Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
VÝROČNÍ ZPRÁVA
SPOLEČNOSTI KVK PENOPOL s.r.o.
K 31. 12. 2016
Obsah:
1. Představení společnosti – základní údaje
2. Představení orgánů společnosti a jejich členů k 31. 12. 2016
3. Skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni
4. Předpokládaný vývoj účetní jednotky
5. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
6. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů
Přílohy:
Příloha č. 1: Zpráva statutárního orgánu o podnikatelské činnosti společnosti, o stavu jejího
majetku k 31. 12. 2016
Příloha č. 2: Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
Příloha č. 3: Zpráva auditora
Příloha č. 4: Účetní závěrka k 31. 12. 2016
1. Představení společnosti – základní údaje
Základní údaje o společnosti:
Obchodní firma: KVK PENOPOL s.r.o.
IČO: 275 07 840
Sídlo: č.p. 150, 543 71 Kunčice nad Labem
Zapsaná v OR: 3. 1. 2007 u Krajského soudu v Hradci Králové v odd. C, vl. 23136
Právní forma: společnost s ručením omezeným
Předmět podnikání: Výroba a prodej stavebních hmot a stavebních výrobků
Společníci: KVK Holding a.s., IČ 29047315, 100% obchodní podíl
Společnost nemá pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí.
Společnost se podrobila zákonu o obchodních korporacích jako celku.
2. Představení orgánů společnosti a jejich členů k 31. 12. 2016
Nejvyšším orgánem společnosti s ručením omezeným je valná hromada. Její zasedání musí
proběhnout nejméně 1x za kalendářní rok.
Statutárním orgánem, který řídí činnost společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. V souladu
s platnou zakladatelskou listinou byli ve společnosti tři jednatelé (původně dva), kteří nejprve jednali
za společnost vždy každý samostatně, od 28.7.2014 jednají za společnost vždy dva jednatelé
společně.
Dozorčí rada nebyla ve společnosti zřízena.
Členové statutárního orgánu a vedení společnosti:
Statutární orgán - jednatelé:
Ing. Luděk Vavřínek
Ing. Jan Albrecht
Hana Váňová
příloha č. 2
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami vypracována v souladu s ustanovením § 82 a násl. zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve
znění pozdějších právních předpisů za účetní období 2016
Ovládaná osoba: KVK PENOPOL s.r.o.
IČO: 275 07 840
Sídlo: č.p. 150, 543 71 Kunčice nad Labem
Zapsáno: OR KS Hradec Králové, oddíl C, vložka 23136
Ovládající osoba1: KVK Holding a.s.
IČO: 290 47 315
Sídlo: Evropská 423/178, Vokovice, 160 00 Praha 6
Zapsáno: OR MS Praha, oddíl B, vložka 16023
Ovládající osoba2: Golbat Holdings Limited
IČO: HE 251933
Sídlo: Kyriakou Matsi 16, 10th Floor, Eagle House, Agioi Omologites
P.C. 1082, Nicosia, Kyperská republika
1. DEFINICE VZÁJEMNÝCH VZTAHŮ
Základní kapitál společnosti činí 13 000 000 Kč a je tvořen peněžitým vkladem jediného společníka
13 000 000 Kč, tj. 100% základního kapitálu vlastní společnost KVK Holding a.s., Evropská
423/178,Vokovice, 160 00 Praha 6, IČ 290 47 315 (též Ovládající osoba).
Společnost je součástí skupiny Golbat Holdings Limited se sídlem Kyriakou Matsi 16, 10th Floor, Eagle
House, Agioi Omologites, P.C. 1082, Nicosia, Kyperská republika.
2. PŘEHLED TRANSAKCÍ ROKU 2016
2.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
Subjekt Vztah ke
společnosti
Materiál Zboží Výrobky Služby Ostatní
výnosy *
Celkem
Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. spřízněná 5 0 1 0 1 7
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 0 18 738 0 4 760
KVK Holding a.s. ovládající 0 0 0 0 0 0
Celkem 5 18 739 0 5 767
*přefakturace
2.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty
Subjekt Vztah ke
společnosti
Materiál Služby Ostatní
nákupy
Cashpooling Úroky Celkem
KVK Holding a.s. ovládající 0 3 914 0 3 536 0 7 450
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 155 264 65 0 1 485
Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. spřízněná 1 576 55 0 0 4 1 635
Celkem 1 731 4 233 65 3 536 5 9 570
2.3. Úloha Společnosti ve struktuře vztahů mezi propojenými osobami
Společnost je jednou z osob ovládaných Ovládající osobou bez zvláštní role či úlohy ve struktuře
vztahů mezi propojenými osobami. Společnost využívá všech synergických efektů vyplývajících
z charakteru a velikosti holdingového uskupení, kvalitního systémového řešení, technických
konzultací a profesionálního servisu. Společnost naopak nabízí rozsáhlé produktové portfolio, které je
zaměřeno na potřeby trhu a přání zákazníků a dodržuje vysoké standardy kvality.
2.4. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami a definice případných rizik plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami
Výhodou pro Společnost plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami je:
-využití zákaznické základny propojených osob a naopak;
-přístup k nejnovějším informacím o vývoji na trhu;
-využití dobrého renomé holdingového uskupení.
