VI AYUNTAMIENTO DE PLAYAS DE ROSARITO, B.C. … · vi ayuntamiento de playas de rosarito, b.c. notas a los estados financieros por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de

VI AYUNTAMIENTO DE PLAYAS DE ROSARITO, B.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

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a) NOTAS DE DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A C T I V O

NOTA 1.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES:

Efectivo y Equivalentes $ 97,833,137

Se integra como sigue:

Bancos y Tesorería $ 15,585,888

Banamex

43596468 Obra BDAN Banamex 2010 $ 80,279 A)

Banorte

0567488141 Banorte Gastos -$ 2,149,531 B)

0567488150 Banorte Tesorera $ 2,895,305 C)

0210218756 Banorte Tesorera $ 18,875 D)

0210218738 Banorte Nomina y Gastos $ 3,280,674 E)

0298494950 Banorte Hábitat Mpal 2015 -$ 207,492 F)

0420595171 FORTASEG Mpal 2016 $ 9,096 G)

BBVA Bancomer

0159159231 Predial BBVA $ 2,918,751 H)

0195419298 Gastos BBVA Bancomer $ 16,325 I)

HSBC

4050618545 HSBC Gastos $ 77,629 J)

4054621933 PREP Municipal HSBC -$ 40,328 K)

4054621917 Hábitat Municipal HSBC $ 5,501 L)

4054507249 PREP Municipal 2013 $ 124,981 M)



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4054507272 Hábitat Municipal 2013 $ 103,280 N)

4056949621 HSBC Nómina $ 192,599 O)

4056949738 Hábitat Mpal 2014 $ 319,571 P)

HSBC México S.A. Cta. 4056949761 $ 44,576 Q)

BanBajio

13637483 Fideicomiso (Fondo Fiduciario) $ 1 R)

14228241 Fideicomiso (Ayuntamiento Municipal

De Playas De Rosarito BC)

$ 6,744,545 S)

Bancos Dólares

566264665 Banorte Dlls $ 62,600 T)

0195120802 BBVA Bancomer Dlls 2014 $ 4,136 U)

Complementaria $ 1,084,517 V)

Bancos/ Dependencias y Otros $ 13,753,773

4717690392 ZOFEMAT Banamex -$ 2,470 W)

7006 433028 Fondo III 2015 Banamex $ 4,874,211 X)

Banorte Fondos Federales

0609893403 Subsemun 2009 Banorte -$ 108,403 Y)

639785309 Subsemun 2010 Banorte -$ 1,686 Z)

0816757705 Subsemun Federal 2012 Banorte $ 179,326 AA)

0289909612 Banorte Hábitat Fed 2015 -$ 310,567 AB)

0298494914 Zofemat Banorte $ 2,066,292 AC)

0415948625 FAISM 2016 (FIII) $ 2,678,288 AD)

0415948634 FORTAMUN 2016 (FIV) $ 3,023,465 AE)

0415948643 FORTASEG FED 2016 $ 9,096 AF)

BBVA Bancomer Fondos Federales

0195059534 Fondo III 2014 BBVA $ 6,018 AG)



3

HSBC Fondos Federales

4051538510 Subsemun 2011 HSBC $ 634,238 AH)

4054621909 Hábitat Federal HSBC $ 28,954 AI)

4054621925 PREP Federal HSBC $ 85,502 AJ)

4055742795 PREP Federal 2013 $ 71,209 AK)

4055742803 Hábitat Federal 2013 $ 33,888 AL)

4056949720 Hábitat Federal 2014 $ 439,568 AM)

Scotiabank Fondos Federales

2569027 FOSEG Scotiabank $ 46,844 AN)

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) $ 68,493,476

Banorte Inversión Temporal

0612092541 Inv. Subsemun 2009 Banorte $ 7,852 AO)

0210218756 Inv. Tesorera 2014 $ 8,707,318 AP)

BanBajio Inversión Temporal

13637376 Inv. Fideicomiso 16905-12-85

(Disposición)

$ 57,966,442 AQ)

13637426 Inv. Fideicomiso (Fondo Reserva Para

Servicio De La Deuda)

$ 1,762,546 AR)

13637483 Inv. Fideicomiso (Fondo Fiduciario) $ 49,317 AS)

Bancos y Tesorería

A) Representa el saldo de la cuenta de cheques de fondos de pavimentación y espacios deportivos para municipios.

B) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para el gasto corriente.

C) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva que es utilizada para recibir los ingresos diario de cajas, así como las participaciones federales y estatales.

D) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva que son utilizadas para recibir los

ingresos diario de cajas, así como las participaciones federales y estatales.



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E) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para el gasto corriente.

F) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

Municipal Hábitat 2015.

G) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación municipal del FORTASEG 2016.

H) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de los pagos de predial a través del portal de internet del ayuntamiento.

I) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para el gasto corriente. J) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva correspondiente al pago de nómina

de los empleados vía electrónica. K) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa PREP 2012. L) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa Hábitat 2012. M) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa PREP 2013. N) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa Hábitat 2013. O) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para realizar pagos de nómina. P) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa Hábitat 2014. Q) Representa el saldo de la cuenta para aportación a las Organizaciones no Gubernamentales.

R) Representa el saldo de la cuenta de Concentradora del Fideicomiso 16905-1285 contratado el

09 de Junio de 2015.

S) Representa el saldo de la cuenta de Disposición del Fideicomiso 16905-1285 contratado el 09 de Junio de 2015.

T) Representa el saldo en dólares de la cuenta de cheques productiva. U) Representa el saldo en dólares de la cuenta de cheques productiva.



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V) Corresponde el importe de la cuenta complementaria de Bancos valuados al cierre del Primer Trimestre de 2016 a un Tipo de Cambio de 17.2509.

Bancos, Dependencias Y Otros

W) Representa el saldo de cuenta de cheques para el gasto corriente correspondiente al programa de la Zona Federal Marítimo Terrestre.

X) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la Participación Del Fondo III 2015. Y) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para SUBSEMUN 2009.

Z) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para SUBSEMUN 2010.

AA) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para SUBSEMUN federal 2012.

AB) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

municipal al programa Hábitat Federal 2015.

AC) Representa el saldo de cuenta de cheques productiva aperturada para el gasto corriente

correspondiente al programa de la Zona Federal Marítimo Terrestre.

AD) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la Participación del FAISM

2016.

AE) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la Participación Del

FORTAMUN 2016.

AF) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la participación federal del

FORTASEG 2016.

AG) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la participación del Fondo III

2014.

AH) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para SUBSEMUN 2011.



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AI) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para HABITAT federal 2012.

AJ) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para el PREP Federal 2012.

AK) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para el PREP Federal 2013.

AL) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

federal al programa Hábitat 2013.

AM) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva para la recepción de la aportación

federal al programa hábitat 2014.

AN) Representa el saldo de la cuenta de cheques productiva del fondo de seguridad pública

(programa FOSEG del ejercicio fiscal 2007-2008).

Inversiones Temporales

AO y AP) Representa el saldo de la cuenta de inversión en mesa de dinero de los recursos en

inversión y aportaciones estatales y federales cuyo vencimiento es menor a tres meses, las

cuales se detallan en el inciso de inversiones temporales.

AQ) Representa el saldo de la cuenta de Disposición del Fideicomiso 16905-12-85 que se

encuentra en inversión.

AR) Representa el saldo de la cuenta del Fondo de Reserva del Fideicomiso 16905-12-85 que

se encuentra en inversión.

AS) Representa el saldo de la cuenta del Fondo Fiduciario del Fideicomiso 16905-12-85 que se

encuentra en inversión.



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NOTA 2.- DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES:

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes $ 7,168,404

Se integra:

I.- Cuentas por Cobrar a Corto Plazo $ 2,561,378

II.- Deudores Diversos a Corto Plazo $ 4,446,391

III.- Deudores por Anticipos $ 160,635

Los cuales se desglosan a continuación:

I.-Cuentas por Cobrar a Corto Plazo $ 2,561,378

Cuentas por Cobrar de Entidades Paramunicipales $2,549,409

A) Imder (Instituto Mpal. Del Deporte) $ 2,435,738

B) Dif (Sist. P/El Desarrollo Int. De La

Familia)

$ 113,672

C) Otras Cuentas por Cobrar a Sociedades

Financieras

$ 11,969

Prestaciones Finmart S.A. De C.V.

(Crediamigo)

$ 4,120

Fimubac S.A. De C.V. (Crédito Credenz) $ 7,849

Los importes de las cuentas por cobrar a corto plazo corresponden a los adeudos que

tienen las entidades paramunicipales por los siguientes conceptos:

A) Refleja el saldo del adeudo de IMDER por pago del consumo de agua potable cubierto

por el Ayuntamiento. B) Refleja el saldo del adeudo de DIF por pago del consumo de agua potable cubierto por

el Ayuntamiento.



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C) Representa la provisión que se realizó por concepto de manejo de cuenta y gastos administrativos a las sociedades Financieras, que se están descontando en los pagos emitidos a favor de ellas.

