETIVO 3,450 5,959 8,548 11,218 13,971


Mercado Objetivo

Se procedió a calcular el mercado objetivo, que nos servirá para la parte cuantitativa del

proyecto, aplicando 193 encuestas a veterinarios, en donde las preguntas principales

fueron ¿Cuántos perros aproximadamente fallecen al mes? Y ¿Cuantos perros pasan por

el servicio de eutanasia al mes? Con ello, se procedió a estimar una tasa promedio de

57

mortalidad de perros, la cual se multiplico por la cantidad de veterinarias ubicadas en

nuestras zonas, del resultado obtenido solo se consideró un 35% bajo un escenario

conservador dado que, no todos los dueños de las mascotas optaran por adquirir nuestro

producto. Luego, se procedió a proyectar este mercado objetivo para los siguientes 4

años. Como podemos observarlo en los gráficos adjuntos.

Tabla 49 Clínicas veterinarias por distrito.

CLÍNICAS VETERINARIAS POR DISTRITO N.

Surco 38

San Borja 21

La Molina 26

San Isidro 13

Miraflores 22

Jesús María 14

Lince 11

Pueblo Libre 4

Magdalena 8

San Miguel 20

Surquillo 11

Barranco 5

Total 193


Tabla 50 Promedio ponderado de perros que fallecen al mes.

¿Cuántos perros aproximadamente fallecen al mes?

Respuesta De 1 a 2 De 3 a 4 De 5 a 6 Total de veterinarios Promedio 1.5 3.5 6

N. De veterinarios 86 85 22 193 Promedio ponderado obtenido 3


Tabla 51 Promedio ponderada de perros que fallecen por la eutanasia al mes.

¿Cuántos perros pasan por el servicio de eutanasia al mes?

Respuesta De 1 a 2 De 3 a 4 De 5 a 6 Total de veterinarios Promedio 1.5 3.5 6

N. De veterinarios 111 77 5 193 Promedio ponderado obtenido 2


58

Tabla 52 Mercado objetivo proyectado anualmente.

Participación de canales de distribución

2019 2020 2021 2022 2023

Perros muertos por veterinaria al mes

64 64 64 64 64

Veterinarias del 1er año 193 193 193 193 193

Total de perros fallecidos al año 12,294 12,294 12,294 12,294 12,294 Mercado Objetivo 4,303 4,604 4,926 5,271 5,640 Ventas por internet 15% 645 691 739 791 846 Ventas por veterinarias 80% 3442 3683 3941 4217 4512 Venta por centros crematorios 5% 215 230 246 264 282 Ventas totales 100% 4303 4604 4926 5271 5640 Castigo primer año 3442 4604 4926 5271 5640


Asimismo, cabe recalcar que nuestro principal centro de distribución serán las

veterinarias debido a que, un dueño recurre a estas cuando su perro tiene alguna

enfermedad, cuando ha sufrido algún accidente o cuando ya es muy mayor y se ve

obligado a aplicarle la eutanasia, es por ello que se consideró un peso del 80%.

Asimismo, respecto a los centros crematorios, se consideró un peso de 5% debido a que,

son dos Cenizas del sol y San Francisco de Asís, estos tienen convenio directo con la

mayoría veterinarias en Lima, y todo trato es a través de estas. Con respecto a nuestro

canal por internet se le brindo un peso de 15% debido a que, será esta una de los

canales a través del cual nosotros realizaremos nuestra publicidad.

Adicional a ello, se consideró para el caso del primer año un castigo para los seis

primeros meses, de 40%, 60% y 80% para cada bimestre.

4.2.5. Frecuencia de compra.

En lo que respecta a frecuencia de compra, este producto por su naturaleza no mantiene

una frecuencia de compra, debido a que su consumo está en base al tiempo de vida de

las mascotas, mas no de una necesidad de utilización periódica frecuente, como lo podría

ser una bebida o un alimento. En este caso la frecuencia sería igual a uno dado a que las

mascotas fallecen sola vez una, por lo tanto, su consumo sería una sola vez por mascota.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para determinar nuestra demanda anual, se calculará en base a nuestro mercado

objetivo por la frecuencia de compra, como se mencionó anteriormente el producto que

lanzamos al mercado no mantiene una frecuencia de compra. Asimismo, si deseamos

estimar una posible frecuencia de compra esta sería uno porque, puede ser consumido

una vez por mascota fallecida.

59

Tabla 53 Cuantificación anual de la demanda.

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO OBJETIVO 3,442 4,604 4,926 5,271 5,579

CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA 1 1 1 1 1

TOTAL 3,442 4,604 4,926 5,271 5,579


4.2.7. Estacionalidad.

Por la naturaleza de nuestro producto, no se considera estacional debido a que, no existe

meses donde el número de perros fallecidos se ha mayor, este es similar durante toda la

época del año.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

En relación al programa de venta, este será calculado en base a la frecuencia de compra

calculada en el cuadro anterior por el valor de venta, para luego aplicarle el IGV y obtener

el total de venta durante los cinco años. Como se muestra en la tabla siguiente.

Tabla 54 Programa de ventas en unidades.

PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023

Sin maceta 4% Ventas por internet 128 171 183 196 208

20% Ventas por veterinarias 683 913 977 1,046 1,107

1% Venta por centros crematorios 43 57 61 65 69

Con maceta 11% Ventas por internet 388 519 556 595 629

60% Ventas por veterinarias 2,071 2,770 2,964 3,171 3,356

4% Venta por centros crematorios 129 173 185 198 210

Total 3,442 4,604 4,926 5,271 5,579


Tabla 55 Valor de venta y precio sugerido.

PRECIOS UNITARIOS SIN IGV 2019 2020 2021 2022 2023

Internet S/n maceta 102 102 102 102 102

Internet C/n maceta 136 136 136 136 136

Centros crem. /Veteri. S/n maceta 92 92 92 92 92

Centros crem. /Veteri. C/n maceta 122 122 122 122 122


60

Tabla 56 Programa de ventas valorizado.

RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

Sin maceta 4% Ventas por internet 13,022 17,418 18,637 25,105 26,570 20% Ventas por veterinarias 62,570 83,688 89,546 120,626 127,662 1% Venta por centros crematorios 3,911 5,230 5,597 7,539 7,979

Con maceta 11% Ventas por internet 52,650 70,419 75,349 100,486 106,348 60% Ventas por veterinarias 252,973 338,351 362,036 482,815 510,979 4% Venta por centros crematorios 15,811 21,147 22,627 30,176 31,936

TOTAL VENTA 438,126 669,707 400,937 536,254 573,791 I.G.V. de Ventas 78,863 120,547 72,169 96,526 103,282 VENTA CON I.G.V. 516,989 790,254 473,106 632,779 677,074


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Marca

Patitas en el Cielo

Logo

Nuestro logo representa como mantener el recuerdo presente de la mascota fallecida a

través de una planta, queremos transmitir que la memoria de nuestra mascota vivirá en

una planta que nos acompañará por muchos años y continuará en nuestra compañía del

hogar. A sugerencia de nuestro mercado consideramos que nuestro logo tenga nuestro

nombre y sea representando con la figura de una planta creciendo y el de un perro tierno

con alitas y aureola, el cual consideramos los colores verdes como los más resaltantes.

Figura 40. Logo de la empresa.


61

Slogan

“Lazos de amistad que perduran en el tiempo”

Nuestro slogan representa nuestra propuesta valor de mantener lazos de amistad que

perduran en el tiempo a través de una hermosa planta.

El producto que ofrecemos es de una urna para perros de material biodegradable, con un

principal propósito el de mantener con vida el recuerdo de la mascota a través del

nacimiento de una planta o flor, con la opción de solicitar una maceta al adquirir la urna

biodegradable.

El producto que lanzamos va dirigido aquellas personas que al fallecer sus mascotas

desean conservar su recuerdo muy cerca, a esto le agregamos nuestro valor de que las

cenizas de la mascota puedan generar vida a través de una planta en el jardín o una

maceta.

Calidad del producto

Nuestro producto está compuesto de una urna biodegradable elaborada de insumos

biodegradables de fibra de caña de azúcar y almidón ecológico de maíz natural, bajos de

carbono y ecológico que son ideales para la descomposición en el suelo.

Este material empezara a descomponerse desde los noventa días dependiendo de la

temperatura en el que se encuentre en contacto con la materia orgánica.

Características del producto

Las características de la urna es una altura de 32 cm con un diámetro de 16 cm, tiene la

forma cilíndrica, abierto y sin asa.

En el interior se introducirá las cenizas, luego coloca la tierra preparada luego el

acelerador de germinación, siguiente la semilla y se termina completando con tierra.

Lo siguiente que tiene nuestro producto es una bolsa de papel biodegradable que

contendrá tierra preparada que es la ideal para todo tipo de planta, contiene una formula

equilibrada de musgo, tierra vegetal, tierra de chacra y fertilizantes.

En otra bolsa de papel se encuentra las semillas elegidas de las cuales ofrecemos siete

tipos de plantas o flores que son: Clavel, Mini Schefflera, Sansevieria, Bromelia,

Anthurium, Crotos, Palmera Hawaiana.

62

Figura 41. Plantas de semillas para el proyecto.


Tabla 57 Clasificación y germinación de plantas

PLANTA CLASIFICACIÓN DÍAS DE GERMINACIÓN

Clavel Sol 14-21 días

Mini Scheffera Semisombra 20-25 días

Sansevieria Sol 15 días

Bromelia Semisombra 10-14 días

Anturio Sombra 15-25 días

Crotos Sol 25 días

Palmera Hawaiana Sol 30 - 40 días


Semilla de Clavel: Planta muy florida y perfumada las cuales se diferencian por la

vivacidad de sus colores. Se puede plantar en jardín y macetas. La cual debe mantenerse

en sombra hasta la germinación, se puede traspasar de una maceta a un jardín cuando

esta tenga una altura de 8 a 10 centímetro.

Los claveles transmiten orgullo y belleza, tomar la elección de los colores de estas flores

tienen un valioso significado que puede estar relacionado a las sensaciones que se tenía

con la mascota; los claveles blancos significan un amor puro y el de buena suerte; los

claveles rojos claros simbolizan admiración.

63

- Sevilla de Mini Schefflera: Esta planta son arbustos de hojas verdes con variación

amarilla, lo que permite mantener sus hojas en cualquier estación del año, es una

planta idónea para los interiores que necesita de una iluminación ligera y el riego

de una vez a la semana.

- Esta planta llenara de vida el interior del hogar y una opción para el público que

no cuenta con jardín, tendrán en vida a su mascota mucho más cerca dentro de

su hogar.

- Semilla de Sansevieria: Una hermosa planta de interiores, ideal para las personas

que viven en departamentos. Esta planta tiene hojas largas, duras y punzantes;

produce flores pequeñas con brácteas muy singulares y decorativas.

- Semilla de Bromelia: Es una linda planta que tiene hojas muy resistentes de hojas

verdes y largas; tienen una flor central que llega a tener colores muy hermosos

ideal para llenar de vida el ambiente del hogar y poder representar el recuerdo de

nuestra querida mascota.

- Semilla de Anthurium; Esta planta es la ideal para interiores representa

hospitalidad y amabilidad en sus hermosas hojas de un verde fuerte y flor de color

brillante.

- Semilla de Crotos: Esta planta es posible cultivarla en cualquier lugar, aceptan la

luz solar directamente, pero también puede ubicarse en sombras y de vez en

cuando colocándola en un lugar con luz solar para mantener el color y brillo de las

hojas.

- Semilla de Palmera Hawaiana: Es una planta tanto de interior como exterior se

recomiendo no tenerla expuesta directamente de, se procura no estar expuesta a

cambios de temperaturas y es necesario regarla dos veces a la semana.

Empaquetado:

Nuestra urna biodegradable tiene una presentación en una caja ploma donde se

destacan las huellas verdes en dos lados de la caja, tendrá impregnado el logo de

nuestra empresa y el slogan. Dentro de la caja estará la urna biodegradable tendrá en la

boca el sello del logo de la empresa ya que dentro se introducirá la tierra preparada.

También dentro de la caja se introducirá la clase de semilla elegida y el nutriente.

64

Figura 42. Empaque de Urna Biodegradable.

Elaboración propia

Figura 43. Urna Biodegradable.

Elaboración propia

65

Figura 44. Caja para la entrega de urna.

Elaboración propia

Dentro de nuestro paquete consideramos la tierra preparada y las semillas, los empaques

de nuestros insumos para la preparación cuentan con el logo de Patitas en el Cielo.

Figura 45.Tierra preparada.

Elaboración propia

66

Figura 46. Empaque de semillas.

Elaboración propia

4.3.2. Precio.

Referente al precio este será en base a la aceptación por parte de nuestro mercado a

través de nuestras encuestas. Asimismo, este vareara según nuestros canales de

distribución.

Análisis del precio de nuestro producto según encuesta

Para el cálculo del precio se tomó en cuenta los resultados de la encuesta, se

establecieron rangos de posibles precios, resaltando con mayor porcentaje de aceptación

el de S/.150 a S/.200. A continuación, mostraremos en la tabla las respuestas de los

encuestados con respecto a precio.

PREGUNTA 19

¿Qué rango de precios estarías dispuesto a pagar por la urna biodegradable?

Tabla 58 Rango de precios.

RESPUESTA %

S/.100 a S/.150 30.80%

S/.150 a S/.200 54.10%

Más de S/.200 15.10%

Total 100%


Asimismo, la empresa brindará dos tipos de opciones de compra, la primera está

conformada por la urna biodegradable sin maceta y la segunda opción será con maceta.

Cabe recalcar, que estos precios se establecieron de tal manera que se encuentren

dentro del rango escogido por el cliente en la encuesta. A continuación, se detallará la

67

tabla de los precios correspondiente al público en general, centros veterinarios y centros

de cremación.

Tabla 59 Precio de Urnas Biodegradables para público general, centros veterinarios y centro crematorio.

PRECIO SIN IGV IGV PRECIO TOTAL

Publico General s/n maceta Precio sin IGV 101.7 18.31 120

c/n maceta Precio sin IGV 135.59 24.41 160

Centros veterinarios s/n maceta para veter. sin IGV 91.62 16.49 108.1

c/n maceta para veter. sin IGV 122,16 21.99 144,10

Centro Crematorio s/n maceta para veter. sin IGV 91.62 16.49 108.1

c/n maceta para veter. sin IGV 122,16 21.99 144.1


Determinación de precio para producto nuevo

De acuerdo con lo estudiado, aplicaremos la estrategia de precio por capas debido a que,

brindaremos un producto diferenciado, con un valor agregado, que le otorgara al cliente

más que un lugar donde almacenar las cenizas de su mascota y que además está

dirigido personas del NSE A y B, las cuales están en capacidad de asumir el gasto de

adquirir un producto que le dará un descanso digno a su mascota. Cabe recalcar que el

precio de nuestro producto está dentro del rango del mercado de producto similar al

nuestro e incluso con un valor agregado menor.

Ajustes de precio

Descuentos en precios: Se realizarán de manera periódica descuentos en el precio, como

10% de descuento en tu segunda compra el cual aplica para todo el año 2019.

Rebajas: Se le brindara un precio rebajado a los clientes que nos refieran con otro cliente.

La rebaja será del 5% el cual aplica para todo el año 2019.

4.3.3. Plaza.

Ofreceremos nuestras urnas biodegradables a través de distintos canales de distribución,

los cuales nos permitirán llegar a nuestro mercado objetivo, que está compuesto por el

NSE A y B entre las edades de los 25 a 60 años.

El canal de distribución será directo, debido a que será vendido directamente al

consumidor final a través de nuestra plataforma virtual o por teléfono, en el cual la

persona podrá contactarse con nosotros para la adquisición de nuestro producto.

Asimismo, emplearemos el canal de distribución indirecto, ya que contaremos con dos

intermediarios y a la vez socios estratégicos que vienen siendo las veterinarias y los

68

centros crematorios, los cuales contaran con una muestra y stock de nuestro producto

para poder ofrecerle una alternativa innovadora que les permitirá mantener el recuerdo

eterno de su perro de una manera especial en caso este fallezca.

Nuestra distribución será selectiva, ya que nuestras urnas biodegradables serán

distribuidas a través de dos puntos de ventas seleccionados que son los centros

crematorios y las veterinarias. Trabajaremos con 193 veterinarias entre las cuales

tenemos a Veterinaria Veka Vet, Veterinaria Ma Petit Pet y Veterinaria Pet's Land.

Además, trabajaremos con 2 centros crematorios los cuales son Cenizas del Sol y San

Francisco de Asís.

En referencia a la competencia, nuestros competidores indirectos que brindan productos

sustitutos (urnas de madera, metal, mármol) distribuyen sus urnas a través de las páginas

web, redes sociales, venta directa (funerarias, veterinarias y tiendas de mascota). A

continuación, podremos visualizar en el gráfico adjunto cómo se le brindara la atención al

cliente.

Figura 47.Canal Directo.


4.3.4. Promoción.

Nuestra empresa busca sensibilizar a los dueños de las mascotas con el fin de que

conozcan nuestro producto de urnas biodegradables como una alternativa de

concientización con el medio ambiente, creando lazos entre los dueños y su mascota que

perduren en el tiempo, manteniendo vivo su recuerdo a través de una hermosa planta.

Asimismo, si bien es cierto nuestro mercado objetivo son los dueños de las mascotas, las

veterinarias son quienes tienen el primer contacto directo con ellos es por eso que

crearemos alianzas estratégicas con ellos para promocionar nuestro producto.

69

Los objetivos principales que se buscará a través de nuestras estrategias de promoción

serán:

Dar a conocer a la comunidad sobre la empresa “Patitas en el Cielo” ofreciendo

un producto innovador.

Dar a conocer de los beneficios y características del producto y proceso de

cremación como una opción del cuidado con el medio ambiente.

Ser la primera opción del cliente ante el fallecimiento de su mascota optando por

el procedimiento de cremación y por ende impulsando la compra de nuestro

producto.

Las formas de promocionar nuestro producto que ofreceremos son:

Colocación de brochure como medio publicitario y entrega de nuestro producto

como modelo en las vitrinas de las veterinarias para que los clientes lo puedan

visualizar.

Manejo intensivo de redes sociales como Facebook y WhatsApp

Creación de una página web

Alianzas estratégicas con veterinarias.

Relaciones públicas, mediante la presentación en ferias caninas, campañas de

concientización a las mascotas, campañas de esterilización u otros eventos

relacionados con las mascotas.

Participación en campañas de concientización con el medio ambiente.

4.3.5. Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento está compuesta por 3 objetivos, los cuales fueron

mencionados líneas arriba, esta campaña tendrá como duración de 2 meses iniciando en

el mes de enero del año 2019. El cual se realizará en los distritos de La Molina, Santiago

de Surco, San Borja, Miraflores, San Isidro y Lince, en sus primeros eventos de ferias y/o

campañas caninas, permitiéndonos ocupar un espacio en dichos eventos haciendo uso

de medios publicitarios como banner, volantes, folletos promocionales y entrega de

merchandising. Asimismo, dar a conocer nuestra página web y manejo de nuestras redes

sociales.

A continuación, se detallará las iniciativas claves que darán surgimiento a nuestra

campaña de lanzamiento que se dará en los meses de enero y febrero del año 2019,

además de los costos que genera dicha campaña.

70

Tabla 60 Campaña de lanzamiento Enero / febrero 2019.

OBJETIVOS ESTRATEGIAS INICIATIVAS CLAVES CANTIDAD COSTO UNI

MONTO

Dar a conocer a la comunidad sobre la empresa “Patitas en el Cielo” ofreciendo un producto innovador.

6 presentaciones en ferias caninas y campañas distritales para Camp. Lanz. Posteriormente se realizará 2 presentaciones cada mes.

Pago de cupo por espacio que otorga la municipalidad

3 pagos c/u Ene y Feb. S/150 S/900

Modulo publicitario 1 S/420 S/420 Carpa publicitaria 1 S/350 S/350 Merchandising 200 c/mes S/80 S/160

Dar a conocer los beneficios y características del producto como una opción del cuidado con el medio ambiente asimismo manteniendo vivo el recuerdo de su mascota.

Uso de medios publicitario manejo intensivo de redes sociales como Facebook y WhatsApp y Creación de una página web.

Folletos 1Millar semestral Hosting pago mensual X2 1 Community Plan A x 2 meses

S/150 S/150

Banner 1m x 40 cm 2 S/100 S/200 Parante 2 S/100 S/100 Creación de página web Pago única vez S/400 S/400 Dominio Anual S/50 S/50 Hosting Mensual S/40 S/80 Community manager 1 S/550

S/1,100 Ser la primera opción del cliente ante el fallecimiento de su mascota optando por el procedimiento de cremación y por ende impulsando la compra de nuestro producto.

Alianzas estratégicas con las veterinarias entrega de urna a consignación

Brochure informativo para las veterinarias

1 millar al año S/600 S/600

TOTAL CAMPAÑA S/4,510


71

4.3.5.1. Promoción para todos los años.

Para poder llegar a nuestro público objetivo, haremos uso del marketing directo y

promocional a través de nuestros medios publicitarios, uso de redes sociales, pagina web

y nuestra alianza estratégica con las veterinarias de los distritos al cual nos enfocamos,

La Molina, Santiago de Surco y San Borja para que también se promocione nuestro

producto en sus instalaciones.

A continuación, se detallará los descuentos que se ofrecerán en el primer año de

operación:

Descuento del 5% en la primera compra del producto durante el tiempo que dura

la campaña de lanzamiento (Enero y Febrero)

Descuento del 10% en la segunda compra durante todo el año.

Descuento del 5% para referidos, aplica todos los meses del año hasta el periodo

2023, se verificará en nuestro sistema los datos de la persona referida.

72

En la siguiente tabla se especifica el presupuesto anual para el año 2019 que abarca la campaña de lanzamiento y lo que resta del año de

operaciones.

Tabla 61

Presupuesto de Marketing 2019.

OBJETIVOS ESTRATEGIAS INICIATIVAS CLAVES CANTIDAD COSTO UNITARIO

MONTO

Dar a conocer a la comunidad sobre la empresa “Patitas en el Cielo” ofreciendo un

producto innovador.

6 presentaciones en ferias caninas y campañas distritales para Camp.

Lanz. Posteriormente se realizará 2 presentaciones cada mes.

Pago de cupo por espacio que otorga la municipalidad

3 Pagos c/u Ene y Feb. 150 900

Modulo publicitario 1 420 420 Carpa publicitaria 1 350 350 Merchandising 200 c/mes 80 160

Dar a conocer los beneficios y características del producto como una opción del cuidado con el medio ambiente asimismo manteniendo vivo el recuerdo de su mascota.

Uso de medios publicitario manejo intensivo de redes sociales como Facebook y WhatsApp y Creación de una página web.

Folletos 1Millar semestral Hosting pago mensual X2 1 Community Plan A x 2 meses

150 150

Banner 1m x 40 cm 2 100 200 Parante 2 100 100 Creación de página web

Pago único 400 400

Dominio Anual 50 50 Hosting Mensual 40 80 Community manager 1 550 1100

Ser la primera opción del cliente ante el fallecimiento de su mascota optando por el procedimiento de cremación y por ende impulsando la compra de nuestro producto.

Alianzas estratégicas con las veterinarias entrega de urna a consignación

Brochure informativo para las veterinarias

1 millar al año 600 600


73

Tabla 62 Programa de promoción para todos los años.

PROMOCIONES 2019 -2023

AÑO 2019 AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Descuento del 5% en la primera compra del producto durante el tiempo que dura la campaña de lanzamiento (enero y febrero).

Descuento del 10% en la segunda compra durante todo el año.

Descuento del 5% para referidos, aplica todos los meses del año.


A continuación, presentamos el costo anual de la campaña de lanzamiento año 2019

Tabla 63 Campaña de lanzamiento año 2019.

CAMPAÑA LANZAMIENTO AÑO DE OPERACIONES 2019 COSTO ANUAL S/.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

450 450 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3900 420 420

350 350 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960

150 150 300 200 200 100 100

400 400 50 50

40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6600 600 600

TOTAL ANUAL 14360


74

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

El tipo de sociedad escogida para la empresa Patitas en el cielo es la Sociedad Anónima

Cerrada. Se escogió este tipo de sociedad por las características que lo conforman a una

Sociedad Anónima Cerrada, la cual se encuentra actualmente regulada por la Ley

General de Sociedades N° 26887.

- Número mínimo de accionistas es 2 y el máximo es 20. Nuestra empresa estará

conformada por un total de 4 accionistas.

- La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público

del Mercado de Valores. PATITAS EN EL CIELO no cotizará en la Bolsa de

Valores.

- El capital de la Sociedad Anónima Cerrada se representa en acciones

nominativas que pueden ser bienes o efectivo.