Nevýhody nejsou, stejně tak jako nejsou případná rizika.
2.5. Přehled vzájemných smluv uzavřených, popřípadě realizovaných mezi Společností a propojenými osobami
Společnost a Ovládající osoba pokračovaly v realizaci Smlouvy o poskytování služeb (ekonomických,
personálních, služeb IT, služeb rozvoje obchodní skupiny) ze dne 30.12.2011, účinné od 1.1.2012,
uzavřené mezi Společností a Ovládající osobou, a to na základě smluvního Dodatku č. 5 ze dne
8.12.2015.
Společnost je od dubna 2015 zapojena do systému cashpoolingu mateřské společnosti (Ovládající osoby). Dne 1.4.2015 Společnost a Ovládající osoba uzavřela Smlouvu o zápůjčce, která je vázána na systém cashpoolingu. Spřízněná osoba Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. (ovládaná osoba stejnou ovládající osobou) půjčila
ve sledovaném období na základě Smlouvy o zápůjčce, uzavřené dne 1.8.2016, Společnosti půjčku.
K jejímu úplnému splacení došlo v listopadu 2016.
Spřízněná osoba KVK PARABIT, a.s. (ovládaná osoba stejnou ovládající osobou) půjčila ve sledovaném
období na základě Smlouvy o zápůjčce, uzavřené dne 1.8.2016, Společnosti půjčku. K jejímu úplnému
splacení došlo v říjnu 2016.
Výše uvedené Smlouvy byly uzavřeny ve standardní podobě a za standardních cenových a úrokových
podmínek s tím, že relace plnění odpovídají obvyklým podmínkám ve stávajícím čase a stávajícím
místě.
Příloha č. 3: Zpráva auditora
Příloha č. 4: Účetní závěrka k 31. 12. 2016
ROZVAHA KVK PENOPOL s.r.o.
v plném rozsahu IČO 275 07 840
k datu č.p. 150
31.12.2016 543 71 Kunčice nad Labem
(v tisících Kč)
31.12.2015
Brutto Korekce Netto Netto
AKTIVA CELKEM 136 790 21 144 115 646 111 061
B. Dlouhodobý majetek 91 533 20 990 70 543 71 634
B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 340 232 108 165
B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 340 232 108 165
B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 91 193 20 758 70 435 71 469
B.II.1. Pozemky a stavby 38 665 7 471 31 194 29 623
B.II.1.1. Pozemky 3 758 3 758 3 751
B.II.1.2. Stavby 34 907 7 471 27 436 25 872
B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 52 349 13 287 39 062 10 958
B.II.5.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený
dlouhodobý hmotný majetek 179 179 30 888
B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 1 819
B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 179 179 29 069
C. Oběžná aktiva 42 775 154 42 621 38 426
C.I. Zásoby 19 303 126 19 177 16 553
C.I.1. Materiál 7 827 37 7 790 12 720
C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary 5 948 5 948 601
C.I.3. Výrobky a zboží 5 528 89 5 439 3 232
C.I.3.1. Výrobky 4 917 69 4 848 2 855
C.I.3.2. Zboží 611 20 591 377
C.II. Pohledávky 23 027 28 22 999 21 688
C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 2 849 2 849 2 581
C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka 2 849 2 849 2 581
C.II.2. Krátkodobé pohledávky 20 178 28 20 150 19 107
C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 16 696 28 16 668 15 368
C.II.2.4. Pohledávky - ostatní 3 482 3 482 3 739
C.II.2.4.3. Stát - daňové pohledávky 570 570 53
C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 345 345 405
C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 2 557 2 557 3 281
C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 10 10
C.IV. Peněžní prostředky 445 445 185
C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 311 311 134
C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 134 134 51
D. Časové rozlišení 2 482 2 482 1 001
D.1. Náklady příštích období 77 77 311
D.3. Příjmy příštích období 2 405 2 405 690
31.12.2016
Person responsible for Person responsible forSignature of the statutory representative:Date Person responsible for Person responsible forSignature of the statutory representative:Date NOTES
31.12.2016 31.12.2015
PASIVA CELKEM 115 646 111 061
A. Vlastní kapitál -69 623 -59 817
A.I. Základní kapitál 13 000 13 000
A.I.1. Základní kapitál 13 000 13 000
A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) -72 817 -59 936
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 548 548
A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) -73 365 -60 484
A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/- ) -9 806 -12 881
B.+C. Cizí zdroje 185 227 170 817
B. Rezervy 139 112
B.IV. Ostatní rezervy 139 112
C. Závazky 185 088 170 705
C.II. Krátkodobé závazky 185 088 170 705
C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 8 721 17 692
C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 166 688 143 414
C.II.8. Závazky ostatní 9 679 9 599
C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 533 536
C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 334 337
C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace 76 90
C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 8 733 8 620
C.II.8.7. Jiné závazky 3 16
D. Časové rozlišení pasiv 42 61
D.1. Výdaje příštích období 42 61
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KVK PENOPOL s.r.o.