II.- Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo $ 4,446,391

A) Gastos por Comprobar Oficina

Central

$ 260,275

Abarca Macklis Silvano $ 106,000

Ochoa Magallón Manuel Alberto $ 80,000

Guzmán Paz Ramón $ 12,500

Ramos Llerenas Jorge Alberto $ 12,500

Huerta Ameca Lilia Antonieta $ 10,800

Granado Juárez Arturo $ 8,000

Esquivel Amaro Jesús Armando $ 8,000

Garibay Yáñez Iván $ 5,983

Esparza Aparicio Nancy $ 5,000

González Lopez Alma Nidia $ 4,167

Arévalo Mendoza Jorge Nicolás $ 2,691

De la Rosa Martínez Tomas $ 2,000

Vigil Maldonado Antonio $ 950

Palomino Castrejón José $ 884

Guadarrama Villalobos Mayra Giovanna $ 800

B) Faltantes de Caja $ 1,488

Núñez Nápoles Arlet $ 281

Lopez Gilbert Martha Gpe. $ 98

Grijalva Galdean Jesús Manuel $ 575

Ríos Gutiérrez Lluvia Arlene $ 116



9

Álvarez Mata Israel $ 11

Romero Hidalgo Marisol $ 8

Ortega Medellín Herminio $ 349

Karina Quiñonez Vega -$ 91

De León Beltrán Irma Yolanda $ 1

Rentería Olvera Iveth $ 142

C) Cheques devueltos $1,313,760

Cheques devueltos $ 1,313,760

D) Funcionarios y Empleados $ 398,465

Garibay Yáñez Iván $ 24,000

Molina Roaro Pedro $ 17,909

Morales Velázquez Justino $ 15,000

Ponce Valerde José Manuel $ 13,852

Espinoza Torres Carlos Armando $ 12,309

Borzani Carrillo Isabel Cristina $ 11,500

Duarte Borquez Sergio Iván $ 10,500

Vallejo Maya Verónica $ 10,500

Franco Murguía Carlos Alberto $ 10,500

González Mandujano Jorge Alberto $ 10,261

Silva Ibáñez Cesar Pedro $ 10,000

Ledesma Lopez Ernesto Cesar $ 9,500

Lopez Jiménez Esteban $ 9,500

Madrigal Ayala María Carmen $ 9,000

Aguilar Aguirre Laura Esther $ 9,000

Mancilla María del Refugio $ 8,500

Valdez Salazar Carlos Víctor (P.C.) $ 8,400

Almeida Santaolaya Melina $ 8,400



10

Lugo Camacho Judith Gabriela $ 8,000

Mendoza Borjas Héctor Gerardo $ 8,000

Santillanes Rocha Moisés $ 8,000

Almada Vilchez Francisco Javier (P.C.) $ 7,500

Fabbri Rojas Gustavo Miguel $ 7,500

Romero González Ruby Lizeth $ 7,200

Casillas Muñoz Karla Alexandra $ 7,000

Martínez Chávez Eva Leticia $ 7,000

Esquivel Guerrero María de los Ángeles $ 7,000

Parra Camacho Ulises $ 7,000

Mancera González Dustin $ 6,700

Velázquez Figueroa Eduardo $ 6,400

Molina Camarena Jonathan Jesús $ 6,309

Abarca Guzmán Juan Jaime $ 6,300

Garate Lopez Juan Pedro $ 6,300

Calixto Arteaga Luis Ángel $ 5,950

Castañeda Serrano Dolores María

Concepción

$ 5,950

Coronado Hernández Ángel Pc $ 5,600

Solís Zamacona Irvin Jahir $ 5,600

Gómez Ramírez María Del Carmen $ 5,600

Moreno Barraza Rosario $ 5,600

Contreras Cruz José Raúl $ 5,000

Delgadillo Huerta Joaquín $ 5,000

Amador Villavicencio Silverio $ 4,932

Parra Alanís Yesenia $ 4,550

Cortez Mendoza Jesús Gerardo $ 4,500

Mendoza Duarte Christian Eduardo $ 4,000



11

Fernández Reyes Antonio $ 4,000

Meza Hernández Katia $ 4,000

Navarrete Cota Moisés Horacio $ 3,800

Carreño Cazares Elizabeth Karina $ 3,550

Romero Rivera Efrén $ 3,122

Almaraz J. Alfonso $ 3,000

González Plascencia Jesús Rene $ 2,700

Carrasco Plascencia Eduardo $ 2,500

Deudores De Nomina $ 2,499

Guzmán Paz Ramón $ 2,000

Martínez Martínez Guadalupe Alfredo $ 1,600

Mejía Morales Armando -$ 22

Quintana Pantoja Raúl -$ 23

Lopez Rodríguez Jaime Alberto -$ 717

Sosa Flores Luis -$ 2,625

Márquez Arriaga Esther -$ 4,000

Rivera Martínez Francisco Javier -$ 4,039

E) Otros Deudores Diversos $2,472,403

Urías Sainz Felipe De Jesús $ 1,130,845

Sedena $ 921,202

Castillo Zeja Rosarito $ 130,000

Importadora Nacional de Partes S.A. de

C.V.

$ 59,456

Grúas Peña $ 47,706

Amaya Grupo Promotor Inmobiliario

S.A. de C.V. $ 45,000

Comisión Federal de Electricidad $ 41,646



12

Navarro Peña Hugo Issac $ 26,498

Diagnostico X Imagen $ 19,997

Domínguez Suarez Rene $ 11,646

Comercializadora AJ S. de R.L. de C.V. $ 10,248

Editorial Playas De Rosarito $ 5,568

Calpuemex Construcciones S. De R.L.

De C.V. $ 5,192

Silva Placido Marcos Gerardo $ 4,920

Cruz Nava Daniel $ 3,928

Muñoz Flores Sergio $ 3,608

Moguel Castro José Alberto $ 1,223

Gobierno del Estado de B.C. $ 900

Castañeda Reyna Javier Arturo $ 655

Soluciones Viales S.A. De C.V. $ 428

Office Depot De México S.A. $ 422

Zepeda Herrera Mario $ 414

Covarrubias Archuleta Rodolfo $ 250

Rodríguez Varillas Nelson Jesús $ 235

Peña Rosales Arturo $ 180

Capelli Bauer Constructores S.A. $ 130

Grupo Rice S.A. De C.V. $ 100

Universidad Autónoma del Estado de

Baja California $ 6

Se refieren a los siguientes conceptos:

A) Gastos por Comprobar Oficina Central, el saldo corresponden a los adeudos que tienen los

empleados por gastos por comprobar solicitados no comprobados al 31 de Marzo de 2016, los cuales se descontaran vía nómina.

B) Faltantes de Caja, el saldo corresponden a los adeudos que tienen los cajeros por faltantes

de efectivo en sus cortes de caja, los cuales se descuentan vía nómina.



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C) Cheques devueltos, el saldo corresponde a los pagos que hicieron contribuyentes con

cheque y se devolvieron por diferentes causas y a la fecha no se ha recuperado su cobro. D) Funcionarios y Empleados, el saldo representa el adeudo que tienen los empleados por

anticipos de sueldo al 31 de Marzo de 2016, dichos importes se están descontando vía nómina.

E) Otros deudores diversos, el saldo corresponde a adeudos, por pagos indebidos y a asuntos

en litigio.

III.- Deudores por Fondos Rotatorios $ 160,635

Galdean Alemán Armando $ 12,300

Robles Zúñiga Florencio $ 3,652

Gay González José Carlos $ 416

Palomino Castrejón José $ 1,300

Ibarra Ruiz Manuel $ 500

Esquivel Amaro Jesús Armando $ 7,000

Ibarra Arenas Miguel Ángel $ 500

Esparza Aparicio Nancy $ 2,000

Ponce Flores Martha Catalina $ 6,000

Parra Amparan Julio Cesar $ 5,000

Hernández Chávez Orlando $ 7,700

García Porras Daniel $ 1,099

Gómez Escobar Lucia $ 1,268

Guadarrama Villalobos Mayra Giovanna $ 416

Zepeda Herrera Mario $ 500

Neyoy Aguilera María Isabel $ 1,000

Mancera González Dustin $ 4,000

Rangel Canchola Georgina $ 7,304

Martínez Chávez Eva Leticia $ 4,000

Abarca Macklis Silvano $ 80,000



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Fabbri Rojas Gustavo Miguel $ 1,400

Mendoza Duarte Christian Eduardo $ 4,380

Guizar Mendía Juan Antonio $ 500

Marín Aguilar Miguel Ángel $ 5,000

García García Karla Emilia $ 1,400

Borzani Carrillo Isabel Cristina $ 2,000

Representa el saldo del Fondo Rotario de cajas de las distintas dependencias, dicho fondo se tendrá que comprobar y cerrar a más tardar el 15 de noviembre de 2016. A excepción del fondo fijo de Cajas de Recaudación Municipal.

NOTA 3.- DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS:

Derechos a Recibir Bienes y Servicios, se integran por los anticipos que se les otorgan a

los proveedores con la finalidad de recibir un bien o servicio en un determinado tiempo, se

desglosan a continuación:

Derechos a Recibir Bienes o Servicios $ 585,710

Anticipo a Proveedores Moneda Nacional Oficina Central $ 585,710

Secretaria De La Defensa Nacional $ 399,000

Litho Formas S.A. De C.V. $ 58,464

Proveedora Baja de Equipos y Textiles, S. de R.L. de

C.V. $ 58,246

Distribuidora El Florido S.A. De C.V. $ 70,000

Al cierre del Primer Trimestre de 2016, Secretaria de la Defensa Nacional no ha realizado la

entrega de las armas. NOTA 4.- DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO:



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Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo $ 1,437,400

A) Documentos por Cobrar a Largo Plazo Rezagos $ 1,001,192

B) Deudores por Cobrar a Largo Plazo $ 436,207

Los cuales se desglosan a continuación:

A) Documentos por Cobrar a Largo Plazo

Rezagos

$ 1,001,192

Olga M. Rojas Eliot Mp-067-11 $ 11,545

Juan Carlos Rubio Mp-67-12 $ 125,961


Carlos Alberto Mejia Kf-325-2 $ 2,150

Ma. Eugenia Saal Escobar Kf-325-4 $ 20,785




Ricardo Sanchez Perez Kf-325-9 $ 56,204

Francisco Chavez Lopez Kf-328-018 $ 74,861




Maria Yee Loo Mp-067-001 $ 4,712




Maria Yee Loo Mp-067-005 $ 27



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Sandra Edith Guerrero Gómez RZ-105-018 $ 243,414

A) El saldo corresponde al registro por la venta de terreno en pagos en los fraccionamientos Puesta del Sol, Mar de Puerto Nuevo, Villas de Siboney, Rancho del Mar, Puesta del Sol II, vista Marina, Ampliación Lucio Blanco, Mar de Puerto Nuevo II.

B) Deudores Diversos a Largo Plazo de Ex Funcionarios $ 436,207

Gastos por Comprobar $ 144,649

Verdugo Ramos Héctor Javier $ 792

Bautista Sánchez Francisco $ 3,523

Rodríguez Ibarra Emilio $ 1,000

Montes Valenzuela Rodrigo $ 3,177

Martínez Mendoza Francisco Javier $ 24,279

Agüero Castro Omar $ 8,300

Soto Ibarra Diana Judith $ 4,179

Romero Navarro Carlos F. $ 6,000

Dagnino Montaño Silvia María $ 1

Sotelo Félix Sergio $ 5,000

Mariscal Pérez Enrique $ 1,200

Becerra Quintero Catarino $ 4,974

Quevedo Zavala Jesús Manuel $ 35,619

Peña Pelayo Ignacio $ 7,000

Rojas Sánchez María del Carmen $ 1,900

Valencia Lopez Eligio $ 30,314

Cobián Moreno Rafael Quintín $ 7,391

Faltantes de caja $ 10,309



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Figueroa Martínez Susana $ 3,809

Robles Lizárraga Rosa Isela $ 1

Magdaleno Avalos Rubén $ 1,646

Zepeda Duarte Ilian Bianey $ 4,767

Valdez Valdez Jesús Heriberto $ 87

Funcionarios y empleados $ 262,975

Figueroa Martínez Susana $ 4,000

Agüero Castro Omar $ 24,926

Orozco Lopez Eduardo Diego $ 47,991

Ventura Ibarra Christian $ 3,014

Contreras Magaña Juan $ 23,277

Serret Rodríguez Antonio $ 4,497

Pineda Páez Gerardo Luis $ 2,000

Rivera Martínez Melissa $ 25,000

Quevedo Zavala Jesús Manuel $ 8,000

Mendoza Guzmán Alejandro $ 5,000

Meza Lopez María Dolores $ 500

Vera Díaz Francisco $ 16,797

Ituarte Camacho Sergio Domingo $ 2,534

Morales Lopez Patricia $ 218

Martínez Mendoza Francisco Javier $ 14,430

Soto Ibarra Diana Judith $ 4,000

Zermeño Méndez Yesenia $ 9,002

Lazcano Campos Miguel Ángel $ 5,737

Zermeño Chávez Manuel $ 1,200

Ventura Ibarra Julio Cesar $ 1,200

Mendoza Martínez Alejandro $ 15,000



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Alamillo Cárdenas Felipe Heliodoro $ 500

Jarquin Martínez Adilia Ivonne $ 3,127

Albañez Tapia Esmeralda $ 2,660

Barroso Medina Fernando $ 2,013

Paredes Cárdena Héctor $ 3,733

Pulido Pimentel Yahir $ 13,329

Meza Zavala Lydia Mariela $ 11,000

Romero Sapiens Juan Carlos $ 2,570

Cervantes Rivera Fernando Arturo $ 121

Casas Pérez Karla Paola $ 5,600

Deudores por Fondos Rotatorios $ 1,271

García Serna Julio Cesar $ 1,200

Lozano Álvarez Lilia $ 71

Préstamos a Ex Empleados $ 17,004

Verdugo Barraza Jorge Alonso $ 2,000

Ayala Cortes Martha Patricia $ 2,000

Pineda Páez Gerardo Luis $ 600

Delgado Aguirre María Susana $ 4,800

Zamarripa Bernal José $ 1,300

Isarraras Duarte Manuel $ 1,904

Pérez Martínez Karla Judith $ 500

Pérez Pérez Hernando Federico $ 700

Mendoza X Armando $ 2,000

Gómez Velazco Jhoseph Abraham $ 1,200



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B) Dentro de la integración de los Deudores Diversos a Largo Plazo, se reclasificaron las deudas de los Ex Funcionario y/o Ex Empleados del Ayuntamiento de Playas de Rosarito, que al terminar su periodo de labores quedaron con adeudo al Ayuntamiento, dichos adeudos ya fueron remitidos a Sindicatura para su revisión y seguimiento.

