Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
2012
01
Obsah
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Úvodní slovo předsedy představenstva
Základní údaje
Majetková struktura
Organizační struktura
Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích
pracovníků
Zpráva představenstva za rok 2012
Zpráva kontrolní komise za rok 2012
Zpráva úvěrové komise za rok 2012
Upozornění o rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu
Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky
Ostatní
Zpráva o vztazích
Účetní závěrka
Příloha k účetní závěrce
Výrok auditora o ověření účetní závěrky
Organizační složka Slovensko – pobočka Košice
Výrok auditora – organizační složka Slovensko
Účetní závěrka
Příloha k účetní závěrce
Výrok auditora k výroční zprávě
0203040507
09111213141516192444
4546495773
Vážené dámy, vážení pánové,
dovolte mi na tomto místě krátké ohlédnutí a shrnutí roku 2012. Hlavním cílem AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva bylo v uplynulém roce dostat se do provozního zisku, tedy přejít z počáteční fáze tří let etablování se na finančním trhu do fáze plně konsolidované a stabilní finanční instituce. S radostí mohu konstatovat, že se nám to v konečném výsledku podařilo. Stalo se tak v roce, který rozhodně nelze z ekonomického pohledu hodnotit jako jednoduchý a přející podnikání. O to větší úsilí musel celý tým našeho spořitelního a úvěrního družstva vyvinout, aby byl tento klíčový cíl plánu splněn. Za to bych rád všem zaměstnancům na tomto místě poděkoval.Kromě skvělé práce všech spolupracovníků se na dosažení požadovaného cíle podílela také řada dílčích opatření a změn v produktové nabídce AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Během uplynulého roku se nám podařilo maximálně zefektivnit všechny klíčové procesy. V oblasti depozitních produktů jsme dokázali i nadále naplňovat naši filozofii a poskytovat spořicí produkty, které patří k nejlépe úročeným na trhu, a to i přes výrazné snížení základní úrokové sazby na trhu. Nemalých změn doznalo v roce 2012 také naše produktové portfolio v oblasti úvěrů. Nové VIP úvěry pro podnikatele i fyzické osoby spojují výhody ještě nižší roční úrokové sazby s oceňovaným individuálním přístupem. Díky tomu se staly naše úvěry ještě dostupnější a mohli jsme v uplynulém roce hrdě oznámit, že jsme našim klientům půjčili již více než 1 miliardu korun. I nadále jsme si však plně vědomi zodpovědnosti a našim krédem zůstává zodpovědné úvěrování.Celkově lze rok 2012 hodnotit jako úspěšný i při pohledu na další čísla: bilanční suma narostla o 43 % a základní kapitál vzrostl o 32 %. Výrazně, o 44 %, také stoupl objem depozit. Ještě většího úspěchu jsme dosáhli v oblasti úvěrů, kde se nám podařilo jejich objem více než zdvojnásobit. Je zřejmé, že především malí a střední podnikatelé mají chuť investovat do svého podnikání a naše produkty jsou těmi, které dokáží vyřešit jejich často specifické požadavky. Dosáhnout výše zmíněných výsledků by ale nebylo možné bez jediného – našich členů. Jejich důvěra je pro nás zavazující a motivuje nás k dalšímu zkvalitňování našich služeb a produktů. Hodláme v tom, a věřím, že k jejich plné spokojenosti, pokračovat i v roce 2013.