v druhovém členění IČO 275 07 840
období končící k č.p. 15031.12.2016 543 71 Kunčice nad Labem(v tisících Kč)
Období do Období do
31.12.2016 31.12.2015
I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 181 575 192 363
II. Tržby za prodej zboží 1 560 1 946
A. Výkonová spotřeba 179 518 180 053
A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 1 468 1 783
A.2. Spotřeba materiálu a energie 154 261 160 753
A.3. Služby 23 789 17 517
B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) -7 279 2 759
C. Aktivace (-) -212 -161
D. Osobní náklady 14 516 13 224
D.1. Mzdové náklady 10 403 9 547
D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 4 113 3 677
D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 3 614 3 286
D.2.2. Ostatní náklady 499 391
E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 1 986 6 301
E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 5 807 5 851
E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 7 902 3 756
E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné -2 095 2 095
E.2. Úpravy hodnot zásob -14 58
E.3. Úpravy hodnot pohledávek -3 807 392
III. Ostatní provozní výnosy 3 938 1 027
III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 2 780 260
III.2. Tržby z prodaného materiálu 396 380
III.3. Jiné provozní výnosy 762 387
F. Ostatní provozní náklady 4 872 2 327
F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 416 133
F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu 83 206
F.3. Daně a poplatky 725 1 141
F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady přístích období 26 78
F.5. Jiné provozní náklady 3 622 769
* Provozní výsledek hospodaření (+/-) -6 328 -9 167
VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 1
VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 1
J. Nákladové úroky a podobné náklady 3 548 2 916
J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 3 540 2 709
J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 8 207
VII. Ostatní finanční výnosy 43 169
K. Ostatní finanční náklady 241 736
* Finanční výsledek hospodaření (+/-) -3 746 -3 482
** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) -10 074 -12 649
L. Daň z příjmů -268 232
L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) -268 232
** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) -9 806 -12 881
*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) -9 806 -12 881
* Čistý obrat za účetní období 187 116 195 506
PŘEHLED O ZMĚNÁCH KVK PENOPOL s.r.o.
VLASTNÍHO KAPITÁLU IČO 275 07 840
k datu č.p. 150
31.12.2016 543 71 Kunčice nad Labem
(v tisících Kč)
Základní kapitál Kapitálové fondyFondy ze zisku,
rezervní fond
Nerozdělený zisk
minulých let
Neuhrazená ztráta
minulých let
Výsledek hospodaření
běžného účetního období
VLASTNÍ KAPITÁL
CELKEM
Stav k 31.12.2014 13 000 628 548 -61 470 358 -46 936
Rozdělení výsledku hospodaření 358 -358
Fondy ze zisku, rezervní fond -628 628
Výsledek hospodaření za běžné období -12 881 -12 881
Stav k 31.12.2015 13 000 548 -60 484 -12 881 -59 817
Rozdělení výsledku hospodaření -12 881 12 881
Výsledek hospodaření za běžné období -9 806 -9 806
Stav k 31.12.2016 13 000 548 -73 365 -9 806 -69 623
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH KVK PENOPOL s.r.o.
TOCÍCH (CASH FLOW) IČO 275 07 840
období končící k č.p. 150
31.12.2016 543 71 Kunčice nad Labem
(v tisících Kč)
Období do Období do
31.12.2016 31.12.2015
P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 185 291
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z. Výsledek hospodaření před zdaněním -10 074 -12 649
A.1. Úpravy o nepeněžní operace 6 323 9 447
A.1.1. Odpisy stálých aktiv 7 902 3 756
A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -5 890 2 623
A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -2 364 -127
A.1.5. Nákladové a výnosové úroky 3 548 2 915
A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 3 127 280
A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu -3 751 -3 202
A.2. Změna stavu pracovního kapitálu 356 -21 647
A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -1 844 -4 317
A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 4 810 -22 823
A.2.3. Změna stavu zásob -2 610 5 493
A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním -3 395 -24 849
A.3. Vyplacené úroky -3 515 -3 084
A.4. Přijaté úroky 1
A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -6 910 -27 932
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -18 852 -19 185
B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 2 780 260
B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -16 072 -18 925
Peněžní toky z finančních činností
C.1. Změna stavu závazků z financování 23 242 46 751
C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti 23 242 46 751
F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 260 -106
R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 445 185
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2016
Název společnosti: KVK PENOPOL s.r.o.