NOTA 5.- BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO:

Se integra de las siguientes cuentas:

Bienes Inmuebles $ 869,913,766

A) Terrenos Oficina Central $ 693,719,957

B) Edificios Públicos Recursos Propios $ 135,782,229

C) Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público $ 21,415,651

D) Construcciones en Proceso En Bienes Propios $ 12,616,074

E) Otros Bienes Inmuebles en Proceso de Regularización $ 6,379,855

A) Terrenos Oficina Central $ 693,719,957

Fracc. La Cascada $ 38,186,346

Catalina Del Mar $ 3,582,920

Fracc. Costa De Oro $ 763,656

Fracc. Cumbres Del Mar $ 16,820,302

Fracc. Colinas Del Volcán $ 11,322,950

Col. Zona Rural (Morelos) $ 375,000

Ejido Primo Tapia $ 1,519,718

Hacienda Las Flores $ 2,714,430

Fracc. La Mina $ 7,846,144

Col. Puesta Del Sol $ 21,294,093

Col. Puesta Del Sol II $ 38,698,364



20

Rancho El Mirador $ 3,764,111

Mar De Puerto Nuevo $ 27,395,612

Mar De Puerto Nuevo II $ 16,570,619

Col. Puerta Del Mar $ 14,156,874

Playas De Santander $ 1,766,624

Colonia Reforma $ 86,410,380

Rancho Del Mar $ 36,264,749

Fraccionamiento Rosamar $ 8,538,200

Fracc. Real Del Sol $ 4,790,190

Zona Centro Sección Carretera $ 2,805,000

Zona Centro Sección Playas $ 10,880,000

Vista Hermosa $ 4,392,184

Fracc. Chulavista $ 3,283,000

Fraccionamiento Del Sol $ 1,894,245

Fraccionamiento Vista Marina $ 14,350,513

Col. Villas De Siboney $ 1,118,052

Colonia 17 De Agosto $ 18,127,700

Fracc. Villa Turística $ 38,288,296

Col. San Miguel $ 14,599,197

Col. Villa Bonita $ 4,834,728

Punta Azul $ 18,676,710

Cañón El Cuervo (Gran Parque) $ 85,129,094

Lomas De Colorado $ 8,525,175

Col. Lucio Blanco $ 7,614,552

Col. Leyes De Reforma $ 7,703,484

MAR DE PUERTO NUEVO I DACIÓN EN PAGO DEL

29 DE JULIO 2011 $ 675,000

Fracc. Rancho La Capilla $ 1,964,755



21

Fracc. Agua Marina $ 11,944,060

Fracc. Santa Isabel Del Mar $ 14,396,470

Mar De Puerto Nuevo $ 3,695,744

Fracc. Cumbres De Rosarito $ 12,808,665

Col. Ejido Mazatlán $ 44,970,100

Fracc. Real De Rosarito I $ 18,261,952

A) El saldo corresponde al padrón de terrenos que el ayuntamiento ha recibido en

donación por parte de los fraccionamientos de distintas aéreas de la ciudad, el cual se encuentra avalado por oficialía mayor, en el área de bienes inmuebles para su resguardo.

B) Edificios Públicos Recursos Propios $ 135,782,229

Edificios Publicos $ 22,692,692

Edificio Palacio Municipal $ 23,199,938

Zona Centro De Rosarito 1,200 Mts. $ 1,560,000

Zofemat Programa Playas Bien Limpias $ 304,000

Subdelegacion De Policia Et-005-001 (Terreno) $ 229,181

Casetas de Seguridad Publica (Rec. Subsemun 2012) $ 593,698

Casa de dia para el Adulto Mayor ( Habitat 2012 ) $ 1,071,375

Unidad Deportiva Prof. Andres Luna Gimnasio A.R. $ 7,676,215

DISPENSARIO MEDICO EN COL. CUMBRES DEL

MAR PLAN L $ 2,887,040

Centro Tenistico de Alto Rendimiento Punta Azul AZ-

053-088 (PRODEUR-CONADE-ROS-LO-802005996-

N14-2013)

$ 16,798,095



22

Construcción del Lienzo Charro del municipio de Playas

de Rosarito Refrendo No. 10010126171, CONADE $ 20,972,723

Gimnasio Paralimpico (PRODEUR-CONADE-ROS-LO-

802005996-N15-2013) $ 5,499,664

Unidad Deportiva Rosamar, Delegacion Plan Libertador

(PRODEUR-CE-2014-ROS-LP-03) $ 3,205,806

Casa de la Cultura Abelardo L. Rodriguez (PRODEUR-

FC-2014-ROS-IS-01) $ 978,863

Rehabilitacion del Gimnasio en Unidad Deportiva Lic.

Ernesto Ruffo Appel (PRODEUR-ID-201-ROS-LP-01) $ 11,365,210

Unidad Deportiva Playa Santander (PRODEUR-ID-

2014-ROS-IS-02) $ 1,184,946

Unidad Deportiva Profesor Andres Luna (PRODEUR-ID-

2014-ROS-IS-03) $ 1,419,708

Unidad Deportiva Vista Marina de Playas de Rosarito

B.C. (PRODEUR-ID-2014-ROS-IS-04) $ 3,159,745

Cancha de Usos Multiples de la Unidad Deportiva Villa

Bonita (PRODEUR-ID-2014-ROS-IS-05) $ 2,456,122

Unidad Deportiva Enrique Bonilla, Col. Independencia

(PRODEUR-CE-2014-ROS-LP-01) $ 1,946,501

Unidad Deportiva Emiliano Zapata, Col. Obrera Zona

Centro (PRODEUR-CE-2014-ROS-LP-02) $ 2,687,200

Centro Comunitario Interactivo Joven (PRODEUR-R33-

2014-ROS-AD-01) $ 1,120,076



23

Mejoramiento De Instalaciones De Seguridad Publica

Sector Norte (PRODEUR-SUBSEMUN-2015ROS-LP-

01)

$ 2,000,000

Mejoramiento De Instalaciones De Seguridad Publica

Delegacion Primo Tapia (PRODEUR-SUBSEMUN-

2015-ROS-LP-02)

$ 773,431

B) El saldo corresponde a la construcción de edificios públicos, con recursos propios, y

con recursos de programas federales tales como Hábitat, SUBSEMUN, CONADE, entre otros, que se han estado capitalizando con cada Acta de Entrega-Recepción.

C) Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público $ 21,415,651

Edificación No Habitacional en Proceso Oficina Central

Edificación Habitacional en Proceso Oficina Central $ 5,544,466

Edificacion No habitacional en Proceso Aportacion

Federal $ 2,590,000

Edificacion No habitacional en Proceso Recursos

Propios $ 2,059,581

Construcción de Vias de Comunicación en Proceso

Oficina Central

Construcción de Vias de Comunicación en Proceso

Oficina Central $ 11,221,604

C) Lo correspondiente a Construcciones en Proceso del Dominio Público pendientes de capitalizar las cuales están integradas por las siguientes obras:

DESCRIPCIÓN 2 0 1 2 2 0 1 4 2 0 1 5 SALDO

C-Prodeur BDAN 2012 SI AD 01

Pav. vialidad 17 Agos $ 1,914,676



24

Subtotal 2012 $ 1,914,676 $ - $ - $ 1,914,676

C-Prodeur ROS LP 01 PREP

2014 $ 2,430,000

C-Prodeur ROS LP 01 PREP 2014

Unidad Dep Amp. Plan Libertador $ 1,620,000

Subtotal 2014 - $ 4,050,000 $ - $ 4,050,000

C-Prodeur R33 2015 ROS IS 01

FISM 2015 1er paquete -

$ 1,532,249

C-Prodeur R33 2015 ROS LP 03

FISM 2015 3er paquete -

$ 2,215,538

Contrato Prodeur R33 2015 ROS

PL 02 FISM 2015 2do paquete -

$ 1,796,679

Gastos indirectos 2% Refrendo

Contingencias Económicas 2014 -

$ 60,000

C-IS SAU ROS PRON SIM 15 001

Const. de Pav en Estación Naval -

$ 439,581

C-Prodeur ROS IS 01 Const. C.

Ma Luz Navarro y J. Castro

Hábitat 2015

-

$ 2,784,840

Construcción Calle Fco Villa ME

002 Programa HABITAT 2015 -

$ 2,346,615

PRODEUR-BDAN-2015-ROS-LP-

01 -

$ 4,175,474

Subtotal 2015 - - $ 15,450,976 $ 15,450,976

TOTALES $ 1,914,676 $ 4,050,000 $ 15,450,976 $21,415,651

2 0 1 2 2 0 1 4 2 0 1 5 SALDO



25

D) Construcciones En Proceso En Bienes Propios $ 12,616,074

Edificación No Habitacional en Proceso Oficina Central $ 10,383,099

División de Terrenos y Construcción de Obras de

Urbanización en Proceso Oficina Central $ 133,200

Instalaciones y Equipamiento en Construcciones en

Proceso Oficina Central $ 249,781

Trabajos de Acabados en Edificaciones y Otros

Trabajos Especializados en proceso Oficina Central $ 1,849,994

D) Representa las Construcciones en Proceso en Bienes Propios pendientes de capitalizar las cuales se integran por las siguientes obras:

DESCRIPCIÓN 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2016 SALDO

División de Terrenos $ 133,200

Subtotal 2013 $ 133,200 $ - $ - $ 133,200

Contrato Prodeur ROS LP

01 Ampliación CDC

Ángela Alemán HABITAT

2014

$ 1,626,799

Contrato Prodeur ROS LP

02 Adecuación imagen

CDC Cocina HABITAT

2014

$ 524,854

Estimación 1 ampliación

CDC Cocina central

HABITAT 2014 Prodeur

$ 312,852

PRODIM

acondicionamiento

espacios FISM 2014

$ 70,000



26

Remodelación PD. 49244

2014 $ 38,586

Contrato IS-SAU-ROS-

PRON-14002 Proveedor

Grupo Rice S.A. De C.V.

$ 24,570

Subtotal 2014 $ - $ 2,597,661 $ 2,597,661

Adecuación CDC

Tonanzin Prodeur Hábitat

2015 ROS LP 01

$ 1,524,454

C IS SAU ROS PRON

ADJ 15 003 $ 314,626

Construcción de

Banquetas en palma Col

17 de Agosto

$ 314,739

Construcción de

jardineras y banquetas en

Blvd. Benito Juárez y

Diego Esquivel, Benito

Juárez

$ 314,498

Construcción en trota

pista de asfalto y andador

de concreto hidráulico en

parque Conchita Cantú

$ 316,866

Contrato Prodeur FM

2014 ROS LP 01

Regeneración urbana de

la Zona Rosa Rito

$ 2,000,000

Contrato Prodeur PRON

2015 IS 01 Pavimentación

con concreto hidráulico de

Callejón en Calle San Luis

$ 425,053

Convenio IS SAU ROS

PRON ADJ 15 004 $ 9,071

Fachada de escuela $ 343,121



27

secundaria 18 en calle

Yáñez Col. La Mina

IS-SAU ROS PRON ADJ

15 004 $ 257,282

Material de construcción

para la remodelación de

oficina de Contraloría y

Cuenta Publica

$ 8,000



oficina de Contraloría y

Cuenta Publica

$ 4,411



oficina de

Responsabilidades

$ 3,468

Proyecto y Estudio de

Zona Rosa Rito OC 1350

CXP 7890

$ 372,398

Rehabilitación de

alumbrado en comunidad

Puerto Nuevo

$ 142,323

Rehabilitación de

alumbrado en puentes

peatonales IS SAU ROS

PRON ADJ 15 004

$ 667

Suministro y colocación

de letrero Bienvenido a

Rosarito Corredor 2000

$ 263,320

Elemento Sustentabilidad

CDC Tonanzin Prodeur

Hábitat 2015 ROS LP 01

$ 226,091

Subtotal 2015 $ - $ - $ 6,840,388 $ 6,840,388



28

Contrato Prodeur R33

2015 ROS IS 02 "Centro

Interactivo y de Atención

Para Personas Con

Discapacidad y Adultos

Mayores de Playas de

Rosarito"

$ - $ - $ - $ 1,194,831

CONTRATO IS-SAU-

ROS-PRON-16-SIM-001 $ - $ - $ - $ 1,495,000

Acarreo de material

producto del corte a

kilómetro subsecuente,

incluye:

acarreos, herramientas,

maquinaria, equipo.