- Los accionistas no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si sobre el

capital y utilidades de la misma.

- Existen los siguientes órganos administrativos:

Junta general de accionistas.

Directorio.

Gerencia.

Capital por accionista

Capital social de la empresa estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 64 Participación societaria.

NOMBRE DE LOS SOCIOS PARTICIPACIÓN CARGO

Garcia Pinglo José Andrés 25% Accionista Gonzales Estrella Elizabeth Angela 25% Accionista Quispe Herrera Johana Alejandra 25% Accionista Rodríguez Elorreaga Verónica Valeria 25% Accionista

100%

Nota: Elaboración Propia.

Pasos para registro de la Sociedad.

a) Búsqueda y reserva del nombre: Verificar en los Registros Públicos, que no exista

actualmente en el mercado un nombre igual al de nuestra empresa. El costo por este

trámite es de S/ 5.00.

75

Una vez verificado que el nombre no existe, hay que proceder a realizar la reserva del

nombre, la cual te garantiza que dentro de los primeros 30 días nadie más pueda hacer

uso del nombre que se está procediendo a reservar. El costo por realizar la reserva es de

S/ 20.00

b) Elaboración de la minuta: Se realiza el documento, en el cual se describe y se

manifiesta la voluntad de constituir una empresa por sus accionistas. En la minuta se

detalla lo siguiente:

- Nombres y apellidos, edades y números de DNI de los accionistas

- Giro del negocio

- Forma societaria

- El tiempo de duración de la empresa a constituir. Si va a funcionar por un plazo

fijo o determinado.

- Domicilio comercial de la empresa

- Inicio de la actividad comercial

- Aportes de cada socio

- Capital social o patrimonio de la empresa

En este caso, el costo y el tiempo de espera dependerán de la notaría que se elija, y para

nuestro proyecto se va a elegir la notaria Del Villar el cual se encuentra ubicado en Av.

José Carlos Mariátegui 2587 – A en el distrito de El Agustino por temas de costos bajos.

c) Elevar minuta a escritura pública: Llevamos la minuta a una notaría, para que el

notario eleve la minuta a Escritura Pública. Para ello se debe presentar los siguientes

documentos:

- Constancia de depósito del capital social aportado en una cuenta bancaria a

nombre de Patitas en el cielo.

- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

- Certificados de búsqueda y reserva del nombre de la razón social de la empresa

emitidos por al SUNARP.

d) Elevar la escritura pública a la Sunarp: Una vez elevada la minuta a escritura

pública ya firmada y sellada por el notario, se procede a llevar la escritura pública a la

Sunarp, para consumar la existencia de la empresa desde ese momento.

e) Obtención del RUC: Ya registrada la empresa ante la Sunarp, se procede a realizar el

Registro Único Contribuyente en la SUNAT, lo cual es necesario para el pago de los

impuestos de ley.

76

Los requisitos son los siguientes:

DNI del representante legal

Escritura Pública,

Documento público o privado que acredite su domicilio fiscal.

Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de

tributos.

Formulario 2054: Representantes Legales, directores, Miembros Del Consejo

Directivo.

Además, se debe elegir el Régimen tributario a la cual va a estar acogida nuestra

empresa. En nuestro caso estaremos acogida al Régimen General. Por lo cual, podremos

emitir los siguientes comprobantes:

- Facturas

- Boletas de venta,

- Liquidación de compra

- Tickets

- Nota de crédito

- Nota de débito

- Guías de remisión

Adicionalmente, los libros contables que exige la SUNAT para este tipo de régimen son

los siguientes:

- Libro de Inventario

- Balances

- Libro Diario

- Libro Mayor

- Libro de Planillas

- Libro de Actas

- Registro de compra

En caso los libros contables sean llevados de forma manual o computarizada, estos

deben ser legalizados ante un notario. En caso sean libros electrónicos, no requieren de

una legalización.

Actividades y valorización

A continuación, detallamos la valorización y tiempo de duración de las actividades para la

constitución de la empresa.

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/formularios/ruc/f-2119.pdf





77

Tabla 65 Costos Creación Empresa.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACIÓN

VALOR VENTA IGV

18%

PRECIO DE

VENTA S/. S/.

BUSQUEDA DE NOMBRE

Verificar en la SURNARP, que no exista actualmente en el mercado un nombre igual al de nuestra empresa.

30 días hábiles

4.1 0.9 5

RESERVA DE NOMBRE Realizar la reserva del nombre por 30 días.

16.4 3.6 20

ELABORACIÓN DE LA MINUTA Y ELEVAR LA MINUTA A ESCRITURA PUBLICA

Se realiza la minuta y se lleva al notario para que eleve la minuta a Escritura Pública. Todo este trámite se realiza en la “Notaria del Villar”

3 días hábiles 852.8 187.2 1,040.00

ELEVAR LA ESCRITURA PÚBLICA A LA SUNARP

Inscripción en SUNARP 30 días hábiles

73.8 16.2 90

OBTENCIÓN DEL RUC Realizar el Registro Único Contribuyente en la SUNAT

- Gratuito 0 0

LEGALIZACION LIBROS CONTABLES

6 días hábiles 44.28 9.72 54

MONTO TOTAL 991.38 217.62 1,209.00

Nota: Sunat.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca “Patitas en el cielo” debe ser registrada en INDECOPI y la oficina que realiza

este registro es la es la Dirección de Signos Distintivos. Los requisitos por seguir son los

siguientes:

1. Realizar la búsqueda de marcas.

2. En caso no haya marcas similares, se procede a presentar 3 ejemplares de

solicitud de registro de marca.

3. En caso tenga isotipo, se deberá registrar y se adjuntara 3 copias de 5 x 5 cm a

colores.

4. Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar, así como la clase a la pertenecen.

5. Se debe de realizar el pago del derecho de registro en la caja de INDECOPI.

6. Una vez que INDECOPI revise la solicitud y verifique si cumplimos con todos los

requisitos, las solicitudes serán publicadas oficialmente a través de la web La

Gaceta Electrónica de INDECOPI. Durante 30 días cualquier persona podrá

oponerse al registro de tu marca.

7. Pasado los 30 días de la publicación y no se halla presentado ninguna oposición

acerca de nuestra marca, culminara el registro de la marca.

http://servicio.indecopi.gob.pe/gaceta/

http://servicio.indecopi.gob.pe/gaceta/

78


En la siguiente tabla se mostrará el detalle de cada actividad, el tiempo de duración de

cada trámite y el costo total.

Tabla 66 Registro de marcas y patentes.

ACTIVIDADES

DETALLES

TIEPO DE DURACIÓN

VALOR VENTA

S/.

IGV 18%

PRECIO DE VENTA

S/.

Búsqueda fonética en INDECOPI (0.84% UIT)

. 45 días hábiles

25.41

5.58

30.99

Solicitud de registro de marca (14.46% UIT)

438.69

96.30

534.99

Publicación en la web la gaceta electrónica de INDECOPI

30 días hábiles

GRATUITO

GRATUITO

GRATUITO

Monto Total 464.10 101.88 565.98

Nota: Sunat

Registro del Logo

Se procederá a registrar el siguiente logo:

Figura 48. Logo Patitas. Elaboración propia

79

5.1.3. Licencias y autorizaciones

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento

La licencia de funcionamiento para “Patitas en el Cielo” deberá ser tramitada en la

Municipalidad de Santiago de Surco. Para el otorgamiento de la licencia de

funcionamiento serán exigibles los siguientes requisitos:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Número de R.U.C.

D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

2. Vigencia de poder de representante legal.

3. Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones, según corresponda.

4. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad aplicable para:

Establecimientos que cuenten con un área hasta 100 m2; para los módulos o

stands de mercados o galerías comerciales y para aquellos locales con capacidad

de almacenamiento no mayor del 30% del área total del local.

5. Recibo de pago por costo del procedimiento

Inspección técnica de Defensa Civil

La Inspección técnica de Defensa Civil, se realiza con la finalidad de evaluar el

cumplimiento o incumplimiento de las condiciones de seguridad en materia de Defensa

Civil que presentan las instalaciones de negocio. Para nuestro caso, el costo de la

Inspección técnica de Defensa Civil estará incluido dentro del costo del trámite de la

Licencia de Funcionamiento.


A continuación, detallamos la valorización y tiempo de duración para tramitar licencia de

funcionamiento.

80

Tabla 67 Licencias.

ACTIVIDADES DETALLES TIEPO DE DURACIÓN

VALOR VENTA S/.

IGV 18%

PRECIO DE

VENTA S/.

Solicitud – declaración jurada de Licencia de funcionamiento (Ley No 28976).

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

Vigencia de poderes 15 días calendario

518.66 113.85 632.51

Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad (Ley N°28976)

INSCRIPCION DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL

La inspección técnica básica de seguridad en defensa civil menos de 500m2

Incluido en el costo de la licencia de funcionamiento

Monto Total 518.66 113.85 632.51


5.1.4. Legislación Laboral

La empresa Patitas en el Cielo SAC, se encuentra regulado por la Ley General de

Sociedades No 26887 el cual se perfila como Pequeña Empresa, ya que la estimación de

venta anual se encuentra dentro del rango de 150 UIT como mínimo y hasta el máximo

de 1700 UIT el cual cumple con las características de una pequeña empresa.

5.1.4.1. Actividades

Realizar el trámite de inscripción en línea, ingresar a la página web del Ministerio

de Trabajo www.trabajo.gob.pe

Acceder al enlace “Servicios en Línea” e ingresar a la opción “Registro Nacional

de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE)” con tu número de RUC y clave SOL.

Confirmar los datos de la empresa.

Ingresar los datos de los trabajadores y su modalidad contractual.

Esperar 7 días para imprimir tu constancia de inscripción en el REMYPE.

La empresa Patitas en el Cielo SAC, contara con los siguientes tipos de contratos

laborales:

1. Contrato de Locación de Servicio

2. Contrato de trabajo indefinido

http://www.trabajo.gob.pe/

81

Contrato de Locación de Servicio

Para la contratación de los siguientes servicios.

Servicio de Contabilidad

Servicio de publicidad

Nosotros vamos a tercerizar estos 2 servicios, ya que nos permite reducir costos para la

empresa.

Contrato a plazo fijo

La empresa Patitas en el Cielo S.A.C ha determinado que ciertos empleados contaran

con contrato a plazo fijo siendo parte de la planilla de la empresa y contaran con todos los

derechos y beneficios de ley

Administrador

Auxiliar operativo

Auxiliar de ventas


A continuación, detallamos los criterios de contratación para el pago del personal en

planilla de la empresa Patitas en el Cielo S.A.C

Tabla 68 Criterios de contratación para pago de personal en planilla.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN

Planillas Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber empezado sus jornadas laborales.

1 % (UIT)

Jornada de Trabajo Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales. Sobretiempo Las horas extras se pagan con un recargo del 25% por las dos

primeras horas extras y de 35% a partir de la tercera hora extra; y una alternativa legal consiste en otorgar descanso pagado en compensación al sobretiempo, previo acuerdo escrito con el trabajador.

Vacaciones Descanso vacacional 15 días calendarios. Gratificación Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad.

Equivalentes a ½ remuneración cada una.

Compensación por tiempo de servicio (CTS)

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Essalud Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD. 9% Recibo por honorarios

Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no sea de forma continua (no está en planilla).

Sistema Nacional de Pensiones

Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se genere su jubilación. El empleado puede optar por utilizar una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones, si así lo desea.

13%

Nota: Extraído de Sunat.

82

5.1.5. Legislación Tributaria

5.1.5.1. Régimen Tributario.

Nuestra empresa se acogerá al Régimen General, en este régimen se pueden ubicar

todas las personas con negocios y personas jurídicas que desarrollan actividades

empresariales. No existe ningún tope de ingresos ni límites en compras.

Deben llevar libros contables, donde se refleje el Registro de Ventas e Ingresos, Registro

de Compras, Libro de Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de

Activos Fijos.

Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios como: Facturas, boletas de

venta, tickets, liquidación de compra, nota de crédito, nota de débito, guías de

remisión, entre otros.

Presentar la declaración pago mensual y la declaración jurada anual del Impuesto

a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT establezca.

Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e independientes) y

otras acciones que señale le ley.

Hasta 150 UIT de ingreso brutos anuales: Registro de compras, ventas y libro diario de

formato simplificado.

Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT: Contabilidad completa.

Este régimen comprende los siguientes impuestos el cual se detallará en la siguiente

tabla de resumen.

Tabla 69 Cuadro Resumen de los Impuestos.

ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN %

Impuesto General a las Ventas

Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestación de servicios en el país, entre otras actividades, con una tasa del 18% que se aplica sobre el valor de venta del bien o servicio.

18%

Impuesto a la Renta Pago a cuenta mensual (El que resulte como coeficiente o el 1.5% según la Ley del Impuesto a la Renta)

1.5%

Impuesto a la Renta Anual El cual se paga una regularización del impuesto equivalente al 29.5% sobre la ganancia.

29.5%


83

Registro de Ventas

Declaraciones Juradas Mensuales utilizando el PDT 621 y una Declaración Jurada Anual

utilizando el PDT 601.

5.1.6. Resumen del Capítulo.

En la siguiente tabla se mostrará el resumen de las actividades que conlleva la creación

de la empresa como también el costo total.

Tabla 70 Resumen Creación Empresa.

DESCRIPCIÓN VALOR DE VENTA IGV 18% PRECIO DE VENTA

Costo Total de la Constitución S/. 991.38 S/. 217.62 S/. 1.209

Total Registro de Marcas y Patentes S/. 464.1 S/. 101.88 S/. 565.98

Total de Costos de Licencia de Funcionamiento S/. 518.66 S/. 113.85 S/. 632.51

Costo total S/. 1974.14 S/. 433.35 S/. 2407.49


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

Este será considerado funcional debido a que, esta dividido y establecido por las

funciones que desempeñaran cada trabajador. Cabe recalcar, que dentro del

organigrama que visulizaremos a continuación, se estan considerando al Contador como

trabajador independiente.

Figura 49. Organigrama.


Administrador

Auxiliar Operativo Auxiliar de Ventas

Contabilidad

84

5.2.2. Servicios tercerizados.

Se determinó que los servicios a tercerizar serán las mencionadas líneas abajo, debido a

que estos no son parte del Core del negocio y, por lo tanto, no se requiere el contar con

ellos las 8 horas de la jornada laboral.

Contabilidad

Servicio de Publicidad

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, visualizaremos en las tablas adjuntas la descripción de los puestos de

trabajo de los colaboradores dependientes, cada una de sus funciones fueron diseñadas

de acuerdo a los requerimientos que exige la organización para el desarrollo de jornada

laboral.

85

Tabla 71 Perfil del cargo Administrador.

ADMINISTRADOR

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto

Administrador

COMPETENCIAS

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Titulado Administración de Empresas - Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años en empresas del rubro

Otros Manejo de Office avanzado - Inglés Intermedio

Conocimiento en recursos humanos y manejo de planillas

Habilidades

Habilidades Interpersonales / Liderazgo /Trabajo en equipo

Habilidad para comunicarse y ser comprendido

Pro actividad / Orientado a resultados

Acciones y Resultados Esperados

Escuchar y guiar a los colaboradores hacia el logro de los objetivos de la organización.

Supervisar y reajustar procesos, actividades relacionadas a la organización como marketing y operaciones, asegurando que todo se encuentre marchando correctamente.

Reportar periódicamente sobre el desempeño de la organización a los accionistas.

Representar a la organización ante cualquier eventualidad.

Asistir a las reuniones de la junta general de accionistas.

Analizar junto con el contador el desempeño de organización y elaborar propuestas de mejoras.

Elaborar con la JGA planes anuales de mejoras e innovación.

Encargarse de la elaboración de planillas y beneficios para los colaboradores.

Tomar decisiones junto con el auxiliar de operaciones sobre el stock de materia prima.

Realizar cuadres de stock de almacén de manera imprevista al auxiliar operativo.

Captar alianzas estratégicas con centros crematorios, veterinarias, municipalidades y otros.

Comunicarse con el auxiliar operativo cuando se requiera.

Encargarse de las alianzas estratégicas con los centros crematorios y veterinarias.

Recepcionar llamadas y atender con calidad de servicio a clientes.

CONDICIONES DEL PUESTO Tipo de contrato

Contrato a plazo fijo

Remuneración S/. 5,000.00

Ubicación Física

Almacén – Oficina

Beneficios Sociales

Sí

Jornada Diaria

Horario Lunes a Jueves 09:00 a.m. a 6:00 p.m. / Sáb. 09:00 a.m. a 06:00 p.m.

Tipo de Sueldo

Fijo mensual


86

Tabla 72 Perfil Cargo Auxiliar operativo.

AUXILIAR OPERATIVO


Nombre del puesto

Auxiliar Operativo

COMPETENCIAS


Educación Técnico completo Titulado Administración de Empresas - Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años en empresas del rubro

Otros

Manejo de Office avanzado - Inglés Intermedio deseado.

Conocimiento en manejo de recursos.

Experiencia en almacén y producción.

Habilidades

Habilidades Interpersonales / Liderazgo /Trabajo en equipo

Habilidad para comunicarse y ser comprendido

Pro actividad / Amabilidad


Ser parte del proceso de producción y encargarse de su desarrollarlo de manera idónea

Supervisar y reajustar los procesos de producción, y otras actividades relacionadas a su área.

Reportar periódicamente al administrador y elaborar propuestas de mejoras.

Apoyar al administrador cuando se lo requiera.

Se encargara de manejar la maquinaria.

Recepcionar la materia prima y verificar su calidad. Coordinar pedidos con el auxiliar de ventas.

Manejar y tomar decisiones acerca del stock de productos en almacén, en conjunto con el administrador.

Abastecer a los centros crematorios y veterinarias cuando se requiera.

CONDICIONES DEL PUESTO

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo

Remuneración S/. 2,500

Ubicación Física

Almacén - Oficina

Beneficios Sociales

Sí

Jornada Diaria

Horario Lunes a martes - jueves a viernes 09:00 a.m. a 6:00 p.m. / Dom. 09:00 a.m. a 06:00 p.m..

Tipo de Sueldo Fijo mensual


87

Tabla 73 Perfil Cargo Auxiliar de ventas.

AUXILIAR DE VENTAS


Nombre del puesto

Auxiliar de ventas

COMPETENCIAS


Educación Técnico completo

Experiencia 2 años de experiencia en atención al cliente.

Otros Poseer movilidad para su traslado. - Ingles intermedio deseado.

Habilidades

Habilidades interpersonales, desenvolvimiento / Trabajo en equipo.

Facilidad de palabra y trato.

Con perfil amable, asertividad y responsabilidad.


Brindar calidad de atención al cliente, desarrollando una experiencia grata en cada uno de ellos.

Realizar entrega y cobro del producto, acompañado de una atención personalizada. Realizar visitas mensuales a los centros de distribución, recibiendo un feedback acerca del producto.

Desarrollar propuestas de mejora y comunicar al auxiliar de operaciones y administrador.

Recibir sugerencias de los clientes a los cuales se atiendan.

Revisar periódicamente consultas o pedidos realizados a través de nuestros medio virtuales y telefónicos.

Mantener constante comunicación con la persona encargado del servicio publicitario.

CONDICIONES DEL PUESTO

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo

Remuneración S/. 2,500.00

Ubicación Física

Oficina

Beneficios Sociales

Sí

Jornada Diaria

Horario Martes a Viernes 09:00 a.m. a 6:00 p.m./ Sáb. 09:00 a.m. a Dom. 06:00 p.m.

Tipo de Sueldo Fijo mensual


5.2.4. Descripción de actividades y servicios tercerizados.

a) Contabilidad

Se tercerizará el área contable, este será el encargado de llevar la contabilidad de la

organización de manera óptima y transparente, velando por el complimiento de la

empresa en sus obligaciones y procurando que todo marche bien.

Funciones:

Entregar informes mensuales de los estados financieros, de costos y contables.

Elaborar y mantener actualizado los libros contables.

88

Reportar al administrador de manera periódica acerca del desarrollo y desempeño

de la organización.

Elaborar propuestas de mejoras junto con el administrador.

b) Servicio de publicidad

Se tercerizará el servicio de publicidad, esta será quien se encargue de hacer conocida la

marca de la organización, a través de los diversos medios virtuales y presenciales.

Asimismo, será quien mantendrá actualizada las redes sociales y quien responda a las

consultas realizadas por este medio.

Funciones:

Realizar reportes sobre indicadores relacionados al desempeño de la marca.

Capacitar junto con el administrador, auxiliar de ventas y auxiliar operativo, acerca

del trato y desenvolvimiento con los clientes y aliados de la organización.

Mantener actualizada la página web, redes sociales, etc.

Moderar las comunidades virtuales, manteniendo la buena reputación de la

organización.

Generar mayor participación de la marca en el mercado.

Realizar propuestas de mejora y comunicar al administrador.

Apoyar al auxiliar de operaciones cuando se ha necesario.

Apoyar al administrador a conseguir campañas con municipalidades, etc.

c) Limpieza

Contrataremos a una persona que se encargue de la limpieza general del local y del

almacén una vez por semana, este será de manera independiente, brindándole todos los

utensilios necesarios para que pueda desarrollar su labor de manera adecuada

5.2.5. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

a) Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

A continuación, se muestra la tabla de aspectos laborales, en donde detallamos bajo que

modalidad contractual se encuentran nuestros colaboradores tanto dependientes como

independientes. Se consideró este tipo de modalidad por estos años, sin embargo, no se

descarta la posibilidad de que, en un futuro, dependiendo de su desenvolvimiento y

desempeño puedan pasar a ser trabajadores dependientes y a contrato indefinido.

89

Tabla 74 Aspectos Laborales.

PUESTO TIPO DE CONTRATO

Administrador Contrato a plazo fijo

Auxiliar operativo Contrato a plazo fijo

Servicio de publicidad Contrato por locación de servicios

Contabilidad Contrato de locación de servicios

Auxiliar de ventas Contrato a plazo Fijo


b) Régimen Laboral de puestos de trabajo.

Según el Decreto Legislativo No 728 Artículo 96. Los contratos de trabajo sujetos a

modalidad podrán celebrarse cuando así lo exija la naturaleza temporal o accidental del

servicio que se va a prestar o de la obra que se ha de ejecutar, excepto los contratos de

trabajo intermitente o de temporada que por su naturaleza puedan ser permanentes.

Artículo 97.- Son contratos de naturaleza temporal:

El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.

El contrato por necesidades del mercado.

El contrato por reconversión empresarial.

90

c) Planilla y gastos para todos los años del proyecto:

La planilla de gastos de los colaboradores dependientes estará proyectada para los cinco años que dura el proyecto, en esta se podrá

visualizar los salarios y beneficios que les corresponde por ley, de acuerdo al Régimen laboral MYPE al cual se encuentra asociado la

organización. Cabe recalcar que la gratificación será de medio sueldo para julio y diciembre, no obstante, en el caso de la CTS se pagará la

mitad del medio sueldo en mayo y la otra mitad en noviembre. A continuación, podremos visualizar en las tablas adjuntas lo mencionado.

Adicional a ello, se consideró un aumento anual de S/.100.00 para el sueldo del Auxiliar de Ventas para compensar la no existencia de bonos.

Tabla 75 Presupuesto de los trabajadores Año 2019.

PLANILLA DE SUELDO AÑO 2019

PUESTO

Remuneración Gratificación CTS

Essalud 9%

Remuneración Bruto anual

Total planilla anual Cantidad Mensual S/

Asignación Familiar

Bono

Total Ingreso mensual

Ingreso Anual

( Julio / Diciembre)

( Mayo/ Noviembre)

SCTR

Administrador 1 5,000 5,000 60,000 5,000 2,500 5,400 67,500 72,900

Auxiliar de Ventas 1 2,500 2,500 30,000 2,500 1,250 2,700 33,750 36,450

Auxiliar Operativo 1 2,500 2,500 30,000 2,500 1,250 2,700 26 33,750 36,476

Total 145,826


91



PUESTO


Essalud 9%




Bono


Ingreso Anual ( Jul /Dic)

( Mayo/ Noviembre)

SCTR

Administrador 1 5,000 5,000 60,000 5,000 2,500 5,400 67,500 72,900



Total 147,284




PUESTO


Essalud 9%




Bono


Ingreso Anual


( Mayo/ Noviembre)

SCTR

Administrador 1 5,000 5,000 60,000 5,000 2,500 5,400 67,500 72,900



Total 148,742


92



PUESTO


Essalud 9%




Bono


Ingreso Anual


( Mayo/ Noviembre)

SCTR

Administrador 1 5,000 5,000 60,000 5,000 2,500 5,400 67,500 72,900



Total 150,200


Tabla 79

Presupuesto de los trabajadores Año 2023.


