Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Éves beszámoló 2019. december 31.
TIGÁZ Földgázelosztó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.
1
Éves beszámoló
2019. december 31.
2 Mérleg és eredménykimutatás
6 Kiegészítő melléklet
7 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai
9 Értékelési kritériumok
12 Cash flow kimutatás
13 Kiegészítő adatok az éves beszámolóhoz
26 Pénzügyi helyzet és likviditás
27 Egyéb információk
Mellékletek
Független könyvvizsgálói jelentés
Eredmény felosztás
2
MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS
2019. DECEMBER 31.
6
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
7
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI
A 2019. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, valamint a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.
A 2019. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott.
Az éves beszámoló adatai millió Ft-ban kerülnek bemutatásra, mivel a tárgyévi éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot1.
Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), és a jelen kiegészítő mellékletből áll.
Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását.
A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.
A tárgyévi beszámolóra ható jelentős esemény:
A TIGÁZ Zrt. 100%-os tulajdonú leányvállalata a TIGÁZ-DSO Kft. 2018. december 31. időpontban a TIGÁZ Zrt.-vel beolvadás útján egyesült („Beolvadás”), amely Beolvadást az illetékes Hajdú-Bihar Megyei Törvényszék Cégbírósága a Cg. 09-09-013493/126 sz. végzésével jegyzett be a cégnyilvántartásba. A Beolvadás következtében, 2018. december 31. napján, a TIGÁZ-DSO Kft. megszűnt, és a Ptk. 3:44.§ (1) bekezdése alapján általános jogutódja a TIGÁZ Zrt. lett.
A kiegészítő melléklet tárgyévi eredménykimutatáshoz kapcsolódó magyarázatainál jelentős eltérések láthatóak az előző évhez képes, amelynek magyarázata, hogy a Társaság 2019 év elejétől végez gáz elosztási tevékenységet.
A Társaság adatai:
rövid neve: TIGÁZ Zrt.
cégjegyzékszáma: 09-10-000109
bejegyezésének időpontja: 1993. december 23.
székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184
telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1
3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3
5000 Szolnok, Thököly út. 79
2100 Gödöllő, Kenyérgyári út. 3
internetes elérhetősége: www.tigaz.hu
A beszámoló aláírására jogosult:
Lehőcz Balázs Gábor Vezérigazgató
Korsós László Gazdasági Vezérigazgató-helyettes
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:
1 a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján
8
Fodor György számvitel, mérleg és adózás vezető
mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695
A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:
rövid neve: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.
székhely: 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78.
a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Biczó Péter
kamarai tagsági száma: 004957
A Társaság tevékenységi köre:
A Társaság alaptevékenysége: 3522 '08 Gázelosztás
A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:
4939 '08 M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás
7220 '08 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés
6622 '08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység
5629 '08 Egyéb vendéglátás 7311 '08 Reklámügynöki tevékenység 3522 '08 Gázelosztás
6202 '08 Információ-technológiai szaktanácsadás
7320 '08 Piac-, közvélemény-kutatás 2521 '08 Központi fűtési kazán, radiátor gyártása
6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás
7430 '08 Fordítás, tolmácsolás 2561 '08 Fémfelület-kezelés
6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
7490 '08 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
2562 '08 Fémmegmunkálás
6920 '08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
7711 '08 Személygépjármű kölcsönzése 2651 '08 Mérőműszergyártás
7739 '08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
7733 '08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)
3312 '08 Ipari gép, berendezés javítása
1812 '08 Nyomás (kivéve: napilap) 7830 '08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás
3313 '08 Elektronikus, optikai eszköz javítása
1813 '08 Nyomdai előkészítő tevékenység 8121 '08 Általános épülettakarítás 3530 '08 Gőzellátás, légkondicionálás
1814 '08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás
8211 '08 Összetett adminisztratív szolgáltatás 4221 '08 Folyadék szállítására szolgáló közmű építése
3811 '08 Nem veszélyes hulladék gyűjtése 8219 '08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás
4311 '08 Bontás
3812 '08 Veszélyes hulladék gyűjtése 8220 '08 Telefoninformáció 4312 '08 Építési terület előkészítése
4941 '08 Közúti áruszállítás 8230 '08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
4322 '08 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés
5210 '08 Raktározás, tárolás 8291 '08 Követelésbehajtás 4329 '08 Egyéb épületgépészeti szerelés
5224 '08 Rakománykezelés 8299 '08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
4339 '08 Egyéb befejező építés m.n.s.