Contrato IS-SAU-ROS-

PRON16-SIM-001

$ - $ - $ - $ 354,994

Subtotal 2016 $ - $ - $ - $ 3,044,824 $ 3,044,824

TOTALES $ 133,200 $ 2,597,661 $ 6,840,388 $ 3,044,824 $ 12,616,073

2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2016 SALDO

E) Otros Bienes Inmuebles en Proceso de Regularización $ 6,379,855

Campo Real $ 1,148,400

Mar De Calafia $ 260,424

Misión de Mar II $ 1,645,903

Mar De Popotla $ 570,871

Terrazas del Mar $ 179,295

Ejido Mazatlán $ 914,916

Fracc. Villa Turística $ 1,660,046

E) El saldo representan los Terrenos que fueron entregados al Ayuntamiento por medio de

convenio de Dación en Pago que están pendientes de Regularizar.



29

NOTA 6.- BIENES MUEBLES:

Bienes Muebles $ 131,596,560


A) Mobiliario y Equipo De Administración $ 22,564,486

B) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo $ 4,340,828

C) Equipo Instrumental Médico y de Laboratorio $ 115,084

D) Equipo De Transporte $ 73,567,997

E) Equipo De Defensa y Seguridad $ 3,447,389

F) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 27,410,776

G) Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos $ 150,000

A) Muestra el importe del mobiliario y equipo de oficina así también el equipo de cómputo; se integra a continuación:

A) Mobiliario y Equipo De Administración $ 22,564,486

Muebles De Oficina Y Estantería $ 6,663,034

Muebles, Excepto De Oficina Y Estantería $ 64,898

Equipo De Cómputo Y De Tecnologías De

La Información $ 15,417,726

Otros Mobiliarios Y Equipos De

Administración $ 418,829

B) El saldo representa el importe de la adquisición de equipo en su ramo electrónico y de uso administrativo para reuniones y trabajos en campo de las distintas dependencias.



30

B) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo $ 4,340,828

Equipos Y Aparatos Audiovisuales $ 576,212

Aparatos Deportivos $ 2,463,002

Cámaras Fotográficas Y De Video $ 1,207,450

Otro Mobiliario Y Equipo Educacional Y

Recreativo $ 94,163

C) El saldo representa el importe del instrumental médico y de laboratorio con el que cuenta la Dirección de Servicios Médicos.

C) Equipo Intrumental Medico Y De Laboratorio $ 115,084

Equipo Medico Y De Laboratorio $ 39,638

Instrumental Medico Y De Laboratorio $ 75,447

D) El saldo representa el importe del total de las unidades asignadas a las diferentes dependencias, así como las adquisiciones realizadas al cierre del Ejercicio 2015.

D) Equipo De Transporte $ 73,567,997

Automoviles y Equipos Terrestres $ 66,743,521

Otros equipos de Transporte $ 6,824,476

E) El saldo representa el importe de los bienes adquiridos para la Dirección de Seguridad Pública Municipal.

E) Equipo De Defensa y Seguridad $ 3,447,389

Otros equipos de Transporte $ 3,447,389



31

F) El saldo representa el importe de la maquinaria, equipo y herramientas de la Dirección de

Obras Públicas.

F) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 27,410,776

Maquinaria Y Equipo De Construcción $ 10,702,939

Maquinaria Y Equipo De Aire

Acondicionado

$ 50,000

Equipo De Comunicación Y

Telecomunicación

$ 11,798,590

Eq. De Generación Eléctrica, Aparatos Y

Accesorios Eléctricos

$ 482,416

Herramientas Y Máquinas-Herramienta $ 2,382,707

Otros Equipos $ 1,994,124

G) Corresponde al valor del Barco Ex Uribe 121.

G) Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos $ 150,000

Barco/Casco Ex-Arm Uribe $ 150,000

De acuerdo con el padrón de bienes muebles de la Oficialía Mayor este asciende a $118,432,215.00 M.N. y contablemente a $131,596,560.00 M.N. existiendo una diferencia de $13,164,345.00 M.N. Dichas diferencias continúan en un proceso de investigación, integración y depuración, considerando, de acuerdo al programa de trabajo diseñado para los efectos, las depuraciones deberán estar debidamente concluidas a más tardar para el segundo avance de gestión del ejercicio fiscal 2016. NOTA 7.- ACTIVOS INTANGIBLES:

Activos Intangibles $ 5,505,717



32

Se integra por las siguientes cuentas:

A) Software $ 303,911

B) Licencias Informáticas e Intelectuales $ 5,201,806

El saldo representa el importe del software propiedad del Ayuntamiento y las licencias informáticas intelectuales las cuales se encuentran bajo resguardo de la Dirección de Informática, dentro de esta se encuentra la Licencia de derecho de uso del Sistema Integral de Armonización Contable y licencia para equipo Biométrico utilizado en Seguridad Publica.

NOTA 8.- ACTIVOS DIFERIDOS:

Corresponde al pago de seguro por licencias de Software.

Activos Diferidos $546,750

Pagos Anticipados por Seguros de Bienes Muebles Oficina Central

General de Seguros S.A.B. $ 546,750

NOTA 9.- CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO:

Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 81,885,269

Se integra por las siguientes cuentas:

A) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo $ 3,281,098

B) Proveedores por Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios


C) Proveedores por Pagar Moneda Extranjera Oficina Central $ 48,570

D) Contratistas por Obras Publicas en Bienes de Dominio Público por -$ 1,119



33

Pagar a C.P. Oficina Central

E) Participaciones y Aportaciones a Municipios Oficina Central $ 2,080,269

F) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 10,106,899

G) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 44,269,276

A) El saldo representa el importe adeudo al personal de base, confianza y lista de raya, por concepto de sueldos (entre otras anteriores al 1ro. De Dic-2013), así como finiquitos del personal de las diferentes categorías de contratación de las cuales termino su relación laboral al 30 de Noviembre de 2014.

A) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo $ 3,281,098

Remuneración por Pagar al Personal de Carácter Permanente a CP


Provisión Finiquitos Confianza $ 55,036

Sueldos X Pagar Confianza $ 544,605

Sueldos X Pagar Base $ 508,858

Peña Huerta Ismael Horacio $ 2,000

Provisión Finiquitos Lista de Raya $ 13,131

Provisión Finiquitos Confianza OK. $ 363,613

Sueldo por pagar (Homologación Policía Activa) $ 41,728

Remuneraciones por Pagar al Personal de Carácter Transitorio a CP $ 1,751,622

Provisiones De Finiquitos (Contrato) $ 105,951

Sueldos X Pagar (Contrato) -$ 175,287

Sueldos por Pagar Asimilados a Salarios $ 1,820,957

Aguinaldo Lista de Raya $ 0

Otras Prestaciones Sociales y Económicas por Pagar a CP $ 505



34

Otras Prestaciones Sociales y Económicas por

Pagar a CP Oficina Central $ 505

B) El saldo representa el importe del adeudo a los proveedores de bienes y servicios

adquiridos, consumidos y devengados al cierre del 1er. Trimestre de 2016, quedando pendientes de pago. Los cuales de integran por los siguientes:

B) Proveedores por Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios


Recolectora De Desechos Y Residuos King Kong

S.A. de C.V. $ 2,721,130

Comisión Estatal De Servicios Públicos De Tijuana $ 2,051,813

Técnica Hidráulica del Bajío S.A de C.V. $ 1,953,354

Remolques y Plataformas de Toluca S.A. de C.V. $ 1,945,000

Empresas Matco S.A. de C.V. $ 1,939,520

Buelna Ramírez Cielo Yolanda $ 1,639,999

COPRON S.A. de C.V $ 1,194,831

Tesorería De La Federación $ 565,449

Domínguez León Jesús Adrián $ 519,022

Infraestructura y Servicios Portuarios S.A. De C.V. $ 464,953

Optima Automotriz S.A. de C.V. $ 442,900

Palacio Sosa Javier $ 442,648

Tintos Funcke Juan $ 381,600

Equipos Eléctricos De Baja California S.A. De C.V. $ 378,375

Ecatepec Automotriz S.A. de C.V. $ 376,420

González González Mauricio $ 356,983



35

Soporte F1 S. De R.L. De C.V. $ 342,308

Instituto Interamericano de Formación y Estudios

para la Democracia AC $ 313,200

Cema Ingeniería S.A. de C.V. $ 285,178

Andrade Alvarado Raúl Alfredo $ 252,766

Llantera del Guaycura S.A. De C.V. $ 222,541

Fraijo Siqueiros Cinthya Raquel $ 200,729

Almaraz Tamayo y Cia S.C. $ 179,996

Televisora Fronteriza S.A. De C.V. $ 173,000

Mayoreo De Refacciones Tijuana S.A. De C.V $ 171,502

Velazco García Maribel Aida $ 169,600

Licores Kentucky Derby S.A. de C.V. $ 113,157

Herrera Ruelas Orlando $ 105,108

Califarma De Baja California S.A.P.I. De C.V. $ 99,361

Asia Baja Comercializadora S. De R.L De C.V. $ 99,009

Impresora Y Editorial S.A. De C.V. $ 92,441

Hernández Crisanto Irene $ 90,669

Instituto Nefrológico De Tijuana S.A. De C.V. $ 87,171

Baja Medix S.A. De C.V. $ 83,853

Vázquez Sarabia Luis Fernando $ 81,200

Tequida Hadar María Elena $ 77,250

Ochoop S.A. de C.V. $ 76,058

Incoretec S.A. De C.V $ 75,854

Salceda García Moisés $ 71,027

Ramírez Robles Claudia Karina $ 69,905



36

Proveedora Baja de Equipos y Textiles, S. de R.L.

de C.V. $ 58,246

Grupo Acuper S.A. de C.V. $ 58,000

Dental Zamora S.C. $ 51,975

Diagnostico X Imagen S.A. De C.V. $ 50,489

Canal De Noticias De Rosarito S.A. De C.V. $ 50,000

Soto Ruiz Ricardo $ 48,216

Toledo Sánchez Karla Lizbeth $ 45,000

Soluciones en Redes Digitales S. de R.L. de C.V. $ 44,592

Grupo Uniradio SA. De C.V. $ 41,458

Vega Peralta Cuauhtémoc $ 41,121

Gobierno Del Estado De B.C. $ 32,808

Huerta Suarez Héctor Javier $ 30,865

Moreno Jiménez Oscar Noé $ 29,181

Leyes Ingeniería S De R.L. De C.V. $ 28,720

Pulido Saavedra José Andrés $ 27,414

Instituto de capacitación de la construcción $ 27,166

Cias Periodísticas del Sol del Pacifico S.A. de C.V. $ 27,038

González Sánchez Juan Carlos $ 26,820

Choix Editores S. De R.L. De C.V. $ 25,520

Laboratorio Gamboa S.A. $ 25,294

Juárez Reyes Patricia $ 24,600

Rodríguez Robles Rodrigo Serafín $ 22,504

Nevarez Machado María Aurelia $ 20,944

Distribuidora de Laboratorios Distrilab $ 19,720



37

Servicios Publicitarios Valcle S.A. de C.V. $ 17,406

Seguros Atlas S.A. $ 17,061

Fármacos Especializados S.A de C.V. $ 16,563

Herrada Ozuna José Salomón $ 15,185

Siglo XXI Desarrollos Industriales S.A. De C.V. $ 14,400

Castañeda Mercado José Darío $ 13,920

Álvarez Beltrán Beatriz Adriana $ 13,920

Ayuntamiento Municipal de Playas de Rosarito B.C. $ 12,000

Carlos Martínez Lopez $ 11,948

Zazueta Osorio Angélica Paola $ 11,675

Alfredo Calva Sánchez $ 11,600

Millán Ruiz Verónica $ 10,495

Tenedora Elcoli S.A. De C.V. $ 10,134

Vanegas Tapia Armando $ 9,825

Muñoz Flores Sergio $ 9,744

Sánchez Palma Adán Alberto $ 9,595

A Fiesta Elegante S.A. de C.V. $ 9,147

Excel Distribuidora S. de R.L. De C.V. $ 9,100

Loya González Carlos Alonso $ 7,800

Santana Ramírez José Luis $ 7,695

Equipos y Servicios Industriales De Tijuana S.A. de

C.V. $ 7,620

Avelar Ruiz Jorge Alberto $ 7,540

Claudius Viña y Bodega S.A. De C.V. $ 7,540

Editorial Playas De Rosarito S.A. De C.V. $ 7,463



38

Leggs Vázquez Raúl $ 6,919

Iga De Tijuana S.A. De C.V. $ 6,088

Arzave Martínez Francisco $ 5,800

Germán Riviello Sánchez Guerra $ 5,127

Zamora Carrillo Blanca Azucena $ 5,093

RPM Arquitectos S. De R.L. De C.V. $ 4,734

Santoyo Morales José Luis $ 4,710

Mayoral Hernández Sergio $ 4,440

Martínez Mayorquiz Cindia Yadira $ 3,480

Ornelas Guzmán Raúl $ 3,465

Sanitarios De Tijuana S. De R.L. De C.V. $ 3,359

Ortiz Solano Sergio Edgar $ 2,738

Centro Integral de Servicios Impresos y Gráficos S.