PUESTO


Essalud 9%

Comisión anual




Bono


Ingreso Anual


( Mayo/ Noviembre)

SCTR

Administrador 1 5,000 5,000 60,000 5,000 2,500 5,400 67,500 72,900



Total 151,658

TOTAL 743,712

Nota: Montos expresados en soles

93

A continuación, visualizaremos las tablas de remuneración por servicios tercerizados, en

esta se encuentra los trabajadores independientes a la organización, tales como el

Contador, Servicio de publicidad y el Servicio de Limpieza. Asimismo, esta se encuentra

proyectada a cinco años y se detalla cuantas veces al año brindan sus servicios a la

empresa.

Tabla 80 Gastos Servicios Tercerizados año 2019.

PAGO DE SERVICIOS TERCERIZADOS 2019

Cargo Área Pago Veces por

Mes Pago Total

Mes Veces por

Año Pago Total

Año

Contador Administrativa 500 1 500 12 6,000


Administrativa 550 1 550 12 6,600

Servicio de Limpieza Apoyo 60 4 240 48 2,880

Total 1,860 7 2,040 84 15,480





Mes Pago Total

Mes Veces por

Año Pago Total

Año





Total 1,910 7 2,090 84 15,480





Mes Pago Total

Mes Veces por

Año Pago Total

Año





Total 1,960 7 2,140 84 15,480


94




Mes Pago Total

Mes Veces por

Año Pago Total

Año





Total 900 7 2,040 84 15,480





Mes Pago Total

Mes Veces por

Año Pago Total

Año





Total 2,010 7 2,190 84 15,480

Nota: Montos expresados en soles. Elaboración propia.

d) Horarios de puestos de trabajo.

Para establecer los horarios de trabajo, se han considerado los puestos dependientes a

la organización, estos horarios tuvieron que ser ajustados de tal forma que la atención se

ha de lunes a Domingos, con la finalidad de encontrarnos siempre disponibles para

cuando nuestros clientes nos necesiten. Cabe resaltar, que le hemos otorgado un día

adicional a la semana de descanso a los colaboradores, como política de beneficios que

tenemos para ellos y así se puedan sentirse comprometidos con la empresa. Asimismo,

otro motivo por el cual se brinda este día libre es para que este compensando con su

sueldo. Adicional a ello, también se señaló cual será el horario de refrigerio de estos

colaboradores, los cuales se encuentra estructurados de tal manera de que la

organización siempre este con un encargado.

95

A continuación, lo podemos observar en la tabla.

Tabla 85 Horario de trabajo.

PERSONAL CLASIFICACIÓ

HORARIO DE TRABAJO HORARIO DE REFRIGERIO

Lunes a Viernes Sábados a Domingos

Lunes a Viernes

Sábados a Domingos

Administrador Administrativo Lunes a Jueves

09:00 a.m. a 6:00 p.m.

Sáb. 09:00 a.m. a 06:00 p.m.

1:00 p.m. a 2:00 p.m.

1:00 p.m. a 2:00 p.m.

Auxiliar operativo

Almacén

Lunes a Martes - Jueves a Viernes 09:00 a.m. a 6:00

p.m.

Dom. 09:00 a.m. a 06:00 p.m.

2:00 p.m. a 3:00 p.m.

2:00 p.m. a 3:00 p.m.

Auxiliar de ventas

Ventas Martes a Viernes 09:00 a.m. a 6:00

p.m.

Sáb. 09:00 a.m. a Dom. 06:00

p.m.

12:00 p.m. a 1:00 p.m.

12:00 p.m. a 1:00 p.m.


96

6. Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Se determinará la capacidad del equipo para atender el volumen de ventas determinado

en el estudio de mercado. Nuestra capacidad será medida a través de unidades en el

periodo de los primeros cinco años del proyecto.

Se determinó en nuestro estudio de mercado lo siguiente:

- El cálculo se realizará con la producción que realiza una máquina que transforma

la materia prima en urnas biodegradables de forma cilíndrica abierto y sin asa.

- La demanda que se obtuvo después del estudio de mercado en doce distritos de

Lima, considerando un factor de crecimiento anual de 7% cada año la cual cubrirá

el total de demanda.

6.1.1. Capacidad instalada:

La capacidad instalada es el potencial de volumen máximo de producción en un periodo

determinado considerando los recursos que tenemos disponibles.

a) Criterios

Trabajando con una jornada laboral de ocho horas, y representado por el

tiempo destinado a la producción

Tabla 86 Horas de trabajo.

Horas de trabajo

Jornada de trabajo diaria 8 Jornada de trabajo diaria en producción 8 Horas laboradas semanales 40 N° de días laborales (semana) 5 N° de días laborales (mensuales) 20 Turnos de trabajo 1


También consideramos el horario del auxiliar operativo en producción.

Tabla 87 Horarios de trabajo.

Horario de trabajo

Días de la semana Lunes- Domingo

Hora de Ingreso 9:00 AM

Inicio hora de almuerzo 02:00 p.m.

Fin hora de almuerzo 03:00 p.m.

Hora de Salida 06:00 p.m.


97

La capacidad de unidad/ hora se determina a través de la información que obtenemos

según la ficha técnica de la Maquina Beston la cual tiene una capacidad de producción de

200 unidades por día, por lo que podemos indicar una producción por hora de 8 urnas.

Tabla 88 Capacidad Unid/ Hora.

Capacidad Unid/ Hora

1 Unid (Producción por Hora) 8


Necesitaremos el detalle de los días en el mes que son laborables durante el año.

Tabla 89 Total de días a laboral anualmente.

DÍAS A LABORAR EN EL AÑO

Meses Días Enero 24 Febrero 21 Marzo 22 Abril 23 Mayo 22 Junio 22 Julio 23 Agosto 21 Setiembre 22 Octubre 23 Noviembre 24 Diciembre 23 Promedio Mensual 23


b) Cálculos

A continuación, visualizaremos en la tabla adjunta el cálculo para determinar la capacidad

instalada, en función de los criterios identificados; obteniendo una producción diaria de 64

unidades de urnas biodegradables

Tabla 90 Capacidad Instalada.

Calculo de capacidad Instalada

Producción Unidades Medida

Capacidad 8 Und/ Hora

Turnos al día 1 Turno

Horas por turno 8 Hora

Días por mes 22 días/ mes

Meses por año 12 meses/ año

Producción Anual 17,280 Unid/año

Producción Mensual 1,440 Unid/ mes

Producción Diaria 64 Unid/día


98

6.1.2. Capacidad Utilizada

Para determinar la cantidad de capacidad utilizada se obtiene en relación al

requerimiento de producción anual identificada en el estudio de Mercado Objetivo, para

esto es necesario indicar los días laborables separando los días que son feriados. A

continuación, se observa en la siguiente tabla los días de descanso en el año que estable

el Ministerio de Trabajo

a) Criterios

Tabla 91 . Feriados.

Días de descanso que establece el Ministerio de Trabajo

Mes Día Celebración Enero 1 Año Nuevo Marzo 2 Semana Santa Mayo 1 Día del Trabajador

Junio 1 Día de San Pedro y San Pablo Julio 2 Fiestas Patrias Agosto 1 Santa Rosa de Lima Octubre 1 Combate de Angamos

Noviembre 1 Día de los difuntos

Diciembre 2 Navidad y Año Nuevo

Total de Días 12


b) Cálculos

A continuación, presentaremos en la tabla adjunta el cálculo del requerimiento de

producción por unidad, el cual fue hallado por la suma de unidades producidas en

relación al requerimiento, promoción y merma.

Tabla 92 Requerimiento de producción en unidad.

Requerimiento de Producción en Unid.

2019 2020 2021 2022 2023

Stock 0 0 0 0

Requerimiento 3,442 4,604 4,926 5,271 5,579

Promoción 5 5 5 5 5

Inventario Final 103 138 148 158 167

Inventario Inicial 0 103 138 148 158

Merma (1%) 36 47 50 53 56

Producción Neta Anual 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649

Producción Mensual 299 391 416 445 471

Producción Diaria 14 18 19 21 22


99

c) Porcentaje de utilización de capacidad utilizada

A continuación, hallamos en la tabla adjunta el porcentaje de utilización de capacidad

utilizada en relación a la capacidad instalada.

Tabla 93 Capacidad Utilizada.

CAPACIDAD MÁXIMA, INSTALADA Y UTILIZADA (UND/ DIA)

2019 2020 2021 2022 2023

Máxima

Instalada 64 64 64 64 64

Utilizada 14 18 19 21 22

% Utilización 22% 28% 30% 32% 34%


6.1.3. Capacidad Máxima

La capacidad máxima de producción de nuestra empresa, en un máximo nivel que

podemos producir en el escenario atípico de producción de 24 horas al día

a) Criterios

Para la elaboración de urnas biodegradables en su máxima capacidad se trabajará los

365 días y durante 24 horas al día.

Tabla 94 Capacidad Máxima.

UNIDADES MEDIDA

Capacidad 8 Kg/ hora

Turnos al día 2 turnos

Horas por turno 8 horas

Días por mes 30 días/mes

Meses por año 12 meses/ año


b) Cálculos

A continuación, calculamos en la tabla adjunta el cálculo de producción anual en relación

de la capacidad instalada, utilizada y máxima.

Tabla 95 . Conglomerado producción anual.

CALCULO PRODUCCIÓN ANUAL

Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023

Máxima 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 Instalada 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 Utilizada 4,170 5,454 5,803 6,209 6,569


100

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de operación del proceso para la producción

Se procede a elaborar el flujo de proceso de producción de urnas biodegradables de la

empresa Patitas en el Cielo bajo la Norma ISO9000, la cual nos permite explicar de qué

manera la organización opera. A continuación, podremos visualizar ello en la figura

adjunta.

Figura 50. Diagrama Elaboración propia.


101

Recepción de insumos:

El proceso inicia con la recepción de los insumos y/o materia prima por parte del auxiliar

operativo, se le brinda el permiso al proveedor a que puedan ingresar esta al almacén.

Esta materia prima está compuesta por: bagazo de caña de azúcar, fécula de maíz, tierra

preparada, semillas de planta y nutrientes. Revisión: Auxiliar operativo procede a

verificar que la materia prima este conforme a los estándares de calidad que maneja la

empresa, en el caso de no ser así se realiza la devolución al proveedor solicitándole el

cambio de esta. Asimismo, se verifica que esta se encuentre completa y en las

cantidades solicitadas.

Producción:

El auxiliar operativo se encargará de colocar el bagazo de caña de azúcar y la fécula de

maíz en la maquinaria que se encargará de transformarla en celulosa, para luego ser

prensada y moldeada por la maquina en forma de un vaso biodegradable de medidas 32

cm de altura x 16 cm de diámetro, cabe recalcar que la fécula de maíz servirá como un

almidón, el cual le dará una consistencia a la urna.

Control de calidad:

Para este proceso tanto el auxiliar operativo se encargará de realizar una inspección

rigurosa de la urna, verificando que esta no se encuentre dañada, manchada, rota o muy

débil. En caso de no cumplir con la política de idoneidad del producto se procede a

clasificar como merma.

Empaquetado:

Luego el auxiliar operativo se encargará de trasladar los componentes a la mesa de

trabajo para proceder a empaquetarlos, estos son:

Semillas:

Se colocará un grupo de 6 semillas en bolsas de papel ecológico para luego proceder a

clasificarla por tipo de planta, tales como: Clavel, Mini Scheffera, Sansevieria, Bromelia,

Anturio, Crotos y Palmera hawaiana. Esta se colocará sobre los anaqueles, los cuales se

pondrán junto a la urna una vez que el cliente escoja el tipo de planta que desea plantar

con esta. En el caso de los aliados a estos se les entregara las semillas de manera

surtida, para que puedan contar con todas las variedades y poder brindársela al cliente

cuando este lo solicite.

102

Tierra preparada:

Se empaquetará 2 kilos de tierra preparada por cada bolsa de papel ecológico.

Nutriente:

Respecto al nutriente este ya viene empaquetado en cantidades de 20 gramos, listo para

ser usado.

Etiquetado:

Se procede a etiquetar los siguientes productos como: caja de urna biodegradable, este

mantendrá 1 con el slogan y 1 con el logo de Patitas en el cielo. Asimismo, la urna

mantendrá 1 etiqueta con el logo de la empresa sobre el cuerpo de esta y otra etiqueta

con el slogan sobre la parte superior de esta.

Empaquetado general:

Se procede a empaquetar la urna biodegradable en su caja, la cual es de color plomo que

combina con el slogan de Patitas en el Cielo. Asimismo, esta estará conformada por la

urna, la tierra preparada, el nutriente y las semillas.

Almacén:

Finalmente, los productos se colocan sobre los anaqueles metálicos para su posterior

entrega.

6.2.2. Programa de producción.

Para indicar el programa de producción trabajamos en base a la demanda de la venta de

urnas biodegradables con una proyección de la vida del proyecto del año 2019 al 2023.

Determinamos el nivel de producción considerando un inventario inicial, merma y el

sampling el cual será usado para la distribución en las veterinarias de los doce distritos

en lo que empezaremos a trabajar, se considera por política un sampling anual de 5

unidades debido a que nuestro proyecto no es perecible y no necesita una renovación

periódica

Tabla 96 Programa de producción por año

ITEM 2018 2019 2020 2021 2022 2023

% Sampling 5.81% 0.15% 0.11% 0.10% 0.09% 0.09%

Stock de PT 3% 3% 3% 3% 3%

% Merma 1% 1% 1% 1% 1% 1%


103

A continuación, le presentamos el programa de producción anual para las urnas sin

maceta.

Tabla 97 Programa de producción de urnas sin maceta.

PRESENTACIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Producción para la venta (Unid) 854 1,142 1,222 1,307 1,384

Sampling 50 1 1 1 1 1



Producción total en Urnas 50 881 1,152 1,225 1,311 1,387

Merma 9 12 12 13 14

Producción total con merma. Urna sin maceta 50 889 1,163 1,238 1,324 1,401


A continuación, le presentamos el programa de producción anual para las urnas con

maceta.

Tabla 98 Programa de producción de urnas con maceta.

PRESENTACIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Producción para la venta (Unid) 2,589 3,462 3,705 3,964 4,195

Sampling 150 4 4 4 4 4



Producción total en Urnas 150 2,670 3,492 3,716 3,976 4,206

Merma 27 35 38 40 42

Producción total con merma. Urna con maceta 152 2,697 3,528 3,753 4,016 4,248

Nota: Elaboración propia

104

En las siguientes tablas detallamos el nivel de producción de urnas biodegradables sin maceta y con maceta para los años del 2019 al 2023

considerando la demanda, sampling, merma, inventario inicial e inventario final.

Tabla 99 Programa de producción de urnas biodegradables sin maceta año 2019.

2019

PRESENTACIÓN 2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 2019

Producción para la venta (Unid) 36 36 53 53 71 71 89 89 89 89 89 89 854

Sampling 50 1 1

Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26

Inventario Inicial 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 0

Producción total en Urnas 50 62 36 53 53 71 71 89 89 89 89 89 89 881

Merma 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Producción total con merma. Urna sin maceta 50 63 36 54 54 72 72 90 90 90 90 90 90 889


Tabla 100 Programa de producción de urnas biodegradables con maceta año 2019.

2019

PRESENTACIÓN 2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 2019

Producción para la venta (Unid) 108 108 162 162 216 216 270 270 270 270 270 270 2,589

Sampling 150 4 4


Inventario Inicial 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 0

Producción total en Urnas 150 189 108 162 162 216 216 270 270 270 270 270 270 2,670

Merma 2 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 27

Producción total con merma. Urna con maceta 152 191 109 163 163 218 218 272 272 272 272 272 272 2,697


105


2020

PRESENTACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 2020

Producción para la venta (Unidades) 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1,142

Sampling 1 1


Inventario Inicial 26 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 26

Producción total en Urnas 105 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1,152

Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Producción total con merma. Urna sin maceta 106 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1,163



2020



Sampling 4 4




Merma 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35

Producción total con merma. Urna con maceta 322 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 3,528


106


2021



Sampling 1 1




Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12




2021



Sampling 4 4




Merma 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 38



107


2022



Sampling 1 1




Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13




2022



Sampling 4 4




Merma 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 40



108


2023



Sampling 1 1




Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14




2023



Sampling 4 4




Merma 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 42



109

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para determinar qué cantidades de materia prima será necesaria en la elaboración de

urnas biodegradables, utilizaremos la información recaudada de las entrevistas realizada

al dueño del Vivero Garcia la cual nos ayudó para obtener las unidades requeridas para

el proyecto.

A continuación, en la siguiente tabla expresamos la materia prima en unidad de medida,

indicamos el porcentaje de merma que necesitaremos por cada urna elaborada.

Tabla 109 Necesidad de Materia Prima.

NECESIDAD DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS

MATERIA PRIMA UD DE MEDIDA

MERMA %

CANTIDAD POR URNA (SIN MERMA)

CANTIDAD POR URNA (CON MERMA)

Bagazo de caña de azúcar Kg 1 0.5 0.51

Fécula de Maíz Kg 1 0.1 0.10

Tierra preparada Kg 1 2 2.02

Maceta Unidad 1 1 1.01

Nutriente Unidad 1 1 1.01

Semilla de Clavel Unidad 1 6 6.06

Semilla Mini Scheffera Unidad 1 6 6.06

Semilla Sansevieria Unidad 1 6 6.06

Semilla Bromelia Unidad 1 6 6.06

Semilla Anturio Unidad 1 6 6.06

Semilla de Crotos Unidad 1 6 6.06

Semilla Palmera Hawaiana Unidad 1 6 6.06

Caja personalizada Unidad 1 1 1.01

Stickers Unidad 1 1 1.01

Bolsa de papel Unidad 1 1 1.01

Cajas de Cartón grande Unidad 1 0.167 0.17


110

A continuación, detallaremos la necesidad de compra de materia directa e indirecta para la elaboración de urnas biodegradables, como

también indicaremos el inventario final de material directo e indirecto y el inventario final que se obtiene para cada año desde el año 0 y del

2019 al 2023

Tabla 110 Requerimiento de Compras de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023.

UNIDAD AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo

Costal 100 kg Bagazo de caña de azúcar 1.01 18 23 25 27 28

Bolsa 12 kg Fécula de Maíz 1.68 30 39 42 44 47

Bolsa 20 kg Tierra preparada 20.20 359 469 499 534 565

Unidad Maceta 151.92 2,697 3,528 3,753 4,016 4,248

paquete 1 Nutriente 202.02 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649

paquete 10 gr Semilla de Clavel 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla Mini Scheffera 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla Sansevieria 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla Bromelia 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla Anturio 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla de Crotos 2.69 48 63 67 71 75

paquete 10 gr Semilla Palmera Hawaiana 2.69 48 63 67 71 75

Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 4.04 72 94 100 107 113

Unidad Stickers 202.02 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649

paquete 50 Bolsa de papel 4.04 72 94 100 107 113

paquete 10 Cajas de Cartón grande 3.37 60 78 83 89 94


111

Tabla 111 Inventario Final de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023.

UNIDAD AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo




Unidad Maceta 151.92 2,697 3,528 3,753 4,016 4,248









Material Indirecto


Unidad Stickers 202.02 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649




112

Tabla 112 Inventario Final de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma del 2018 al 2023

Unidad Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo

Costal 100 kg Bagazo de caña de azúcar 0.99 5 2 11 9

Bolsa 12 kg Fécula de Maíz 0.32 9 9 6 4

Bolsa 20 kg Tierra preparada 0.80 6 3 6 7

Unidad Maceta 0.08 6 6 2 4

paquete 1 Nutriente 0.98 8 5 4 4

paquete 10 gr Semilla de Clavel 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla Mini Scheffera 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla Sansevieria 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla Bromelia 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla Anturio 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla de Crotos 0.31 2 9 5 2

paquete 10 gr Semilla Palmera Hawaiana 0.31 2 9 5 2

Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 0.96 7 3 8 2

Unidad Stickers de Marca 0.98 8 5 4 4

paquete 50 Bolsa de papel 0.96 7 3 8 2

paquete 10 Cajas de Cartón grande 0.63 8 7 2 7


113

A continuación, al determinar cuál es el requerimiento, el inventario inicial y el inventario final podemos calcular la necesidad de materia prima

la cual la hallamos sumando el requerimiento de necesidad de material prima más el inventario final y le restamos el inventario inicial, en la

siguiente tabla detallamos lo hallado.

Tabla 113 Programa Total de Necesidad de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma.

UNIDAD AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo




Unidad Maceta 152.00 2,698 3,527 3,753 4,016 4,249









Material Indirecto


Unidad Stickers 203.00 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649




114

Tabla 114 Programa Total de Necesidad de Materia Prima por año para el total de producción considerando merma.

UNIDAD AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo




Unidad Maceta 152.00 2,698 3,527 3,753 4,016 4,249









Material Indirecto


Unidad Stickers 203.00 3,586 4,691 4,991 5,340 5,649




115

Tabla 115 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para el 2019 para el total de producción considerando merma

2019

UNIDAD AÑOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2019

Material Directo

Costal 100 kg Bagazo de caña de azúcar 1 0 2 1 1 1 1 2 2 2 2 2 17

Bolsa 12 kg Fécula de Maíz 3 1 1 2 3 2 3 3 3 3 3 3 31

Bolsa 20 kg Tierra preparada 25 14 21 22 29 29 37 36 36 36 36 36 359

Unidad Maceta 192 108 164 163 217 218 273 272 272 272 272 272 2698

paquete 1 Nutriente 254 144 218 217 289 290 363 362 362 362 362 362 3586

paquete 10 gr Semilla de Clavel 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla Mini Scheffera 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla Sansevieria 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla Bromelia 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla Anturio 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla de Crotos 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

paquete 10 gr Semilla Palmera Hawaiana 4 1 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 48

Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 5 2 5 4 5 6 8 7 7 7 7 7 72

Unidad Stickers 254 144 218 217 289 290 363 362 362 362 362 362 3586

paquete 50 Bolsa de papel 5 2 5 4 5 6 8 7 7 7 7 7 72

paquete 10 Cajas de Cartón grande 4 2 3 4 5 5 7 6 6 6 6 6 60


116

Tabla 116 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para el 2020 para el total de producción considerando merma.

2020


Material Directo




Unidad Maceta 321 292 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 3,527

paquete 1 Nutriente 427 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 4,691








Material Indirecto


Unidad Stickers 427 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 4,691




117

Tabla 117 Programa Total de Necesidad de Materia Prima para 2021 para el total de producción considerando merma

2021


Material Directo




Unidad Maceta 322 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 3,753

paquete 1 Nutriente 430 414 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 4,991








Material Indirecto


Unidad Stickers 430 414 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 4,991




118


2022


Material Directo


Bolsa 12 kg Fécula de Maíz 119 132 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1,524

Bolsa 20 kg Tierra preparada 632 624 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 7,424

Unidad Maceta 4,150 4,000 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 48,190

paquete 1 Nutriente 2,069 1,994 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997 24,030



paquete 10 gr Semilla Sansevieria 104 82 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1,133

paquete 10 gr Semilla Bromelia 326 256 296 296 296 296 296 296 296 296 296 296 3,541

paquete 10 gr Semilla Anturio 326 256 296 296 296 296 296 296 296 296 296 296 3,541

paquete 10 gr Semilla de Crotos 131 102 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1,416

paquete 10 gr Semilla Palmera Hawaiana 131 102 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1,416

Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 3,717 3,274 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 3,550 42,488

Unidad Stickers 2,298 2,216 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 26,700

paquete 50 Bolsa de papel 139 123 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 1,593

paquete 10 Cajas de Cartón grande 514 497 481 481 481 481 481 481 481 481 481 481 5,819

Total 14,822 13,808 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 170,717


119


2023


Material Directo




Unidad Maceta 345 333 358 357 357 357 357 357 357 357 357 357 4249

paquete 1 Nutriente 459 443 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 5649








Material Indirecto


Unidad Stickers 459 443 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 5649




120

6.2.4. Programas de compras por material.

A continuación, en la siguiente tabla adjunta se explicará el programa de compras de materia prima e insumos o materiales directos e

indirectos calculado para todos los años del proyecto en relación a la necesidad de materia prima e insumos o materiales directos e indirectos

establecidos anteriormente.

El programa de compra la frecuencia de compra de los insumos se realizará de manera mensual.

Tabla 120 Programa de compras de materias primas e insumos.