Dne 7. května 2013
Radovan Martínekpředseda představenstva
02 2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Úvodní slovo předsedy představenstva
Obchodní firma:
IČO:
Sídlo družstva:
Základní údaje o družstvu
Ustavující členská schůze družstva:
Počet zakládajících členů družstva:
Členský vklad (podíl):
Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku:
Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
649 46 851
Gočárova třída 312/52
500 02 Hradec Králové
Česká republika
6. února 1996
35
1,- Kč
20. února 1996
27. října 2011
500 tis. Kč
Datum změnového zápisu do obchodního rejstříku:
Počet členůVýše členského podíluZákladní kapitálZapisovaný základní kapitálNesplacené členské podílyVlastní kapitál - základní kapitál - fondy ze zisku - kapitálové fondy - hospodářský výsledek minulých let- hospodářský výsledek před zdaněním
- hospodářský výsledek běžného roku po zdaněníCelkový objem vkladů - vklady členů - vklady bank a družstevních záložen - vklady jiných právnických osob - závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úrokůKapitálová přiměřenost
3 0441 Kč
236 003 tis. Kč500 tis. Kč
0194 532 tis. Kč236 003 tis. Kč
00
- 35 521 tis. Kč732 tis. Kč
- 5 950 tis. Kč1 665 658 tis. Kč1 665 658 tis. Kč
00
011,07 %
Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2012
Datum K 31. prosinci 2012
03
Základní údaje
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Platnost 1. 1. 2013
04
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roce 2012 neměla žádnou dceřinou společnost.
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Majetková struktura
Skupina AKCENTA
AKCENTA GROUP SEPouze drží podíl v FPSROK
IČ: 282 52 900Sídlo: Hradec Králové
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02
Milan Lacina staršíFinanční holdingová osoba
r.č. 560603/0617Tábor, Měšice, Čekanická 325
PSČ 391 56
AKCENTA, a.s.IČ: 251 63 680Sídlo: Praha 10
U Vršovického hřbitova 554PSČ 101 00
MAGNA E.A. s.r.o.IČ: 357 435 65Sídlo: Piešťany
Beethovenova 5/1810PSČ 921 01
AKCENTA ENERGIE a.s.IČ: 279 45 251
Sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
TESTAMADO, a.s.IČ: 279 15 778
Sídlo: TáborTř. 9. května 693
PSČ 390 02
QARTA CZ s.r.o.IČ: 288 25 331
Sídlo: Vysoké MýtoDráby 542PSČ 566 01
Ing. Milan Lacina
FPSROK, spol. s r.o.Pouze drží podíl v ASUD
IČ: 273 81 471Sídlo: Hradec Králové
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
AKCENTA LOGISTIC, a.s.IČ: 288 07 588
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
PROAKCENT a.s.IČ: 288 07 596
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
100 %
100 %
14,81 % 85,19 %
100 %
70 %
100 %
10 %
10 %
90 %
90 %
30 %
Členská schůze
Úvěrová komise Kontrolní komise
Pobočka SR
Výkonný výbor
052012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Organizační struktura
Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činností.
Platnost od: 4. 12. 2012
Představenstvo společnosti
Marketing(outsourcing)
ObchodObchodní ředitel
Compliance(outsourcing)
Facility(outsourcing)
Recepce(outsourcing)
HR(outsourcing)
Risk management
Mzdová účtárna(outsourcing)
Interní audit(outsourcing)
Správa portfolia
ÚvěryFront office
Vymáhání
Analýzy
Credit riskmanagement
Účtárna
Reporting
IT(outsourcing)
Back office
Operations
FinanceFinanční ředitel
Jiří MacekMístopředseda představenstvaa Vrchní ředitel
František ŠtofilaČlen představenstva
Radovan MartínekPředseda představenstva
a Vrchní ředitel
Tomáš BroučekČlen představenstva
a Vrchní ředitel
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Organizační struktura
06
Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise.
jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2012 personální změnu, takže k datu 31. 12. 2012 pracovalo v níže uvedeném složení:
Radovan Martínek - předseda představenstva
Jiří Macek - místopředseda představenstva
František Štofila - člen představenstva
Tomáš Brouček - člen představenstva
pracovala k 31. 12. 2012 ve složení:
Milan Lacina starší - předseda komise
Milan Lacina mladší - člen komise
Martin Bříza - člen komise
pracovala k 31. 12. 2012 ve složení:
Marek Macháček - předseda komise
Zdeněk Pustějovský - člen komise
Stanislav Rokos - člen komise
Údaje o hospodaření družstva jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy
K 31. 12. 2012 činil zůstatek úvěrů 1 400 481 tis. Kč.
Představenstvo
Kontrolní komise
Úvěrová komise
Roční uzávěrka
Úvěry
072012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků
S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů.
Radovan Martínek
Jiří Macek
Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 11. května 2011. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti AKCENTA CZ, a. s., která je držitelem licence Platební instituce od ČNB.