De R.L. De C.V. $ 2,705

Gudiño Téllez Nuria Huanita $ 2,588

Unitel Comunicaciones S.A. De C.V. $ 1,776

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del

Municipio de Playas de Rosarito B.C. $ 966

Farmacias Modernas De Tijuana S.A. De C.V. $ 791

Colín Arroyo Adolfo $ 755

North American Development Bank $ 500

Cañizales Bujan Omaira Elena $ 176

Club de Niños y Niñas Sección Rosarito A.C. $ 141

Hospital Bonanova S.A. De C.V. -$ 20



39

C) Representa el saldo por pagar al 31 de Marzo de 2016 a proveedores en Moneda Extranjera, valuados en su complementaria al Tipo de Cambio de 17.2509.

C) Proveedores por Pagar Moneda Extranjera

Oficina Central

$ 48,570

Llantas Y Rines De Baja California S.A. De C.V. $ 252

Fim Her .S.C. $ 1,122

Mym Del Pacifico Publicidad Producción E Imagen $ 1,038

Soporte F1 S. de R.L. de C.V. $ 404

Complementaria Prov. Dlls. $ 45,754

D) El saldo pendiente a contratistas por Obras Públicas, se integra como sigue:

D) Contratistas por Obras Publicas en Bienes de Dominio Público por

Pagar a C.P. Oficina Central -$ 1,119

Grupo Rice S.A. De C.V. -$ 1,119

E) El saldo representa el adeudo que tiene el Ayuntamiento por concepto de aportación de

subsidios mensuales a las entidades paramunicipales al 31 de Marzo de 2016.

E) Participaciones y Aportaciones a Municipios Oficina Central $ 2,080,269

Prodeur $ 391,978

Imder $ 368,374

Copladem $ 131,198

Imac $ 44,167

Injuver $ 86,910

Inmujer $ 93,131

Prodeur Años Anteriores $ 964,511



40

F) El saldo se integra por las retenciones efectuadas y que al cierre del 1er. Trimestre de 2016

están pendientes de pago.

F) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 10,106,899

Retenciones de Impuestos por Pagar a CP Oficina

Central $ 1,391,955

ISR Retenciones Por Servicios

Profesionales $ 1,391,955

Retenciones del Sistema de Seguridad Social por

Pagar a CP Oficina Central $ 996,047

ISSSTECALI $ 358,393

Servicios Médicos $ 612,512

Omisiones ISSSTECALI $ 25,142

Impuestos sobre Nómina y Otros que deriven de

una Relación Laboral por Pagar a CP Oficina

Central

$ 4,613,194

ISPT $ 4,452,314

ISR Asimilados a Sueldos $ 92,642

Retención por Servicios Médicos

ZOFEMAT $ 68,238

Otras Retenciones y Contribuciones por Pagar a

CP Oficina Central $ 3,105,704

Cuotas Sindicales -$ 753,113

Cuotas Estatutarias $ 196,589

Pensión Alimenticia $ 76,502



41

Caja de Ahorro $ 60,343

Crédito Credenz -$ 2,640

UABC Boletos $ 16,050

Asociación Manos Unidas $ 8,750

Crediamigo $ 80,774

Crédito Global $ 766,940

Caja de Ahorro (2) -$ 4,614

ICIC (Instituto de la Cámara de la

Industria ) $ 51,682

SEFUPU (Sec. De la Función

Publica) $ 14,794

Argos Seguros $ 116,240

Santel $ 1,020

Crédito Fácil $ 39,282

Dinero Fácil y Rápido $ 427,819

Descuento por Gafete no

Entregado $ 294

D.I.F (Retención del 0.1% de

Obra) $ 5,273

D.I.F. (Retención del .002% de

Obra) $ 4,000

C.M.I.C. (Cámara de la Industria

de la Const) $ 2,000

Prestamos de ISSSTECALI a

empleados base. $ 1,873,837

Adelanto Express S.A de C.V.

SOFOM, E.N.R $ 101,184

Escuela de Asesorías Superación $ 22,700



42

Educativa S.C

G) El saldo representa el importe de los anticipos en participaciones, financiamientos

bancarios a corto plazo, uso de recursos de programas federales, estatales y/o municipales.

G) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 44,269,276

Fondos Rotatorios por Comprobar a CP Oficina

Central

-$ 17

Préstamos Recibidos a CP Oficina Central $ 7,500,000

*** Préstamo Banorte $ 7,500,000

Cuentas Por Pagar A Terceros Oficina Central $ 282,982

10% Zofemat (Estado) $ 49

10% Zofemat (Federal) $ 49

Multas Federales Por Pagar (Zofemat) $ 0

Gob. Edo 20% Zofemat $ 14,491

Empleo Temporal (Reintegro) -$ 920

Programa Hábitat -$ 28,626

Rescate De Espacios Públicos $ 258,117

Fopedem $ 37,696

María Aurelia Tinoco VT-001-033 $ 2,026

Fondo Para Mejoras Laborales SUBSEMUN $ 101

Otras Cuentas por Pagar a CP Oficina Central $ 36,486,310

Talleristas Cemac $ 31,274



43

Issstecali $ 33,671,556

Bancomer Cadenas $ 712,188

Fondo de la Zona Federal Marítimo Terrestre $ 2,071,007

Casillas Muñoz Karla Alejandra $ 856

Sosa Cepeda Alma $ 1,429

Canana Internacional SAPI De C.V. -$ 2,000

*** El Ayuntamiento Municipal de Playas de Rosarito, B.C. recibió préstamo Bancario del Banco Mercantil del Norte por $15, 000,000.00 M.N. el 09 de Diciembre de 2015 bajo el número de crédito 77825785; pagadero en 6 mensualidades de $2, 500,000.00 M.N. más Intereses a partir del mes de Enero de 2016; el saldo por pagar al 31 de Marzo de 2016 es de $7,500,000.00 M.N. NOTA 10.- DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO:

Documentos por Pagar a Corto Plazo $ 77,581

El saldo de los Documentos por pagar a Corto Plazo se integra como sigue:

Documentos por Adquisición de Bienes y Contratación

de Servicios por Pagar a CP Oficina Central $ 77,581

NOTA 11.- PROVISIONES A CORTO PLAZO: Se integra por el registro de las obligaciones del gasto corriente.

Provisiones a Corto Plazo $ 5,245,963

Otras Provisiones a Corto Plazo Oficina Central $ 5,245,963

1.- Provisión Varios $3,146,134

Reembolsos 2013 $ 17,814

Provisiones Nomina 2014 $ 13

Provisiones Proveedores -$ 75,374



44

2.- Provisiones Sindicato $2,157,376

1.- Cuenta donde se registran provisiones de reembolsos médicos, honorarios asimilados, 2.- Representa el adeudo con el sindicato (SUTSPEMIDBC), por las retenciones efectuadas al personal de base, como son, cuotas sindicales, préstamo de caja de ahorro, adeudos sindicales, etc.

NOTA 12.- OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO:

Otros Pasivos a Corto Plazo $7,044,207

El saldo representa el importe de los ingresos por clasificar que corresponden a diferencias en comprobaciones de gastos pendientes de reintegrar, partes proporcionales por la prestación de servicios y provisiones de gastos de ejecución e intervención pendientes de pagar al 31 de Marzo de 2016, los cuales se consideran transitorios en tanto se paguen; además de las provisiones de las retenciones de I.S.R. por contratos de un plazo mayor a 30 días de los cuales $5,600,000.00 M.N. corresponden al saldo del anticipo a cuenta de participaciones 2016 por $7,000,000.00 M.N.

Integración:

Ingresos Transitorios Oficina Central $ 6,144,022

Recuperacion Cheques Devueltos $ 40,383

Remanentes De Gastos Por Comprobar $ 11,680

16% Iva Cobrado Por Cta Concesionario Grua $ 4,914

Honorarios De Intervencion -$ 550

Multas Federales No Fiscales $ 114,721

Concesion Maniob. Arrastre/ Almacen Vehiculos $ 30,712

Gastos De Ejecucion Zfmt (20%) $ 873

20% Part. Edo. Y Fed Uso Zfmt $ 214,989

Anticipo A Cuenta De Participaciones $5,600,000

Reparacion De Daños Causados Bienes Del Mpio $ 22,411

Redondeo -$ 6,558

Donacion Voluntaria A Cruz Roja Mexicana $ 7,076

Impuesto al Alumbrado Publico -$ 1



45

Recurso Comision Nacional de Cultura Fisica y Deporte

(CONADE)

$ 102,142

Honorarios de juez de registro civil $ 1,030

Donativo Club de Niños y Niñas Seccion Rosarito A.C. $ 200

Otros Pasivos Circulantes $ 900,185

Rendimientos Bancarios Por Clasificar $ 587,742

ISR Asimilados A Sueldos Por Clasificar $ 131,485

ISR Retenciones Por Servicios Profesionales Por Clasificar $ 80,089

ISR Sueldos y Salarios (ISPT) Por Clasificar $ 89,661

Rendimientos Bancarios por Clasificar Fondo Federales $ 11,207

NOTA 13.- CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO:

Las Cuentas por Pagar a Largo Plazo, representa el saldo que se les debe a los

proveedores, prestadores de servicios entre otros y que no son exigibles en un periodo de un año.

