VID Finanšu policijas pārvalde

VID Finanšu policijas pārvalde

Finanšu policijas pārvaldes uzdevumi

Atklāt un novērst noziedzīgus nodarījumus valsts ieņēmumu jomā

un VID ierēdņu un darbinieku darbībā

Finanšu policijas pārvaldes prioritātes

• cīņa pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju • cīņa pret nodokļu krāpšanu• cīņa pret izvairīšanos no nodokļu nomaksas,

ja tās saistītas ar organizētās noziedzības darbību un/vai ar korupciju valsts ieņēmumu jomā

Organizētā noziedzība atstāj būtisku ietekmi uz valsts budžeta ieņēmumiem un

kopējo uzņēmējdarbības vidi

Organizētās noziedzības ietekme

Finanšu policijas pārvaldes ietekme uz organizēto

noziedzību2010. gadā atklāta un pārtraukta 12 noziedzīgo grupējumu darbība

Noziedzīgo grupējumu darbībā bija iesaistīti 435 uzņēmumi

Pārtraucot noziedzīgo grupējumu darbību veiktas 154 kratīšanas

Noziedzīgajos grupējumos par aizdomās turētām atzītas 29 personas

2009. gadā atklāto un pārtraukto 13 noziedzīgo grupējumu darbības rezultātā:

norēķinu kontos apturēti un arestēti naudas līdzekļi LVL 1 299 088,96 un EUR 200 978,08 apmērā

ar tiesas lēmumu atzīti par noziedzīgi iegūtiem un ieskaitīti valsts budžetā LVL 18 250


noziedzību

2010. gadā kriminālvajāšanas uzsākšanai nosūtīti kriminālprocesi:

Par izvairīšanos no nodokļu nomaksas – 58 Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju – 22

Par krāpšanu –21 (zaudējumi valsts budžetam kopā Ls 20935918 )


noziedzību

Organizētās noziedzības grupējuma veidota PVN krāpšanas shēma (naudas līdzekļu plūsma)

Uzņēmumi, kas veic saimniecisko darbību un ir ONG „klienti’.

LATVIJA

IGAUNIJA, LIETUVA

Šiem uzņēmumiem ir formālas tiesības

pieprasīt PVN pārmaksas atmaksu.

„Bufera” uzņēmumi, kurus ONG izmanto, lai imitētu reālu uzņēmējdarbību nolūkā slēpt

fiktīvos darījumus.

Fiktīvi uzņēmumi, kurus ONG izmanto, lai no to kontiem noņemtu skaidras naudas

līdzekļus.

Tiek deklarēti darījumi, kuros iekļauts arī PVN

priekšnodoklis. Veidojas PVN pārmaksa.

Skaidrā nauda tiek atdota „klientiem”, ieturot procentus

par pakalpojumu

Organizētās noziedzības grupējuma dalībnieki

Organizētās noziedzības grupējums

TREŠĀS VALSTIS „Klientiem” vai to īpašniekiem piederošas ārzonas

kompānijas

Noziedzības tendences valsts ieņēmumu jomā

Shēmu organizatori kļūst izglītotāki un uzmanīgāki, prasmīgi orientējas finanšu un juridiskajos jautājumos;

Notiek “fiktīvo” uzņēmumu amatpersonu rūpīgāka atlase un sagatavošana, lai viņu rīcības rezultātā tiesībsargājošo iestāžu amatpersonām nerastos aizdomas par uzņēmumu prettiesisko darbību;

Tiek veidotas sarežģītas naudas plūsmas shēmas, izmantojot ne tikai Latvijas, bet arī ES, NVS un citu valstu kredītiestādes;

Samazinoties atalgojumam Valsts ieņēmumu dienestā, palielinās korupcijas risks.

Efektivizēt ar organizēto noziedzību saistītu noziedzīgo nodarījumu atklāšanu un novēršanu

Samazināt organizētās noziedzības ekonomisko ietekmi valsts ieņēmumu jomā (“ēnu ekonomikas” mazināšana)

Nodrošināt mērķtiecīgu un efektīvu resursu vadību (pirmstiesas izmeklēšanas resursu efektīva izmantošana)

Finanšu policijas pārvaldes mērķi

Finanšu policijas pārvaldes darbības virzieni

Vēršanās pret patiesā labuma guvējiem (klientiem), kas izmanto organizēto noziedzīgo grupējumu izveidotās “naudas atmazgāšanas” shēmas

Sadarbības veicināšana ar nodokļu administrāciju tādas informācijas apmaiņā, kas ir būtiska nodokļu kontroles pasākumu veikšanai

Korupcijas apkarošana VID amatpersonu vidū, kas saistīta ar akcīzes preču kontrabandu un pievienotās vērtības nodokļa izkrāpšanu