NECESIDAD DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS

MATERIA PRIMA UD DE MEDIDA

MERMA %

CANTIDAD POR URNA (SIN

MERMA)

CANTIDAD POR URNA (CON

MERMA)

UNIDAD DE COMPRA

EQUIVALENCIA COSTO UNITARIO (SIN IGV)

IGV PRECIO COMPRA (CON IGV)

Bagazo de caña de azúcar Kg 0.01 0.5 0.51 Costal 100 kg 100 24.58 4.42 29

Fécula de Maíz Kg 0.01 0.1 0.10 Bolsa 12 kg 12 29.19 5.25 34.44

Tierra preparada Kg 0.01 2 2.02 Bolsa 20 kg 20 11.78 2.12 13.9

Maceta Unidad 0.01 1 1.01 Unidad 1 10.17 1.83 12

Nutriente Unidad 0.01 1 1.01 paquete 1 1 3.81 0.69 4.5

Semilla de Clavel Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 3.39 0.61 4

Semilla Mini Scheffera Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 10.17 1.83 12

Semilla Sansevieria Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 13.56 2.44 16

Semilla Bromelia Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 42.37 7.63 50

Semilla Anturio Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 42.37 7.63 50

Semilla de Crotos Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 16.95 3.05 20

Semilla Palmera Hawaiana Unidad 0.01 6 6.06 paquete 10 gr 450 16.95 3.05 20

Caja personalizada Unidad 0.01 1 1.01 paquete 50 50 338.98 61.02 400

Stickers Unidad 0.01 1 1.01 1 1 4.24 0.76 5

Bolsa de papel Unidad 0.01 1 1.01 paquete 50 50 12.71 2.29 15

Cajas de Cartón grande Unidad 0.01 0.167 0.17 paquete 10 10 55.08 9.92 65


121

Con los costos unitarios definidos por materia primas e insumos o materiales directos e indirectos podemos calcular el programa de compras

A continuación, en las siguientes tablas tenemos el programa de compras para cada materia prima, en donde podemos observar la cantidad a

comprar y el monto sin IGV y con IGV de dicha compra, mes a mes para todos los años del proyecto.

Tabla 121 Programa de compras de materias primas anual 2018 al 2023.

UNIDAD AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo


Bolsa 12 kg Fécula de Maíz 68.88 1,052 1,339 1,425 1,524 1,612

Bolsa 20 kg Tierra preparada 291.90 4,985 6,513 6,941 7,424 7,851

Unidad Maceta 1824.00 32,371 42,330 45,034 48,190 50,988




paquete 10 gr Semilla Sansevieria 48.00 763 1,011 1,059 1,133 1,215

paquete 10 gr Semilla Bromelia 150.00 2,384 3,160 3,309 3,541 3,796

paquete 10 gr Semilla Anturio 150.00 2,384 3,160 3,309 3,541 3,796

paquete 10 gr Semilla de Crotos 60.00 954 1,264 1,324 1,416 1,518

paquete 10 gr Semilla Palmera Hawaiana 60.00 954 1,264 1,324 1,416 1,518

Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 2000.00 28,610 37,324 40,111 42,488 45,347

Unidad Stickers 1015.00 17,931 23,453 24,954 26,700 28,247

paquete 50 Bolsa de papel 75.00 1,073 1,400 1,504 1,593 1,701

paquete 10 Cajas de Cartón grande 260.00 3,907 5,054 5,377 5,819 6,087

Total 7,022 114,766 150,067 159,938 170,717 181,127


122

Tabla 122 Programa de compras de materias primas mensual para el 2019.

2019


Material Directo




Unidad Maceta 2,303 1,298 1,967 1,961 2,609 2,615 3,275 3,268 3,268 3,268 3,268 3,268 32,371

paquete 1 Nutriente 1,143 649 980 978 1,302 1,304 1,632 1,630 1,630 1,630 1,630 1,630 16,138








Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 2,016 834 1,959 1,739 2,139 2,318 3,118 2,898 2,898 2,898 2,898 2,898 28,610

Unidad Stickers 1,270 721 1,089 1,087 1,447 1,449 1,814 1,811 1,811 1,811 1,811 1,811 17,931



Total 8,199 4,165 7,186 6,959 9,075 9,279 11,910 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 114,766


123


2020


Material Directo




Unidad Maceta 3,856 3,501 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 3,497 42330

paquete 1 Nutriente 1,922 1,745 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 21107








Material Indirecto

paquete 50 Caja personalizada 3,298 3,022 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 37324

Unidad Stickers 2,136 1,939 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 1,938 23453



Total 13,568 12,395 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 12,410 150,067


124


2021


Material Directo




Unidad Maceta 3,869 3,744 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 3,742 45,034









Material Indirecto


Unidad Stickers 2,148 2,072 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 24,954



Total 13,746 13,400 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 13,279 159,938


125


2022


Material Directo




Unidad Maceta 4,150 4,000 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 4,004 48,190









Material Indirecto


Unidad Stickers 2,298 2,216 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 2,219 26,700



Total 14,822 13,808 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 14,209 170,717


126

Tabla 126 Programa de compras de materias primas mensual para el 2023

2023


Material Directo




Unidad Maceta 4,136 4,002 4,292 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284 50,988









Material Indirecto


Unidad Stickers 2,294 2,215 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 2,374 28,247



Total 15,084 13,793 15,420 15,203 15,203 15,203 15,203 15,203 15,203 15,203 15,203 15,203 181,127


127

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa.

En relación al requerimiento de personal para la mano de obra directa se incrementará en

proporción a la producción y demanda que tendremos año a año, en cuanto al número de

personas para la mano de obra directa en el año 2019 será la siguiente:

Tabla 127 Requerimiento de Mano de Obra Directa.

REQUERIMIENTO MO DIRECTA 2019 2021 2022 2023

N° de Operarios 1 1 1 1

N° de Especialista 0 0 0 0

Total de Operarios 1 1 1 1


128

A continuación, presentamos el requerimiento de mano de obra directa en base a lo identificado en la tabla anterior por lo que podemos

determinar la cantidad de mano de obra que se necesitara para cada mes en los años de vida del proyecto.

Tabla 128 Requerimiento de Mano de Obra Directa 2019.

REQUERIMIENTO MO DIRECTA 2019

ENE-19 FEB-19 MAR-19 ABR-19 MAY-19 JUN-19 JUL-19 AGO-19 SET-19 OCT-19 NOV-19 DIC-19 TOTAL

Urnas a producir mensual 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 3,586

Urnas a producir diaria 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Urnas por hora 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Tiempo total/día 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53 4.53

Requerimiento MO Directa 2019 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57


Tabla 129 Requerimiento de Mano de Obra Directa 2020

REQUERIMIENTO MO DIRECTA 2021 ENE-20 FEB-20 MAR-20 ABR-20 MAY-20 JUN-20 JUL-20 AGO-20 SET-20 OCT-20 NOV-20 DIC-20 TOTAL



Urnas por hora 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Tiempo total/día 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6



129





Urnas por hora 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Tiempo total/día 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30







Urnas por hora 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Tiempo total/día 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74





Urnas a producir mensual 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 5,649 Urnas a producir diaria 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Urnas por hora 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Tiempo total/día 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 Requerimiento MO Directa 2023 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89


130

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Máquinas y equipos.

Para la producción de nuestras urnas biodegradables tenemos previsto adquirir la

siguiente maquinaria:

Maquina Beston

Nuestra maquinaria de producción es de proveniencia China, la cual se encarga de

transformar parte de nuestra materia prima que viene siendo fibra de caña de azúcar y

almidón de maíz natural, en las urnas biodegradables. El proceso de producción de la

maquina este compuesto por un sistema de presión, sistema de formación y sistema de

secado. Este maquina realiza la mezcla de la fibra de caña de azúcar, del almidón de

maíz natural y agua, hasta que agarre cierta consistencia pastosa que permita pasar

dicha mezcla a la maquina mezcladora. Una vez que la mezcla halla agarrado la forma de

un vaso, el producto pasa al sistema de secado para la finalización de nuestro principal

producto.

Ficha técnica:

Origen: chino

Voltaje: 220v /380v

Peso: 1500

Producción: 200

Dimensión: 3.3*2.6*2.7 m

Potencia total: 72 KW

Asimismo, se adquirirán 1 Balanza electrónica para el pesado de nuestros insumos.

A continuación, se detallan los costos de las maquinarias:

Tabla 132 Costo de maquinaria.

MAQUINARIA IGV

Descripción Característica Unidad Cantidad Costo

Unitario Valor Total S/ 0

Total Precio

Maquina BESTON

BTF-3-8 Unid. 1 S/ 18,942 S/ 18,942 S/ 4,158 S/ 23,100

Balanza electrónica

BC30N Unid. 1 S/ 136 S/ 136 S/ 24 S/ 160

TOTAL 2 S/ 19,073 S/ 19,073 S/ 4,187 S/ 23,260


131

6.3.2. Equipos para producción y oficina.

Se determinó que se le colocara a nuestro Administrador una computadora para el

desempeño de sus labores, y a la vez emitir los reportes mensuales solicitados por los

accionistas. Asimismo, para el Auxiliar de ventas se le instalara otra computadora para

que este mismo pueda desarrollar sus funciones tales como, revisión de las consultas y

pedidos por los medios virtuales y entre otras. Además, se les colocara una impresora

Multifuncional Canon para que puedan escanear e imprimir los documentos que necesite

en relación sus funciones, 1 frigo bar y 1 microondas para el comedor.

A continuación, se detallan los costos de equipos:

Tabla 133 Costo de equipos.

ADMINISTRACIÓN CARACTERÍSTICA UNIDAD Q COSTO UNITARIO

VALOR TOTAL

IGV TOTAL PRECIO

DESCRIPCIÓN 18%

Computadoras HP Unid. 2 S/1,311 S/2,622 S/472 S/3,094

Impresora Multifuncional Epson L4160

Epson Unid. 1 S/594 S/594 S/130 S/725

Microondas Electrolux Unid. 1 S/152 S/152 S/27 S/179

Frio bar Electrolux Unid. 1 S/270 S/270 S/49 S/319

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION 5 S/2,327 S/3,639 S/678 S/4,317

TOTAL DE ACTIVO TANGIBLE S/21,401 S/22,712 S/4,865 S/27,577


132

A continuación, se muestra la tabla de la inversión en activos fijos año 0, en donde clasificamos la maquinaria y los equipos según cada área.

Asimismo, nos permite saber el costo total de activos fijos de producción, de administración y el total del activo tangible de la empresa.

Tabla 134 Inversión año 0.

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0

Producción Característica Unidad Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Descripción 18%

Maquina BESTON BTF-3-8 Unid. 1 S/ 18,942 S/ 18,942 S/ 4,158 S/ 23,100

Balanza electrónica BC30N Unid. 1 S/ 136 S/ 136 S/ 24 S/ 160

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION 2 S/ 19,073 S/ 19,073 S/ 4,187 S/ 23,260

Administración Característica Unidad Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Descripción 18%

Computadoras HP Unid. 2 S/ 1,311 S/ 2,622 S/ 472 S/ 3,094

Impresora Multifuncional Epson L4160 Epson Unid. 1 S/ 594 S/ 594 S/ 130 S/ 725

Microondas Electrolux Unid. 1 S/ 152 S/ 152 S/ 27 S/ 179

Frio bar Electrolux Unid. 1 S/ 270 S/ 270 S/ 49 S/ 319

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION 5 S/ 2,327 S/ 3,639 S/ 678 S/ 4,317

TOTAL DE ACTIVO TANGIBLE S/ 21,401 S/ 22,712 S/ 4,865 S/ 27,577


133

6.3.3. Herramientas.

A continuación, se establecerá el detalle de herramientas necesarias para el proyecto

Tabla 135 Cuadro de herramientas.

NO DESCRIPCIÓN CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNI. S/

1 Caja de herramientas 1 Cada dos años S/. 30.00 2 Alicate 1 Cada dos años S/. 15.00 3 Cuchilla retráctil 1 Cada dos años S/. 2.50 4 Wincha 2 Cada dos años S/. 10.00 5 Juego de destornilladores 1 Cada dos años S/. 10.00 6 Uniforme 3 Cada año S/. 55.00 7 Botas + guantes 1 Cada año S/. 70.00

Total 10 S/. 192.50


6.3.4. Utensilios

A continuación, se procederá a utilizar los siguientes utensilios de limpieza

Tabla 136 Utensilios de limpieza.

MATERIAL DE LIMPIEZA Q POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNITARIO EN S/. TOTAL

Ayudin de 900 gr 2 Semestral 5 10

Ayudin de 900 gr 2 Anual 8 16

Tachos Basureros 7 Anual 20 140

Bolsas de basura de 10 unid. De 35L 3 Semestral 2.8 8

Dispensadores de Jabón 1 Cada dos años 12.9 13

Dispensadores de papel 1 Anual 7 7

Escoba 2 Semestral 11 22

Trapeador 3 Semestral 6.9 21

Limpia todo 1 gl 1 Semestral 10 10

Jabón líquido 1 gl 1 Semestral 15.9 16

Paños limpia todo 4 Semestral 9.9 40

Desinfectante 1 gl 2 Semestral 12 24

Papel Higiénico 20 rollos de 15 m. 2 Semestral 15 30

Recogedor 1 Anual 6 6

Guantes 4 Semestral 3 12

Detergente 4 Semestral 3.8 15

Total 40 149.2 390


6.3.5. Mobiliario.

Respecto al mobiliario este no será renovado si no es necesario. Sin embargo, se

considera de manera provisional que será renovado cada cinco años. A continuación, se

detallará el mobiliario de la empresa y está conformado de la siguiente manera.

134

Tabla 137 Mobiliario de la empresa.

NO DESCRIPCIÓN CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNI. S/

1 Escritorio 2 Cada 5 años S/. 440 2 Silla gerencial 1 Cada 5 años S/. 150 3 Silla de oficina 1 Cada 5 años S/. 120 4 Mueble archivador 1 Cada 5 años S/. 120 5 Mesa de trabajo 1 Cada 5 años S/. 60 6 Mueble para microondas momentum 1 Cada 5 años S/. 100 7 Mesa Reyplast + 4 sillas 1 Cada 5 años S/. 139 8 Anaqueles 3 Cada 5 años S/. 120 9 Sillas 2 Cada 5 años S/. 118

Total S/. 1,367


6.3.6. Útiles de Oficina.

A continuación, se procederá a detallar los útiles de oficina que necesitará nuestro

negocio.

Tabla 138 Útiles de oficina.

UTENSILIOS CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNITARIO EN S/. TOTAL

Guantes 1 Anual 60 60

Mamelucos 2 Anual 40 80

Botas 1 Anual 70 70

Hojas Bond A4 1 Paquete Semestral 95 95

Lapiceros 15 Semestral 0.5 8

Lápices 5 Semestral 0.5 3

Folders Manila 15 Semestral 0.4 6

Sobres Manila 10 Semestral 0.3 3

Engrampador 3 Anual 2.5 8

Grapas 4 Semestral 1.5 6

Tijera 2 Anual 4 8

Clips 3 Semestral 0.4 1

Plumones 4 Semestral 3 12

Bandeja para documentos 3 Anual 20 60

Perforador 2 Anual 4 8

Post it 3 Semestral 2.5 8

Resaltador 4 Semestral 1 4

Goma 2 Anual 1 2

Cuadernos 3 Semestral 1.9 6

Regla 2 Semestral 0.5 1

Tajador 3 Semestral 1 3

Borrador 3 Semestral 0.5 2

Total 90 451


135

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Maquinarias

Es parte del mantenimiento preventivo de las maquinarias las siguientes funciones:

Maquinaria Beston: este mantenimiento incluye limpieza de la maquinaria, recargar

fluidos, engrasar algunas partes, y retirar aquellos aceites quemados que contienen

residuos sólidos que pueden perjudicarla.

Balanza: referente al mantenimiento preventiva de esta básicamente será el darle una

limpieza y verificar que sus componentes externos se encuentren en buen estado,

también depende mucho el cuidado que se le da para que esta pueda seguir

manteniéndose.

A continuación, se mostrará en los siguientes cuadros los costos del mantenimiento

preventivo y correctivo de las maquinarias. Además, se especificará la frecuencia con la

cual cada de una de estos elementos necesita realizar su mantenimiento respectivo.

Todos los costos están cuantificados anualmente.

136

Tabla 139 Mantenimiento preventivo maquinaria.

PREVENTIVO

Maquinaria Cantidad Frecuencia Veces al año

Costo por maquinaria por servicio

Costo por maquinaria por año

2019 2020 2021 2022 2023

Maquina BESTON

1 Trimestral 4 S/300.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

Balanza 1 Bimestral 6 S/20.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00

TOTAL S/320.00 S/1,320.00 S/1,320.00 S/1,320.00 S/1,320.00 S/1,320.00 S/1,320.00


Es parte del mantenimiento correctivo de las maquinarias las siguientes funciones:

Maquinaria Beston: en este caso se les dará una limpieza profunda a los componentes de la maquinaria, revisando que las piezas se

encuentren en buen estado, de lo contrario se procederán a cambiar.

Balanza: de igual forma también se les dará una limpieza profunda a los componentes de esta misma y se revisará su calibración, procediendo

a calibrarla de ser necesario.

Tabla 140 Mantenimiento correctivo maquinaria.

CORRECTIVO

Maquinaria Cantidad Frecuencia Veces al año



2019 2020 2021 2022 2023

Maquina BESTON

1 Anual 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Balanza 1 Anual 1 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00

TOTAL S/1,590.00 S/1,590.00 S/1,590.00 S/1,590.00 S/1,590.00


137

Equipos

Es parte del mantenimiento preventivo de los equipos las siguientes funciones:

Computadoras: en este caso se procederá a realizar una limpieza al interior del CPU, en el caso del teclado, monitor y mouse la limpieza

puede ser externa. Asimismo, se deberán revisar y limpiar los conectores internos, debido que en estos se enchufan los cables.

Impresora: en este caso se realiza una limpieza al interior de esta también, retirando polvo y pedazos pequeños de papel. Se limpia el

disolvente del riel por donde se desliza la cabeza de la impresora, extrayendo grasa que se acumula.

A continuación, se mostrará en los siguientes cuadros los costos del mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos. Además, se

especificará la frecuencia con la cual cada de uno de estos elementos necesita realizar su mantenimiento respectivo. Todos los costos están

cuantificados anualmente.

Tabla 141 Mantenimiento preventivo equipos.

PREVENTIVO

Equipos Cantidad Frecuencia Veces al año



2019 2020 2021 2022 2023

Computadoras 2 Semestral 2 S/40.00 S/80.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 Impresora Multifuncional

1 Semestral 2 S/30.00 S/60.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00

TOTAL S/70.00 S/140.00 S/280.00 S/280.00 S/280.00 S/280.00 S/280.00


Es parte del mantenimiento correctivo de los equipos las siguientes funciones:

Computadoras: se realiza nuevamente una limpieza profunda, pero en este caso se revisa el software y hardware de esta, con la finalidad de

verificar que este siga siendo seguro y rápido. Si fuese necesario se procede a realizar una actualización o instalación de programas.

Finalmente, con todo ello se procede a corregir cualquier desperfecto que haya surgido y que este interrumpiendo su adecuado

funcionamiento.

138

Impresora: en este caso se realiza una limpieza profunda para eliminar cualquier ruido extraño que este emitiendo. Se revisarán que las piezas

estén funcionando correctamente. Asimismo, se deberá calibrar el tóner para eliminar cualquier mancha no deseada.

Tabla 142 Mantenimiento correctivo equipos.

CORRECTIVO

EQUIPOS CANTIDAD FRECUENCIA VECES AL AÑO


COSTO POR MAQUINARIA POR AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Computadoras 2 Anual 1 S/65.00 S/65.00 S/65.00 S/65.00 S/65.00 S/65.00 S/65.00

Impresora Multifuncional 1 Anual 1 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00

TOTAL S/115.00 S/115.00 S/115.00 S/115.00 S/115.00


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios

Reposición de herramientas

A continuación, se mostrará en el siguiente cuadro el programa de reposición de herramientas, así como también la política de compra y el

costo total de cada ítem. Asimismo, se detalla anualmente cada una de ellas.

Tabla 143 Programa de Reposición de Herramientas.

REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS

CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA

COSTO UNI. S/.

COSTO TOTAL S/.

AÑO 2019

AÑO 2021

AÑO 2023

AÑO 2025

AÑO 2027

Caja de herramientas 1 Cada dos años S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 Alicate 1 Cada dos años S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 Cuchilla retráctil 1 Cada dos años S/2.5 S/2.5 S/2.5 S/2.5 S/2.5 S/2.5 S/2.5 Wincha 2 Cada dos años S/10 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 Juego de destornilladores 1 Cada dos años S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 Uniforme 2 Cada año S/55 S/110 S/110 S/220 S/220 S/220 S/220 Botas + guantes 1 Cada año S/70 S/70 S/70 S/140 S/140 S/140 S/140

Monto Total S/192.50 S/257.50 S/257.50 S/437.50 S/437.50 S/437.50 S/437.50


139

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

A continuación, se mostrará en los siguientes cuadros el programa de reposición de utensilios.

Tabla 144 Programa de Reposición de Utensilios.

UTENSILIOS CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNITARIO EN S/. TOTAL 2019 2020 2021 2022 2023

Guantes 1 Anual 60 60 60 60 60 60 60 Mamelucos 2 Anual 40 80 80 80 80 80 80 Botas 1 Anual 70 70 70 70 70 70 70 Hojas Bond A4 1 Paquete Semestral 95 95 190 190 190 190 190 Lapiceros 15 Semestral 0.5 8 15 15 15 15 15 Lápices 5 Semestral 0.5 3 5 5 5 5 5

Folders Manila 15 Semestral 0.4 6 12 12 12 12 12

Sobres Manila 10 Semestral 0.3 3 6 6 6 6 6

Engrampador 3 Anual 2.5 8 8 8 8 8 8

Grapas 4 Semestral 1.5 6 12 12 12 12 12

Tijera 2 Anual 4 8 8 8 8 8 8

Clips 3 Semestral 0.4 1 2 2 2 2 2

Plumones 4 Semestral 3 12 24 24 24 24 24

Bandeja para documentos 3 Anual 20 60 60 60 60 60 60 Perforador 2 Anual 4 8 8 8 8 8 8 Post it 3 Semestral 2.5 8 15 15 15 15 15 Resaltador 4 Semestral 1 4 8 8 8 8 8 Goma 2 Anual 1 2 2 2 2 2 2 Cuadernos 3 Semestral 1.9 6 11 11 11 11 11 Regla 2 Semestral 0.5 1 2 2 2 2 2 Tajador 3 Semestral 1 3 6 6 6 6 6 Borrador 3 Semestral 0.5 2 3 3 3 3 3

Total 90 451 607 607 607 607 607


A continuación, se mostrará en los siguientes cuadros el programa de útiles de limpieza para los 5 años.

140

Tabla 145 Programa de Reposición de útiles de limpieza.

MATERIAL DE LIMPIEZA CANTIDAD POLÍTICA DE COMPRA COSTO UNITARIO EN S/. TOTAL 2019 2020 2021 2022 2023

Ayudin de 900 gr 2 Semestral 5 10 20 20 20 20 20

Ayudin de 900 gr 2 Anual 8 16 16 16 16 16 16

Tachos Basureros 7 Anual 20 140 140 140 140 140 140

Bolsas de basura de 10 unid. De 35L 3 Semestral 2.8 8 17 17 17 17 17

Dispensadores de Jabón 1 Cada dos años 12.9 13 13 0 13 0 13

Dispensadores de papel 1 Anual 7 7 7 7 7 7 7

Escoba 2 Semestral 11 22 44 44 44 44 44

Trapeador 3 Semestral 6.9 21 41 41 41 41 41

Limpia todo 1 gl 1 Semestral 10 10 20 20 20 20 20

Jabón liquido 1 gl 1 Semestral 15.9 16 32 32 32 32 32

Paños limpia todo 4 Semestral 9.9 40 79 79 79 79 79

Desinfectante 1 gl 2 Semestral 12 24 48 48 48 48 48

Papel Higiénico 20 rollos de 15 m. 2 Semestral 15 30 60 60 60 60 60

Recogedor 1 Anual 6 6 6 6 6 6 6

Guantes 4 Semestral 3 12 24 24 24 24 24

Detergente 4 Semestral 3.8 15 30 30 30 30 30

Total 40 149.2 390 598 585 598 585 598


141

6.3.9. Programa de compras posteriores.

A continuación, se mostrará el programa de compras posteriores para lo que refiere a mobiliario. Este será permanente, sin embargo, se

considera cada 5 años de manera provisional en caso uno de estos se malogre o dañe. (2019 – 2023)

Tabla 146 Programa de compras posteriores.