Sídlo: č.p. 150, 543 71 Kunčice nad Labem
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČO: 275 07 840
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 2
OBSAH
1. OBECNÉ ÚDAJE ......................................................................................................................................... 3
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY .............................................................................. 5
3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ................................................... 6
3.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ............................................................................................. 6 3.2. Zásoby ................................................................................................................................................... 6 3.3. Pohledávky ............................................................................................................................................ 7 3.4. Závazky ................................................................................................................................................. 7 3.5. Přepočet cizích měn ............................................................................................................................... 7 3.6. Výnosy ................................................................................................................................................... 7 3.7. Finanční leasing ..................................................................................................................................... 7 3.8. Rezervy .................................................................................................................................................. 7 3.9. Použití odhadů ....................................................................................................................................... 7 3.10. Úvěry ..................................................................................................................................................... 7 3.11. Splatná daň ............................................................................................................................................ 8 3.12. Odložená daň ......................................................................................................................................... 8 3.13. Snížení hodnoty ..................................................................................................................................... 8 3.14. Změny způsobu postupů účtování oproti předcházejícímu účetním obdobím ....................................... 8 3.15. Cashpooling ........................................................................................................................................... 9 3.16. Přehled o peněžních tocích .................................................................................................................... 9 3.17. Změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového
vymezení oproti předcházejícímu účetnímu období .............................................................................. 9
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ................................................................................................................................10
4.1. Dlouhodobý hmotný majetek .............................................................................................................. 10 4.2. Zásoby ................................................................................................................................................. 11 4.3. Pohledávky .......................................................................................................................................... 11 4.4. Vlastní kapitál ...................................................................................................................................... 12 4.5. Závazky ............................................................................................................................................... 12 4.6. Bankovní úvěry ................................................................................................................................... 13 4.7. Odložená daň z příjmů ......................................................................................................................... 14 4.8. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností ................................................................................ 14 4.9. Výnosy a nákupy realizované se spřízněnými subjekty, pohledávky a závazky vůči spřízněným
subjektům ............................................................................................................................................ 14 4.10. Spotřebované nákupy .......................................................................................................................... 15 4.11. Služby .................................................................................................................................................. 15 4.12. Jiné provozní náklady a výnosy ........................................................................................................... 15
5. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ...........................................................................................16
6. OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ ................................................................................17
7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ......................................................17
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 3
1. OBECNÉ ÚDAJE
Název účetní jednotky: KVK PENOPOL s.r.o.
Sídlo: č.p. 150, 543 71 Kunčice nad Labem
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČO: 275 07 840
Datum vzniku a zápisu do obchodního rejstříku:
Společnost vznikla dne 3.1.2007, zapsáno Krajským soudem v Hradci Králové oddíl C,
vložka 23136.
Základní kapitál společnosti činí 13 000 tis. Kč a je tvořen peněžitým vkladem jediného
společníka. Základní kapitál je v plné výši splacen. 13 000 tis. Kč, tj. 100 % základního
kapitálu vlastní společnost KVK Holding a.s., se sídlem Evropská 423/178, Vokovice,
160 00 Praha 6.
Místo podnikání:
Areál Synthesia a.s. UMA, budova M80, Pardubice 530 02.
Hlavní předmět podnikání:
Výroba a prodej stavebních hmot a stavebních výrobků.
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období:
V roce 2016 byly provedeny následující změny na pozici statutárního orgánu –
jednatele společnosti:
RNDr. Ján Galoci:
den zániku funkce 4.4.2016, vymazáno 21.4.2016
Hana Váňová:
den vzniku funkce 4.4.2016, zapsáno 21.4.2016
Dne 11. září 2016 byly v obchodním rejstříku zapsány následující skutečnosti:
- změna původního sídla jediného společníka KVK Holding a.s., 28. října 767/12,
Nové Město, 110 00 Praha 1 na nové sídlo Evropská 423/178, Vokovice, 160 00
Praha 6.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 4
Popis organizační struktury platné do 31.12.2016:
Služby útvaru financování jsou vykonávány mateřskou společností.
Jména a příjmení členů statutárních orgánů k rozvahovému dni 31.12.2016
jednatelé:
Ing. Luděk Vavřínek
Ing. Jan Albrecht
Hana Váňová
Identifikace skupiny
Společnost je součástí skupiny Golbat Holdings Limited se sídlem Kyriakou Matsi 16,
10th Floor, Eagle House, Agioi Omologites, P.C. 1082, Nicosia, Kyperská republika.
1000 Výkonný ředitel
7000 Výroba a údržba
7200 Údržba
4110 Obchod a marketing
1001 Kvalita
4200 Back office
7100 Výroba
7300 Logistika
4130 Technické oddělení
4120 Obchodní zástupci
4220 Logistika
4210 Expedice
4230 Sklady
4100 Obchodní úsek
1002 Úklid
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 5
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem
č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky,
které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění
a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku
historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové
souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve
svých aktivitách.
Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2016 za kalendářní
rok 2016.
Tato účetní závěrka je řádnou účetní závěrkou a nebyla sestavena pro žádný konkrétní
účel, transakci nebo uživatele. Při přijímání rozhodnutí by se uživatelé neměli spoléhat
výhradně na tuto účetní závěrku a měli by před přijetím rozhodnutí podniknout další
příslušná dotazování.
Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč),
není-li dále uvedeno jinak.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 6
3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
3.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách,
které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.
Nehmotný (hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací
cena převyšuje 60 tis. Kč (40 tis. Kč) za položku, je považován za dlouhodobý
nehmotný (hmotný) majetek a je rovnoměrně odepisován na základě jeho
předpokládané doby životnosti.
Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě
jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem:
Druh majetku Doba odepisování v letech
Budovy a stavby 20 – 30
Stroje a zařízení 3 – 15
Dopravní prostředky 5
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou
hodnotu, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně
získatelnou hodnotu.
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do
nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující
40 tis. Kč za rok je aktivováno.
3.2. Zásoby
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku.
Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména
dopravné, clo, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu
„první do skladu – první ze skladu“.
Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány
vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady
zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy a výrobní režii.
Způsob tvorby opravných položek
Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob
v účetnictví není trvalého charakteru, např. na základě věkové analýzy zásob.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 7
3.3. Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány ve jmenovité hodnotě snížené o opravnou položku
k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě
analýzy věkové struktury pohledávek a na základě individuálního posouzení bonity
dlužníků. Na základě analýzy věkové struktury pohledávek se opravná položka tvoří
následovně:
30 % z hodnoty pohledávky po splatnosti více než 3 měsíce;
50 % z hodnoty pohledávky po splatnosti více než 6 měsíců;
100 % z hodnoty pohledávky po splatnosti více než 12 měsíců.