Likumdošanas pilnveidošana, lai sasniegtu izvirzītos mērķus

Elektronisko sakaru likuma 71.panta 7.daļā Izteikt 71.panta 7.daļu šādā redakcijā:(7) Elektronisko sakaru komersants drīkst apstrādāt atrašanās vietas datus bez lietotāja vai abonenta piekrišanas, ja atrašanās vietas datu apstrāde ir nepieciešama Valsts ugunsdzēsības un glābšanas dienestam, Valsts policijai, Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldei un Muitas kriminālpārvaldei, neatliekamās medicīniskās palīdzības un gāzes avārijas dienestiem, Jūras meklēšanas un glābšanas dienestam vai numura "112" dienestam, kā arī Elektronisko sakaru direkcijai tās pienākumu veikšanai un šo datu nodošanai šajā panta daļā minētajiem dienestiem.

Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksā Paredzēt administratīvo atbildību par piekrišanas došanu kļūt par uzņēmuma amatpersonu bez nodoma nodarboties ar saimniecisko darbību, nosakot sodu par šādu darbību tiesību atņemšanu uz visu veidu komercdarbību.

Krimināllikuma 2181 .pantāPapildināt ar 2181 .pantu šādā redakcijā:2181.pants. Personas, kas izvairījusies no nodokļu nomaksas, atbrīvošana no kriminālatbildības(1) Personu, kas izvairījusies no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai, atbrīvo no kriminālatbildības, ja persona labprātīgi pilnā apmērā samaksā nodokļu parādu valsts vai pašvaldības budžetam, kā arī soda naudu un kavējuma naudu.

Kriminālprocesa likuma 14.pantāPapildināt 14.pantu ar 6.daļu, nosakot to šādā redakcijā:Kriminālprocesam, kurā iespējams atgūt valstij nodarītos zaudējumus, saprātīga termiņa nodrošināšanā ir priekšrocība salīdzinājumā ar līdzīgiem kriminālprocesiem, kuros valstij nodarītos zaudējumus atlīdzināt nav iespējams.

Nepieciešamie grozījumi normatīvajos aktos

Kriminālprocesa likuma 387.pantāIzteikt 387.panta 3.daļu šādā redakcijā:(3) Finanšu policijas pilnvarotas amatpersonas izmeklē noziedzīgus nodarījumus valsts ieņēmumu jomā un noziedzīgus nodarījumus valsts institūciju dienestā, ja tie saistīti ar Valsts ieņēmumu dienesta amatpersonu un darbinieku korupciju.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 55.pantā Izteikt 55.pantu šādā redakcijā:Kontroles dienests sniedz informāciju pirmstiesas izmeklēšanas iestādēm, prokuratūrai, tiesai vai nodokļu administrācijai, ja šī informācija rada pamatotas aizdomas, ka attiecīgā persona ir izdarījusi noziedzīgu nodarījumu, tajā skaitā veikusi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu vai arī nodarījusi kaitējumu valsts budžetam.



Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksāPapildināt kodeksu ar Divpadsmito "d" nodaļu šādā redakcijā:166.35 pants. Maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanaPar parādnieka maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos, – uzliek naudas sodu no divsimt līdz piecsimt latiem.

166.36 pants. Maksātnespējas procesa noteikumu pārkāpšanaPar maksātnespējas procesa noteikumu pārkāpšanu, ja to izdarījis kreditors vai cita ieinteresētā persona, – uzliek naudas sodu fiziskajai personai no piecdesmit līdz piecsimt latiem, bet juridiskajām personām – no piecsimt līdz divtūkstoš latiem.”.

Krimināllikuma 214.pantā

izteikt nosaukumu šādā redakcijā:„214.pants. Nepatiesa maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšana”;izslēgt pirmo daļu

MK 28.12.2009 noteikumu Nr.1666 „Kārtība, kādā ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliek labumu, kas gūts, izmantojot darba devēja vieglo pasažieru automobili personīgām vajadzībām” 3.punktāPapildināt 3.punktu, izsakot ar 3.1. apakšpunktu šādā redakcijā:3.1. operatīvajiem transportlīdzekļiem, kā arī transportlīdzekļiem, kurus izmanto operatīvās darbības subjektu amatpersonas.


Budžeta izdevumi

2008.gads, Ls

2009.gads, Ls

2010.gads, Ls

Izmaiņas 2010.gadā

salīdzinot ar 2008.gadu,

%Kopējais budžets (ieskaitot atlīdzību)

83 694 928

53 680 243 50 925 484 - 39,2 %

Tai skaitā:Uzturēšana un attīstība kopā

33 146 128

18 360 444 18 324 407 - 44,7 %

Atalgojums 36 526 433

27 105 340 25 345 136 - 31,0 %

Atalgojums vidēji uz 1 nodarbināto mēnesī (bruto)

595 477 469 -21%

VID budžets

Paldies par uzmanību!

Documents

VID Finanšu policijas pārvalde