Reposición de mobiliario Cantidad Política de compra Cost Uni. S/. Costo Total S/. Año 2019 Año 2024 Año 2029 Año 2034 Año 2039

Escritorio 2 Cada 5 años S/440 S/880 S/880 S/880 S/880 S/880 S/880 Silla gerencial 1 Cada 5 años S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 Silla de oficina 2 Cada 5 años S/59 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 Mueble archivador 1 Cada 5 años S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 Mesa de trabajo 1 Cada 5 años S/60 S/60 S/60 S/60 S/60 S/60 S/60 Anaqueles 3 Cada 5 años S/120 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 Sillas 2 Cada 5 años S/120 S/240 S/240 S/240 S/240 S/240 S/240

Monto Total S/1,928 S/1,928 S/1,928 S/1,928 S/1,928 S/1,928


142

6.4. Localización

A través de este estudio, se podrá analizar cuál sería la ubicación idónea para establecer

el almacén y funcionamiento de nuestro negocio.

Para la ubicación de nuestro almacén, consideramos que es importante tomar en cuenta

el costo del local, facilidad de autorizaciones para poder iniciar las actividades de nuestro

negocio y ubicación de nuestro almacén que nos permita movilizarnos con facilidad a la

hora de llevar la urna a nuestros clientes.

El local de alquiler para el desarrollo de nuestras actividades será utilizado como centro

de producción de nuestras urnas biodegradables, desempeño de las actividades de

nuestros trabajadores y a la vez funcionará como almacén de las urnas biodegradables.

6.4.1. Macro Localización.

Para el estudio de la macro localización en referencia a la ubicación de nuestro local,

consideramos 3 distritos que son parte de nuestro criterio de segmentación, lo cual nos

va a poder facilitar la entrega de nuestras urnas biodegradables a nuestro mercado

objetivo. Los distritos son: Santiago de Surco, San Borja y La Molina.

A continuación, en la figura 4 seleccionamos los distritos de nuestra segmentación para la

identificación de la Macro Localización

Figura 51.Microlocalizacion.


143

Criterios de elección:

- Cercanía a vías de acceso: Nuestro almacén debe de estar ubicado en una zona

donde tenga avenidas de fácil tránsito y acceso, que nos dé la facilidad de

traslado de las urnas biodegradables y optimizar el tiempo de la entrega de

nuestro producto. Se les asignara con un peso mayor al distrito que cuente con

más vías de acceso rápido.

- Costo de operación: Consideramos dentro de este factor el precio por el alquiler

del almacen, costos de las licencias de funcionamientos y los costos mensuales

por los servicios que se requieran. Habra una calificacion mayor, al distrtito que se

identifique los menores costos para el desarrollo de nuestro negocio.

- Seguridad en el distrito: Consideramos este factor, debido a que nuestro

negocio debe estar ubicado en una zona especifica donde no ocurra delincuencia

que afecte al desarrollo de nuestro negocio. Ademas, que les de la tranquilidad a

nuestros proveedores de matereria prima y que genere confianza a la hora de

trasladar nuestras urnas biodegradables. Se calificara con mayor puntaje al

distrito que no se identifique tantos asaltos a locales o almacenes.

- Disponibilidad de locales: Necesitamos un local que cubra las necesidades que

tenemos para poder mantener y producir nuestras urnas biodegradables, y

ademas que tenga un buen precio. Se asignara con mayor puntuacion al distrito

que cuente con mayores locaciones disponibles.

Matriz de decisión de Macro – Localización

A continuación, visualizaremos en las tablas las variables, pesos y calificaciones que son

necesarias para determinar la zona donde podremos ubicar nuestro local

Tabla 147 Matriz Macro - Localización.

Santiago de Surco San Borja La Molina

Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Cercanía a vías de acceso

0.40 9 3.6 8 3.2 7 2.8

Seguridad en el distrito

0.25 9 2.25 8 2 7 1.75

Costo de operación

0.20 8 1.6 8 1.6 9 1.8

Disponibilidad de locales

0.15 9 1.35 7 1.05 8 1.2

TOTALES 1 Total 8.8 Total 7.85 7.55


144

Como resultado de la matriz de decisión de Macro – Localización, el distrito a elegir es el

de Santiago de Surco.

6.4.2. Micro localización.

Luego de finalizar el estudio de los distritos en los cuales podríamos ubicar nuestro

almacén, se llegó a la conclusión que el distrito elegido es el de Santiago de Surco. Para

determinar el estudio de la Micro – Localización, se tomó dos locales, los cuales son los

siguientes:

Local 1: Av. Los Próceres 10, Mz. b Lote.23 – Santiago de Surco

Figura 52.Local 1: Los Próceres 10, Mz.b Lote.23 – Santiago de Surco

Extraído de Urbania.com

A continuación, se muestra la tabla con las características del local 1.

Tabla 148. Descripción local 1.

Precio de alquiler S/. 2900

Mt2 120m2

Antigüedad 8 años

Baño Si

Cochera: No


145

Local 2: Av. Tomas Marsano 4928 – Santiago de Surco

Figura 53.Local 2: Av. Tomas Marsano 4928 – Santiago de Surco.

Extraído de Adondevivir.com.

A continuación, se muestra la tabla con las características del local 2:

Tabla 149 Descripción local 2.

Precio de alquiler S/.4800

Mt2 73m2

Antigüedad 8 años

Baño Si

Cochera: No


Criterios de elección:

- Precio de alquiler: Se le dará mayor calificación al local que tenga el menor

precio, entrega en el menor tiempo posible y no demande tanto papeleo .

- Facilidad de acceso: Para este punto se analizará las vías de acceso para llegar

a la ubicación del local. Se le dará mayor calificación, al local que tenga mas vías

de acceso y una mejor ubicación.

- Permisos Municipales: Se le dara mayor calificación a la zona y distrito que

realice en menos tiempos los tramites de licencia de funcionamiento, certificado

de defensa civil y los tramites necesarios para poner en marcha nuestras

actividades en el almacen a elegir.

- Tamaño del local: Se le dará mayor calificación al almacen que tiene mas mt2.

146

Matriz de decisión de Micro – Localización

A continuación, visualizaremos en las tablas los criterios, pesos y calificaciones para la

determinacion de nuestro local donde desarrollaremos las actividades de nuestro

negocio.

Tabla 150 Matriz Micro - Localización.

SANTIAGO DE SURCO

LOS PROCERES TOMAS MARZANO Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Costo de alquiler 0.40 9 3.6 7 2.8

Facilidades de acceso 0.30 8 2.4 9 2.7

Permisos municipales 0.15 8 1.2 8 1.2

Tamaño de local 0.15 9 1.35 7 1.05

TOTALES 1 Total 8.55 Total 7.75


Como resultado de la matriz de decisión de Micro – Localización, el local a elegir que se

encuentra en el distrito de Santiago de Surco y es el que se encuentra en Av. Los

Próceres. Para la determinación del local hemos utilizado los siguientes factores:

Costo de alquiler

Facilidades de acceso

Permisos municipales

Tamaño de local

6.4.3. Gastos de adecuación.

A continuación, se muestra la tabla de gastos de adecuacion necesarios para el

funcioamiento de nuestro local y para el desarrollo de nuestras funciones.

Tabla 151 Gastos de adecuación.

DESCRIPCIÓN UNIDADES CANTIDAD PRECIO SIN IGV

IGV PRECIO CON IGV

Cámara de seguridad a Color Tipo Domo

unid. 1 S/163.18 S/35.82 S/199.00

VTA-83620 Extintor PQS ABC 6 kg unid. 1 S/57.32 S/12.58 S/69.90 Detector de humo unid. 1 S/24.52 S/5.38 S/29.90 Sticker señales de seguridad unid. 8 S/45.26 S/9.94 S/55.20

Luces de emergencia Premium LED

unid. 1 S/36.82 S/8.08 S/44.90

Kit de incendios unid. 1 S/123.00 S/27.00 S/150.00 kit asistencia medica unid. 1 S/9.76 S/2.14 S/11.90

TOTAL S/459.86 S/100.94 S/560.80


147

6.4.4. Gastos de servicios.

A continuación, se muestran en diferentes tablas los gastos de servicios que asumira la

empresa para la utilizacion del local y ciertos gastos que se tendra que asumir de manera

mensual, necesarios para el funcionamiento de la empresa.

Alquiler

El local alquilar será utilizado como centro de producción, almacén de nuestros productos

y oficina para la realización de las labores de nuestros trabajadores. El local se

encontrará ubicado en el distrito de Santiago de Surco, y la dirección es: Los Próceres

10, Mz. b Lote.23 – Santiago de Surco.

En la siguiente tabla detallamos el precio mensual por el alquiler del local

Tabla 152 Alquiler.

Valor sin IGV S/.3444

IGV S/.756 Precio con IGV S/.4200


Garantía

El acuerdo firmado para el alquiler del local es pagar 2 meses de garantía y 2 de

adelanto.

En la siguiente tabla detallamos el precio por la garantía y el adelanto, que hay que dar

por el local.

Tabla 153 Garantía del local.

TIEMPO(MESES) PRECIO

Garantía 2 S/.8400 Adelanto 2 S/. 8400

TOTAL S/. 16800


Luz

Teniendo en cuenta el consumo de energía de la maquinaria para la producción de las

urnas biodegradables que es aproximadamente 72kw si es utilizada en su máxima

capacidad y el consumo de electricidad de nuestro local, se determinara el consumo en

base a los kW consumidos en el mes.

A continuación, se mostrará el precio que se tendrá que pagar por el consumo de luz.

148

Tabla 154 Luz.

Valor sin IGV S/. 2550.20

IGV S/. 559.80

Precio con IGV S/. 3110.00


Agua Potable y Alcantarillado

A continuación, les mostraremos la tabla de gastos por agua potable y alcantarillado de

nuestro local, que se calculara en base a la tarifa del rango de la Categoría Industrial,

teniendo en cuenta el consumo de agua por m3.

Tabla 155 Agua potable y alcantarillado.

Valor sin IGV S/. 159.90

IGV S/. 35.10

Precio con IGV S/. 195.00


Figura 54.Tarifario agua potable y alcantarillado. Sedapal

149

Telefonía e internet

Contrataremos Plan Dúo que consta de la instalación de internet y telefonía móvil. Este

plan incluye lo siguiente:

Modem Wifi

Llamadas ilimitadas a números del mismo operador

200 minutos a otros operadores

El costo mensual por este servicio es de S/.110.00

Tabla 156 Telefonía e internet.

Valor sin IGV S/46.44

IGV S/211.56

Precio con IGV S/258.00


150

6.4.5. Plano de centro de operaciones.

A continuación, se mostrará el plano de nuestro local:

Figura 55.Plano del Local.


151

6.4.6. Descripción de centro de operaciones.

A continuación, detallaremos cada área de nuestro local:

Almacén: esta área mide 41.92m2 debido a que, aquí se ubicará la maquinaria que

producirá los envases biodegradables la cual mide 8.58 m2. Asimismo, se embolsarán los

demás componentes que serán parte de nuestro producto final, como lo son la tierra

preparada, las semillas y los nutrientes. Adicional a ello, en esta área se procederá a

empacar los productos para que se encuentren listos para su entrega. Además, se

incluirán 4 botes de basura de color azul (papel y cartón), amarillo (plásticos y latas)

verde (envases de vidrio) y gris (netamente para el material Biodegradable), los cuales

tienen una medida de 0.156m2.

En el almacén habrá 3 anaqueles que tienen una medida de 0.86m2, las cuales serán

utilizados para colocar nuestro producto final. Además, habrá una mesa de 1.68m2 y una

balanza 0.26m2 esenciales para el pesado de la tierra preparada.

Oficina: Respecto a esta área tendrá una medida de 19.25m2, en esta se encontrará el

administrador de la empresa junto con el auxiliar operativo. Esta mantendrá los 2 equipos

de cómputo,2 teléfonos, 2 escritorios y 2 sillas, que serán utilizados por el administrador y

el auxiliar operativo para el desarrollo de sus funciones. Adicionalmente, se ubicará un

stand con una medida de 9.073m2, 1 silla adicional y algunos utensilios de escritorio.

Comedor: Esta área mide 19.38m2 debido a que, se ubicara 1 mesa con 4 sillas para la

hora de refrigerio de los trabajadores. Adicionalmente, habrá un lavaplatos, un frigo bar,

un tacho de residuos orgánicos.

Zona de servicio higiénico: esta zona medirá 5 m2. La cual tendrá un lavatorio amplio, un

inodoro, un tacho para los desperdicios y servirá para almacén algunos elementos de

limpieza.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Para Patitas en el cielo, el proteger el medio ambiente va más allá de una simple

expresión, para la organización esto significa el tener un día a consciencia, es por ello

que nuestros productos tiene como uno de sus valores agregados, el contribuir de con el

medio donde vivimos. A continuación, detallaremos de qué manera lo realizaremos:

Se fabricarán las urnas con insumos 100% biodegradables. Esto beneficia al

medio ambiente, ya que el periodo de descomposición de nuestro producto se da

152

en poco tiempo y no generan residuos. Además, no emanan gases toxico que

potencien el efecto invernadero.

Para los residuos que produzca el proceso de producción de nuestro producto y

las actividades laborales que sean realizadas por nuestro personal, se utilizaran 4

botes de basura de color azul (papel y cartón), amarillo (plásticos y latas) verde

(envases de vidrio) y gris (netamente para el material Biodegradable). Los

residuos generados en cada bote serán entregados a la Municipalidad de

Santiago de Surco.

Dar vida a una planta con nuestro producto, beneficia al medio ambiente debido a

que purifican el aire y regeneran los nutrientes del suelo.

Se usarán focos ahorradores, lo cual emanan menos calor y liberan menos CO2

que los focos tradicionales.

6.5.2. Con los trabajadores.

Respecto a los trabajadores, Patitas en el cielo mantendrá responsabilidad social frente a

sus colaboradores de la siguiente manera:

Se les creará un fondo, el cual servirá para brindarles préstamos a sus

colaboradores, sin intereses.

Se brindarán capacitaciones para las mamás, hermanas o esposas de los

trabajadores en repostería, en costura o cualquier otro tema de su interés.

Concientizar a los empleados respecto a la importancia de llevar un estilo de vida

saludable, a través de charlas con un nutricionista.

Se brindarán clases deportivas como de futbol, para los colaboradores, hijos o

sobrinos.

De esta manera reconoceremos la labor de nuestros trabajadores y su apoyo constante

frente a la organización, motivándolos de esta manera logrando que se sientan

comprometidos con la organización.

6.5.3. Con la comunidad

Respecto a la responsabilidad social frente a la comunidad, Patitas en el cielo

desarrollara los siguientes compromisos con su comunidad:

Realizar charlas periódicas en colegios sobre la importancia del cuidado del medio

ambiente.

Participación en campañas municipales en donde hablaremos del cuidado del

medio ambiente y el cómo nuestro producto contribuye con este.

153

Para navidad se realizará un compartir con el asentamiento humano Las Dunas

ubicado en el distrito de San Juan de Miraflores llevando panetones, chocolate y

regalos.

A continuación, visualizaremos el cuadro de gastos en responsabilidad social.

Tabla 157 Responsabilidad Social.

Responsabilidad Social

Veces en el año

Costo S/.

Año 2019

Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Fondo dinerario 1 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Capacitaciones 2 400 800 800 800 800 800

Charlas de concientización

3 100 300 300 300 300 300

Clases deportivas 2 200 400 400 400 400 400

Charlas en colegios 2 150 300 300 300 300 300

Navidad AA.HH. 1 300 300 300 300 300 300

TOTAL 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100

Nota Elaboración propia.

Cabe recalcar, que el fondo dinerario para los colaboradores se renovara anualmente y

ellos pueden acceder a él una vez al año. Asimismo, solo pueden tomar lo que necesiten,

no es obligatorio usar el total. Adicional a ello, cabe resaltar que el costo de las campañas

en municipales no ha sido incluido debido a que, este ya se encuentra dentro de la tabla

de campaña de lanzamiento y de marketing.

154

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para la adquisición de los activos fijos depreciables de nuestra empresa Patitas en el Cielo

SAC, se identificó las maquinarias y equipos necesarios para las áreas correspondientes

de producción y administrativo con el fin de cumplir con nuestro programa de ventas

anuales, la mayor inversión de activos fijos se realizará en el área de operaciones por un

total de S/. 23.100 nuevos soles y el área administrativa constituyen un total de S/. 3094

nuevos soles, generando un total de activo fijo de S/. 26.194 nuevos soles.

A continuación, se detalla la tabla de los costos de Activo Fijo Depreciable.

Tabla 158 Activo Fijo Depreciable.

DESCRIPCIÓN Q COSTO UNITARIO VALOR TOTAL I.G.V. TOTAL PRECIO

Operaciones 19.576 3.524 23.100 Máquina de bagazo de caña 1 19.576 19.576 3.524 23.100 Administración 2.622 472 3.094 Computadoras 2 1.311 2.622 472 3.094

TOTAL ACTIVO FIJO 22.199 3.996 26.194


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Para el desarrollo de nuestro proyecto los activos intangibles son de mucha importancia y

están conformado de la siguiente manera: Constitución de la empresa, marcas y

patentes, licencias y software.

En la siguiente tabla se detalla cada concepto y costo que genera los activos intangibles.

155

Tabla 159 Activo Intangible “Patitas en el Cielo”.

CONCEPTO VALOR I.G.V. IMPORTE

Constitución De La Empresa 1,024.58 184.42 1,209.00

Búsqueda De Nombre 4.24 0.76 5.00

Reserva De Nombre 16.95 3.05 20.00

Elaboración De La Minuta Y Elevar La Minuta A Escritura Publica 881.36 158.64 1,040.00

Elevar La Escritura Pública A La Sunarp 76.27 13.73 90.00

Obtención Del Ruc 0.00 0.00 0.00

Legalización Libros Contables 45.76 8.24 54.00

Marcas Y Patentes 479.64 86.34 565.98

Búsqueda Fonética En Indecopi (0.84% UIT) 26.26 4.73 30.99

Solicitud De Registro De Marca (14.46% UIT) 453.38 81.61 534.99

Publicación En La Web La Gaceta Electrónica De Indecopi 0.00 0.00 0.00

Licencias 599.58 107.92 707.50

Licencia De Funcionamiento 536.03 96.48 632.51

Inscripción De Seguridad En Defensa Civil 0.00 0.00 0.00

Planos 63.56 11.44 75.00

Software 635.51 114.40 749.91

Creación De Pagina Web 338.98 61.02 400.00

Microst Office 135.59 24.41 160.00

Antivirus 84.66 15.24 99.90

Dominio 42.37 7.63 50.00

Hosting 33.90 6.10 40.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 2,739.31 493.08 3,232.39

Nota: Elaboración propia – expresando en soles.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Nuestro proyecto está considerando todas las operaciones que se ha realizado antes del

año de inicio o primer año, como el acondicionamiento del local, alquiler pre operativo,

marketing de lanzamiento, gastos de personal, servicios, sampling y bienes no

depreciables. En el siguiente cuadro se detallará los gastos pre operativos.

156

Tabla 160 Gastos Pre-Operativos “Patitas en el Cielo”.

Concepto Cant Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Importe Total

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Acondicionamiento de local 1 13125 13125 2363 15488 ALQUILER PRE OPERATIVO

Alquiler de local + Garantía + Adelanto 1 16800 16800 16800

MARKETING DE LANZAMIENTO

Pago de cupo por espacio que otorga la municipalidad 6 127 763 137 900 Modulo publicitario 1 356 356 64 420 Carpa publicitaria 1 297 297 53 350 Merchandising 2 68 136 24 160 Folletos 1 127 127 23 150 Banner 1m x 40 cm 2 85 169 31 200 Parante 1 85 85 15 100 Creación de página web 1 339 339 61 400 Dominio 1 42 42 8 50 Hosting 2 34 68 12 80 Community manager 2 466 932 168 1100 Brochure informativo para las veterinarias 1 508 508 92 600

GASTOS DE PERSONAL

Administrador 1 5.000 5000 5000

Auxiliar de Ventas 1 2.500 2500 2500

Auxiliar Operativo 1 2.500 2500 2500

SERVICIOS

Contador 1 500 500 0 500

Servicio de Publicidad 1 550 550 0 550

Servicio de Limpieza 1 240 240 0 240

Sampling

Sampling de 200 un. 1 7022 7022 1264 8286

BIENES NO DEPRECIABLES

Escritorio 2 186 373 67 440

Silla gerencial 1 127 127 23 150

Sillas 2 51 102 18 120

Balanza electrónica 1 136 136 24 160

Impresora Multifuncional 1 614 614 111 725

Microondas 1 152 152 27 179

Frio bar 1 270 270 49 319

Silla de oficina 2 50 100 18 118

Mueble archivador 1 102 102 18 120

Mesa de trabajo 1 51 51 9 60

Mueble para microondas momentum 1 85 85 15 100

Mesa Reyplast + 4 sillas 1 118 118 21 139

Anaqueles 3 102 305 55 360

Caja de herramientas 1 25 25 5 30

Alicate 1 13 13 2 15

Cuchilla retráctil 1 2 2 0 3

Wincha 2 8 17 3 20 Juego de destornilladores 1 8 8 2 10 Uniforme 3 47 140 25 165 Botas + guantes 1 59 59 11 70

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 54.035 4.670 58.705


157

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Los inventarios iniciales están compuestos de todo lo que requiere la empresa para iniciar

el proceso de operación en el año 0, según lo indicado en el programa de producción. A

continuación, se detallará el cuadro respectivo a los inventarios iniciales, conformado por

materia prima directa, materia prima indirecta y mano de obra directa

Tabla 161 Inversión en inventarios iniciales “Patitas en el Cielo”.

GASTOS DIC. 2018 AÑO 0

Materia Prima directa 3.672

Bagazo de caña de azúcar 58

Fécula de Maíz 69

Tierra preparada 292

Maceta 1.824

Nutriente 914

Semilla de Clavel 12

Semilla Mini Scheffera 36

Semilla Sansevieria 48

Semilla Bromelia 150

Semilla Anturio 150

Semilla de Crotos 60

Semilla Palmera Hawaiana 60

Materia Prima indirecta 3.090

Caja personalizada 2.000

Stickers 1.015

Bolsa de papel 75

MOD 2.500

Auxiliar Operativo 2500

Total 9.262

IGV 450

Total con IGV 9.712


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es considerado como la cantidad de recursos a corto plazo que

requiere la empresa para poder operar y desarrollar sus actividades. Nuestra empresa

cuenta con ventas al contado lo cual representa el 10% y ventas con tarjeta de crédito el

90%, para el cálculo de nuestro capital de trabajo se ha utilizado el método de déficit

acumulado considerando el total de ingresos y egresos para cada mes del primer año

proyectado para después hallar el saldo acumulado de cada mes.

158

Tabla 162 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (12.308) (1.020) 3.942 7.246 6.564 11.438 11.695 18.570 18.545 18.425 16.646

Total Ingresos en Efectivo 12.557 19.541 25.820 29.312 35.590 39.083 45.361 48.853 48.853 48.853 48.853 48.853

Ventas mensuales. Canal Online 2.736 2.736 4.105 4.105 5.473 5.473 6.841 6.841 6.841 6.841 6.841 6.841

Ventas mensuales. Distribuidores 13.969 13.969 20.954 20.954 27.939 27.939 34.923 34.923 34.923 34.923 34.923 34.923

Ventas al contado 274 274 410 410 547 547 684 684 684 684 684 684

Ventas Crédito Tarjeta VISA 2.463 2.463 3.694 3.694 4.925 4.925 6.157 6.157 6.157 6.157 6.157 6.157

Comisión VISA (5%) (145) (145) (218) (218) (291) (291) (363) (363) (363) (363) (363) (363)

IGV de Comisión VISA (5%) (26) (26) (39) (39) (52) (52) (65) (65) (65) (65) (65) (65)

IGV Ventas 493 493 739 739 985 985 1.231 1.231 1.231 1.231 1.231 1.231

Ventas. Cobro a los 15 días. 6.985 6.985 10.477 10.477 13.969 13.969 17.462 17.462 17.462 17.462 17.462 17.462

Desfase del mes anterior 6.985 6.985 10.477 10.477 13.969 13.969 17.462 17.462 17.462 17.462 17.462

IGV Ventas 2.514 2.514 3.772 3.772 5.029 5.029 6.286 6.286 6.286 6.286 6.286 6.286


159

Tabla 163 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) Egresos.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Egresos en Efectivo 24.865 20.562 21.877 22.066 29.026 27.645 33.666 30.283 30.308 30.428 32.208 33.321 Materiales Insumos (Incl. IGV) 4.553 2.433 3.842 3.833 5.109 5.111 6.417 6.389 6.389 6.389 6.389 6.389 Personal Mano de Obra Directa 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Personal Administrativo 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Gratificación 0 0 0 0 0 0 2.500 0 0 0 0 2.500 CTS 1.563 1.875 ESSALUD 675 675 675 675 675 675 1.013 675 675 675 675 1.013 Servicios Utensilios 451 0 0 0 0 0 156 0 0 0 0 0

Material de Limpieza 390 0 0 0 0 0 208 0 0 0 0 0

Serv. y Contrib. Municipales 3.728 3.665 3.665 3.812 3.665 3.665 3.812 3.665 3.665 3.812 3.665 3.665

Alquiler de Local 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 Servicios de Seguridad 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 Combustibles 150 180 180 210 240 240 270 270 300 300 330 330 Publicidad y Marketing 1.870 520 420 420 420 420 570 420 420 420 420 420 Cuota 973 973 973 973 973 973 973 973 973 973 973 973 Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 41 41 62 62 82 82 103 103 103 103 103 Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 4.232 4.391 5.571 5.694 5.689 5.662 5.683 5.670 Imprevistos Imprevistos 13,68 14 21 21 27 27 34 34 34 34 34 34 Ingresos menos Egresos del mes (12.308) (1.020) 3.942 7.246 6.564 11.438 11.695 18.570 18.545 18.425 16.646 15.533

Saldo Acumulado (12.308) (13.329) (9.386) (2.140) 4.424 15.861 27.556 46.126 64.671 83.096 99.742 115.274 Máximo Déficit Mensual Acumul. (13.329) Caja Mínima Requerida (2.806) Inversión en Capital de Trabajo (16.134)


.