5814 '08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása
8559 '08 M.n.s. egyéb oktatás 4719 '08 Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem
5819 '08 Egyéb kiadói tevékenység 9101 '08 Könyvtári, levéltári tevékenység 4778 '08 Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme
6110 '08 Vezetékes távközlés 9511 '08 Számítógép, -periféria javítása 4950 '08 Csővezetékes szállítás
6120 '08 Vezeték nélküli távközlés 4618 '08 Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme
6810 '08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
6201 '08 Számítógépes programozás 4669 '08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme
6831 '08 Ingatlanügynöki tevékenység
6203 '08 Számítógép-üzemeltetés 4752 '08 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem
7112 '08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás
6832 '08 Ingatlankezelés 4759 '08 Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme
7219 '08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés
7010 '08 Üzletvezetés 4791 '08 Csomagküldő, internetes kiskereskedelem
8425 '08 Tűzvédelem
7021 '08 PR, kommunikáció 4799 '08 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem
9529 '08 Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása
7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
7120 '08 Műszaki vizsgálat, elemzés
9
ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK
A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során változás történt. A 2019. január 1. után aktivált közép és nagyteljesítményű gázmérők hasznos élettartalma 10 évről 5 évre változott, követve ezen eszközök felújítási/hitelesítési tulajdonságait. A változás 7 millió Ft-tal emeli a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenést.
Immateriális javak
Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve.
Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása:
a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken,
a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz.
Az immateriális javak terven felüli amortizációját a Társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget.
A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek.
A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a Társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik.
Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek.
A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.
A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a Társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.
A tárgyi eszközök terven felüli amortizációjának visszaírását a Társaság akkor számolja el, ha az adott tárgyi eszköz (főbb eszközcsoportonként) könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a piaci értéke és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. A terven felüli értékcsökkenés visszaírása FIFO módszerrel történik.
A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.
Befektetett pénzügyi eszközök
A részesedések beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve.
A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek.
Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint.
A befektetett pénzügyi eszközök között van kimutatva továbbá, a Társaság által adott kölcsönök éven túl lejáró összege.
Készletek
Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron kerülnek értékelésre.
10
Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált.
Követelések és kötelezettségek
A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve.
A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.
Pénzeszközök
A Társaság pénztárat nem üzemeltet, így pénztári készpénz nem kerül kimutatásra.
A bankbetétek között a bankszámla kivonatokkal megegyező számlaegyenlegek összege kerül kimutatásra.
A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.
Aktív és passzív időbeli elhatárolások
A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre.
Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.
Céltartalékok
A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé.
Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik:
a peresített követelésekre:
- az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a Társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.
- az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a Társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot.
a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra,
egyéb céltartalékokra
Vevő-értékvesztés
Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),
az 1 millió Ft alatti követelések esetén:
- a volt egyetemes szolgáltató és kereskedelmi tevékenységekhez kapcsolódó normál kintlévőségek esetén: a 60-180 nap között lejárt követeléseknél 50%; a 181-365 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a Társaság,
- az elosztási tevékenységhez kapcsolódó normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a Társaság,
- az 500 Ft alatti normál kintlévőségek esetén: a 90 napon túli kintlévőségeknél 100% értékvesztést számol el a Társaság
11
- a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a Társaság,
- a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számol el a Társaság.
Leltározás
A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.
Üzleti év
Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.
A mérleg fordulónapja: 2019. december 31.
A mérleg készítésének időpontja: 2020. január 15.
Hibák minősítése
A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.
Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek
Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfőösszeg 1%-nál magasabb.
Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő.
Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés
A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján – a minősítés szempontjainak figyelembevételével – egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés.
A Számviteli törvény 119 §. (2) bekezdése alapján a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalat a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősülnek.
A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés
A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést.
A tárgyévi beszámoló nem tartalmaz pénzügyi instrumentumnak minősülő pénzügyi eszközöket, pénzügyi kötelezettségeket, vagy származékos ügyleteket, sem ezek eredményre gyakorolt hatását.