Cuentas por Pagar a Largo Plazo $ 3,751,167

Integración:

Servicios Personales por Pagar a Largo Plazo $ 69,676

Esquivel Guerrero Ma. De Los Angeles $ 55,011

Meza Zavala Lydia Mariela $ 14,665

Proveedores por Pagar a Largo Plazo $ 3,628,041

Anzorena Villarino Juan Francisco $ 6,120

Casillas Rodriguez Melissa $ 530



46

Schulz Robles Enrique $ 19,935

Energeticos En Red Electronica S.A. De C.V. $ 455,829

Antonio Vaz Distribuidores S. De R.L. De C.V. $ 13,054

Lopez Monreal Luis Angel $ 4,160

Ortiz Solano Sergio Edgar $ 4,995

Mendez Mateis Victor Hugo $ 34,744

Comision Federal De Electricidad $ 9,756

Salazar Marquez Ruben $ 619

Factory Racing S.A. De C.V. $ 720

Cuen Gandarilla Juan Manuel $ 15,718

Cias. Periodisticas Del Sol Del Pacifico S.A. De C.V. $ 6,483

Blindado Seguro S.A. De C.V. $ 816,513

A Fiesta Elegante S.A. De C.V. $ 10,401

Cortez Avedaño Ivonne $ 21,978

Operadora De Hospitales Angeles S.A. $ 100

Pinturas Pevi S.A. De C.V. $ 4,664

Hernandez Cardenas Rosalba Leticia $ 9,409

Borja Robles Carlos $ 221,169

Mendivil Guevara Mariano $ 2,997

Inovacion y Desarrollo Empresarial A.C. $ 12,375

Cosemsa S.A. De C.V. $ 33,522

Valdez Aguiluz Miguel Leonardo $ 50

Garcia Porras Francisco $ 4,496

Ramirez Dominguez Humberto (Zofemat) $ 777

Oxigeno y Equipo S.A. De C.V. $ 4,665

Radioimagen Medica SC $ 20,650

Electrica Del Puerto S.A. De C.V. $ 1,288



47

Caballero Camou Guillermo Ernesto $ 278

Imprime Sin Limites S. De R.L. De C.V. $ 3,330

Proveedora De Pinturas y Acabados S.A. De C.V. $ 3,830

Bernal Ernesto $ 7,770

Comision Federal De Electricidad $ 16,820

Proveedora Baja De Equipos y Textiles S. De R.L. De

C.V. $ 1,131,373

Silvia Denogean Nadia Elizabeth $ 4,995

Colina Casillas Gabriel $ 133,200

General De Seguros S.A.B $ 2,395

Zamora Roa Guillermina $ 2,784

Hipodromo Agua Caliente S.A. De C.V. $ 16,554

Gobierno Del Estado De Baja California $ 37,933

Silva Rodriguez Silvia Berenice $ 30,330

Sarabia Angulo Fernando $ 5,040

Lopez Esparza Federico $ 1,620

Noreña Osterroth Carlos Armando $ 3,510

Cias. Periodisticas Del Sol Pacifico, S.A. De C.V. $ 14,430

Andrade Alvarado Raul Alfredo $ 57,861

Operadora De Hospitales Angeles S.A. De C.V. $ 338,367

Rubio Aguilar Sergio $ 22,770

Salyeri De Mexico S.A. De C.V. $ 16,178

Canovas Agueros Miguel Angel $ 3,775

Impresora y Editorial S.A. De C.V. $ 999

Ayuntamiento Municipal Playas De Rosarito De B.C. $ 5,349



48

Negrete Barreto Miriam Jessica $ 7,830

Valencia Ortega Elias $ 5,265

Jimenez Zamudio Maricela $ 14,741

Editorial Kino S.A. De C.V. $ 1,000

Otras cuentas por Pagar a Largo plazo

$ 53,451

Prestamo Banorte $ 53,451

NOTA 14.- DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO:

El saldo representa el importe por pagar del convenio que se tiene con el ISSSTECALI a

partir del 13 de Mayo de 2013, por el reconocimiento del adeudo que el Municipio de Playas de

Rosarito tiene por concepto de Cuotas y Aportaciones de Policía Activa de acuerdo a las tarifas

establecidas en el Convenio para el Otorgamiento del Seguro de Enfermedades No Profesionales

y Maternidad celebrado entre ambas partes, que en el próximo mes de abril de 2016 se efectuara

el último pago para liquidarlo en su totalidad.

Documentos por Pagar a Largo Plazo $4,294

Convenio Pago Issstecali Policías $ 4,294

NOTA 15.- DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO:

Deuda Pública a Largo Plazo $228,541,880

Préstamos de la Deuda Interna por Pagar a Largo Plazo

Crédito Cofidan BC 4410 (9-Jun-15) $ 228,541,880



49

Con fecha 09 de Junio de 2009, se firma contrato de Crédito COFIDAN NO. BC4410 con la

Corporación Financiera de América del Norte, S.A. de C.V. por $228,541,880.00 (Doscientos Veintiocho Millones Quinientos Cuarenta y Un mil Ochocientos Ochenta pesos 00/100 M.N.), de los cuales $167,041,880.00 (Ciento Sesenta y Siete Millones Cuarenta y Un Mil Ochocientos Ochenta Pesos 00/100 M.N.), se utilizaron para el Pago del Saldo Insoluto más el costo de rompimiento de Cobertura de Contrato Crédito Cofidan No. BC4530. En el contrato se estableció un periodo de gracia de dos años, que de acuerdo con la tabla de amortización en el mes de Septiembre de 2017 se iniciara con el pago de capital. La diferencia de $61,500,000.00, (Sesenta y Un Millones Quinientos Mil pesos 00/100 M.N.) serán utilizados en la ejecución de diversas obras de pavimentación, rehabilitación y adquisición de maquinaria; como inversión pública productiva.

El plazo de amortización del crédito obtenido es a 180 meses que vencerán el 30 de

Septiembre del año 2030. NOTA 16.- PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO:

Pasivos Diferidos a largo Plazo $ 1,306,824

I.- Venta De Terrenos Pagos En Abonos Oficina Central $ 999,306

Israel Armando Díaz Ruiz -$ 1,887

Olga M. Rojas Elliot Mp-67-11 $ 11,545



Carlos Alberto Mejía Kf-325-2 $ 2,150





Ricardo Sánchez Pérez Kf-325-9 $ 56,204

Francisco Chávez Lopez Kf-328018 $ 74,861

Francisco Chávez Lopez Kf328019 $ 78,659





50

María Yee Loo Mp067001 $ 4,712




María Yee Loo Mp067005 $ 27


Sandra Edith Guerrero Gómez RZ-105-018 $ 243,414

II.- Reembolsos Oficina Central $ 69,079

Fernández Lopez Hugo Alonso $ 2,560

González Martínez Hipólito $ 498

Santana Mota Héctor Alberto $ 971

Huerta Suarez Héctor Javier $ 628

Salazar Quintero Gerardo $ 221

Ahumada Limón Gaddiel Moisés $ 400

Quintero Gómez David Nahúm $ 3,958

Bracamontes Hernández Dulce María $ 1,200

Castillo Arias Carlos Alberto $ 1,171

Jaime Valadez Adriana $ 1,698

Provisión Varios $ 55,774

III.- Otras Retenciones y Contribuciones Oficina Central $ 205,106

Crédito Fácil $ 198,456

Asociación Manos Unidas A.C. $ 6,650

IV.- Participaciones y Aportaciones a Municipios Oficina

Central $ 33,333

INJUVER $ 33,333



51

I. El saldo representa el registro de los terrenos para la venta por PRODEUR en los

fraccionamientos puesta del Sol, Mar De Puerto Nuevo, Villas De Siboney, Rancho Del Mar, Puesta Del Sol II, Vista Marina, Ampliación Lucio Blanco, Mar De Puesto Nuevo II, así como el registro que estaban vendidos al 31 de diciembre del 2012.

II. Reembolsos pendientes de pagar al 31 de marzo de 2016.

III. Retenciones que se le realizaron a los trabajadores por préstamos con las distintas financieras pendientes de enterar.

IV. Participaciones y Aportaciones a INJUVER, pendientes de pagar.

NOTA 17.- HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Y PATRIMONIO GENERADO:

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMINIO $ 786,730,257


A) Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido $ 809,206,451

Patrimonio Recibido Oficina Central $ 179,763,050

Mobiliario Y Equipo $ 386,217

Equipo De Transporte $ 3,923,572

Áreas Verdes $ 35,525,964

Parques Y Jardines $ 1,290,538

Terrenos $ 56,383,597

Multas Fracc. No Autorizados $ 93,617

Donaciones Diversas $ 1,282,123

Remodelación De Edificios $ 14,815,624

Edificios Públicos $ 61,786,331

Equipo De Seguridad $ 4,275,468

Bienes Inmuebles Oficina Central $ 629,443,401



52

Terrenos $ 229,710,490

Equipamiento Urbano $ 2,524,438

Panteones $ 1,249,541

Unidades Deportivas $ 82,086,046

Incorporación De Bienes Muebles E

Inmueble. Ej. Ante $ 313,872,886

B) Patrimonio Generado -$ 22,476,194

Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) Oficina

Central $ 41,288,059

Resultados del Ejercicio:

(Ahorro/Desahorro) Oficina Central $ 41,288,059

Resultados de Ejercicios Anteriores $ 55,699,946

Resultado Ejercicio 1995 -$ 115,297

Resultado Ejercicio 1996 $ 2,251,214


Resultado Ejercicio 1998 -$ 11,731,340












53



Resultado Ejercicio 2010 -$147,600,325






Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores -$119,464,199

Rectificación Patrimonial 2008 -$ 15,621

Rectificación Patrimonial 2009 $ 536,064

Rectificación Patrimonial 2010 $ 375,759

Rectificación Patrimonial 2011 -$113,214,063

Rectificación Patrimonial 2012 -$ 4,457,142



A) El saldo representa el patrimonio contribuido generado en el ejercicio y corresponde a

terrenos, equipamiento urbano, Eq. De transporte, mobiliario y equipo, parques y jardines, multas de fraccionamientos, donaciones diversas, remodelación de edificios de bienes muebles e inmuebles obtenidos durante los ejercicios anteriores.

B) Patrimonio Generado, representa el importe del Resultado del Ejercicio al cierre del Primer Trimestre de 2016 más los Resultados de los Ejercicios anteriores menos las afectaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores.

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES



54

NOTA 18.- INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS:

Ingresos $ 139,771,035

A) Ingresos de Gestión $ 83,295,826

1) Impuestos $ 65,250,141

2) Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social $ 16,248

3) Contribuciones de Mejoras $ 1,195,753

4) Derechos $ 12,599,788

5) Productos de Tipo Corriente $ 594,811

6) Aprovechamientos de Tipo Corriente $ 3,488,101

7) Ingresos no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

$ 150,985

B) Participaciones, Aportaciones, Transferencias , Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $ 56,355,781

1) Participaciones y Aportaciones $ 56,355,781

C) Otros Ingresos $ 119,429

1) Ingresos Financieros $ 119,429

A) Los Ingresos de Gestión se detallan en :

1.- Impuestos: Corresponden a las prestaciones en dinero o en especie que se fijan unilateralmente y con carácter de obligatorio a todos aquellos individuos cuya situación coincida con las que las leyes fiscales señalan como generadores del crédito fiscal, siendo la siguiente clasificación:

1.- Impuestos $ 65,250,141

Impuesto Predial $ 29,621,053

Impuesto Sobre Adquisición De

Inmuebles $ 6,395,750

Diferencias De Predial Cuenta

Corriente $ 3,155



55

Impuesto sobre la Producción, el

Consumo y las Transacciones $ 17,200

Accesorios de Impuestos Oficina

Central $ 13,794,733

Otros Impuestos Oficina Central $ 8,155,323

Impuestos Causados en Ejercicios

Anteriores Oficina Central $ 7,262,925

2.- Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social: Se refiere a la deducción que se le aplica catorcenalmente a cada empleado del ayuntamiento en su recibo de nómina por concepto de cuota de recuperación de servicios médicos.