160

7.1.6. Liquidación del IGV.

Para la Liquidación del IGV de nuestra empresa, solo se considera los activos que estén sujetos al impuesto general a las ventas. A

continuación, se detalla los conceptos que están afectos al impuesto general a las ventas.

Tabla 164 Liquidación del IGV Año 2019.

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

IGV Ventas 3.007 3.007 4.511 4.511 6.014 6.014 7.518 7.518 7.518 7.518 7.518 7.518

IGV Insumos (695) (371) (586) (585) (779) (780) (979) (975) (975) (975) (975) (975)

I.G.V. Utensilios (81) 0 0 0 0 0 (28) 0 0 0 0 0

IGV Material de Limpieza (70) 0 0 0 0 0 (37) 0 0 0 0 0

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. (671) (660) (660) (686) (660) (660) (686) (660) (660) (686) (660) (660)

I.G.V. Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (14)

I.G.V. Serv. Seguridad (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65)

I.G.V. Combustibles (27) (32) (32) (38) (43) (43) (49) (49) (54) (54) (59) (59)

IGV Publicidad y Marketing (337) (94) (76) (76) (76) (76) (103) (76) (76) (76) (76) (76)

IGV Activo Fijo (3.996) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles (493) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos (4.670) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto (9.159) 1.061 1.785 3.092 3.061 4.391 4.391 5.571 5.694 5.689 5.662 5.683 5.670

Crédito Fiscal (9.159) (8.097) (6.312) (3.220) (159) 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 0 4.232 4.391 5.571 5.694 5.689 5.662 5.683 5.670


161

Tabla 165 Liquidación del IGV Anual.

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 96.526 103.282 110.512 116.959

IGV Insumos (12.636) (13.422) (14.357) (15.215)

I.G.V. Utensilios (109) (109) (109) (109)

IGV Material de Limpieza (108) (108) (105) (108)

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. (8.007) (8.022) (8.022) (8.022)

I.G.V. Mantenimiento (14) (14) (14) (14)

I.G.V. Serv. Seguridad (780) (780) (780) (780)

I.G.V. Combustibles (540) (576) (595) (614)

IGV Publicidad y Marketing (1.213) (1.213) (1.213) (1.213)

IGV Activo Fijo 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0

IGV Neto 73.120 79.039 85.318 90.885

Crédito Fiscal 0 0 0 0

Pago de IGV 73.120 79.039 85.318 90.885


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla se detalla el monto determinado de la inversión total del proyecto,

cuya estructura se basa en activo fijo, activos intangibles, capital de trabajo y gastos pre

operativos e inventario inicial, del cual el activo fijo será financiado quedando un total de

inversión de S/. 78.071.

A continuación, se muestra nuestro resumen de estructura de inversiones y el grafico

circular con los porcentajes correspondientes a cada rubro.

Tabla 166 Estructura de Inversiones.

RUBRO INVERSIÓN % DEUDA PATRIMONIO

Activo Fijo 26.194 25% 26.194

Activos Intangibles 3.232 3% 3.232

Capital de Trabajo 16.134 15% 16.134

Gastos Pre Operativos 49.442 47% 49.442

Inventario Inicial 9.262 9% 9.262

TOTAL 104.265 100% 26.194 78.071

Nota: Elaboración propia – expresado en soles.

162

Figura 56.Gráfico de estructura de inversiones.


7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Para nuestro proyecto la estructura de financiamiento se basa en un 75% de aporte de

los socios y el 25% como deuda para el financiamiento de nuestro activo fijo.

Para ello se tuvo 3 alternativas de entidades financieras que ofrecían diversas tasas para

el préstamo solicitado como Crediscotia, Caja Trujillo y Caja Huancayo, de las cuales

decidimos elegir a la Caja Huancayo ya que su TCEA es más baja que las otras

entidades financieras y no cuentan con muchas barreras documentarias para el préstamo

solicitado.

A continuación, se detalla el cuadro de financiamiento de cada entidad financiera

Tabla 167 Estructura del Financiamiento “Caja Huancayo”.

TIPO MONTO %

Deuda 25,749 14%

Capital Propio 152,330 86%

TOTAL 178,079 100%

Nota: Monto expresado en soles. Elaboración propia.

25%

3%

16%

47%

9%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

Inventario Inicial

163

Tabla 168 Tasa de préstamo.

Préstamo 26.194

TCEA 25,34%

TEM 1,89999%

Método Francés

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 1.011


Tabla 169 Estructura del Financiamiento “Crediscotia”.

Préstamo 26.194

TCEA 39,59%

TEM 2,81848%

Método Francés

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 1.168


Tabla 170 Estructura del Financiamiento “Caja Trujillo”.

Préstamo 26.194

TCEA 36,14%

TEM 2,60428%

Método Francés

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 1.130


En la siguiente tabla se detalla el porcentaje para cada tipo de financiamiento.

Tabla 171 Estructura del Financiamiento.

TIPO MONTO %

Deuda 26.194 25% Capital Propio 78.071 75%

TOTAL 104.265 100%

Nota: Monto expresado en soles. Elaboración propia.

164

Figura 57.Gráfico de estructura del financiamiento.


Tabla 172 Aporte de los Socios de “Patitas en el Cielo”.

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)

García Pinglo, José Andrés 19.518

Gonzales Estrella, Angela 19.518

Quispe Herrera, Johana 19.518

Rodríguez Elorreaga, Verónica 19.518

TOTAL 78.071


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

En cuanto al financiamiento de nuestro activo fijo hemos optado por la entidad financiera

Caja Huancayo, por las ventajas ya mencionadas anteriormente en nuestra estructura de

financiamiento.

La Caja Huancayo nos propone un prestamos de S/. 26.194 nuevos soles para pagar en

3 años a una TCEA del 25.34%.

A continuación, se detalla el cronograma de financiamiento de la Caja Huancayo y el

cuadro de amortización y pago de intereses del préstamo.

165

Tabla 173 Financiamiento de la “Caja Huancayo”.

Préstamo 26.194

TCEA 25,34% TEM 1,89999% Método Francés Plazo 3 años Plazo 36 meses Cuota Mensual 1.011


Tabla 174 Cronograma de pagos de préstamo.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 26.194 498 514 1.011 139 25.681

2 25.681 488 523 1.011 137 25.158

3 25.158 478 533 1.011 134 24.624

4 24.624 468 543 1.011 131 24.081

5 24.081 458 554 1.011 128 23.527

6 23.527 447 564 1.011 125 22.963

7 22.963 436 575 1.011 122 22.388

8 22.388 425 586 1.011 119 21.802

9 21.802 414 597 1.011 116 21.205

10 21.205 403 608 1.011 113 20.597

11 20.597 391 620 1.011 110 19.977

12 19.977 380 632 1.011 106 19.345

13 19.345 368 644 1.011 99 18.701

14 18.701 355 656 1.011 96 18.045

15 18.045 343 668 1.011 93 17.377

16 17.377 330 681 1.011 89 16.696

17 16.696 317 694 1.011 86 16.002

18 16.002 304 707 1.011 82 15.295

19 15.295 291 721 1.011 78 14.574

20 14.574 277 734 1.011 75 13.840

21 13.840 263 748 1.011 71 13.091

22 13.091 249 763 1.011 67 12.329

23 12.329 234 777 1.011 63 11.552

24 11.552 219 792 1.011 59 10.760

25 10.760 204 807 1.011 55 9.953

26 9.953 189 822 1.011 51 9.131

27 9.131 173 838 1.011 47 8.293

28 8.293 158 854 1.011 43 7.440

29 7.440 141 870 1.011 38 6.570

30 6.570 125 886 1.011 34 5.683

31 5.683 108 903 1.011 29 4.780

32 4.780 91 920 1.011 25 3.860

33 3.860 73 938 1.011 20 2.922

34 2.922 56 956 1.011 15 1.966

35 1.966 37 974 1.011 10 992

36 992 19 992 1.011 5 (0)

Totales 10.210 26.195 36.405 2.810


166

Tabla 175 Amortización y pago de intereses del préstamo.

RUBRO 2019 2020 2021

Saldo Inicial 26.194 19.345 10.760 Interés 5.286 3.550 1.375 Capital 6.849 8.585 10.760 Cuota 12.135 12.135 12.135 Saldo Final 19.345 10.760 (0)


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

La empresa Patitas en el cielo no financiara su capital de trabajo ya que utilizara el capital

propio correspondiente al aporte de los socios.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Los ingresos que genera la empresa Patitas en el Cielo SAC; esta generada por la venta

de las urnas biodegradables que está clasificada en dos líneas, sin maceta y con maceta

la cual está dividida en tres canales que son ventas por internet, veterinarias y centro

crematorios las cuales representan el 15%, 80%, y 5% de las ventas respectivamente.

Tal como se puede observar en el siguiente cuadro de detalla los rubros de canales y el

total de venta que esta genera para el año 2019 al 2023.

167

Tabla 176 Ingresos por ventas 2019 – 2023.

RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

sin maceta 4% Ventas por internet 13.022 17.418 18.637 19.941 21.105

20% Ventas por veterinarias 62.570 83.688 89.546 95.814 101.404

1% Venta por centros crematorios 3.911 5.230 5.597 5.988 6.338

con maceta 11% Ventas por internet 52.650 70.419 75.349 80.623 85.326

60% Ventas por veterinarias 252.973 338.351 362.036 387.378 409.975

4% Venta por centros crematorios 15.811 21.147 22.627 24.211 25.623

TOTAL VENTA 400.937 536.254 573.791 613.957 649.771

I.G.V. de Ventas 72.169 96.526 103.282 110.512 116.959

VENTA CON I.G.V. 473.106 632.779 677.074 724.469 766.730

Nota: Expresado en soles. Elaboración propia –

Tabla 177 Ingresos por ventas mensual año 2019.

RUBRO 2019


sin maceta

Ventas por internet 543 543 814 814 1.085 1.085 1.357 1.357 1.357 1.357 1.357 1.357

Ventas por veterinarias 2.607 2.607 3.911 3.911 5.214 5.214 6.518 6.518 6.518 6.518 6.518 6.518

Venta por centros crematorios 163 163 244 244 326 326 407 407 407 407 407 407

con maceta

Ventas por internet 2.194 2.194 3.291 3.291 4.387 4.387 5.484 5.484 5.484 5.484 5.484 5.484


Venta por centros crematorios 659 659 988 988 1.318 1.318 1.647 1.647 1.647 1.647 1.647 1.647

TOTAL VENTA 16.706 16.706 25.059 25.059 33.411 33.411 41.764 41.764 41.764 41.764 41.764 41.764

I.G.V. de Ventas 3.007 3.007 4.511 4.511 6.014 6.014 7.518 7.518 7.518 7.518 7.518 7.518

VENTA CON I.G.V. 19.713 19.713 29.569 29.569 39.426 39.426 49.282 49.282 49.282 49.282 49.282 49.282

Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.

168


RUBRO 2020


Sin maceta Ventas por internet 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451 1.451



Con maceta Ventas por internet 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868 5.868


Venta por centros crematorios 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762 1.762

TOTAL VENTA 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688 44.688

I.G.V. de Ventas 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044 8.044

VENTA CON I.G.V. 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732 52.732



RUBRO 2021


Sin maceta Ventas por internet 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 1.553 Ventas por veterinarias 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462 7.462


Con maceta Ventas por internet 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279 6.279



TOTAL VENTA 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816 47.816

I.G.V. de Ventas 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607 8.607

VENTA CON I.G.V. 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423 56.423


169


RUBRO 2022


sin maceta Ventas por internet 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662 1.662



con maceta Ventas por internet 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719 6.719



TOTAL VENTA 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163 51.163

I.G.V. de Ventas 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209 9.209

VENTA CON I.G.V. 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372 60.372



RUBRO 2023


sin maceta Ventas por internet 1.662 1.662 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778



con maceta Ventas por internet 6.719 6.719 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189



TOTAL VENTA 51.163 51.163 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744 54.744

I.G.V. de Ventas 9.209 9.209 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854 9.854

VENTA CON I.G.V. 60.372 60.372 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598 64.598


170

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Para este cálculo, se requirió el capital de trabajo máximo y posterior a ello se procede

con el cálculo de requerimiento anual y de la recuperación de este al final del horizonte

de evaluación.

A continuación, se muestra el resumen en el siguiente cuadro.

Tabla 182 Recuperación de capital de trabajo.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 438,126 669,707 716,586 766,747

Capital de trabajo necesario 95,672 146,242 156,479 167,432

Inversión capital de trabajo (95,672) (50,570) (10,237) (10,954)

Recuperación de capital de trabajo

167,432


171

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para el valor de desecho neto del activo fijo se calcula la depreciación de cada equipo y/o maquinaria en base a la vida útil (años) y

posteriormente se asigna un porcentaje que es el valor de mercado de los activos fijos a 5 años, dando como resultado el valor de desecho de

cada activo fijo.

A continuación, se detalla la tabla con los montos correspondiente a su valor de desecho.

Tabla 183 Valor de Desecho Neto.

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Util (años)

Deprec. V.Libros V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones 19.576,27 3.523,73 23.100,00 9.788,14 9.788,14 6.851,69 7.732,63

Máquina de bagazo de caña

1 19.576,27 19.576,27 3.523,73 23.100,00 10 9.788,14 9.788,14 35% 6.851,69 7.732,63

Administración 2.622,36 472,02 3.094,38 2.622,36 0,00 917,83 642,48

Computadoras 2 1.311,18 2.622,36 472,02 3.094,38 4 2.622,36 0,00 35% 917,83 642,48

TOTAL ACTIVO FIJO 22.198,63 3.995,75 26.194,38 12.410,50 9.788,14 7.769,52 8.375,11

Activo no depreciable IGV 1.398,51


172

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, podemos observar en la siguiente tabla adjunta, cuál será el presupuesto

para adquirir nuestra materia prima de acuerdo con nuestro programa de compras

material directo y material indirecto. Este se encuentra proyectado hasta el año 2023.

Tabla 184 Presupuesto de Material Directo.

MATERIAL DIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023

Bagazo de caña de azúcar 421 573 635 653 690

Fecula de Maíz 892 1.135 1.207 1.292 1.367

Tierra preparada 4.225 5.519 5.883 6.291 6.654

Maceta 27.433 35.873 38.164 40.839 43.210

Nutriente 13.676 17.888 19.033 20.364 21.544

Semilla de Clavel 162 214 224 240 257

Semilla Mini Scheffera 485 643 673 720 772

Semilla Sansevieria 647 857 897 960 1.029

Semilla Bromelia 2.020 2.678 2.804 3.001 3.217

Semilla Anturio 2.020 2.678 2.804 3.001 3.217

Semilla de Crotos 808 1.071 1.122 1.200 1.287

Semilla Palmera Hawaiana 808 1.071 1.122 1.200 1.287

Total sin IGV 53.597 70.201 74.569 79.761 84.530

IGV 9.647 12.636 13.422 14.357 15.215

Total con IGV 63.245 82.837 87.991 94.118 99.746


Tabla 185 Presupuesto de Material Indirecto.

MATERIAL INDIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023

Caja personalizada 24.246 31.631 33.992 36.006 38.430

Stickers de Marca 15.196 19.875 21.148 22.627 23.938

Bolsas de papel 909 1.186 1.275 1.350 1.441

Cajas de Cartón grande 3.311 4.283 4.557 4.931 5.158

Total sin IGV 43.662 56.975 60.972 64.915 68.967

IGV 7.859 10.255 10.975 11.685 12.414

Total con IGV 51.521 67.231 71.947 76.599 81.381


173

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para este presupuesto se consideró la mano de obra del auxiliar operativo, quien será el

que tenga contacto directo con la fabricación del producto. A continuación, lo podremos

observar en la siguiente tabla proyectada hasta el año 2023.

Tabla 186 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Auxiliar Operativo

Básicos 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Gratificación 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Sub Total 32.500 32.500 32.500 32.500 32.500

CTS 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250

ESSALUD 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925

SCTR 317 317 317 317 317

Total Gasto 36.992 36.992 36.992 36.992 36.992

Pago Gratificación 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Pago CTS 1.146 1.354 1.354 1.354 1.354

Total Pago 36.571 36.779 36.779 36.779 36.779


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Respecto a los presupuestos de costo indirectos, para el cálculo de este se consideró a la

mano de obra indirecta, utensilios, materiales de limpieza, servicios y contribuciones

municipales, alquiler de local, mantenimiento, servicios de seguridad, combustibles y

servicios de Outsourcing, proyectados para los cinco años. Cabe recalcar, que para los

gastos de servicios se consideraron esas tarifas en base al consumo de la maquinaria.

Como lo podemos observar en la tabla adjunta.

174

Tabla 187 Presupuesto de costos indirectos.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Utensilios 607 607 607 607 607

Guantes 60 60 60 60 60

Mamelucos 80 80 80 80 80

Botas 70 70 70 70 70

Hojas Bond A4 190 190 190 190 190

Lapiceros 15 15 15 15 15

Lápices 5 5 5 5 5

Folders Manila 12 12 12 12 12

Sobres Manila 6 6 6 6 6

Engrapador 8 8 8 8 8

Grapas 12 12 12 12 12

Tijera 8 8 8 8 8

Clips 2 2 2 2 2

Plumones 24 24 24 24 24

Bandeja para documentos 60 60 60 60 60

Perforador 8 8 8 8 8

Post it 15 15 15 15 15

Resaltador 8 8 8 8 8

Goma 2 2 2 2 2

Cuadernos 11 11 11 11 11

Regla 2 2 2 2 2

Tajador 6 6 6 6 6

Borrador 3 3 3 3 3

I.G.V. Utensilios 109 109 109 109 109

Material de Limpieza 598 585 598 585 598

Ayudin de 900 gr 20 20 20 20 20

Baldes 16 16 16 16 16

Tachos Basureros 140 140 140 140 140

Bolsas de basura de 10 unid. De 35L 17 17 17 17 17

Dispensadores de Jabón 13 0 13 0 13

Dispensadores de papel 7 7 7 7 7

Escoba 44 44 44 44 44

Trapeador 41 41 41 41 41

Limpia todo 1 gl 20 20 20 20 20

Jabón líquido 1 gl 32 32 32 32 32

Paños limpia todo 79 79 79 79 79

Desinfectante 1 gl 48 48 48 48 48

Papel Higiénico 20 rollos de 15 m. 60 60 60 60 60

Recogedor 6 6 6 6 6

Guantes 24 24 24 24 24

Detergente 30 30 30 30 30

IGV Material de Limpieza 108 105 108 105 108


175

Tabla 188 Presupuesto de costos indirectos Serv. y Contribuciones Municipales.

37.317 37.317

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Serv. y Contrib. Municipales 40.783 40.783 40.783 40.783 40.783

Energía Eléctrica 37.317 37.317 37.317

Energía Eléctrica 37.317 37.317 37.317 37.317 37.317

Agua 2.340 2.340 2.340 2.340 2.340

Teléfono e Internet 774 774 774 774 774

Arbitrios 352 352 352 352 352

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 7.341 7.341 7.341 7.341 7.341

Materia Prima Indirecta 40.351 52.692 56.414 59.984 63.809

Caja personalizada 24.246 31.631 33.992 36.006 38.430

Stickers de Marca 15.196 19.875 21.148 22.627 23.938

Bolsas de papel 909 1.186 1.275 1.350 1.441

Cajas de Cartón grande 3.311 4.283 4.557 4.931 5.158

IGV Materia Prima Indirecta 7.263 9.485 10.155 10.797 11.486

Alquiler de Local 25.200 25.200 25.200 25.200 25.200

Mantenimiento 82 82 82 82 82

Recarga de extintores 7 7 7 7 7

Aire Acondicionado 75 75 75 75 75

I.G.V. Mantenimiento 14 14 14 14 14

Servicios de Seguridad 2.165 2.165 2.165 2.165 2.165

Alarma de seguridad (Prosegur) 665 665 665 665 665

Seguro contra robo y otros 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

I.G.V. Serv. Seguridad 390 390 390 390 390

Combustibles 3.000 3.099 3.200 3.305 3.412

Gasolina reparto y visitas 3.000 3.099 3.200 3.305 3.412

I.G.V. Combustibles 540 558 576 595 614

Total Gasto sin IGV 112.787 125.213 129.050 132.711 136.656

Total Gasto con IGV 128.551 143.214 147.742 152.062 156.717

Total Pago sin IGV 112.787 125.213 129.050 132.711 136.656

Total Pago con IGV 128.551 143.214 147.742 152.062 156.717


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En cuanto a este presupuesto se consideró todos los gastos relacionado a la parte

administrativa del negocio, como el salario del administrador. Asimismo, en lo que

respecta a la tarifa de los servicios, esta fue en base al número de trabajadores que hay

en oficina y al probable consumo que estos puedan tener.

A continuación, se podrá visualizar en la tabla adjunta lo mencionado.

176

Tabla 189 Presupuesto de gastos de administración.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador

Básicos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000

Gratificación 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000

Sub Total 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000

CTS 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

ESSALUD 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850

Total Gasto 73.350 73.350 73.350 73.350 73.350

Pago Gratificación 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000

Pago CTS 2.292 2.708 2.708 2.708 2.708

Total Pago 73.142 73.558 73.558 73.558 73.558

Serv. y Contrib. Municipales 1.389 1.389 1.389 1.389 1.389

Energía Eléctrica 846 846 846 846 846

Agua 168 168 168 168 168


Arbitrios 117 117 117 117 117

IGV Serv. y Contrib. Municip. 250 250 250 250 250

Alquiler de Local 25.200 25.200 25.200 25.200 25.200


Aire Acondicionado 75 75 75 75 75




Seguro contra robo y otros 750 750 750 750 750


Responsabilidad Social 7.900 7.900 7.900 7.900 7.900

Fondo dinerario 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000

Capacitaciones 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600

Charlas de concientización 300 300 300 300 300

Clases deportivas 400 400 400 400 400

Charlas en colegios 300 300 300 300 300

Navidad AA.HH. 300 300 300 300 300

Servicios Outsourcing 8.880 8.880 8.880 8.880 8.880

Contador 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000

Servicio de Limpieza 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880

IGV - Outsoucing 0 0 0 0 0




7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Respecto a este presupuesto se considera todos los gastos en los que incurre la empresa

por la venta de sus productos. A continuación, se podrá visualizar en la tabla adjunta lo

mencionado.

177

Tabla 190 Presupuesto de gastos de ventas.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Auxiliar de Ventas

Básicos 30.000 31.200 32.400 33.600 34.800

Gratificación 2.500 2.600 2.700 2.800 2.900

Sub Total 32.500 33.800 35.100 36.400 37.700

CTS 1.250 1.300 1.350 1.400 1.450

ESSALUD 2.925 3.042 3.159 3.276 3.393

Total Gasto 36.675 38.142 39.609 41.076 42.543

Serv. y Contrib. Municipales 2.308 2.391 2.391 2.391 2.391

Energía Eléctrica 846 846 846 846 846

Agua 1.087 1.170 1.170 1.170 1.170


Arbitrios 117 117 117 117 117

IGV Serv. y Contrib. Municip. 415 430 430 430 430





Seguro contra robo y otros 750 750 750 750 750


Publicidad y Marketing 6.740 6.740 6.740 6.740 6.740

Pago de cupo por espacio que otorga la municipalidad 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Carpa publicitaria 350 350 350 350 350

Merchandising 960 960 960 960 960

Folletos 300 300 300 300 300

Banner 1m x 40 cm 200 200 200 200 200

Parante 200 200 200 200 200

Dominio 50 50 50 50 50

Hosting 480 480 480 480 480

Brochure informativo para las veterinarias 600 600 600 600 600

IGV Publicidad y Marketing 1.213 1.213 1.213 1.213 1.213

Servicios Outsourcing 6.600 6.600 6.600 6.600 6.600

Servicios de Publicidad 6.600 6.600 6.600 6.600 6.600




178

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

En cuanto a la depreciación, esta fue dividida por operaciones y administración. Asimismo, no se considera ventas debido a que, no contamos

con máquinas y equipos en ventas, porque los servicios de publicidad serán tercerizados. A continuación, se podrá visualizar en la tabla

adjunta lo mencionado.