Előírt szabályzatok
A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik:
Társasági számviteli politika
Értékelési szabályzat,
Pénzkezelési szabályzat,
Önköltség-számítási szabályzat,
Leltárkészítési és leltározási szabályzat,
Selejtezési és készlet leértékelési szabályzat,
12
CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft)
2018 2019 Változás
I. Működési cash flow
(1–13. sorok) 7 866 10 647 2 781
1a. Adózás előtti eredmény ± 27 423 3 217 -24 206
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, 0 0
1b. Korrekciók az adózás előtti eredményben + -32 -206 -174
1. Korrigált adózás előtti eredmény (1a+1b) + 27 391 3 011 -24 380
2. Elszámolt amortizáció + 112 7 125 7 013
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + -27 704 39 27 743
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 989 -1 000 -1 989
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + -5 -18 -13
6. Szállítói kötelezettség változása + 2 782 382 -2 400
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 1 753 1 361 -392
8. Passzív időbeli elhatárolások változása + 10 635 676 -9 959
9. Vevőkövetelés változása + -1 571 -530 1 041
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + -1 766 663 2 429
11. Aktív időbeli elhatárolások változása + -3 507 92 3 599
12. Fizetett adó (nyereség után) – -1 243 -1 154 89
13. Fizetett osztalék, részesedés – 0 0 0
II. Befektetési cash flow
(14–18. sorok) -110 802 -6 160 104 642
14. Befektetett eszközök beszerzése – -110 844 -6 360 104 484
15. Befektetett eszközök eladása + 9 155 146
16. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +
1 0 -1
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek – 0 0
18. Kapott osztalék, részesedés + 32 45 13
III. Finanszírozási cash flow
(19–26. sorok) 100 381 -2 098 -102 479
19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés) bevétele + 58 823 0 -58 823
20. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0 0
21. Hitel és kölcsön felvétele + 59 620 33 402 -26 218
22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 163 163
23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) – -3 0 3
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése – 0 0 0
25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése – -18 059 -35 661 -17 602
26. Véglegesen átadott pénzeszköz – 0 -2 -2
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + -2 555 2 389 4 944
27. Devizás pénzeszközök átértékelése + -1 1 2
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sorok) + -2 556 2 390 4 946
13
KIEGÉSZÍTŐ ADATOK AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
A./I. Immateriális javak
(millió Ft) 2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Beruházás / Nyitó állományból aktiválás
Tárgyévi értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték Bruttó
érték Halmozott
értékcsökkenés Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Vagyoni értékű jogok 770 40 730 81 251 0 0 0 0 851 291 560
Szellemi termékek 69 0 69 94 3 0 0 0 0 163 3 160
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 839 40 799 175 254 0 0 0 0 1 014 294 720
A tárgyévben 175 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 254 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra.
A./II. Tárgyi eszközök
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Beruházás Térítésmentes
átvétel
Nyitó állományból
aktiválás
Tárgyévi értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték Bruttó
érték Halmozott
értékcsökkenés Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Földterületek 1 106 0 1 106 0 0 0 0 0 0 -37 0 1 069 0 1 069
Épületek 3 583 1 224 2 359 38 0 0 110 0 0 -80 -2 3 541 1 332 2 209
Gázvezetékek / Gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok
91 973 37 91 936 2 795 143 170 3 167 -6 0 -1 0 95 074 3 204 91 870
Egyéb építmények 504 172 332 1 0 0 24 0 0 -9 -7 496 189 307
Ingatlanok 97 166 1 433 95 733 2 834 143 170 3 301 -6 0 -127 -9 100 180 4 725 95 455
Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 4 839 21 4 818 971 0 16 923 0 0 -23 -5 5 803 939 4 864
Járművek 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0
Berendezések, szerszámok, gázmérők 11 831 21 11 810 1 840 0 24 2 571 -6 0 -1 0 13 688 2 592 11 096
Műszaki berendezések, gépek járművek 16 671 43 16 628 2 811 0 40 3 494 -6 0 -24 -5 19 492 3 532 15 960
Üzemkörön kívüliegyéb berendezések, felszerelések 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1
Egyéb berendezés, felszerelés 505 356 149 47 0 1 76 -1 -1 -3 -3 549 428 121
Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 506 356 150 47 0 1 76 -1 -1 -3 -3 550 428 122
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 114 343 1 832 112 511 5 692 143 211 6 871 -13 -1 -154 -17 120 222 8 685 111 537
Beruházások 243 0 243 493 -143 -211 0 0 0 0 0 382 0 382
TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN 114 586 1 832 112 754 6 185 0 0 6 871 -13 -1 -154 -17 120 604 8 685 111 919
14
A 2019. évi beruházások értéke 6.185 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 3.447 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.738 millió Ft, amelyből 1.565 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.042 millió Ft a személyi jellegű költség, valamint 131 millió Ft az egyéb költség.
A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázhálózattal kapcsolatos teljesítéseket, amelyek 5.949 millió Ft összegben az alábbiak szerint realizálódtak:
rekonstrukció 2.630 millió Ft
új vezeték-építés 3.148 millió Ft
idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 171 millió Ft
ÖSSZESEN: 5.949 millió Ft
A terv szerint elszámolt amortizáció 6.871 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre.
A terven felül elszámolt értékcsökkenés összegének a nettó értékre gyakorolt hatása -12 millió Ft, amely az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra és a tárgyévben selejtezett tárgyi eszközök kivezetéséhez kapcsolódik.