3.4. Závazky
Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
3.5. Přepočet cizích měn
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem
České národní banky platným v den transakce.
K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platným
k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.
3.6. Výnosy
Tržby jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem nebo k datu
uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
3.7. Finanční leasing
Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka
finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
3.8. Rezervy
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je
pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.
K 31.12.2016 (resp. 31.12.2015) vykázala společnost rezervu na nevybranou
dovolenou.
3.9. Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady
a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní
závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení
společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných
relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty
v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
3.10. Úvěry
Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část
dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 8
3.11. Splatná daň
Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace
daně, která vychází z jeho porozumění a interpretace daňových zákonů platných
v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše
daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci
různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů
státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může
změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda.
3.12. Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového
přístupu.
Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována
a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný
zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.
Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se
vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související
odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu.
Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze
vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové
pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
3.13. Snížení hodnoty
Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby
objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li
takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah
ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek
majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke
které majetek patří.
Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty
z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky
diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před
zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik
konkrétně souvisejících s daným aktivem.
Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší
než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na
hodnotu realizovatelnou.
3.14. Změny způsobu postupů účtování oproti předcházejícímu účetním obdobím
Společnost neměnila v průběhu roku 2016 postup účtování oproti předcházejícímu
účetnímu období.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 9
3.15. Cashpooling
Společnost je od dubna 2015 zapojena do systému cashpoolingu mateřské společnosti.
Úroky z cashpoolingu jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako výnosové, případně
nákladové úroky. Pohledávky nebo závazky z titulu cashpoolingu jsou v rozvaze
vykázány jako krátkodobé pohledávky nebo závazky - ovládaná nebo ovládající osoba.
Ve výkazu cash flow je meziroční změna cashpoolingu vykázána na řádku C.I. Změna
stavu závazků z financování.
3.16. Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty
představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem
známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat
takto: (údaje v tis. Kč)
31.12.2016 31.12.2015
Pokladní hotovost a ceniny 311 134
Účty v bankách 134 51
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 445 185
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny
v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
3.17. Změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich
obsahového vymezení oproti předcházejícímu účetnímu období
Společnost při sestavení této účetní závěrky postupovala v souladu s Českým účetním
standardem č. 024 – srovnatelné období za účetní období započaté v roce 2016.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 10
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
4.1. Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)
31.12.2014 Přírůstky Úbytky 31.12.2015 Přírůstky Úbytky 31.12.2016
Pozemky 3 700 51 0 3 751 7 0 3 758
Budovy a stavby 31 859 269 0 32 128 2 779 0 34 907
Hmotné movité věci a jejich
soubory 25 359 1 455 635 26 179 33 054 6 884 52 349
Nedokončený hmotný majetek 14 29 055 0 29 069 6 950 35 840 179
Zálohy na hmotný majetek 0 1 819 0 1 819 1 501 3 320 0
Celkem 60 932 32 649 635 92 946 44 291 46 044 91 193
Oprávky a opravné položky (údaje v tis. Kč)
31.12.2014 Přírůstky Úbytky 31.12.2015 Přírůstky Úbytky 31.12.2016
Budovy a stavby 5 185 1 071 0 6 256 1 215 0 7 471
Hmotné movité věci a jejich
soubory 10 998 4 858 635 15 221 7 046 8 980 13 287
Celkem 16 183 5 929 635 21 477 8 261 8 980 20 758
Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)
31.12.2015 31.12.2016
Pozemky 3 751 3 758
Budovy a stavby 25 872 27 436
Hmotné movité věci a jejich
soubory 10 958 39 062
Nedokončený hmotný majetek 29 069 179
Zálohy na hmotný majetek 1 819 0
Celkem 71 469 70 435
Společnost v roce 2016 (ani v roce 2015) nepořídila dlouhodobý nehmotný majetek.
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2016 patřilo
zařazení do používání 3 ks vysokozdvižných vozíků Linde ve výši 4 138 tis. Kč,
zařazení nového silového hospodářství ve výši 1 799 tis. Kč, zařazení nové blokovky ve
výši 22 434 tis. Kč a zařazení dopravní trasy na bloky ve výši 3 725 tis. Kč.
Nejvýznamnějšími položkami vykazované v rámci nedokončeného hmotného majetku
jsou k 31.12.2016 investice v rámci pořízení pozemku ve výši 104 tis. Kč a technické
zhodnocení skladu bloků ve výši 75 tis. Kč
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2015 patřilo
zařazení do používání vysokozdvižného vozíku Linde ve výši 653 tis. Kč, a osobních
automobilu Š Octavia a Peugeot v souhrnné výši 510 tis. Kč.