Tabla 191 Depreciación.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 ADM VENTAS PROD ADM VENTAS PROD

Operaciones

Máquina de bagazo de caña 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 100% 0.00 0.00 1,957.63

Administración 656 656 656 656 0

Computadoras 656 656 656 656 0 50% 0% 50% 327.80 0.00 327.80

Total Depreciación 2,613 2,613 2,613 2,613 1,958


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Referente a la amortización de los intangibles se consideraron cuatro puntos como constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y

software. A continuación, se podrá visualizar en la tabla adjunta lo mencionado.

179

Tabla 192 Amortización de intangibles.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 ADM VENTAS PROD ADM VENTAS PROD

Constitución De La Empresa 1025 0 0 0 0 1025 0 0

Búsqueda De Nombre 4 0 0 0 0 100% 0% 0% 4 0 0

Reserva De Nombre 17 0 0 0 0 100% 0% 0% 17 0 0

Elaboración De La Minuta Y Elevar La Minuta A Escritura Publica 881 0 0 0 0 100% 0% 0% 881 0 0

Elevar La Escritura Pública A La Sunarp 76 0 0 0 0 100% 0% 0% 76 0 0

Obtención Del Ruc 0 0 0 0 0 100% 0% 0% 0 0 0

Legalización Libros Contables 46 0 0 0 0 100% 0% 0% 46 0 0

Marcas Y Patentes 96 0 0 0 0 384 96 0

Búsqueda Fonética En Indecopi (0.84% UIT) 26 0 0 0 0 80% 20% 0% 21 5 0

Solicitud De Registro De Marca (14.46% UIT) 453 0 0 0 0 80% 20% 0% 363 91 0

Publicación En La Web La Gaceta Electrónica De Indecopi 0 0 0 0 0 80% 20% 0% 0 0 0

Licencias 120 0 0 0 0 300 120 180

Licencia De Funcionamiento 536 0 0 0 0 50% 20% 30% 268 107 161

Inscripción De Seguridad En Defensa Civil 0 0 0 0 0 50% 20% 30% 0 0 0

Planos 64 0 0 0 0 50% 20% 30% 32 13 19

Software 127 0 0 0 0 169 68 102

Creación De Pagina Web 339 0 0 0 0 50% 20% 30% 169 68 102

Total Amortización 1368 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia – Expresado en soles. .

180

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

En este caso se consideraron todos los activos que no se deprecian debido a que, su

costo es menos a ¼ de una UIT. A continuación, se podrá visualizar en la tabla adjunta lo

mencionado.

Tabla 193 Gastos de activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

BIENES NO DEPRECIABLES

Escritorio 2 186 373 67 440

Silla gerencial 1 127 127 23 150

Sillas 2 51 102 18 120

Balanza electrónica 1 136 136 24 160

Impresora Multifuncional 1 614 614 111 725

Microondas 1 152 152 27 179

Frio bar 1 270 270 49 319

Silla de oficina 2 50 100 18 118

Mueble archivador 1 102 102 18 120

Mesa de trabajo 1 51 51 9 60

Mueble para microondas momentum 1 85 85 15 99,9

Mesa Reyplast + 4 sillas 1 118 118 21 139

Anaqueles 3 102 305 55 360

Caja de herramientas 1 25 25 5 30

Alicate 1 13 13 2 15

Cuchilla retráctil 1 2 2 0 2,5

Wincha 2 8 17 3 20

Juego de destornilladores 1 8 8 2 10

Uniforme 3 47 140 25 165

Botas + guantes 1 59 59 11 70

Total de Bienes no Depreciables 28 2206 2798 504 3302

Nota: Elaboración propia – Expresado en soles.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En este punto se considera cuales son todos los costos en los que incurre la empresa

para su producción para obtener el costo total, para luego aplicarle las unidades vendidas

para calcular el costo en unidades. A continuación, se podrá visualizar en la tabla adjunta

lo mencionado.

181

Tabla 194 Costo unitario y total de producción.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 3.442 4.604 4.926 5.271 5.579

Mano de Obra Directa 36.992 36.992 36.992 36.992 36.992

Materia Prima 53.597 70.201 74.569 79.761 84.530

Costos Indirectos 116.098 129.496 133.607 137.642 141.815

Total Costo de Producción 206.687 236.689 245.168 254.395 263.337

Costo Unitario de Producción 60 51 50 48 47

Gastos Administrativos 117.881 117.881 117.881 117.881 117.881

Gastos de Venta 10.134 10.218 10.218 10.218 10.218

Depreciación Activo Fijo 2.613 2.613 2.613 2.613 1.958

Amortización de Intangibles 1.368 0 0 0 0

Amortiz. Gasto Pre Operativo 49.756 0 0 0 0

Costo Total 388.438 367.400 375.879 385.106 393.392

Costo Unitario Total 113 80 76 73 71


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Respecto a los cotos fijo y variables se han considerados los mencionados en la tabla

adjunta y se proyectaron hasta el 2023.

Tabla 195 Costo fijos y variables unitarios.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 53.597 70.201 74.569 79.761 84.530

Costos Indirectos 116.098 129.496 133.607 137.642 141.815

Costos Variables 169.695 199.697 208.176 217.403 226.345

Costo Variable Unitario Promedio 49 43 42 41 41

Mano de Obra Directa 36.992 36.992 36.992 36.992 36.992

Gastos Administrativos 117.881 117.881 117.881 117.881 117.881

Gastos de Venta 10.134 10.218 10.218 10.218 10.218

Depreciación Activo Fijo 2.613 2.613 2.613 2.613 1.958

Amortización de Intangibles 1.368 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 49.756 0 0 0 0

Costos Fijos 218.743 167.703 167.703 167.703 167.048

Costo Fijo Unitario 64 36 34 32 30


182

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas para determinar los Estados Financieros serán los siguientes:

En los montos detallados tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los

Flujos Proyectados se encontrarán expresados en Soles.

En relación con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

En esta ocasión para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los

rubros considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los

movimientos de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el impuesto a la renta.

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que encontramos en la página web publicada por la misma entidad

financiera.

Tabla 196 Precios de Urnas Biodegradables.

PRECIO SIN IGV IGV PRECIO TOTAL

Publico General s/n maceta Precio sin IGV 101.7 18.31 120

c/n maceta Precio sin IGV 135.59 24.41 160

Centros veterinarios s/n maceta para veter. sin IGV 91.62 16.49 108.1

c/n maceta para veter. sin IGV 122,16 21.99 144,10

Centro Crematorio s/n maceta para veter. sin IGV 91.62 16.49 108.1

c/n maceta para veter. sin IGV 122,16 21.99 144.1


183

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

A continuación, en la siguiente tabla presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros sin IGV y con IGV obtenido de los

resultados de cada ejercicio por los periodos estudiados los cuales serán expresados en soles.

Tabla 197 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros sin IGV.

Rubro 2019 Vertical

2020 Vertical

Horizontal

2021 Vertical

Horizontal

2022 Vertical

Horizontal

2023 Vertical

Horizontal

Ventas 400.937 100% 536.254 100% 34% 573.791 100% 7% 613.957 100% 7% 649.771 100

% 6%

(-) Costo de Ventas (206.687) -52% (236.689) -44% 15% (245.168) -43% 4% (254.395) -41% 4% (263.337) -41% 4%

(-) Materia Prima (53.597) -13% (70.201) -13% 31% (74.569) -13% 6% (79.761) -13% 7% (84.530) -13% 6% (-) Mano de Obra (36.992) -9% (36.992) -7% 0% (36.992) -6% 0% (36.992) -6% 0% (36.992) -6% 0% (-) Costos Indirectos (116.098) -29% (129.496) -24% 12% (133.607) -23% 3% (137.642) -22% 3% (141.815) -22% 3% Utilidad Bruta 194.251 48% 299.565 56% 54% 328.623 57% 10% 359.562 59% 9% 386.434 59% 7% (-) Gastos Operativos (181.751) -45% (130.711) -24% -28% (130.711) -23% 0% (130.711) -21% 0% (130.056) -20% -1%

(-) Administrativos (117.881) -29% (117.881) -22% 0% (117.881) -21% 0% (117.881) -19% 0% (117.881) -18% 0% (-) De Ventas (10.134) -3% (10.218) -2% 1% (10.218) -2% 0% (10.218) -2% 0% (10.218) -2% 0% (-) Depreciación (2.613) -1% (2.613) 0% 0% (2.613) 0% 0% (2.613) 0% 0% (1.958) 0% -25% (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(49.756) -12% 0 0% -100% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

(-) Amortización de Intangibles

(1.368) 0% 0 0% -100% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo

12.499 3% 181.353 34% 1351% 197.912 34% 9% 228.851 37% 16% 256.379 39% 12%

(-) Impuesto a la Renta (3.750) -1% (54.406) -10% 0% (59.374) -10% 9% (68.655) -11% 16% (76.914) -12% 12% Utilidad Neta 8.750 2% 126.947 24% 1351% 138.538 24% 9% 160.196 26% 16% 179.465 28% 12%


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

A continuación, en la siguiente tabla presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros obtenido de los resultados de

cada ejercicio por los periodos estudiados los cuales serán expresados en soles.

184

Tabla 198 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y con escudo fiscal sin IGV.

Rubro 2019 Vertical

2020 Vertical

Horizontal

2021 Vertical

Horizontal

2022 Vertical

Horizontal

2023 Vertical

Horizontal

Ventas 400.937 100% 536.254 100% 34% 573.791 100% 7% 613.957 100% 7% 649.771 100% 6%

(-) Costo de Ventas (206.687) -52% (236.689) -44% 15% (245.168) -43% 4% (254.395) -41% 4% (263.337) -41% 4%

(-) Materia Prima (53.597) -13%

(70.201) -13% 31% (74.569) -13% 6% (79.761) -13% 7% (84.530) -13% 6%

(-) Mano de Obra (36.992) -9% (36.992) -7% 0% (36.992) -6% 0% (36.992) -6% 0% (36.992) -6% 0%

(-) Costos Indirectos (116.098) -29% (129.496) -24% 12% (133.607) -23% 3% (137.642) -22% 3% (141.815) -22% 3%

Utilidad Bruta 194.251 48% 299.565 56% 54% 328.623 57% 10% 359.562 59% 9% 386.434 59% 7%

(-) Gastos Operativos (181.751) -45% (130.711) -24% -28% (130.711) -23% 0% (130.711) -21% 0% (130.056) -20% -1%

(-) Administrativos (117.881) -29% (117.881) -22% 0% (117.881) -21% 0% (117.881) -19% 0% (117.881) -18% 0%

(-) De Ventas (10.134) -3% (10.218) -2% 1% (10.218) -2% 0% (10.218) -2% 0% (10.218) -2% 0%

(-) Depreciación (2.613) -1% (2.613) 0% 0% (2.613) 0% 0% (2.613) 0% 0% (1.958) 0% -25%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(49.756) -12% 0 0% -100% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

(-) Amortización de Intangibles

(1.368) 0% 0 0% -100% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo

12.499 3% 168.853 31% 1251% 197.912 34% 17% 228.851 37% 16% 256.379 39% 12%

(+) Ingresos Financieros 0 0% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

(-) Gastos Financieros (5.286) -1% (3.550) -1% -33% (1.375) 0% -61% 0 0% -100%

0 0% 0%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0% (21.733) -3% 0%

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0% 0 0% 0%

Resultado antes de I. Renta 7.214 2% 165.303 31% 2192% 196.537 34% 19% 228.851 37% 16% 234.646 36% 3%

(-) Impuesto a la Renta (2.128) -1% (44.632) -8% 0% (53.065) -9% 19% (59.501) -10% 12% (61.008) -9% 3%

Utilidad Neta 5.086 1% 120.671 23% 2273% 143.472 25% 19% 169.350 28% 18% 173.638 27% 3%

Escudo Fiscal 1.480 959 371 0 0


185

8.4. Flujo de Caja Operativo.

A continuación, mostramos el flujo de caja operativo el cual es el que nos indican cuales

son los ingresos y salidas de efectivo de nuestro proyecto.

Tabla 199 Flujo de Caja Operativo.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 473,106 632,779 677,074 724,469 766,730

(-) Costos operativos (442,444) (553,038) (578,893) (603,962) (623,054)

(-) Materia Prima (63,245) (82,837) (87,991) (94,118) (99,746)

(-) Mano de Obra Directa (36,571) (36,779) (36,779) (36,779) (36,779)

(-) Costos Indirectos (132,458) (148,269) (153,120) (157,880) (162,804)

(-) Gastos Administrativos (110,217) (110,634) (110,634) (110,634) (110,634)

(-) Gastos de Venta (55,233) (56,798) (58,265) (59,732) (61,199)

(-) Impuesto a la Renta (2,128) (44,632) (53,065) (59,501) (61,008)

(-) Pago de IGV 0 (42,593) (73,089) (79,039) (85,318) (90,885)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 30,662 79,742 98,181 120,507 143,676


8.5. Flujo de Capital.

En la siguiente tabla presentamos el flujo de capital, en la cual expresamos toda la

inversión necesaria que se realiza en el año cero para poder operar, el cual es

financiamiento de terceros y propio.

Tabla 200 Flujo de Capital.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activo Fijo (26,194) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (3,232) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (16,134) (5,445) (1,511) (1,616) (1,441) 26,147

Gastos Pre Operativos (49,442) 0 0 0 0 4,200

Inventarios iniciales (9,262) 0 0 0 0 0

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 9,774

FLUJO DE CAPITAL (104,265) (5,445) (1,511) (1,616) (1,441) 40,121


186

8.6. Flujo de Caja Económico.

A continuación, en la siguiente tabla presentamos los egresos de efectivo realizado en cada año del proyecto. Se aprecia que en el último año

se recupera la inversión de capital de trabajo y activos fijos.

Tabla 201 Flujo de caja económico.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima (63,245) (82,837) (87,991) (94,118) (99,746)




(-) Gastos de Venta (55,233) (56,798) (58,265) (59,732) (61,199)


(-) Pago de IGV 0 (42,593) (73,089) (79,039) (85,318) (90,885)








FLUJO DE CAPITAL (104,265) (5,445) (1,511) (1,616) (1,441) 40,121

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (104,265) 25,217 78,231 96,564 119,065 183,797


187

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

A continuación, en la tabla adjunta observamos el préstamo que tendremos con una

entidad financiera con signo positivo y las cuotas de reembolso de préstamo que son

presentadas con signo negativo y por ultimo por el escudo fiscal que representa el ahorro

en impuestos al pagar menos impuestos.

Tabla 202 Flujo del Servicio de la deuda.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima (63,245) (82,837) (87,991) (94,118) (99,746)




(-) Gastos de Venta (55,233) (56,798) (58,265) (59,732) (61,199)


(-) Pago de IGV 0 (42,593) (73,089) (79,039) (85,318) (90,885)








FLUJO DE CAPITAL (104,265) (5,445) (1,511) (1,616) (1,441) 40,121


Préstamo 26,194 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (12,135) (12,135) (12,135) 0 0

Escudo Fiscal 1,480 959 371 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 26,194 (10,655) (11,176) (11,764) 0 0


188

8.8. Flujo de Caja Financiero.

A continuación, en la siguiente tabla obtenemos el resultado de la suma del flujo de caja

económico más el flujo de servicio de la deuda.

Tabla 203 Flujo de caja financiero.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023


Préstamo 26,194 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (12,135) (12,135) (12,135) 0 0

Escudo Fiscal 1,480 959 371 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 26,194 (10,655) (11,176) (11,764) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (78,071) 14,562 67,055 84,801 119,065 183,797


189

9. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

Para establecer el costo de oportunidad, se realizará el análisis del costo beneficio de los

aportes de cada accionista. A continuación, en los siguientes ítems les mostraremos el

CAPM Y COK propio del proyecto.

9.1.1.1. CAPM.

Es utilizado para poder determinar la tasa de retorno esperada de una inversión. En

nuestro caso, lo utilizaremos para poder hallar nuestro COK PROPIO. A continuación, se

muestra la tabla el costo de oportunidad modelo CAMP. Este resultado se determina

utilizando los datos siguiente:

Rendimiento del Mercado = 11.53%

Tasa Libre de Riesgo = 5.15%

Riesgo País = 1.19

Beta Apalancado = 1.11

Formula para hallar el CAPM: TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP

Tabla 204 Formula CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.15%

Beta Retail Special Lines - Damodaran B 1.11

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 74.88%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 25.12%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 30.00%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 1.19

Riesgo País BCR (Indicadores de riesgo para países emergentes)(Año 2017)

RP 1.44%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.11

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.67%


9.1.1.2. COK propio.

El COK propio, costo de oportunidad de los accionista. Esta compuesto de los ahorros

propios de los inversionistas junto a sus tasas de rendimiento.

Para determinar e COK propio se determina utilizando el promedio de la rentabilidad de

los ahorros de los propios inversionistas y el factor riesgo.

190

A continuación, en las siguientes tablas se muestra el COK propio, la cual debe de ser

mayor a la TCEA para que sea valido.

Formula para el Cok = Prom. Rentabilidad * Factor riesgo

Formula para hallar el factor riesgo = TCEA+CAPM

CAPM

Tabla 205 Costo de oportunidad por accionista.

COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA

Accionistas Alternativa inversión Rentabilidad

Veronica Rodriguez Acciones Soles -Telefónica 14.94%

Angela Gonzales Acciones Soles -La Positiva seguros 27.27%

Johana Quispe Depósito a plazo fijo - Financiera Efectiva 5.90%

Jose Garcia Depósito a plazo fijo - Compartamos financiera 7.00%

Promedio rentabilidad 13.78%

Factor riesgo 2.85

COK (Propio) 39.32%


Tabla 206 Costo de la deuda.

CONCEPTO BASE SIGLA DATO

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.34%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo Promedio Ponderado de Capital, nos permite saber cuánto nos costaría llevar a

cabo el proyecto. Este se compone de la siguiente manera:

Capital propio

Financiación a través de un banco (Terceros)

A continuación, se detallará en la siguiente tabla el cálculo y el resultado final del WACC.

191

Tabla 207 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

CONCEPTO BASE SIGLA DATO

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 74.88% % Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 25.12% Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 30.00%

COK PROPIO KP1 39.32%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 25.34%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 33.90%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Los indicadores de rentabilidad son una serie de índices que nos permitirá medir la

capacidad de los beneficios de nuestra empresa, con relación a la inversión realizada por

parte de los accionistas.

A continuación, se muestra la tabla de flujo económico y financiero expresado en soles.

Tabla 208 Flujo económico y Flujo financiero (WACC).

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (104,265) 25,217 78,231 96,564 119,065 183,797

FLUJO FINANCIERO (78,071) 14,562 67,055 84,801 119,065 183,797


9.2.1.1. VANE y VANF.

A través del Valor Actual Neto, se podrá calcular el valor presente de un determinado

número de flujos de caja futuros, en base a nuestra inversión. Esto nos servirá para poder

evaluar de viabilidad de nuestro proyecto.

El Valor Actual Neto Económico, nos sirve para saber cuál es el valor que genera la

empresa después de pagar a los accionistas, y el Valor Actual Neto Financiero nos sirve

para saber cuál es el valor que genera la empresa después de pagar a los inversionistas

En caso el VAN sea mayor 0, el proyecto es factible o viable, por lo que se puede tomar

la decisión de invertir en el proyecto.

A continuación, en la siguiente tabla se presenta el VANE Y VANF de nuestro proyecto:

192

Tabla 209 VANE Y VANF.

VANE 78,161

VANF 64,894


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La tasa interna de retorno nos permitirá saber la tasa de rentabilidad de nuestro proyecto,

representado en porcentaje.

A continuación, en la siguiente tabla se presenta el TIRE, TIRF y TIR modificado de

nuestro proyecto:

Tabla 210 TIRE, TIRF y TIR modificado.

TIRE 60.70%

TIRF 68.65%

TIRME 43.58%

TIRMF 49.38%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

A continuación, se muestra en las siguientes tablas el tiempo de recuperación de la

inversión.

Tabla 211 Flujo de Caja Económico.

Flujo Económico Descontado (104,265) 18,833 43,633 40,223 37,039 42,700

Acumulado (104,265) (85,433) (41,800) (1,577) 35,462 78,161

Payback Económico 3 años

1 Meses

15 Días


Tabla 212 Flujo de Caja Financiero.

Flujo Financiero Descontado (78,071) 10,452 34,545 31,356 31,600 35,012

Acumulado (78,071) (67,619) (33,075) (1,718) 29,882 64,894

Payback Financiero 3 años

0. 1 Meses

20 Días


193

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Se determina cuanto genera cada sol invertido en el proyecto. En nuestro caso por cada

sol invertido en el proyecto ganamos 0.75 centavos en lo que respecta al análisis

beneficio / costo económico. En cuanto, al análisis beneficio / costo financiero por cada

sol invertido en el proyecto ganamos 0.75 centavos.

Tabla 213 Beneficio/Costo.

Relación B/C Económico: 1.75

Relación B/C Financiero: 1.83


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

A través del punto de equilibrio, se podrá determinar cuánto necesito vender para poder a

cubrir nuestros gastos.

9.2.3. Costos variables, Costos fijos.

A continuación, se muestra la tabla de los Costos variables y Costos Fijos, necesarios

para el cálculo de nuestro punto de equilibrio.

194

Tabla 214 Costo Variable y Fijo.

Punto de equilibrio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 400,937 536,254 573,791 613,957 649,771

Sin Maceta Ventas por internet 13,022 17,418 18,637 19,941 21,105

Ventas por veterinarias 62,570 83,688 89,546 95,814 101,404

Venta por centros crematorios 3,911 5,230 5,597 5,988 6,338

Con Maceta Ventas por internet 52,650 70,419 75,349 80,623 85,326


Venta por centros crematorios 15,811 21,147 22,627 24,211 25,623

Venta en Unidades

Sin Maceta Ventas por internet 128 171 183 196 208

Ventas por veterinarias 683 913 977 1,046 1,107

Venta por centros crematorios 43 57 61 65 69

Con Maceta Ventas por internet 388 519 556 595 629



Precio Unitario Promedio 116.47 116.47 116.47 116.47 116.47

Sin Maceta Ventas por internet 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Ventas por veterinarias 91.62 91.62 91.62 91.62 91.62

Venta por centros crematorios 91.62 91.62 91.62 91.62 91.62

Con Maceta Ventas por internet 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Ventas por veterinarias 122.16 122.16 122.16 122.16 122.16

Venta por centros crematorios 122.16 122.16 122.16 122.16 122.16

Materia Prima 53,597 70,201 74,569 79,761 84,530

Costos Indirectos 116,098 129,496 133,607 137,642 141,815

Costos Variables 169,695 199,697 208,176 217,403 226,345

Costo Variable Unitario Promedio 49.30 43.37 42.26 41.24 40.57

Mano de Obra Directa 36,992 36,992 36,992 36,992 36,992

Gastos Administrativos 117,881 117,881 117,881 117,881 117,881

Gastos de Venta 10,134 10,218 10,218 10,218 10,218

Depreciación Activo Fijo 2,613 2,613 2,613 2,613 1,958

Amortización de Intangibles 1,368 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 49,756 0 0 0 0

Costos Fijos 218,743 167,703 167,703 167,703 167,048

Costo Fijo Unitario 63.55 36.42 34.04 31.81 29.94

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 3,256 2,294 2,260 2,229 2,201


Ventas por veterinarias 564 754 807 864 914


Con Maceta Ventas por internet 321 429 459 491 520



Punto de Equilibrio (En Soles) S/331,144 S/233,307 S/229,797 S/226,700 S/223,819


195

9.2.3.1. Estado de resultados (costeo directo).

Respecto al estado de resultados, este es calculado en los datos obtenidos en la tabla

anterior, como costos variables y costos fijos. A continuación, lo observamos en la tabla

adjunta.

Tabla 215 Estado Resultado (Costeo Directo).

RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 379,265 267,211 263,191 259,643 256,344

(-) Costos Variables (160,522) (99,507) (95,488) (91,940) (89,296)

Margen de Contribución 218,743 167,703 167,703 167,703 167,048

(-) Costos Fijos (218,743) (167,703) (167,703) (167,703) (167,048)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


9.2.3.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Como lo observamos en la tabla adjunta, se procede a calcular las unidades para el

punto de equilibrio de nuestros dos tipos de productos. A continuación, lo observamos en

la tabla adjunta.