Tomáš Brouček
František Štofila
Tomáš Brouček má přes dvacet let zkušeností v sektoru finance a bankovnictví. Po studiu Matematicko-fyzikální fakulty Karlovy univerzity v Praze dále rozšířil své vzdělání studiem oboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahomě ve Spojených státech amerických. Bohaté manažerské zkušenosti získal u mnoha předních českých finančních institucí, jako je například Komerční banka, Československá obchodní banka, nebo Hypoteční banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde působil také v představenstvech.
František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do společnosti AKCENTA nastoupil v roce 2010. Od 26. června 2012 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Milan Lacina starší
Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 působil v této společnosti jako předseda představenstva a od roku 2010 je předsedou dozorčí rady. Od 25. června 2008 je též předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Působí také v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích.
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 08
Milan Lacina mladší
Od 25. června 2008 vykonává funkci člena kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. a působí v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ, ve které působil od roku 1999. Zastával zde řadu různých funkcí – od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po předsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě.
Martin Bříza
Marek Macháček
Je absolventem SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. Od října 2011 je ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král-řezník uzenář, s.r.o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o.
Je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR i v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Zdeněk Pustějovský
Stanislav Rokos
Je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem Úvěrové komise.
Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. Od srpna 2009 řídí obchodní úsek v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva představenstva za rok 2012
Vážené dámy, vážení pánové,
předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok 2012. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo.
Představenstvo se scházelo zhruba ve 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se Stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva, ať už šlo o podnikatelskou činnost, spočívající zejména ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů, rozšíření aktivit ve Slovenské republice, nebo činnost vztahující se k regulatorním orgánům, a dále implementaci změn SW pro podporu činnosti družstva. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno.
Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s interním auditem a kontrolní komisí vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva.
Aktivity družstevní záložny
Dne 26. 6. 2012 se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2011 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok 2011. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2011, způsob úhrady ztráty, změnu stanov, jednací řády orgánů družstva a zvolila nového člena představenstva družstva.
Představenstvo svolalo celkem 5 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních delegátů bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2012, stanovení odměny dle § 66d odst. 3 obchodního zákoníku, schválení auditora pro rok 2012.
Hospodaření s majetkem družstevní záložny
V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, bylo v roce 2012 investováno 5 863 tis. Kč do softwaru.
Činnost představenstva
Aktivity a hospodaření družstevní záložny
09
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva představenstva za rok 2012
Vývoj v objemu vkladů
Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 1 665 658 tis. Kč.
Hospodaření a stav majetku družstevní záložny
Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2012 v souladu s dlouhodobou strategií s vykázanou ztrátou ve výši 5 950 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním činil 732 tis. Kč.
Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ekonomických ukazatelích.
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenala v r. 2012 několik změn. Byli zvoleni dva noví členové představenstva družstva. Byly změněny Stanovy družstva. Úspěšně byla implementována opatření vztahující se ke kontrole České národní banky, která byla zahájena 31. 8. 2011.
AKCENTA spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2012 hospodářský výsledek po zdanění ve výši -5 950 tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let.
Také v roce 2013 plánuje představenstvo pokračovat v uskutečňování vytyčené strategie družstva. Naším krédem i nadále zůstává "odpovědné úvěrování". Předpokládáme dosažení plánovaného provozního zisku, další růst bilance a obchodů. V souvislosti s obchodní činností dojde také k posílení kapitálu. Budeme i nadále plnit všechny požadavky legislativy i obou národních bank (ČNB i NBS). Pro naše klienty budeme připravovat nové produkty a optimalizovat procesy. Investovat budeme také do našich zaměstnanců, bez nichž by dosažení vytčených cílů nebylo možné.
V Hradci Králové dne 7. května 2013
Důležité skutečnosti nastalé v roce 2012
Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2012
Činnost družstva v roce 2013
10
Tomáš Broučekčlen představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva kontrolní komise za rok 2012
Vážené dámy, vážení pánové,
V úvodu bych Vás rád seznámil se základními údaji týkající se činnosti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v předchozím roce, zejména pak s činností kontrolní komise, která se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, a aktivně dozoruje jeho chod a činnost.
Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Milan Lacina – předseda kontrolní komise, dále pak členové Milan Lacina a Martin Bříza. Začátkem roku 2013 je předseda komise Milan Lacina shromážděním delegátů odvolán. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedáních, vše v souladu se stanovami družstva.
Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance.
V neposlední řadě komise také řešila několik stížnosti členů družstva, ze kterých byla jedna vyhodnocena jako oprávněná, kategorie méně významná. Stížnost byla následně vyřešena ke spokojenosti družstevníka.
Komise projednala účetní závěrku za rok 2012 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností VGD - AUDIT, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí.
Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 2012. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení.
Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.
V Hradci Králové dne 7. května 2013
Složení kontrolní komise
Činnost komise
Stížnosti členů družstva
Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku, zpráva BOD
Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování
11
Milan Lacinapředseda kontrolní komise
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva úvěrové komise za rok 2012
Úvěrová komise se scházela v průběhu roku 2012 pravidelně, zpravidla dvakrát týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními § 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů, schvalováním limitů na banky, a způsoby řešení vybraných delikventních úvěrových obchodů.
V průběhu celého roku 2012 pracovala ÚK ve stejném složení – Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Stanislav Rokos – člen.
I v roce 2012 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytování úvěrů - úvěrová komise zasedala celkem 104 krát a schválila 169 úvěrových obchodů v celkové výši 870,5 mil Kč. Zároveň bylo schváleno 86 úvěrových obchodů v celkové výši 91,3 mil Kč v rámci pravomoci delegované úvěrovou komisí na M. Macháčka nebo v rámci společné delegované pravomoci na M. Macháčka a Z. Pustějovského.
Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny schválené úvěry jsou zajištěny nemovitostmi s tím, že jejich tržní hodnota vždy přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko.
V Hradci Králové 7. května 2013
12
Marek Macháčekpředseda úvěrové komise
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
V r. 2011 byla zahájena kontrola České národní banky. Protokol o kontrole ze dne 8. 2. 2012, Sp/2011/9/588, čj. 2012/1293/580 obdrželo spořitelní a úvěrní družstvo od ČNB dne 10. 2. 2012. Protokol obsahoval výsledky provedené kontroly – připomínky a náměty ČNB k vlastní činnosti družstva. Spořitelní a úvěrní družstvo implementovalo tyto připomínky do svých procesů ve třech etapách do 31. 12. 2012. Z dopisu České národní banky ze dne 24. 1. 2013 vyplývá, že na základě informací předložených spořitelním a úvěrním družstvem lze považovat opatření za splněná s tím, že budou prověřena při budoucí kontrole.
13
Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu
Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2012
Údaje o kapitálu
Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 236 003 tis. Kč.
Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové.
Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí:
Údaje o kapitálových požadavcích
Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové.
V Hradci Králové dne 7. května 2013
Ukazatel kapitálové přiměřenostiRentabilita průměrných aktivRentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1)Aktiva na jednoho zaměstnanceSprávní náklady na jednoho zaměstnanceZisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance
11,07 %- 0,37 %- 3,60 %
43 684 tis. Kč1 652 tis. Kč- 138 tis. Kč
Poměrově ukazatele Hodnoty
Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) - z toho splacené členské vklady - neuhrazená ztráta z předchozího období - ztráta za běžné účetní období - nehmotný majetek jiný než goodwill
187 152 tis. Kč236 003 tis. Kč-35 521 tis. Kč -5 950 tis. Kč -7 380 tis. Kč
Údaje o kapitálu Hodnoty
187 152 tis. Kč
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky
14
Kapitálové požadavky celkem - kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA - kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA
135 263 tis. Kč130 942 tis. Kč 4 321 tis. Kč
Údaje o kapitálových požadavcích Hodnoty
Jiří Macekmístopředseda představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje.
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zřídilo organizační složku AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice se sídlem Krmanova 3, Košice, Slovenská republika.
V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s českým právním řádem České republiky.