Nejvýznamnějšími položkami vykazované v rámci nedokončeného hmotného majetku
byly k 31.12.2015 investice v rámci projektu „Manipulační plocha pro nakládání“ ve
výši 1 119 tis. Kč, projektu „Přeložka inženýrských sítí“ ve výši 738 tis. Kč, projektu
„Nové silové hospodářství“ ve výši 972 tis. Kč, projektu „Nová blokovka“ ve výši
21 863 tis. Kč, projektu „Hala LAMITEC-sklad bloků“ ve výši 588 tis. Kč, projektu
„Příslušenství k pěničce“ ve výši 424 tis. Kč a projektu „Nákup vysokozdvižných
vozíků a přídavného zařízení“ ve výši 3 083 tis. Kč. Investice (projekty) byly
dokončeny v roce 2016.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 11
Mezi nejvýznamnější úbytky majetku v roce 2016 patřilo částečné vyřazení (snížení
vstupní ceny) původní výrobní technologie v souhrnné pořizovací ceně 4 883 tis. Kč
(souhrnná zůstatková cena 2 169 tis. Kč), odprodej nákladních automobilů spolu
s nákladními přívěsy v souhrnné pořizovací ceně ve výši 1 603 tis. Kč (souhrnná
zůstatková cena 416 tis. Kč.
Mezi nejvýznamnější úbytky majetku v roce 2015 patřilo vyřazení 2 ks
vysokozdvižných vozíků Caterpillar v souhrnné pořizovací ceně 317 tis. Kč (zůstatková
cena 0 Kč), odprodej osobního vozu Opel v pořizovací ceně 166 tis. Kč a částečné
vyřazení komponent (snížení vstupní ceny) technologie Grey ve výši 152 tis. Kč.
Majetek pořízen formou finančního pronájmu:
Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován
jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Budoucí leasingové
závazky (nevykázané v rozvaze) plynoucí ze současných smluv o finančním leasingu
k 31. prosinci 2016 činily 466 tis. Kč (2 124 tis. Kč k 31.12.2015).
4.2. Zásoby
Společnost vytvořila k 31. prosinci 2016 opravnou položku k pomaluobrátkovým
a zastaralým zásobám materiálu a zboží v celkové výši 57 tis. Kč (89 tis. Kč
k 31.12.2015). Za základ byly vzaty zásoby materiálu a zboží evidované na skladech
déle jak 365 dnů. Opravná položka k materiálu byla vytvořena ve výši 80 % ze starých
zásob, tj. 37 tis. Kč (62 tis. Kč k 31. prosinci 2015) a opravná položka ke zboží byla
vytvořena ve výši 50 % ze starých zásob, tj. 20 tis. Kč (27 tis. Kč k 31. prosinci 2015).
Společnost vytvořila k 31. prosinci 2016 opravnou položku k zásobám výrobků ve výši
69 tis. Kč (51 tis. Kč k 31. prosinci 2015). Za základ byly vzaty zásoby výrobků
evidované na skladech déle jak 365 dnů. Opravná položka byla vytvořena ve výši 50%
ze starých zásob.
4.3. Pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti k 31. prosinci 2016 činily 5 014 tis. Kč
(7 961 tis. Kč k 31.12.2015).
Stav opravných položek k pohledávkám po splatnosti k 31. prosinci 2016 činí
28 tis. Kč (3 835 tis. Kč k 31.12.2015). (údaje v tis. Kč)
Název společnosti Stav k 31.12.2016 Stav k 31.12.2015
Pohledávky ve skupině 2 0
Pohledávky mimo skupinu 16 694 19 203
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem 16 696 19 203
Pohledávky z cashpoolingu
Společnost je od dubna 2015 zapojena do systému cashpoolingu mateřské společnosti.
Společnost a mateřská společnost uzavřely Smlouvu o zápůjčce, která je vázána na
systém cashpoolingu. Společnost vykazuje případné pohledávky z cashpoolingu jako
pohledávku ve skupině, tj. řádek rozvahy C.II.2.2. - Pohledávky - ovládaná nebo
ovládající osoba.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 12
Pohledávky z cashpoolingu za společnostmi ve skupině k 31.12.2016 činily 0 tis. Kč.
(k 31.12.2015 činily 0 tis. Kč).
4.4. Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu jsou popsány v přehledu o změnách vlastního kapitálu, který
je součástí finančních výkazů.
Společnost vykazuje k 31.12.2016 záporný vlastní kapitál ve výši 69 623 tis. Kč.
Společnost je plně závislá na finanční podpoře mateřské společnosti, která se zavázala,
že bude společnost podporovat minimálně do konce roku 2017.
Společnost převede ztrátu běžného roku na účet neuhrazených ztrát minulých let.
Vedení společnosti sestavilo tuto účetní závěrku za předpokladu neomezeného trvání
společnosti po dobu nejméně jednoho roku od data jejího vydání. Účetní závěrka
neobsahuje žádné úpravy, které by mohly vyplynout z této nejistoty.
4.5. Závazky
Závazky z obchodních vztahů po splatnosti k 31. prosinci 2016 činily 3 323 tis. Kč
(1 209 tis. Kč k 31.12.2015).
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti Stav k 31.12.2016 Stav k 31.12.2015
Závazky ve skupině 635 436
Závazky mimo skupinu 8 086 17 256
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem 8 721 17 692
Závazky z cashpoolingu
Společnost je od dubna 2015 zapojena do systému cashpoolingu mateřské společnosti.