A 2018.12.31-én a TIGÁZ-DSO Kft. beolvadt a Társaságba, amely a TIGÁZ-DSO Kft. eszközeinek könyv szerinti értékén valósult meg. A következő táblázat azt szemlélteti, hogy mennyi lenne a bruttó értéke, halmozott értékcsökkenése valamint nettó értéke ezen eszközöknek, ha nem élt volna a nettósítással a beolvadáskor a Társaság:
(millió Ft)
2019.12.31
Könyv szerinti érték Nettósítás
2019.12.31 Nettósítás nélküli érték
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Vagyoni értékű jogok 851 291 560 1 434 -1 434 2 285 1 725 560
Szellemi termékek 163 3 160 1 143 -1 143 1 306 1 146 160
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 1 014 294 720 2 577 -2 577 3 591 2 871 720
Földterületek 1 069 0 1 069 0 0 1 069 0 1 069
Épületek 3 541 1 332 2 209 231 -231 3 772 1 563 2 209
Gázvezetékek / Gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok
95 074 3204 91 870 73 564 -73 564 168 638 76 768 91 870
Egyéb építmények 496 189 307 242 -242 738 431 307
Ingatlanok 100 180 4 725 95 455 74 037 -74 037 174 217 78 762 95 455
Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 5 803 939 4 864 7 908 -7 908 13 711 8 847 4 864
Járművek 1 1 0 1 -1 2 2 0
Berendezések, szerszámok, gázmérők 13 688 2592 11 096 21 971 -21 971 35 659 24 563 11 096
Műszaki berendezések, gépek járművek 19 492 3532 15 960 29 880 -29 880 49 372 33 412 15 960
Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések 1 0 1 0 0 1 0 1
Egyéb berendezés, felszerelés 549 428 121 984 -984 1 533 1 412 121
Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 550 428 122 984 -984 1 534 1 412 122
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 120 222 8 685 111 537 104 901 -104 901 225 123 113 586 111 537
IMMATERIÁLIS JAVAK / TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN
121 236 8 979 112 257 107 478 -107 478 228 714 116 457 112 257
15
A./III. Befektetett pénzügyi eszközök
A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték
Értékvesztés visszaírás
Bruttó érték
Értékvesztés Összesen
Turulgáz Zrt. 818 -324 494 0 0 818 -324 494
TARTÓS RÉSZESEDÉS KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN ÖSSZESEN
818 -324 494 0 0 818 -324 494
Kiegészítő információk a részesedéssel kapcsolatban
(millió Ft)
Alap/Törzstőke Tárgyév
eredménye Saját tőke
Tulajdoni hányad (%)
T. évi nettó vagyon
(saját tőke)
Könyv szerinti érték
Különbség
Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A
404 125 546 58,42% 319 494 -175
* előzetes 2019. évi mérlegadatok alapján
A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a Társaság számviteli politikájában is - a Turulgáz Zrt. konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősül, mivel:
a mentesített leányvállalat összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és
a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.
A Társaság – a többségi tulajdoni hányad ellenére – nem gyakorol meghatározó befolyást a Turulgáz Zrt.-ben az alapszabályzatában rögzített határozathozatalhoz szükséges döntési korlátok miatt.
A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön
(millió Ft)
2018.12.31 Tárgyévben nyújtott hitel
Éven belül esedékes törlesztő részlet
2019.12.31
Dolgozók részére adott lakásépítési hitel 1 0 0 1
EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN 1 0 0 1
B. FORGÓESZKÖZÖK
B./I. Készletek
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bruttó érték
Értékvesztés Összesen Bruttó érték
Értékvesztés Bruttó érték
Értékvesztés Összesen
Vásárolt készletek 845 0 845 -36 0 809 0 809
Vezetékben lévő földgáz 130 0 130 -20 0 110 0 110
Anyagok 975 0 975 -56 0 919 0 919
Eladásra szánt tárgyi eszköz 252 -16 236 -52 8 200 -8 192
Áruk 252 -16 236 -52 8 200 -8 192
KÉSZLETEK ÖSSZESEN 1 227 -16 1 211 -108 8 1 119 -8 1 111
A készletek változása alapvetően a vásárolt készletek között kimutatott az elosztói tevékenységhez szükséges alapanyagok (gázmérők, nyomászszabályzók, csövek, idomok, stb.) , valamint az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével magyarázható.
16
B./II. Követelések
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31 Bruttó vevő követelések 1 771 470 2 241
Vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés -191 42 -149
Követelések vevők felé 1 580 512 2 092
Kapcsolt vállalattal szembeni kereskedelmi követelés (MET Magyarország Zrt.) 61 -3 58
Követelések kapcsolt felekkel szemben 61 -3 58
ÁFA visszaigénylés 4 -4 0
Időszaki elszámolás miatti ÁFA 308 36 344
Helyi adók miatti követelés 38 -32 6
Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés 521 -521 0
Társasági adó miatti követelés 38 -38 0
Óvadék elszámolása 27 7 34
Egyéb követelés 29 -17 12
Egyéb követelések 965 -569 396
KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 2 606 -60 2 546
A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 2.092 millió Ft, amely tartalmaz 149 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén.