15
Ostatní
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Představenstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále též „ASUD“) vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObchZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi
ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“)
a
ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČ 649 46 851, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“),
za účetní období roku 2012.
Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2012 jsou:
- společnost , IČ: 25163680, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (dále též „ACZ“)
- společnost , IČ: 27945251, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AE“)
- společnost , IČ: 28252900, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AG“)
- společnost , IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“)
- společnost , IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“)
- společnost , IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“)
- společnost , a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“)
Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2012 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AE 85,19%, AG 100%, F 70%, T 100%. P 90%, AL 90%.
Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou.
Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.
AKCENTA CZ, a.s.
AKCENTA ENERGIE a.s.
AKCENTA GROUP SE
FPSROK, spol. s r.o.
TESTAMADO, a.s.
PROAKCENT a.s.
AKCENTA LOGISTIC
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou za účetní období 2012
16
Uzavřené smlouvy a dohody
1Běžný účet
Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění:
ASUD x ACZ
ASUD x AL
ASUD x ACZ
ASUD x ACZ
ASUD x ACZ
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AF
ASUD x F
ASUD x AG
ASUD x PA
Smlouva o poskytování vybraných služeb
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Rámcová smlouva
Rámcová smlouva
Smlouva o nájmu nebytových prostor
Smlouva o poskytování služeb, vč. dodatků
Smlouva o zpracování osobních údajů
Smlouva o nájmu nebytových prostor
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Smlouva o nájmu osobních automobilů
Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb
Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb
Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb
Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb
Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb
Smlouvy mezi ovládanými
osobamiNázev Smlouvy Popis předmětu plnění
ASUD jako dodavatel a ACZ jako odběratel – předmětem smlouvy je vedení 1BÚ
AL jako pronajímatel – Škoda Octavia 4H9 2136
Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem – předmětem smlouvy je směna deviz
Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem – předmětem smlouvy je směna deviz
ASUD jako pronajímatel – nájem nebytových prostor
AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel, outsourcované činnosti
AL jako zpracovatel a ASUD jako správce, zajištění ochrany osobních údajů správce
ASUD jako pronajímatel – nájem nebytových prostor
AL jako pronajímatel – Toyota Avensis 4H9 9143
AL jako pronajímatel – Toyota Corolla 4H8 1540
AL jako pronajímatel – Toyota Corolla 4H9 3069
AL jako pronajímatel – Toyota Corolla 5H0 4296
AL jako pronajímatel – Suzuki Grand Vitara 5H1 9154
1ASUD jako poskytovatel BÚ
1ASUD jako poskytovatel BÚ
1ASUD jako poskytovatel BÚ
1ASUD jako poskytovatel BÚ
1ASUD jako poskytovatel BÚ
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 17
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou za účetní období 2012
Plnění a protiplnění
Právní úkony a ostatní opatření
Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám.Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma.
Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření.
Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.
V Hradci Králové dne 31. března 2013
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Jiří Macekmístopředseda představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
Tomáš Broučekčlen představenstva
František Štofilačlen představenstva
18
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou za účetní období 2012
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účetní závěrka
19
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
ke dni 31.12.2012
Název a sídlo účetní jednotky :
AKCENTA, spořitelní a úvěrní
družstvo, Gočárova třída
312/52, 500 02 Hradec Králové
IČ 64946851x x x x
Běžné účetní
období
Minulé účetní
období
Předminulé účetní
období
1 2 3
1. Výnosy z úroků a podobné výnosy 72 550 22 463
z toho: úroky z dluhových cenných papírů
2. Náklady na úroky a podobné náklady 53 572 34 043 17 565
z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů
3. Výnosy z akcií a podílů - - -
v tom: a) výnosy z účastí z podstatným vlivem
b) výnosy z účastí z rozhodujícím vlivem
c) ostatní výnosy z akcií a podílů
4. Výnosy z poplatků a provizí 18 472 9 728 6 317
5. Náklady na poplatky a provize 253 494 260
6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 12 - 44 - 15 -
7. Ostatní provozní výnosy 2 436 25 641 1 505
8. Ostatní provozní náklady 2 920 24 629 900
9. Správní náklady 64 400 51 442 25 798
v tom: a) náklady na zaměstnance 27 080 16 659 6 953
z toho: aa) na mzdy a platy 20 142 12 677 5 182
ab) sociální a zdravotní pojištění 6 938 3 982 1 771
b) ostatní správní náklady 37 320 34 783 18 845
10.
Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a
nehmotnému majetku
11.Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm.a nehm.
majetku3 320 2 855 1 777
12.Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z
dříve odepsaných pohledávek
13.Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k
pohledávkám a zárukám16 310 13 020 33
14. Rozpuštění opr. Pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem
15.Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč.
s rozh. apod. vlivem
16. Rozpuštění ostatních rezerv
17. Tvorba a použití ostatních rezerv 3 511 506 - 1 022
18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem
19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 732 18 102 - 17 085 -
20. Mimořádné výnosy
21. Mimořádné výnosy
23.Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním
24. Daň z příjmů 6 682 8 015 - 208
26. Zisky nebo ztráta za účetní období po zdanění 5 950 - 10 087 - 17 293 -
Právní forma účetní jednoky
Sestaveno dne: 7.5.2013
124 122
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účetní závěrka
20
AKTIVABěžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období
netto netto netto
1. Pokladní hotovost 12 391 182 263 713
v tom: a) vydané vládními institucemi
b) ostatní
3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 428 019 602 189 215 299
v tom: a) splatné na požádání 207 913 254 061 109 775
b) ostatní pohledávky 220 106 348 128 105 524
4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 1 400 481 666 065 355 774
v tom: a) splatné na požádání
b) ostatní pohledávky 1 400 481 666 065 355 774
5. Dluhové cenné papíry
v tom: a) vydané vládními institucemi
b) vydané ostatními osobami
6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly
7. Účasti s podstatným vlivem
z toho: v bankách
8. Účasti s rozhodujícím vlivem
z toho: a) v bankách
9. Dlouhodobý nehmotný majetek 7 380 3 800 3 195
z toho a) zřizovací výdaje
b) goodwill
10. Dlouhodobý hmotný majetek 26 582 27 124 27 505
z toho:a) pozemky a budovy pro provozní činnost 26 582 27 124 27 505
11. Ostatní aktiva 3 371 11 767 1 249
12. Pohledávky za akcionáři a společníky
13. Náklady a příjmy příštích období 208 1 875 103
1 878 432 1 313 002 866 838
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální
bankou k refinancování
ROZVAHA ke dni 31.12.2012
AKTIVA
2.
Aktiva celkem
Název a sídlo účetní jednotky :
AKCENTA, spořitelní a úvěrní
družstvo, Gočárova třída
312/52, 500 02 Hradec Králové
IČ 64946851
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účetní závěrka
21
Běžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období
netto netto netto
1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 5 312 834 -
v tom: a) splatné na požádání 5 312 834
b) ostatní závazky
2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 1 665 658 1 154 458 800 656
v tom: a) splatné na požádání 142 514 81 591 91 993
b) ostatní závazky 1 523 144 1 072 867 708 663
3. Závazky z dluhových cenných papírů - - -
v tom: a) emitované dluhové cenné papíry
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů
4. Ostatní pasiva 7 888 6 857 4 720
5. Výnosy a výdaje příštích období 678 2 705 773
6. Rezervy 4 364 517 1 022
v tom: a) na důchody a podobné závazky
b) na daně
c) ostatní 4 364 517 1 022
7. Podřízené závazky
8. Základní kapitál 236 003 183 152 85 102
z toho a) splacený základní kapitál 236 003 183 152 85 102
b) vlastní akcie
9. Emisní ážio
10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku - - -
v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
b) ostatní rezervní fondy
c) ostatní fondy ze zisku
11. Rezervní fond na nové ocenění
12. Kapitálové fondy
13. Oceňovací rozdíly
z toho: a) z majetku a závazků
b) ze zajišťovacích derivátů
c) z přepočtu účastí
14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období35 521 - 25 434 - 8 142 -
15. Zisk nebo ztráta za účetní období 5 950 - 10 087 - 17 293 -
1 878 432 1 313 002 866 838
Pasiva celkem
Právní forma účetní jednoky
PASIVA
Sestaveno dne: 7.5.2013
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účetní závěrka
22
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO
KAPITÁLU
tis. Kč)(v
ZÁKLADNÍ
KAPITÁL
VLASTNÍ
AKCIE
EMISNÍ
ÁŽIO
REZERVN
Í FONDY
KAPIT.