Tabla 216 Punto de equilibrio en unidades (Costeo Directo).

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Productos 2019 2020 2021 2022 2023

Urnas 3,256 2,294 2,260 2,229 2,201

Sin Maceta

Ventas por internet 121 85 84 83 82



Con Maceta




Total 3,256 2,294 2,260 2,229 2,201


Como podemos observar el comportamiento de las unidades vendidas durante los cinco

años proyectados, esto nos indica que para el año 2019, la empresa necesita vender

3256 unidades para que no gane ni pierda, es decir, si la empresa llega a vender una

unidad más a la mencionada, ya estaría ganando.

De tal manera, podemos determinar que la diferencia entre el punto de equilibrio en

unidades las ventas estimadas para el año 2019, es de 190 unidades. Lo cual representa

un riesgo mínimo.

196

Tabla 217 Ventas.

VENTAS ESTIMADAS 3,442

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES 3,256


9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Como observamos en la tabla adjunta, se utiliza el dato de punto de equilibrio en

unidades, el cual fue obtenido en la tabla anterior para luego ser multiplicado por su

precio y obtener el punto de equilibrio en soles.

Tabla 218 Punto de equilibrio en soles.

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 3,256 2,294 2,260 2,229 2,201



Venta por centros crematorios

35 47 50 54 57

Con Maceta




107 143 153 164 173

Punto de Equilibrio (En Soles) S/331,144 S/233,307 S/229,797 S/226,700 S/223,819


Como podemos observar el comportamiento de cada presentación de producto como

urnas biodegradables con maceta y sin maceta, esto muestra que la empresa tiene que

vender para el año 2019 S/331,144 soles para que no gane ni pierda, si vende por

encima de este importe la empresa ya estará ganando.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Para Patitas en el cielo las variables de entrada más importante para el proyecto son la

demanda y el precio, debido a que estas serán las que más afectan a este proyecto.

A continuación, lo observamos en la tabla adjunta.

Tabla 219 Variables de entrada.

DEMANDA

Precio

Costo de la materia prima

Costo del personal

Cok


197

9.3.2. Variables de salida.

Referente a las variables de salida se consideraron las mencionadas en la tabla adjunta.

Tabla 220 Variables de salida.

VANF

TIRF

VANE

TIRE


9.3.3. Análisis unidimensional.

Respecto a ese análisis, podemos determinar lo siguiente:

Es posible eliminar la línea de ventas por internet como opción de venta y el proyecto

sigue siendo rentable (VANF = S/. 37,386)

El precio de las ventas por veterinarias sin maceta y de los por centros crematorios sin

maceta puede disminuir en 42.70% para que el proyecto alcance su límite (VANF = 0)

El precio de las ventas por internet con maceta puede disminuir su precio en 53.56% para

que el proyecto alcance su límite (VANF = 0).

El precio de las ventas por veterinarias con maceta y de los por centros crematorios con

maceta puede disminuir en 10.56% para que el proyecto alcance su límite (VANF = 0)

Estimando la sensibilidad de las variables, se puede apreciar que las ventas por

veterinarias con maceta y las ventas en centros crematorios con maceta son las variables

más críticas el proyecto, esto quiere decir que, a una mínima variación de este, el

proyecto sufrirá un gran cambio financiero.

198

Tabla 221 Análisis Unidimensional.

SIN MACETA SIN MACETA SIN MACETA CON MACETA CON MACETA CON MACETA CARTERA

Ventas por internet

Ventas por veterinarias


Ventas por internet

Ventas por veterinarias


Todos los productos

Peso de ventas 3.72% 19.84% 1.24% 11.28% 60.16% 3.76% 0.00%

BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO

VARIACION PRECIO

0%

VARIACION PRECIO

0% -100.00% -46.73% -46.73% -58.60% -11.56% -11.56% -7.74%

VAN ECONÓMICO

78,161

47,655

- - - - - -

TIR ECONÓMICO

61% 50% 34% 34% 34% 34% 34% 34%

WACC 34% 34% 34% 34% 34% 34% 34% 34%

VARIACION PRECIO

-100.00% -46.73% -46.73% -58.60% -11.56% -11.56% -7.74%

VARIACION VAN -26.56% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%

SENSIBILIDAD 0.27% 2.14% 2.14% 1.71% 8.65% 8.65% 12.92%

VARIACION PRECIO

0% -100.00% -42.70% -42.70% -53.56% -10.56% -10.56% -7.07%

VAN FINANCIERO

S/. 64,894

S/. 37,386

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

TIR FINANCIERA 69% 55.92% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32%

COK 39% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32% 39.32%

VARIACION PRECIO

-100.00% -42.70% -42.70% -53.56% -10.56% -10.56% -7.07%

VARIACION VAN -42.39% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%

SENSIBILIDAD 0.42% 2.34% 2.34% 1.87% 9.47% 9.47% 14.14%


199

9.3.4. Análisis multidimensional.

Para la estimación del presente análisis es necesario generar dos escenarios adicionales

para el proyecto, un pesimista y un optimista. En el escenario pesimista es necesario

recalcular los indicadores de rentabilidad considerando un cambio en las variables tal y

como se indica en el cuadro anterior, lo que nos tiene como resultado que el proyecto no

es rentable en el escenario propuesto. De la misma manera en el escenario optimista es

necesario recalcular los indicadores de rentabilidad considerando un cambio en las

variables tal y como se indica en el cuadro anterior, lo que nos tiene como resultado que

el proyecto es rentable en el escenario propuesto. Finalmente se ponderan los resultados

asignando una probabilidad de ocurrencia a cada uno; como conclusión se verifica que el

VAN Financiero esperado es positivo, por lo que asumiendo y ponderando los escenarios

descritos, el proyecto sigue generando valor.

De acuerdo al análisis en grupo, se consideran las siguientes variables debido a que

estas en los últimos años han sufrido ciertas fluctuaciones y por lo tanto se encuentra

más propensas al ser afectadas.

Asimismo, se establecieron las siguientes estrategias para minimizar su riesgo de

variación.

Referente a la disminución de la variable precio, se crearía una nueva línea de

producto que me permita apalancar la disminución de mi margen de ganancia con

respecto a mi producto actual.

Con respecto a la disminución de la variable demanda frente a un escenario

pesimista, desarrollaría una publicidad agresiva y establecería nuevas

promociones.

Referente al aumento de la variable costo de la materia prima en un escenario

pesimista, incrementaría el número de proveedores para poder negociar precios

justos bajo una estrategia ganar-ganar.

Con respecto al aumento de la variable costo del personal bajo un escenario

pesimista, reevaluó las funciones y verifico si puedo convertir puestos part time.

Referente al aumento de la variable COK, se procederá a evaluar la disminución

de gastos para lograr incrementar la rentabilidad, y por lo tanto siga siendo

beneficioso.

200

Tabla 222 Análisis multidimensional.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

VARIABLE PRECIO -10% 0% 5%

VARIABLE DEMANDA -5% 0% 5%

VARIABLE COSTO DE LA MATERIA PRIMA 10% 0% 0%

VARIABLE COSTO DEL PERSONAL 10% 0% 0%

COK 10% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANF -95,019 64,894 133,772

TIRF 6.86% 49.38% 60.98%

VANE -98,047 78,161 155,027

TIRE 3.91% 60.70% 86.74%

PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS 20% 60% 20%

VAN FINANCIERO ESPERADO 46,687

VAN ECONOMICO ESPERADO 58,293


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tal y como se pudo verificar en el análisis unidimensional las variables precio y demanda

son variables que afecta notablemente a que el negocio pueda seguir siendo rentable,

específicamente los precios de los productos asignados a concesión con maceta.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Por la sensibilidad de la variable precio en este proyecto, se ha determinado que este

mantiene un perfil de riesgo medio, debido a que en un posible escenario de poca

demanda obligaría a disminuir el precio de venta, lo que causaría que el proyecto no

genere valor, por lo que no sería rentable.

201

Conclusiones

- La creciente demanda de personas dispuestas a participar como contribuyentes

para el cuidado del medio ambiente sumado al incremento de importancia hacia

los animales nos motiva en incursionar en este mercado potencial.

- Nos dirigimos a un segmento de mercado que aún no ha sido explorado por lo que

se optó por aplicar una estrategia de enfoque y diferenciación el cual nos permite

brindar un producto que calza con la necesidad del cliente.

- El haber considerado tres variedades (sol, semisombra y sombra) para las

plantas, permitiéndonos el poder ajustarnos a las necesidades de los clientes

pudiendo satisfacerlas y aumentar nuestra demanda. Es decir, para el caso de los

clientes que cuentan con jardín se les brindara las semillas de las plantas que son

de sol o semisombra y para el caso de los clientes que desean conservarla dentro

de su departamento se les brindaran las semillas de las plantas que son de

sombra.

- Se determinó que nuestro producto por su naturaleza no tiene una frecuencia de

compra debido a que, no se puede realizar una medición por su periodicidad de

consumo. La asiduidad de adquisición de nuestro producto será en base al ciclo

de vida de la mascota y del lazo de amistad que existe entre el cliente y su can.

- Con relación al estudio de localización se determinó que nuestra ubicación idónea

para establecer el almacén y funcionamiento de nuestro negocio es el distrito de

Santiago de Surco, basándonos en ciertos criterios de elección con relación a la

macro y micro localización.

- El análisis de sensibilidad nos da una visión amplia de que pueden ocurrir ciertos

cambios en nuestras variables, siendo el precio una de las que más afectaría a

nuestro proyecto, si el precio de todos nuestros productos cae en 7.74% el VANE

se vuelve cero y si cae en 7.07% el VANF se vuelve cero.

Se llega a la conclusión, que nuestro proyecto es rentable debido a que se obtuvo un

VANE de S/. 78,161 y una TIRE de 60.70%, el cual es mayor al COK de 39.32%. Lo cual

nos permite precisar que el periodo de recuperación de nuestro proyecto en relación al

flujo económico es de 3 años, 1 mes y 15 días, y en relación al flujo financiero es de 3

años, 1 mes y 20 días.

202

10. Recomendaciones

Se recomienda entablar alianzas estratégicas con instituciones empresariales, en

la que participemos con campañas internas relacionadas a promover el cuidado

del medio ambiente a través del uso de nuestra urna biodegradable.

Consideramos que, sería ideal el poder brindar un diseño personalizado para las

macetas, el cual guarde relación con la empresa.

Adicional a ello, creemos que sería optimo el trabajar con esquejes en vez de

semillas, debido a que estos son más fáciles de adquirir y de germinar. Cabe

recalcar que, actualmente existen pocos proveedores que comercialicen semillas

de plantas ornamentales, estas en su mayoría son comercializadas por esquejes

o ya sembradas, lo cual genera que nuestro número de proveedores de semillas

se ha reducido. Asimismo, estos esquejes germinan más rápido y la probabilidad

de que no se ha así es baja a diferencia de las semillas, es por ellos que

brindamos 6 semillas por producto.

Se considera que para el proyecto se realice una entrevista a profundidad con un

ingeniero industrial para temas de procesos, producción y elección de la

maquinaria acorde a la actividad realizada.

Para el caso de nuestra capacidad instalada de producción que no es utilizada en

su máximo nivel, se puede optar por la elaboración de un segundo producto que

sume a nuestra producción y de esta manera aumente nuestras ventas, también

se opta por la contratación de la maquinaria por el tiempo que se requiere para la

producción total del mes. Asimismo, también sería recomendable adquirir una

máquina de segunda mano debido a que nuestra producción estimada es muy

pequeña o poner en alquiler nuestra máquina, para la producción de otro tipo de

productos, y de esa manera obtener mayores ingresos que beneficien a la

empresa.

Adicionalmente, sería recomendable ampliar nuestro horizonte de veterinarias a

las cuales deseamos posicionarnos con nuestro producto, para aumentar nuestra

capacidad de producción, generar mayores ingresos por ventas y de esa manera

obtener mayores ganancias a las estimadas.

203

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206

12. Anexos

Anexo 1.• Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de tributos.

207

208

Anexo 2 • Formulario 2054: Representantes Legales, directores, Miembros Del Consejo Directivo.

209

Anexo 3 Registro único de contribuyente.

210

Anexo 4 • Costo de elaboración de la minuta y elevar minuta a escritura pública.

211

Anexo 5 • Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio.

212

213

Anexo 6 Costos de SUNARP.

214

Anexo 7 • Costos de INDECOPI.

215

Anexo 8 Encuesta 1.

1.Genero: 3.Señale a cuánto asciende sus ingresos brutos mensuales:

· Femenino ( ) · Entre S/. 1,000 y S/. 3,000 ( ) · Masculino ( ) · Entre S/. 3,001 y S/. 5,000 ( ) 2¿Cuál es su edad? · Entre S/. 5,001 y S/. 8,000 ( ) · 25-35 años ( ) · De S/. 8,001 a más ( ) · 35-45 años ( ) 4. ¿En qué distrito vives? · 45-55 años ( ) · Santiago de Surco ( ) · 55-65 años ( ) · San Borja ( ) ¿Tiene usted un perro como mascota? · La Molina ( ) · Si ( ) · Otros ( ) · No ( ) 5.¿Cuántos perros se le han fallecido? ¿Cuántos perros tiene en casa? · Ninguno ( ) · 1 ( ) · 1 ( ) · 2 ( ) · 2 ( ) · 3 ( ) · 3 a más ( ) · 4 a más ( ) En caso de fallecimiento de su mascota ¿Qué procedimiento

elegirías? ¿Cuánto destina mensualmente en su mascota? · Hasta 50 soles ( ) · Entierro tradicional (Casa) ( ) · De 50 a 100 soles ( ) · Cementerio para mascotas ( ) · De 100 a 200 soles ( ) · Para estudio médico veterinario ( ) · De 200 soles a más ( ) · Cremación ( ) ¿Tienen conocimiento de las urnas para mascotas?

¿Conoces a alguien que haya comprado este producto para su mascota?

· Si ( ) · Si ( ) · No ( ) · No ( ) ¿Tiene conocimiento de productos biodegradables?

¿Dónde compra los productos para su mascota? (Opción múltiple)

· Si ( ) · No ( ) · Veterinarias ( ) ¿Qué es lo que más valoras al comprar un producto? (Opción múltiple)

· Supermercados ( )

· Calidad ( ) · Mercados ( ) · Precio ( ) · Tiendas para mascotas ( ) · Diseño ( ) · Medios virtuales ( ) · Otros ( ) · Otros ( ) Patitas en el Cielo, es una empresa que se encargara de la producción y comercialización de urnas biodegradables para perros colocando sus cenizas junto con una semilla dentro de esta, creando lazos entre los dueños y su mascota que perduren en el tiempo, manteniendo vivo su recuerdo a través de una hermosa planta. ¿Estarías dispuesto a comprar este producto?

¿Te parece importante la decoración de la urna biodegradable?

· Si ( ) · No ( ) · Si ( )

¿Estás de acuerdo con el uso de una semilla dentro de una urna biodegradable

para que esta se siembre ya sea en un jardín o maceta?

· No ( )

¿Qué clases de planta prefieres?

· Sol ( )

· Si ( ) · Semisombra ( ) · No ( ) · Sombra ( ) ¿Qué rango de precios estarías dispuesto a pagar?

· De 100 a 150 soles ( ) · De 150 a 200 soles ( ) · Más de 200 soles ( )


216

Anexo 9 Encuesta Nro.2.

Encuesta Nro.2

1. Género

- Femenino (… )

- Masculino (… )

2. Edad

- De 25 a 30 (… )

- De 31 a 35 (… )

- De 36 a 40 (… )

- De 40 a 50 (… )

- De 50 a mas (… )


- De 1 a 40 (… )

- De 40 a 60 (… )

- De 61 a 80 (… )

- De 80 a mas (… )


- De 1 a 2 (… )

- De 3 a 4 (… )

- De 5 a 6 (… )

5. ¿Cuantos perros pasan por el servicio de eutanasia al mes?

- De 1 a 2 (… )

- De 3 a 4 (… )

- De 5 a 6 (… )


Anexo 10 Entrevista.

Entrevista

Formato de preguntas guía de entrevistas a profundidad

Buenos días/ tardes. Mi nombre es…………….y estamos realizando un estudio para

conocer la demanda y frecuencia de las mascotas que son atendidas en las veterinarias

para deducir información relevante que nos servirá de apoyo para nuestro proyecto

universitario de venta de urnas biodegradables para canes.

La idea es poder conocer las distintas opiniones para poder ofrecer un producto y servicio

de calidad para los dueños de las mascotas, que en algún momento los dejan de

acompañar y pasan a un descanso eterno.

Asimismo, siéntase libre de compartir sus ideas en este espacio. Aquí no hay respuestas

correctas o incorrectas, lo que importa es justamente su opinión sincera.

217

Cabe recalcar que la información es solo para nuestro trabajo aportando información

relevante, ya que resulta de mucha utilidad grabar la entrevista.

¿Existe algún inconveniente en que grabemos la entrevista? El uso de este video es solo

para fines de análisis de estudio universitario.

Hola………………………… Desde ya muchas gracias por su tiempo.

Entrevista

Cuantos años tiene como veterinario

¿En qué veterinarias ha laborado?

¿En qué horario labora?

¿Cuántos perros aproximadamente atiende a la semana y al mes?

¿Qué edad tienen en promedio estas mascotas?

¿Cuántos perros aproximadamente fallecen a la semana y al mes?

¿Cuantos vienen p el servicio de eutanasia?

¿Venden algunos productos adicionales?

¿Venden urnas?

Le comento que nosotros estamos llevando un proyecto el cual se llama Patitas en el

Cielo, y será una empresa que se encargará de la producción y comercialización de

urnas biodegradables para perros colocando sus cenizas junto con una semilla dentro de

esta, creando lazos entre los dueños y su mascota que perduren en el tiempo,

manteniendo vivo su recuerdo a través de una hermosa planta.

¿Qué opina al respecto?

¿Considera una buena idea que este producto se pueda vender en esta veterinaria?

¿Tiene usted mascotas? ¿Cuántas?

¿Usted compraría este producto?

Otros

218

Anexo 11 Focus Group.

FICHA DE FILTRO

Buenas tardes, quien le habla es Verónica Rodriguez y Johana Quispe, somos

representantes de la nueva empresa Patitas en el cielo y nos gustaría que participe en una

reunión para dar su opinión sobre los diversos temas de interés. Le agradeceré que me

conceda unos minutos de su tiempo. Para aplicarle una encuesta que tomara más o menos

dos minutos de su tiempo. Le agradeceré su absoluta sinceridad en sus respuestas

¡Muchas gracias!

Nombre del entrevistado:

DNI:

Distrito de su domicilio:

Sexo:

Fecha de nacimiento:

Edad:

Nombre del reclutador:

¿Tiene usted un familiar, amigo cercano o alguna relación de estudio y/o trabajo

con alguno de estos centros?

( ) Una empresa de investigación de mercado.

( ) Una agencia de publicidad.

( ) Un medio de comunicación.

( ) No

Sr./Sra./Joven, con la finalidad de agrupar sus respuestas con las otras personas de

similares características a las de usted, nos gustaría que responda a las siguientes

preguntas.

1. ¿Usted tiene mascotas?

Sí

No

219

2. ¿Qué tipo de mascota tiene?

MARCA DE PRODUCTOS SELECCIONAR

Perro

Gato

Aves

Conejo

Hámster

Otros

1. ¿Usted invierte en el cuidado de su mascota?

Si (continuar) No (Terminar)

2. Cuándo esta fallezca… ¿Ha pensado que hacer con ella?

Si (continuar) No (Terminar)

3. ¿Le gustaría conocer como darle un final feliz a su mascota?

4. Si (continuar) No (Terminar)

220

Anexo 12 Resultados de la ficha de filtro.

Nombre del entrevistado: Roberto Villoslada Omar Montoya Stefany Domínguez Milena Rodriguez José Peñafiel María Laura La Torre

DNI: 10770860 72571454 46355048 77024387 45347317 47482099 Distrito de su domicilio: La Molina Miraflores Miraflores Surco San Isidro La Molina Sexo: Masculino Masculino Femenino Femenino Masculino Femenino Fecha de nacimiento: 03/11/1979 02/11/1990 20/01/1990 05/09/1993 13/10/1988 22/09/1991 Edad: 39 27 28 25 29 27 ¿Tiene usted un familiar, amigo cercano o alguna relación de estudio y/o trabajo con alguno de estos centros?

No No No No No No

¿Usted tiene mascotas? Sí Sí Sí Sí Sí Sí ¿Qué tipo de mascota tiene? 2 Perros 2 Perros 1 Perro 1 Perro 1 Perro 1 Perro ¿Usted invierte en el cuidado de su mascota? Sí Sí Sí sí sí sí Cuándo esta fallezca… ¿Ha pensado que hacer con ella?

Cremarla Cremarla No No No Cremarla

¿Le gustaría conocer como darle un final feliz a su mascota?

Sí Sí Sí Sí Sí Sí

221

Anexo 13 Guía de pautas.

GUIA DE PAUTAS

PRESENTACION

(Una vez que los participantes estén sentados, dar la respectiva bienvenida)

Moderador:

Buenos noches a todos los presentes, mi nombre es Verónica Rodriguez y mi compañera

es Johana Quispe bienvenidos al focus group de la empresa “Patitas en el cielo”

Moderador:

La finalidad de esta reunión es para conocer sus opiniones respecto al lanzamiento de un

nuevo producto, el cual es urnas biodegradables para perros.

A continuación, se dará una serie de pautas para lograr una experiencia satisfactoria.

-Todas las opiniones serán respetadas y aceptadas.

-No hay respuestas correctas ni incorrectas.

-Tengan en cuenta que en caso sea necesario tienen la libertad de retirarse en cualquier

momento.

-Nosotros respetaremos sus respuestas y no influiremos ellas.

Asimismo, aclaramos que esta reunión está siendo filmada por motivos de estudio.

También, se les pide una activa participación en conjunto, ya que su opinión es de suma

importancia.

PRE-INICIO

Antes de empezar focus group se debe asegurar que los participantes entren en

confianza, deben mencionar su nombre, su edad y su ocupación. Las preguntas serán a

cada uno de los participantes de manera aleatoria.

Moderador:

Procederemos a dar inicio a este focus group:

1. ¿Cuál es tu nombre? ¿Qué edad tienes? ¿A qué te dedicas?

2. ¿Cuántos de ustedes tienen una mascota en su casa?

INICIO DEL FOCUS

222

(Se da inicio a las preguntas)

Moderador:

1. ¿Cuántas mascotas tienen?

2. ¿Qué tipo de mascota tienen?

3. ¿Usted invierte en el cuidado de su mascota?

4. ¿Cuántos años tienen su/s mascota/s?

5. Haz pensado… ¿Qué debes que tener en cuenta, cuando tu mascota envejezca?

6. ¿Cómo te gustaría darle el descanso eterno a tu mascota?

7. ¿Han escuchado hablar acerca de las urnas para mascotas? ¿Te parece una

buena opción? ¿Por qué? (en caso la respuesta fuera negativa, pasar a la

pregunta 11)

8. ¿Conoces a alguien que haya comprado una urna para su mascota?

9. ¿Cómo se enteró de la venta de estos productos?

10. ¿Dónde lo compro?

11. ¿Le gustaría conocer como darle un final feliz a su mascota?

EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA

Moderador:

Patitas en el Cielo, es una empresa que está enfocada en crear lazos de amistad que

perduren en el tiempo, entre las personas y sus mascotas, manteniendo vivo su recuerdo

a través de una hermosa planta. Asimismo, nosotros nos encargaremos de la producción

y comercialización de estas urnas biodegradables.

Urna biodegradable

1. ¿Qué te parece esta idea?

2. A continuación, mostraremos unos prototipos del producto, ¿Qué opinas de estas

urnas?

3. ¿Te parece adecuada el diseño de la urna? ¿Qué diseño te gustaría que tenga?

4. ¿Qué te parece la idea de utilizar material biodegradable en esta?

5. ¿Consideras adecuado el color de la urna? ¿Qué color le pondrías?

6. ¿Sabes dónde las puedes plantar?

7. Se muestra las plantas a través de un PowerPoint ¿Qué opinas de las

plantas/flores que crecerán en esta urna?

8. ¿Qué producto adicional le colocarías a la urna?

CIERRE

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Sobre las dos variedades

¿Comprarías estos productos?

Finalmente, ¿Algún comentario que desee agregar?

Documents

Urnas biodegradables para canes: Patitas en el Cielorepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8556/1/2018_Gonzales-Estrella.pdfUNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA URNAS BIODEGRADABLES PARA