A tárgyévben az értékvesztés számítás módjában nem történt változás.
A határidőn túli kintlévőségek, valamint az értékvesztés állománya a következő a tárgyév végén:
(millió Ft)
0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl Összesen Nyilvántartott értékvesztés
A volt egyetemes szolgáltatás / kereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó ügyfelek
0 0 2 26 28 -28
Elosztási tevékenységhez kapcsolódó ügyfelek
75 33 27 118 253 -121
HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN
75 33 29 144 281 -149
B./IV. Pénzeszközök
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bankbetétek 474 2 390 2 864
PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 474 2 390 2 864
C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Elosztási díjak bevétele 3 341 -39 3 302
Elosztási díjak bevétele kapcsolt vállalkozással szemben (MET Magyarország Zrt.) 28 -1 27
Egyéb bevétel elhatárolások 88 -45 43
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3 457 -85 3 372
Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek (MET Asset Management Support Zrt.) 0 3 3
Egyéb költség elhatárolások 58 -10 48
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 58 -7 51
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 3 515 -92 3 423
17
D. SAJÁT TŐKE
(millió Ft)
2018.12.31 Eredmény átvezetés
Tárgyév eredménye
2019.12.31
Jegyzett tőke 8 485 0 0 8 485
Tőketartalék 16 129 0 0 16 129
Eredménytartalék -5 711 26 180 0 20 469
Adózott eredmény 26 180 -26 180 2 336 2 336
SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 45 083 0 2 336 47 419
A Társaság 8.485 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 33.941.847 db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll.
A tőketartalék 16.129 millió Ft, amely a tárgyév során nem változott.
Az eredménytartalék 20.469 millió Ft, amely 26.180 millió Ft-tal növekedett a 2018. év adózott eredményének átvezetéséből adódóan.
A tárgyévi adózott eredmény pozitív 2.336 millió Ft. A tulajdonosok osztalékfizetésre vonatkozó javaslatról fognak dönteni jelen beszámoló elfogadásával egyidejűleg.
A Társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2019. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő:
Részvények száma (db)
Névértéke (Ft)
Tulajdoni hányad (%)
MS Energy Holding Zrt. 33 650 963 8 412 740 750 99,1430
Belföldi magánszemély 90 293 22 573 250 0,2660
Önkormányzat 34 655 8 663 750 0,1021
Belföldi jogi személy 165 936 41 484 000 0,4889
ÖSSZESEN 33 941 847 8 485 461 750 100,0000
A Társaság az MS Energy Holding Zrt. leányvállalata 2018.06.21-től.
Az anyavállalat adatai:
címe: 1062 Budapest, Aradi utca 8.
adószáma: 26314358-2-42
cégjegyzékszám: 01-10-049775
E. CÉLTARTALÉKOK
E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre
(millió Ft)
2018.12.31 Képzés Feloldás 2019.12.31
Peres ügy miatti kötelezettségre 786 0 786 0
Egyéb kötelezettségre 740 0 214 526
CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN
1 526 0 1 000 526
Az egyéb kötelezettségre képzett céltartalékok a munkavállalói törzsgárda és jubileumi juttatásokra képzett céltartalékokra vonatkozik.
18
F. KÖTELEZETTSÉGEK
F./II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Kereskedelmi bankkal szembeni kölcsön kötelezettség 0 31 617 31 617
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 31 617 31 617
Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (MS Energy Holding Zrt.) 58 604 -34 661 23 943
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 58 604 -34 661 23 943
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 58 604 -3 044 55 560
Az MS Energy Holding Zrt. forintban denominált, rulírozó, fix kamatozású, éven belüli tőketörlesztési kötelezettség nélküli, ezáltal hosszú lejáratúnak besorolt hitelt biztosít a Társaság számára. 2019. februárban a Társaság kiváltotta a hitelének egy részét kereskedelmi banktól felvett hosszú lejáratú hitellel.
A TIGÁZ Zrt. kereskedelmi bankokkal kötött hitelszerződése a Társaság eszközeit terhelő jelzáloggal fedezettek, amelynek 2025. január 1-én fennálló, tehát 5 éven túli állománya 23 127 millió Ft.
A TIGÁZ Zrt. kereskedelmi bankokkal kötött hitelszerződése kapcsán adósságszolgálati mutató számoknak kell megfelelni, amelyek teljesültek.
F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Rövid lejáratú hitelek 0 1 785 1 785
Kereskedelmi bankkal szembeni kölcsön kötelezettség 0 1 785 1 785
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2 925 382 3 307
Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (MS Energy Holding Zrt.) 1 000 -1 000 0
Kapcsolt vállalkozással szembeni kereskedelmi kötelezettség (MET Asset Management Support Zrt.)