Společnost a mateřská společnost uzavřely Smlouvu o zápůjčce, která je vázána na
systém cashpoolingu. Společnost vykazuje závazky z cashpoolingu jako závazek ve
skupině, tj. řádek rozvahy C. II.6 - Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba.
(údaje v tis. Kč)
Závazky z cashpoolingu ke společnosti: Úroková sazba 31.12.2016 31.12.2015
KVK Holding a.s. – jistina *PRIBOR+marže od 0,95 do 2,45 % p.a. 166 397 143 155
KVK Holding a.s. – úroky *PRIBOR+marže od 0,95 do 2,45 p.a.. 291 259
Celkem 166 688 143 414
* Zápůjčka je úročena úrokovou sazbou uvedenou ve Smlouvě o úvěru původně ze dne 17.3.2015, ve znění dohody
o dodatku č.1 ze dne 16.3.2016, dohody o dodatku č.2 ze dne 21.6.2016 a dohody o dodatku a úplném znění č. 3 ze
dne 8.11.2016 mezi Českou spořitelnou, a.s., Unicredit Bank Czech Republic and Slovakia,a.s., společností KVK
Holding a.s. a společnostmi Krkonošské vápenky Kunčice,a.s., KVK PARABIT, a.s. a KVK PENOPOL s.r.o.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 13
V souvislosti se Smlouvou o úvěru až do výše 742.500.000 CZK, původně ze dne
17. března 2015, ve znění dohody o dodatku č. 1 ze dne 16. března 2016, dohody
o dodatku č. 2 ze dne 21. června 2016 a dohody o dodatku a úplném Znění č. 3 ze dne
8. listopadu 2016, mezi Českou spořitelnou a.s., Unicredit Bank Czech Republic and
Slovakia, a.s., společností KVK Holding a.s. (jako dlužníkem) a společnostmi
Krkonošské vápenky Kunčice a.s., KVK PARABIT a.s. a KVK PENOPOL s.r.o.
(jako ručiteli) je poskytnuto následující zajištění:
a) zástava souborů pohledávek z obchodního styku společností KVK
PENOPOL s. r. o., Krkonošské vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s.,
b) zástava pohledávek z pojistných smluv společností KVK Holding a.s., KVK
PENOPOL s. r. o., Krkonošské vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s.
c) zástava movitých věcí a zásob společností KVK PENOPOL s. r. o., Krkonošské
vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s.,
d) zástava nemovitostí ve vlastnictví společnosti KVK PENOPOL s. r. o., Krkonošské
vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s.,
e) zástava 100% obchodního podílu ve společnosti KVK PENOPOL s. r. o.
vlastněného společností KVK Holding a.s.,
f) zástava 100% akcií společnosti KVK PARABIT, a.s. vlastněnými společností
KVK Holding a.s.,
g) zástava 100% akcií společnosti Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. vlastněnými
společností KVK Holding a.s.,
h) zástava Obchodního závodu společnosti KVK Holding a.s., KVK
PENOPOL s. r. o., Krkonošské vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s.
i) blankosměnka vystavená společností KVK Holding a.s., s avalem společností KVK
PENOPOL s. r. o., Krkonošské vápenky Kunčice, a.s., KVK PARABIT, a.s., ve
prospěch oprávněné společnosti Česká spořitelna, a.s.
Společnost nemá žádné dluhy po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani
žádné daňové závazky po lhůtě splatnosti. Společnosti nebyla doměřena splatná daň
z příjmů za minulá účetní období.
Společnost vykazovala na řádku Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2016 částku
8 733 tis. Kč (8 620 tis. Kč k 31.12.2015).
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2016 Stav k 31.12.2015
Zákaznické bonusy 8 332 7 803
Poplatky za znečištěné ovzduší 400 324
Pořízení majetku 0 484
Ostatní 1 9
Celkem 8 733 8 620
4.6. Bankovní úvěry
Bankovní úvěry Společnost zcela splatila v dubnu 2015, v rámci refinancování,
k 31.12.2016 tedy nebyly žádné bankovní úvěry čerpány. Společnost je od dubna 2015
zapojena do systému cashpoolingu mateřské společnosti.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 14
4.7. Odložená daň z příjmů
Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč)
31. prosince 2016 31. prosince 2015
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatk. hodnotou dlouhod. majetku 2 799 2 135
Rezervy 26 21
Opravné položky k majetku 0 398
Opravné položky k zásobám 24 27
Celkem odložená daňová pohledávka 2 849 2 581
Z hlediska zásady opatrnosti společnost k 31.12.2016 nevykázala odloženou daňovou
pohledávku ve výši 3 268 tis. Kč, která vyplývá z daňových ztrát vykázaných za roky
2013 ve výši 5 714 tis. Kč, 2014 ve výši 935 tis. Kč, 2015 ve výši 4 574 tis. Kč a 2016
ve výši 5 979 tis. Kč. Společnost nepředpokládá její využití.
4.8. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
Hlavní činností společnosti je výroba a prodej polystyrénu. Společnost nakupuje
a prodává především v tuzemsku. Expandovaný polystyrén, který společnost nevyrábí,
se prodává jako zboží.
Celkové výnosy z běžné činnosti jsou ve výši 183 135 tis. Kč (v roce 2015 ve výši
194 309 tis. Kč).