2.- Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social $ 16,248

Cuotas De Recuperación De Servicios

Médicos $ 16,248

3.- Contribuciones: Corresponde a la recuperación de créditos de obra de pavimentación realizadas por este ayuntamiento en ejercicios anteriores, se integra como sigue:

3.- Contribuciones de Mejoras $ 1,195,753

Contribuciones de Mejoras Causadas

en Ejercicios Anteriores Oficina Central $ 1,195,753

4.- Derechos: Son las contraprestaciones requeridas por el municipio en pago de servicios de carácter administrativo que esta presta, los cuales se integran como sigue:

4.- Derechos $ 12,599,788

Derechos por Prestación de Servicios

Oficina Central

$ 12,481,840

Derechos Causados en Ejercicios

Anteriores Oficina Central

$ 117,948



56

5.- Productos de tipo corriente: Son los ingresos que percibe el ayuntamiento por las actividades

que no corresponden al desarrollo de sus funciones propias de derecho público o por explotación

de sus bienes patrimoniales, se integra de la siguiente manera:

5.- Productos Tipo Corriente $ 594,811

Productos Derivados del Uso y

Aprovechamiento de Bienes no Sujetos a

Régimen de Dominio Público Oficina

Central

$ 594,811

6.- Aprovechamientos de tipo corriente: Son los demás ingresos ordinarios que no pueden ser clasificados como impuestos, derechos o productos, se integran de la siguiente manera:

6.- Aprovechamientos Productos Tipo Corriente $ 3,488,101

Multas Oficina Central $ 1,491,608

Reintegros Oficina Central $ 216,962

Aprovechamientos Provenientes de

Obras Públicas Oficina Central $ 136,869

Aprovechamientos de Aprovechamientos

Oficina Central $ 933,737

Otros Aprovechamientos Oficina Central $ 708,925

7.- Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago: Son todos aquellos ingresos que aunque proceden de fuentes como impuestos, derechos o productos que no son enterados en los ejercicios fiscales en que se originaron y se reciben en el ejercicio 2015 proveniente de rezagos, se integran como sigue:

7.- Ingresos No Comprendidos en las Fracciones de la Ley $ 150,985



57

de Ingresos Causados en Ejercicios Anteriores

Multas De Transporte de años anteriores $ 5,744

Multas De Tránsito de años anteriores $ 145,240

B) Las participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones subsidios y otras ayudas, se

detallan como sigue:

1.- Las participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones subsidios y otras ayudas: Representan las participaciones y aportaciones federales que por la recaudación de ingresos federales le corresponden al municipio, así como las participaciones que en ingresos estatales le correspondan, de acuerdo a las fórmulas de distribución establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Baja California, y en los convenios de coordinación fiscal, celebrados, se integra como sigue:

1.- Participaciones y Aportaciones $ 56,355,781

Participación Federal Fondo General $ 25,923,684

Participación Federal Fondo Fomento

Municipal $ 2,407,828

Participación Federal Impuesto Sobre

Tenencia $ 2,250

Particip.Federal Imp.Bebidas Y Tabaco

Labrado $ 81,973

Participaciones De Impuestos Estatales $ 2,008,258

Participación Federal Impto. Autos

Nuevos $ 310,321

Fondo De Fiscalización $ 1,206,538

Fondo De Impuestos Especiales $ 384,929

Impuesto Estatal S/Serv. Hospedaje $ 63,800

Impuesto Estatal Fondo Compensatorio $ 1,219,439



58

Imp.Sobre La Vta.Final De Gasolinas Y

Diesel $ 1,554,058

Impuesto Sobre Tenencia Estatal $ 195,357

Fondo Para Fortalecimiento De Los

Mpios. $ 12,740,849

Fondo Para Infraest. Social Mpal. $ 2,677,611

Participación Uso Zona Fed. Maritimo /

Terrestre $ 5,578,886

C) Otros Ingresos: Representa el importe en la utilidad en Tipo de Cambio por la Fluctuación cambiaria y las Bonificaciones y/o Descuentos de Proveedores o prestadores de servicios, los cuales se integran a continuación:

1.- Ingresos Financieros $ 119,429

Productos de Capital Oficina Central $ 119,429

2.- Otros Ingresos y Beneficios Varios $ 196,217

Bonificaciones y Descuentos Obtenidos

Oficina Central $ 140,313

Diferencia por Tipo de Cambio a Favor en

Efectivo y Equivalentes Oficina Central $ 55,904

NOTA 19.- GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS:

Gastos y Otras Perdidas $98,679,193

A) Gastos de Funcionamiento $81,353,128

1.-Servicios Personales $56,976,503



59

Remuneraciones al personal de carácter

permanente $ 17,569,080

Remuneraciones al personal de carácter

transitorio $ 2,744,441

Remuneraciones Adicionales y

Especiales $ 12,674,184

Seguridad Social $ 4,309,912

Otras Prestaciones Sociales y

Económicas $ 19,102,711

Pago de Estímulos a Servidores

Públicos $ 576,175

2.- Materiales y Suministros $ 3,705,476

Materiales de Administración, Emisión

de Documentos y Artículos Oficiales $ 443,720

Alimentos y Utensilios $ 39,799

Materiales y Artículos de Construcción y

de Reparación $ 348,895

Productos Químicos, Farmacéuticos y

de Laboratorio $ 12,851

Combustibles, Lubricantes y Aditivos $ 2,334,618

Vestuario, Blancos, Prendas de

Protección y Artículos Deportivos $ 41,233

Herramientas, Refacciones y Accesorios

menores $ 484,359

3.- Servicios Generales $20,671,148



60

Servicios Básicos $ 7,888,281

Servicios de Arrendamiento $ 1,357,097

Servicios Profesionales, Científicos, y

Técnicos y Otros Servicios $ 1,977,857

Servicios Financieros, Bancarios y

Comerciales $ 591,438

Servicios de Instalación, Reparación,

Mantenimiento y Conservación $ 5,881,419

Servicios de Comunicación Social y

Publicidad $ 1,130,231

Servicios de Traslado y Viáticos $ 107,947

Servicios Oficiales $ 1,494,489

Otros Servicios Generales $ 242,390

A) Los gastos de funcionamiento: Representan las erogaciones realizadas durante el Primer

Trimestre de 2016, por todos los servicios personales, materiales consumidos y servicios generales devengados, para cumplir con las metas y programas establecidos.

1.- Servicios personales: Corresponden los gastos erogados en los diferentes conceptos de nómina tales como: Pago de sueldos, servicio médico, bonos de transporte, y todas las prestaciones autorizadas a las que las que tienen derecho los trabajadores.

2.- Materiales y suministros: Corresponde a los gastos erogados en papelería, tintas, material de limpieza, alimentos de personal, utensilios, herramientas, agua, hielo, cafetería, combustibles, aceites, ropa de trabajo entre otros.

3.-Servicios Generales: Corresponde a los gastos erogados en pago de servicios fijos tales como agua, luz, teléfono, honorarios por la prestación de servicios profesionales, servicios de asesorías diversas, trabajos de imprenta, entre otros.

B) Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $12,457,604

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público $ 5,811,257



61

Transferencias Internas otorgadas a

Paramunicipales $ 5,811,257

Transferencias al resto del Sector Público $ 572,943

Fondo Zofemat $ 572,943

Ayudas Sociales $ 5,973,403

Ayudas Sociales a Personas $ 5,722,066

Ayudas Para Traslado De Personas $ 44,750

Becas A Estudiantes $ 98,801

Ayudas Sociales a Instituciones Sin

Fines de Lucro $ 107,786

Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro $ 100,000

Donativos a Instituciones sin Fines de

Lucro $ 100,000

B) Transferencias internas, asignaciones, subsidios y otras ayudas: Corresponde a las

aportaciones por subsidio que se otorgan mensualmente a las entidades paramunicipales, apoyos a instituciones y otras ayudas sociales.

1.- Transferencias internas y asignaciones al sector público: Corresponde a las aportaciones por subsidio que se otorgan mensualmente a las entidades paramunicipales del ayuntamiento para que cumplan con sus metas establecidas en sus programas de trabajo. 2.-Transferencias internas del resto del sector público: Importe correspondiente al 10% de aportación municipal al ZOFEMAT de conformidad al anexo No.1, al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, celebrado entre la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, el Estado de Baja California y el Ayuntamiento de Playas de Rosarito. 3.- Ayudas sociales: Corresponde a los gastos erogados en el concepto de ayudas a sociales a la comunidad tales como apoyos para la gastos de canasta básica, pago de servicios, ayudas para gastos funerarios, registro de infantes, becas escolares, entre otros.



62

4.- Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro: Se integra por donativos realizados a Cruz Roja Mexicana delegación Playas de Rosarito.

C) Intereses, Comisiones y Otros Gastos De La Deuda Publica $ 4,838,634

Intereses De La Deuda Pública $ 4,838,634

Intereses COFIDAN $ 4,838,634

C) Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública: Representan las erogaciones

realizadas durante el ejercicio por el pago de intereses de préstamos bancarios de crédito y los intereses generados del crédito COFIDAN al cierre del Primer Trimestre de 2016.

D) Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias $ 29,828

Perdida En Cambio $ 29,828

D) Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias: Refleja pérdida en Tipo de Cambio por la

Fluctuación Cambiaria.

NOTA 20.- AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO:

Representa el importe del ahorro obtenido en el periodo comprendido del 1ro. de Enero al 31 de Marzo de 2016.

Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) Oficina Central $ 41,288,059

III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

NOTA 21.- MODIFICACIONES AL PATRIMONIO CONTRIBUIDO:

Muestra las modificaciones al patrimonio contribuido, por tipo, naturaleza y monto; y se integra de las siguientes cuentas:

MODIFICACIONES AL PATRIMONIO CONTRIBUIDO $ 98,114,310



63

DESCRIPCIÓN MARZO 2016 MARZO 2015 MODIFICACIONES

Patrimonio Recibido Oficina Central

Mobiliario Y Equipo $ 386,217 $ 386,217 $ -

Equipo De Transporte $ 3,923,572 $ 3,918,372 $ 5,201

Áreas Verdes $ 35,525,964 $ 35,525,964 $ -

Parques Y Jardines $ 1,290,538 $ 1,290,538 $ -

Terrenos $ 56,383,597 $ 56,383,597 -$ 0

Multas Fracc. No Autorizados $ 93,617 $ 93,617 $ -

Donaciones Diversas $ 1,282,123 $ 1,132,123 $ 150,000

Remodelación De Edificios $ 14,815,624 $ 14,815,624 $ 0

Edificios Públicos $ 61,786,331 $ 25,319,516 $ 36,466,815

Equipo De Seguridad $ 4,275,468 $ 4,275,468 $ -

Bienes Inmuebles Oficina Central

Terrenos $ 229,710,490 $ 168,218,197 $ 61,492,294

Equipamiento Urbano $ 2,524,438 $ 2,524,438 -$ 0

Panteones $ 1,249,541 $ 1,249,541 -$ 0

Unidades Deportivas $ 82,086,046 $ 82,086,046 -$ 0

Incorporación De Bienes

Muebles E Inmueble. Ej. Ante $ 313,872,886 $ 313,872,886 $ 0

Total Hacienda Pública /

Patrimonio Contribuido $ 809,206,451 $ 711,092,141 $ 98,114,310

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTA 22.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES:



64

Muestra el análisis del saldo inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de Efectivo y Equivalentes.

DESCRIPCIÓN MARZO 2016 MARZO 2015

Bancos y Tesorería $ 15,585,888 $ 37,577,238

Bancos/ Dependencias y Otros $ 13,753,773 $ 14,976,807

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) $ 68,493,476 $ 25,459,822

Depósitos en Garantía $ 65,234

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 97,833,137 $ 78,079,100

NOTA 23 y 23.1.- BIENES INMUEBLES Y MUEBLES:

Se detallan las adquisiciones de Bienes Inmuebles y Muebles en cada uno de sus rubros.

DESCRIPCIÓN DEL BIEN MARZO 2016 MARZO 2015 ADQUISICIONES

Terrenos Oficina Central $ 693,719,957 $ 632,227,664 $ 61,492,294

Edificios Públicos Recursos

Propios Oficina Central $ 135,782,229 $ 87,420,503 $ 48,361,726

Construcciones en Proceso

en Bienes de Dominio Público $ 21,415,651 $ 24,798,490 -$ 3,382,839

Construcciones en Proceso

en Bienes Propios $ 12,616,074 $ 6,067,080 $ 6,548,994

Otros Bienes Inmuebles $ 6,379,855 $ - $ 6,379,855

BIENES INMUEBLES $ 869,913,766 $ 750,513,737 $ 119,400,029

Mobiliario y Equipo de

Administración $ 22,564,486 $ 21,559,333 $ 1,005,153

Mobiliario y Equipo

Educacional y Recreativo $ 4,340,828 $ 3,146,074 $ 1,194,754



65

Equipo e Instrumental Médico

y de Laboratorio $ 115,084 $ 115,084 $ -

Equipo de Transporte $ 73,567,997 $ 87,149,600 -$ 13,581,603

Equipo de Defensa y

Seguridad $ 3,447,389 $ 10,923,848 -$ 7,476,459

Maquinaria, Otros Equipos y

Herramientas $ 27,410,776 $ 11,866,087 $ 15,544,689

Colecciones, Obras de Arte y

Objetos Valiosos $ 150,000 $ - $ 150,000

BIENES MUEBLES $ 131,596,560 $ 134,760,025 -$ 3,163,465

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.

CONCILIACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES

1.- Ingresos Presupuestarios $ 145,772,698

2.- Mas Ingresos Contables No Presupuestarios $ 1,722,205

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por

perdida o deterioro u obsolescencia

Disminución del exceso de provisiones $ -

Otros Ingresos y Beneficios Varios $ 1,400,000

Otros Ingresos Contables no Presupuestarios $ 322,205

3.- Menos Ingresos Presupuestarios No Contables $ 7,527,650

Productos de Capital



66

Aprovechamientos Capital

Ingresos Derivados de Financiamientos $ 7,000,000

Otros Ingresos Presupuestarios No Contables $ 527,650

4.- Ingresos Contables 4 = (1+2-3) $ 139,967,253

CONCILIACIÓN DE EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y GASTOS CONTABLES

1. Total de egresos (presupuestarios) $116,453,075

2. Menos egresos presupuestarios no contables $ 18,376,654

Mobiliario y equipo de administración $ 22,997

Mobiliario y equipo educacional y recreativo $ -

Equipo e instrumental médico y de laboratorio $ -

Vehículos y equipo de transporte $3,831,290

Equipo de defensa y seguridad $ -

Maquinaria, otros equipos y herramientas $3,932,950

Activos biológicos $ -

Bienes inmuebles $ -

Activos biológicos $ -

Bienes inmuebles $ -

Activos intangibles $ 44,592

Obra pública en bienes propios $3,044,824

Acciones y participaciones de capital $ -

Compra de títulos y valores $ -

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos $ -

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales $ -

Amortización de la deuda publica $7,500,000

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) $ -

Otros egresos presupuestales no contables $ -



67

3. Más gastos contables no presupuestales $ 602,771

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

$ -

Provisiones $ -

Disminución de inventarios $ -

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u

obsolescencia

$ -

Aumento por insuficiencia de provisiones $ -

Otros gastos $ 602,771

Otros gastos contables no presupuestales $ -

4. Total de gasto contable (4 = 1 - 2 + 3) $ 98,679,193

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

NOTA 24.- PASIVOS CONTINGENTES:

Resoluciones de Demandas en Procesos Judiciales Oficina Central $ 121,158,477

Integración:

Juicios Civiles $ 43,354

Juicios Penales -$ 16,398,930

Juicios Contenciosos $ 22,688,000

Juicios Laborales $ 114,826,053

El importe de los pasivos contingentes se integra por los Juicos pendientes de Resolución al

Cierre del Primer Trimestre de 2016, se muestran también los juicios Penales que estos son a favor del Ayuntamiento.



68

Dentro de las cuentas de orden contables se tienen considerados los beneficios que en un futuro pasarían a formar parte del patrimonio del Ayuntamiento, las cuales se integran por las siguientes cuentas:

A) Rezago $ 613,613,807

Rezago De Impuesto Predial $ 424,817,564

Rezago Multas De Transito $ 35,714,318

Rezago Cuentas Por Cobrar De Vigil Y Pol

Comercia

$ 411,179

Rezago Revalidación De Alcoholes $ 424,276

Rezago De Estacionamiento Y Línea Amarilla $ 454,853

Rezago De Convenios Diversos $ 384,967

Rezago De Multas Por Sindicatura $ 1,342,695

Rezago por Multas de Control Urbano $ 93,326

Rezago por Multas de Transporte $ 331,080

Rezago por Multas de Regulación $ 29,372

Rezago de Pavimentación $ 46,614,097

Rezago por Multas Federales No Fiscales $ 5,476,846

Rezago por Zona Federal Marítimo Terrestre $ 97,519,236

A) Rezago: Se muestra el saldo pendiente de pago de ejercicios anteriores por concepto de Impuestos, Multas, Permisos entre otros, que al 31 de Marzo de 2016 pendientes de pago.

B) Bienes Inmuebles Por Regularizar $ 293,672,448

Terrenos

Fracc. Los Ramos $ 3,994,255

Col. Lucio Blanco $ 55,032,286

Col. Ampliación Constitución $ 765,000

Col. Ampliación Lucio Blanco $ 24,624,509

Col. Constitución $ 38,333,861



69

Col. 17 De Agosto $ 15,144,370

Col. Independencia $ 28,349,472

Col. Ejido Primo Tapia $ 460,800

Fracc. El Descanso $ 46,872,815

Fracc. Misión Del Mar $ 12,229,980

Lomas De Cantamar $ 21,393,007

Fracc. Vista Marina $ 10,259,665

Valles Del Mar $ 24,197,933

Fracc. Campo Real $ 1,148,400

Fracc. Mar de Calafia $ 260,424

Fracc. Misión del Mar II $ 1,672,903

Fracc. Mar de Popotla $ 570,871

Fracc. Terrazas del Mar $ 179,295

Fracc. Lomas De León $ 8,182,602

B) Bienes Inmuebles por Regularizar: Se registran los bienes inmuebles propiedad del Ayuntamiento, pero que por diferentes causas no se han podido formalizar.

C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

NOTA 25.- PERSONALIDAD JURÍDICA Y PRINCIPALES SERVIDORES PÚBLICOS:

1.1 PERSONALIDAD JURÍDICA.

El Municipio de Playas de Rosarito tiene su origen en el Decreto No. 166 publicado en el

Periódico Oficial del Estado de fecha 21 de Julio de 1995, entrando en vigor a los 45 días de su publicación, representando la división territorial, política y administrativa del estado.

La Gestión Administrativa del Concejo Municipal de Playas de Rosarito fue del 1º de

Diciembre de 1995 al 30 de Noviembre de 1998, mismo que fue designado por el Congreso del Estado, a partir del 1º de Diciembre de 1998 se constituyó el I Ayuntamiento.

El Gobierno Municipal se ejerce a través del Ayuntamiento el cual está representado por el

Presidente Municipal, Síndico Procurador y 10 Regidores, los cuales son elegidos según el principio de representación proporcional constituyéndose el 1º de Diciembre de cada 3 años.



70

El Municipio de Playas de Rosarito tiene personalidad jurídica y patrimonio propio y se

administra de acuerdo a los ordenamientos legales que lo rigen siendo principalmente:

La Constitución Política de Los Estados Unidos Mexicanos.

La Constitución Política del Estado de Baja California.

Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Baja California.

Ley de Hacienda Municipal del Estado de Baja California.

Ley de Ingresos Municipal, así como los documentos de Planeación, Programación y Presupuestación, Instrumentos que regulan las actividades propias de cada Ayuntamiento como son el Plan de Desarrollo Municipal, Programa Operativo Anual y el Presupuesto de Egresos.

Así mismo, bajo el principio de la hacienda libre tiene facultades de acuerdo a disposiciones

constitucionales para suministrar los servicios públicos consistentes en la seguridad pública y tránsito, alumbrado público, recolección de basura, rastro, panteones, mercados, parques y jardines principalmente.

El municipio percibe ingresos por el cobro de contribuciones contenidas en la Ley de

Hacienda Municipal y en su respectiva Ley de Ingresos, que incluye participaciones y aportaciones federales y estatales, se divide para el ejercicio de su gobierno en delegaciones municipales siendo las siguientes: Delegación Zona Centro

Delegación Primo Tapia Delegación Plan Libertador

1.2 PRINCIPALES SERVIDORES PÚBLICOS.

Los principales servidores públicos, responsables del manejo y administración de la Cuenta Pública Anual, por el período comprendido del 1ro. de Enero al 31 de Marzo de 2016, son los siguientes:

Presidente Municipal: Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2016. Lic. Silvano Abarca Macklis.

Tesorero Municipal: Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2016. C.P. Gerardo Alfredo Rocha Centeno NOTA 26.- DESCRIPCIÒN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES:



71

2.1 AGRUPACIÓN DE CUENTAS.

Las operaciones son clasificadas de acuerdo con los rubros y conceptos establecidos por la ley de ingresos y presupuesto de egresos del municipio de Playas de Rosarito, cuyo efecto se refleja básicamente en el estado de resultados y afectación patrimonial.

2.2 BASE PARA LA PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Para la preparación y presentación de los Estados Financieros del Primer Avance Trimestral de 2016, se ha observado las disposiciones contenidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y los instrumentos normativos emitidos por CONAC. 2.3 POLITICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS: De acuerdo a La Ley General de Contabilidad Gubernamental y los instrumentos normativos del CONAC, los registros contables se efectúan con base en el devengo, por lo que se reflejan en forma acumulativa reconociéndose los activos, pasivos y patrimonio a una fecha determinada.

2.4 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA.

Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio bancario en la fecha

de la operación. Al 31 de Diciembre de cada año, los saldos en moneda extranjera son valuados al tipo de cambio vigente a la fecha, y las variaciones afectan los resultados de operación correspondiendo para el 31 de Marzo de 2016 $17.2509 por un dólar.

2.5 INVERSIONES FIJAS.

Los bienes inmuebles se registran al valor histórico, el cual corresponde al monto erogado

para su adquisición conforme a la documentación contable comprobatoria y justificativa. En caso de ser producto de una donación, o dación en pago se registran a valor de avalúo o en su caso a valor estimado utilizándose a los valores contenidos en la tabla de valores catastrales unitarios, base del impuesto predial del Municipio de Playas de Rosarito, B.C. del ejercicio fiscal en que se pretendan registrar dichos inmuebles. Los bienes muebles se registran al valor de adquisición, y se clasifican de acuerdo a lo establecido en los artículos 7 y 12 del Reglamento de Bienes y Servicios del Municipio de Playas de Rosarito, B.C. y artículo 26 fracción XV del Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de Playas de Rosarito, B. C. Esto es de acuerdo a su régimen de dominio público o privado, presentándose bienes muebles e inmuebles.

2.6 INGRESOS Y EGRESOS.



72

Los ingresos se reconocen y registran en base al efectivo cobrado, incluyendo las participaciones federales y estatales y los gastos cuando se devengan. Se consideran devengados los gastos, cuando se formalizan las operaciones mediante la recepción de servicios, bienes y obras públicas. Tratándose de litigios se afectan en el resultado de operación en el que se determinó la sentencia definitiva o por convenio de mutuo acuerdo por las partes.

2.7 PARTICIPACIONES FEDERALES Y ESTATALES DERIVADAS DE LA COORDINACIÓN FISCAL CON LA FEDERACIÓN.

En los términos de la Ley de Coordinación Fiscal y de los convenios de adhesión al Sistema

Nacional de Coordinación Fiscal y Colaboración Administrativa, El Municipio de Playas de Rosarito, se apega a la normatividad de estos convenios y a su vez participa de los beneficios y obligaciones de los mismos.

2.8 EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA.

Las cifras que se incluyen en los estados financieros que se acompañan han sido determinadas sobre valores históricos, y en consecuencia no incluyen los ajustes por los efectos de la inflación.

2.9 OBLIGACIONES DE CARACTER LABORAL.

Las indemnizaciones que el Ayuntamiento deberá pagar a los servidores públicos que

despida sin causa justificada, afectarán los resultados de operación del año en que se determine el pasivo exigible por este concepto, conforme a la Ley Del Servicio Civil al Servicio de Los Poderes del Estado, Municipios e Instituciones Descentralizadas de Baja California, estas indemnizaciones se calculan a razón de tres meses de salario.

La prima de antigüedad se cubre a razón de 15 días de salario por cada año de servicio

prestado, cuando sean separados del empleo independientemente de la justificación de la separación. En caso de retiro voluntario para tener derecho a este beneficio el trabajador debe tener por lo menos tres años de antigüedad en el empleo; la afectación a los resultados se efectúa al momento de presentarse la exigibilidad correspondiente.

Documents

VI AYUNTAMIENTO DE PLAYAS DE ROSARITO, B.C. … · vi ayuntamiento de playas de rosarito, b.c. notas a los estados financieros por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de