0 61 61
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1 000 -939 61
Társasági adó miatti kötelezettség 0 35 35
Energiaellátók jövedelemadója miatti kötelezettség 0 293 293
Időszaki elszámolás miatti ÁFA kötelezettség 1 -1 0
ÁFA fizetési kötelezettség 428 79 507
SZJA-fizetési kötelezettség 76 -1 75
Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 91 3 94
Egészségügyi hozzájárulás 11 -11 0
Szociális hozzájárulási adó / Szakképzési hozzájárulás 84 0 84
Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 339 -16 323
Rehabilitációs hozzájárulás 17 -2 15
Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli része 748 701 1 449
Gázhálózat fejlesztésre vonatkozó kötelezettség 61 -28 33
Kilépő részvényesekkel szembeni kötelezettség 3 -3 0
Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 113 -22 91
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 972 1 027 2 999
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 5 897 2 255 8 152
19
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás 1 082 232 1 314
Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás kapcsolt vállalkozással szemben (MET Magyarország Zrt.)
48 -4 44
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 130 228 1 358
Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás (MS Energy Holding Zrt) 459 1 131 1 590
Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások (MET Holding AG) 3 9 12
Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások (MET Asset Management Support Zrt.)
504 -326 178
Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások (MET Service Kft.) 1 -1 0
Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások (MET Magyarország Kft.)
22 -10 12
Korrekciós földgáz elszámolás különbözete 151 -39 112
Vásárolt földgáz mérési különbözet 559 -559 0
Bérek és járulékok 1 131 126 1 257
Egyéb költség elhatárolások 382 -41 341
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 212 290 3 502
Csatlakozási díjak 5 236 42 5 278
Térítésmentesen átvett eszközök értéke 1 162 117 1 279
Egyéb halasztott bevétel elhatárolások 4 0 4
Halasztott bevételek elhatárolása 6 402 159 6 561
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 10 744 677 11 421
20
A kiegészítő melléklet tárgyévi eredménykimutatáshoz kapcsolódó magyarázatainál jelentős eltérések láthatóak az előző évhez képes, amelynek magyarázata, hogy a Társaság 2019 év elejétől végez gáz elosztási tevékenységet.
I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Földgáz elosztás árbevétele 0 31 542 31 542
Gázszolgáltatás árbevétele -6 1 7
Építőipari szolgáltatás 0 423 423
Nyújtott szolgáltatások árbevétele 0 56 56
Kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele 0 116 116
Belföldi anyag-, eszközeladás 3 39 36
Egyéb értékesítés nettó árbevétele 492 117 -375
BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 489 32 294 31 805
A nem engedélyköteles tevékenységekből származó árbevételek nem érik el az éves árbevétel 1%-át, így a Társaság nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. (19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról)
A BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK MEGBONTÁSA TEVÉKENYSÉGENKÉNT
millió Ft %
Engedélyköteles tevékenység 32 247 99,85%
Nem engedélyköteles tevékenység 47 0,15%
BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 32 294 100,00%
A nem engedélyköteles tevékenység bevétele főként a használaton kívüli eszköz eladásból adódik, amelyhez kapcsolódóan az eladott áruk beszerzési értékében 43 millió Ft ráfordítás van kimutatva.
A nem engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódó eszközök az eladásra szánt tárgyi eszközök (készletek) között vannak kimutatva 192 millió Ft értékben.
II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE
04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Anyagköltség 0 1 565 1 565
Bérköltség 0 1 042 1 042
Szolgáltatások és egyéb költség 0 131 131
SEEAÉ ÖSSZESEN 0 2 738 2 738
A saját előállítású eszközök aktivált értéke teljes egészében a tárgyi eszközök aktiválásához kapcsolódott.