Většina výnosů je realizována na území České republiky. Dodávky do zahraničí (na
Slovensko) činily 214 tis. Kč v roce 2016 (v roce 2015 ve výši 191 tis. Kč).
4.9. Výnosy a nákupy realizované se spřízněnými subjekty, pohledávky a závazky vůči
spřízněným subjektům
Výnosy se spřízněnými subjekty
2016 (údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke
společnosti
Výrobky Materiál Zboží Ostatní
výnosy *
Celkem
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 738 0 18 4 760
KVK Holding a.s. ovládající 0 0 0 0 0
Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. spřízněná 1 5 0 1 7
Celkem 739 5 18 5 767
*přefakturace
2015 (údaje v tis. Kč)
Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Ostatní výnosy Celkem
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 10 0 10
KVK Holding a.s. ovládající 0 200 200
Celkem 10 200 210
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 15
Nákupy se spřízněnými subjekty
2016 (údaje v tis. Kč)
Subjekt Vztah ke
společnosti
Materiál Služby Ostatní
nákupy
Cash-
pooling
Úroky Celkem
KVK Holding a.s. ovládající 0 3 914 0 3 536 0 7 450
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 155 264 65 0 1 485
Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. spřízněná 1 576 55 0 0 4 1 635
Celkem 1 731 4 233 65 3 536 5 9 570
2015 (údaje v tis. Kč)
Subjekt Vztah ke
společnosti
Materiál Služby Ostatní
nákupy
Cash-
pooling
Úroky Celkem
KVK Holding a.s. ovládající 1 3 708 0 2 078 447 6 234
KVK PARABIT, a.s. spřízněná 1 583 6 0 0 0 1 589
Krkonošské vápenky Kunčice, a.s. spřízněná 7 723 23 6 0 174 7 926
Celkem 9 307 3 737 6 2 078 621 15 749
4.10. Spotřebované nákupy
(údaje v tis. Kč)
31.12.2016 31.12.2015
Spotřeba materiálu 147 204 154 523
Spotřeba energie 7 057 6 230
Celkem 154 261 160 753
4.11. Služby
(údaje v tis. Kč)
31.12.2016 31.12.2015
Opravy a údržba 658 1 039
Cestovné 37 50
Reprezentace 55 67
Telekomunikační služby, poštovné 113 128
Doprava 11 671 7 323
Leasing 1 634 2 616
Ostatní 9 621 6 294
Celkem 23 789 17 517
Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedeny v konsolidované účetní závěrce.
4.12. Jiné provozní náklady a výnosy
Jiné provozní výnosy zahrnovaly v roce 2016 zejména náhrady od pojišťovny. V roce
2015 zahrnovaly jiné provozní výnosy zejména náhrady od pojišťovny a inventarizační
rozdíly.
Jiné provozní náklady představovaly v roce 2016 zejména odpisy nedobytných
pohledávek, pojistné a inventarizační rozdíly. V roce 2015 představovaly jiné provozní
náklady zejména odpisy nedobytných pohledávek, pojistné a inventarizační rozdíly.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 16
5. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
Soudní spory
K 31.12.2016 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí
by mělo podstatný dopad na společnost.
Ekologické závazky
K 31.12.2016 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže
odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou
činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.
Společnost nemá žádné závazky, které by nevykázala v účetní závěrce k 31.12.2016.
Příloha účetní závěrky za rok 2016
KVK PENOPOL s.r.o. 17
6. OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ
Průměrný počet zaměstnanců v roce 2016 byl 35 (30 zaměstnanců v roce 2015). V roce
2016 byla výše celkových osobních nákladů 14 516 tis. Kč (13 224 tis. Kč v roce 2015).
Členům statutárního orgánu nebyly k 31. prosinci 2016 poskytnuty žádné úvěry, stejně
jako nebylo v průběhu let 2015 - 2016 členům statutárního orgánu (mimo přechodného
ubytování) poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě.
Členům statutárního orgánu byla v roce 2016 k dispozici služební vozidla. Souhrnná
pořizovací hodnota těchto vozidel v roce 2016 činila 361 tis. Kč.
Členovi statutárního orgánu bylo v letech 2014 - 2015 poskytováno přechodné
ubytování. Hodnota přechodného ubytování od 15.8.2014 do 31.7.2015 činila 10 tis. Kč
měsíčně.
7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Realizuje se záměr fúze sloučením společnosti KVK PARABIT, a.s., se sídlem
Nádražní 450, 542 24 Svoboda nad Úpou, identifikační číslo 275 37 749, jako
nástupnické společnosti a společnosti KVK PENOPOL s.r.o., se sídlem č.p. 150, 543 71
Kunčice nad Labem, identifikační číslo 275 07 840, jako zanikající společnosti,
s rozhodným dnem fúze 1. ledna 2017.
V důsledku tohoto kroku vystupuje od 1.1.2017 vedení společností v obchodních
jednáních jako KVK PARABIT, a.s., která jako nástupnická společnost postupně, až do
faktického zápisu fúze do obchodního rejstříku, vstoupí do všech práv a povinností
zanikající společnosti KVK PENOPOL s.r.o. Po zápisu fúze do obchodního rejstříku
zůstanou veškeré smluvní vztahy, které mají obchodní partneři uzavřené se společností
KVK PENOPOL s.r.o. i nadále platné a účinné.
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný
dopad na účetní závěrku.