21
III. EGYÉB BEVÉTELEK
(millió Ft) 2018 2019 Változás
Kapott kötbérek 7 425 418
Követelés eladás 1 4 3
Kapott késedelmi kamatok 16 8 -8
Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések
61 44 -17
Peres eljárással kapcsolatos bevételek 0 12 12
Tárgyi eszközök eladása 9 155 146
HMK miatti energia adó visszatérítés 0 141 141
Véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 0 5 5
Térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 0 26 26
Peres ügyekre képzett céltartalék felszabadítása 1 786 785
Egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék felszabadítása 0 214 214
Kapott kártérítések, kártalanítások 0 162 162
Egyéb bevételek 252 129 -123
EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN 347 2 111 1 764
IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Vásárolt földgáz mérési különbözet 0 1 619 1 619
Különféle raktári anyagok 0 1 810 1 810
Energiafelhasználás 0 470 470
Anyagköltség 0 3 899 3 899
TIGÁZ–DSO Kft. által nyújtott szolgáltatás 67 0 -67
MET Csoport által nyújtott szolgáltatás 1 780 743
Óraleolvasási díj 0 816 816
Kölcsönzési, bérleti díjak 27 550 559
Vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység 6 0 -6
Gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 0 103 103
Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 59 370 311
Hálózat üzemeltetési díja 0 67 67
Postai, távközlési, IT szolgáltatások díja 2 529 527
Őrző-védő szolgálat 0 147 147
Munkaerő kölcsönzés 0 210 210
Oktatás, továbbképzés 0 20 20
Könyvvizsgálat díja 8 24 16
Berendezések karbantartása, felújítás 3 1 093 1 090
Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentumkezelés, irattár) 0 68 68
Reklám, propaganda, piackutatás 0 5 5
Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás 0 59 59
Egyéb anyagjellegű szolgáltatás 11 236 225
Igénybe vett szolgáltatások értéke 184 5 077 4 893
Egyéb szolgáltatások értéke 60 721 661
Eladott áruk beszerzési értéke 13 46 33
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 11 1 -10
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 268 9 744 9 476
22
V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Teljes munkaidős bérköltség 0 6 653 6 653
· fizikai 0 2 279 2 279
· szellemi 0 4 374 4 374
Egyéb bérköltség 9 49 40
· részmunkaidős 1 30 29
· állományon kívüli 8 19 11
Bérköltség 9 6 702 6 693
Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés 0 996 996
· fizikai 0 341 341
· szellemi 0 655 655
Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés 2 7 5
· részmunkaidős 2 4 2
· állományon kívüli 0 3 3
Személyi jellegű egyéb kifizetés 2 1 003 1 001
Teljes munkaidős bérjárulék 0 1 548 1 548
· fizikai 0 530 530
· szellemi 0 1 018 1 018
Egyéb bérjárulék 2 11 9
· részmunkaidős 2 7 5
· állományon kívüli 0 4 4
Bérjárulékok 2 1 559 1 557
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 13 9 264 9 251
Bérjárulékok jogcímenként
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Szociális hozzájárulási adó 2 1 390 1 388
· fizikai 0 450 450
· szellemi 2 871 869
Szakképzési hozzájárulás 0 99 99
· fizikai 0 34 34
· szellemi 0 65 65
Egészségügyi hozzájárulás 0 70 70
BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN 2 1 559 1 557
A Társaság által a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 8 millió Ft.
A Társaság által az Igazgatóság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 5 millió Ft.
Felügyelő Bizottság, valamint az Igazgatóság tagjai részére a Társaság nem folyósított előlegeket, kölcsönöket.
Tárgyévben az átlagos állományi létszám 1.088 fő volt, a 2018. évi átlagos állományi létszám 1.178 fő volt.
23
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
(millió Ft)
Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenés
Értékcsökkenés összesen
Vagyoni értékű jogok 1/11/12/16/20/
33 251 0 251
Szellemi termékek 0/33/50/100 3 0 3
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 254 0 254
Földterületek 0 0 0 0
Épületek 2-
11/16,7/33/50 110 0 110
Gázvezetékek / Gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok
2-6/12,5/20 3 167 6 3 173
Egyéb építmények
02-10/12,5/14/16,7/20/25/33/50/
100
24 0 24
Ingatlanok 3 301 6 3 307
Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/16,7/20/25/33/5
0/100 923 0 923
Járművek 20 0 0 0
Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/16,7/20/25/33/5
0/100 2 571 6 2 577
Műszaki berendezések, gépek járművek 3 494 6 3 500
Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések 0 0 0 0
Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/
100 76 0 76
Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 76 0 76
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 6 871 12 6 883
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ÖSSZESEN 7 125 12 7 137
A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 12 millió Ft volt és a bérelt ingatlanon végzett beruházás selejtezésére vonatkozik.
A számviteli politika módosításának következtében a 2019. január 1. után aktivált közép és nagyteljesítményű gázmérők hasznos élettartalma 10 évről 5 évre változott, követve ezen eszközök felújítási/hitelesítési tulajdonságait. A változás 7 millió Ft-al emeli a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenést..
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Helyi adó 56 626 570
Innovációs járulék 1 90 89
Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés)
3 12 9
Állományból kivezetett, megsemmisült készletek 1 9 8
Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 4 136 132
Követelés értékesítés 13 1 -12
Közművezeték adó 0 3 175 3 175
Követelésekre elszámolt értékvesztés 1 56 55
Hitelezési veszteségek 21 6 -15
Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 7 17 10
Kötbérek 4 1 -3
Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 250 0 -250
HMK miatti energia adó fizetés 0 144 144
Egyéb 9 37 28
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 370 4 310 3 940
24
VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Kapott osztalék Turulgáz Zrt-től 32 45 13
Kapott (járó) osztalék és részesedés 32 45 13
Betételhelyezés utáni kamat 2 0 -2
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 2 0 -2
Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 0 1 1
Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 1 0 -1
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 1 0
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN 35 46 11
IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI
(millió Ft)
2018 2019 Változás
Kereskedelmi banknak fizetett kamat 0 750 750
Kapcsolt feleknek fizetett kamatok (Eni SpA) 10 0 -10
Kapcsolt feleknek fizetett kamatok (MS Energy Holding Zrt.) 386 2 755 2 369
Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások 396 3 505 3 109
Részesedések értékvesztése (visszaírása) -27 711 0 27 711
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -27 711 0 27 711
Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 0 23 23
Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 0 1 1
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 24 24
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN -27 315 3 529 30 844
X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
Társasági adó levezetése
(millió Ft)
2019
Adózás előtti eredmény 3 217
Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés -5 670
Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték -82
Számviteli törvény alapján bevételként elszámolt céltartalék -1 000
Kapott osztalék -45
Elhatárolt veszteség -1 997
Egyéb csökkentő tételek -142
Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) -8 936
Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 7 125
Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 56
Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 0
Egyéb növelő tételek 1 024
Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 8 205
Adóalap 2 486
Számított társasági adó kötelezettség (adóalap × 9%) 224
Társasági adókedvezmény (-) 0
TÁRSASÁGI ADÓ 224
Energiaellátók jövedelemadójának levezetése
2019
Adózás előtti eredmény 3 217
Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) -1 099
Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 2
Adóalap 2 120
ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJA (adóalap × 31%) 657
25
Adózással kapcsolatos egyéb információk
A Társaságnál 2016. évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2015.
Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg.
A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A Társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.
26
PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS
2018 2019
Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke*
1,78% 4,88%
Árbevétel-arányos nyereség (ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel
14,93% 20,75%
Eredménymegoszlás (COVERAGE) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)
0,003 -1,900
Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-adott rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)
1,31 1,15
*Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2
Az eszközök összetételének alakulása:
2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31
millió Ft millió Ft % %
Befektetett eszközök 114 048 113 134 93,59% 91,92%
Forgóeszközök 4 291 6 521 3,52% 5,30%
Aktív időbeli elhatárolások 3 515 3 423 2,88% 2,78%
Összesen 121 854 123 078 100,00% 100,00%
A források összetételének alakulása:
2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31
millió Ft millió Ft % %
Saját tőke 45 083 47 419 37,00% 38,53%
Céltartalékok 1 526 526 1,25% 0,43%
Kötelezettségek 64 501 63 712 52,93% 51,77%
Passzív időbeli elhatárolások 10 744 11 421 8,82% 9,28%
Összesen 121 854 123 078 100,00% 100,00%
27
EGYÉB INFORMÁCIÓK
KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK
(millió Ft)
Kapcsolt vállalatoktól igénybe vett szolgáltatások
MS Energy Holding Zrt.
MET Holding AG
MET Asset Management Support Zrt.
MET Magyarország
Zrt.
anyavállalati kölcsön
bankgarancia SLA és egyéb
továbbított szolgáltatások
korrekciós gáz elszámolás és
egyéb továbbított
szolgáltatások
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 3 0
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 23 943 0 0 0
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 61 0
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 590 12 178 12
Anyagköltség 0 0 0 2
Igénybe vett szolgáltatások értéke 0 0 771 9
Egyéb szolgáltatások értéke 200 0 0 0
Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 9 0
Egyéb ráfordítások 0 12 0 0
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 755 0 0 0
(millió Ft)
Kapcsolt vállalatoknak nyújtott szolgáltatások
MET Magyarország
Zrt.
gázelosztási szolgáltatás
Követelések kapcsolt felekkel szemben 58
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 27
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 44
Belföldi értékesítés nettó árbevétele 851
KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása
(millió Ft)
2018.12.31 Éves változás 2019.12.31
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Új beszerzés
Tárgyévi értékcsökkenés
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Hulladékgyűjtő épület 6 5 1 0 0 6 5 1
ÖSSZESEN 5 4 1 0 0 5 4 1
A hulladékok alakulása:
2018.12.31 növekedés csökkenés 2019.12.31
Veszélyes hulladékok 0 kg 3 443 kg 3 247 kg 196 kg
Nem veszélyes hulladékok 0 kg 52 229 kg 48 851 kg 3 378 kg
Összesen 0 kg 55 672 kg 52 098 kg 3 574 kg
Települési (kommunális) hulladék 0 m3 2 191 m3 2 191 m3 0 m3
Szelektíven gyűjtött hulladékok 0 m3 424 m3 424 m3 0 m3
Környezetvédelmi költségként a tárgyévben összesen 54 millió Ft került felhasználásra, ami az eredmény-kimutatás megfelelő soraiban szerepel.
Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.
TIGÁZ Zrt éves beszámoló - 2019Tigáz audit report 2019Scan_200527_07_08_18