FONDY
OCEŇOVACÍ
ROZDÍLY
ZISK/
ZTRÁTACELKEM
Zůstatek k 1.1.2011 85 102 0 0 0 0 0 -25 434 59 668
Změny účetních metod - - - - - - - - Opravy zásadních chyb - - - - - - - - Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV - - - - - - - - Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - - - - -10 087 -10 087Dividendy - - - - - - - 0Převody do fondů - - - - - - - 0Převod do nerozděleného zisku - - - - - - - 0Emise akcií - - - - - - - 0Zvýšení základního kapitálu 98 050 - - - - - - 98 050Nákupy vlastních akcií - - - - - - - 0Použití fondů - - - - - - - 0
Zůstatek k 31.12.2011 183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631
Zůstatek k 1.1.2012 183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631
Změny účetních metod - - - - - - - - Opravy zásadních chyb - - - - - - - - Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV - - - - - - - - Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - - - - -5 950 -5 950Dividendy - - - - - - - 0Převody do fondů - - - - - - - 0Převod do nerozděleného zisku - - - - - - - 0Emise akcií - - - - - - - 0Zvýšení základního kapitálu 52 851 - - - - - - 52 851Nákupy vlastních akcií - - - - - - - 0Použití fondů - - - - - - - 0
Zůstatek k 31.12.2012 236 003 0 0 0 0 0 -41 471 194 532
Sestaveno dne: 7.5.2013
VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLUke dni: 31.12.2012
(v celých tisících Kč)
Právní forma účetní jednoky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účetní závěrka
23
Běžné účetní
období
Minulé účetní
období
Předminulé účetní
období
1 2 3
Poskytnuté úvěrovové přísliby 470 0 8 590
Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit 368 794 15 618 -
Konfirmace FWD/SWAP Banky debet 369 090 15 766 -
Přijaté záruky - nemovitost 1 371 553 652 785 355 676
Přijaté záruky - vklad ASUD 763 394 450
PODROZVAHAke dni: 31.12.2012
(v celých tisících Kč)
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2012
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02, Hradec KrálovéIČO: 649 46 851
(dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 Sb.)
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
24
Informace o použitých nových účetních metodách
Informace o způsobech oceňování majetku a závazků
Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu
Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty
Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran
Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek
Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití
Kvalitativní informace o úvěrovém riziku
Kvantitativní informace o úvěrovém riziku
Kvalitativní informace o tržním riziku
Kvantitativní informace o tržním riziku
Ostatní druhy a kategorie rizik
Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty
Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu
Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu
Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky
Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky
Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10%
OBSAH
1. Obecné informace o účetní jednotce
2. Informace o uplatněných účetních metodách
3. Informace o použitých finančních nástrojích
4. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem
5. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost
6. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty
7. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“)
8. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky
9. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni
0. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 25
1
Příloha k účetní závěrce
Označení účetní jednotky:
Identifikační číslo:
Sídlo:
Právní forma:
Datum zápisu v obchodním rejstříku:
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen "AKCENTA" nebo "družstevní záložna") je zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358.
a) počet členů družstevní záložny k 31. 12. 2012 - , (zvýšení od 1. 1. 2012 o 757 členů)
b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31. 12. 2012 - . Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 52 000 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva)
c) výše členského vkladu k 31. 12. 2012 - (došlo k navýšení členských podílů na výši 3 044 Kč)
d) výše nesplacených členských podílů k 31. 12. 2012 -
e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31. 12. 2012 -
f ) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31. 12. 2012 -
g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období -
h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období -
i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31. 12. 2012
Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů:
a) přijímání vkladů od členů
b) poskytování úvěrů členům
c) finanční leasing pro členy
d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy
e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů
f ) otvírání akreditivů pro členy
g) obstarání inkasa pro členy
h) pronájem bezpečnostních schránek členům
i) nákup a prodej cizí měny pro členy
1. OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
649 46 851
Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové
družstvo
20. 2. 1996
Údaje o družstevní záložně k 31. 12. 2012
3 044 členů
236 003 tis
1,00 Kč
0 Kč
0 Kč
0 Kč
0 tis. Kč
0 Kč
nejsou
Předmět podnikání:
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 26
Příloha k účetní závěrce
Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna:
a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank,
b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank,
c) nabývat majetek a disponovat s ním,
d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1,
e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.
Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost družstevní záložny.
Předseda představenstva:
od 11. května 2011
Místopředseda představenstva:
od 11. května 2011
Člen představenstva:
od 26. června 2012
Člen představenstva:
od 4. prosince 2012
26. 6. 2012 byl jmenován nový člen představenstva František Štofila
4. 12. 2012 byl jmenován nový člen představenstva Tomáš Brouček
v průběhu roku 2012 byly změněny stanovy družstva.
účinná zapsáním do obchodního rejstříku dne 20. 6. 2011
Statutární orgán
Členové představenstva k 31. 12. 2012:
Radovan Martínek
Jiří Macek
František Štofila
Tomáš Brouček
Změny v představenstvu v roce 2012:
Další změny v obchodním rejstříku:
Prokura: Petra Nová
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 27
Příloha k účetní závěrce
Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících.
Družstvo reklasifikovalo následující položky rozvahy: 1) Náklady a příjmy příštích období, 2) Výnosy a výdaje příštích období
V těchto položkách byly vykazovány i dohadné účty aktivní a dohadné účty pasivní. Družstvo tyto účty přeřadilo do položek rozvahy Ostatní aktiva a Ostatní pasiva dle platné vyhlášky 501/2002 Sb.
Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka:
pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem,
jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků, cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku.
Pro přepočet cizích měn na Kč při sestavení účetní závěrky byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky.
Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni.
Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů a dle Interní směrnice AKCENTY.
- Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby.
- Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.
- Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen.
- Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.
AKCENTA využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání.
V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů.
AKCENTA neprovádí žádné obchody s cennými papíry.
AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran.
2. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH
2.1. INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH
2.2. INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ
2.3. INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU
2.4. POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU
2.5. INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY
2.6. INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
28
Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 26 až 33a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Družstvo provádí rovnoměrné účetní odpisy.
AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky.
Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY.
3.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky
Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 2012 neposkytovala.
Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů.
Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována.
Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována.
3.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám
V souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení a netvořila opravnou položku, AKCENTA ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Do portfolia stejnorodých pohledávek zařazuje vzhledem k jednotnému systému vyhodnocení podstoupeného úvěrového rizika a jednotnému posouzení zajištění všechny pohledávky z úvěrů. Jako objektivní důkaz znehodnocení portfolia stejnorodých pohledávek je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia. V podmínkách AKCENTY vzhledem k trvajícímu poklesu cen nemovitostí a stagnaci vývoje hrubého domácího produktu je portfoliová opravná položka tvořeny v případě, že růst tvorby opravných položek nedosahuje růstu salda pohledávek z úvěrů a to až do výše podílu daného Strategií rozvoje AKCENTY.
3.1.3. Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času
AKCENTA poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou 2 úvěrů, které jsou ze 100 % zajištěny spořicím účtem vedeným u družstva AKCENTA).
Pro účely tvorby opravných položek uznává AKCENTA 70% hodnoty nemovitého zajištění a 95 % zajištění spořicím účtem vedeným u družstva.
Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 2012 průběžně. U vybraných nemovitostí byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem, případně do provedení této revize, byla nemovitost dočasně přeceněna na nulovou hodnotu
2.7. INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK
2.8. INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ
3. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH
3.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
29
3.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění
AKCENTA v roce 2012 zavedla systém průběžného monitoringu úvěrového portfolia, při kterém je ověřováno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň jsou systematicky vyhodnocovány i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání.
Na základě provedených zjištění AKCENTA každý měsíc překlasifikovává pohledávky do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů, než by odpovídalo pouhému počtu dnů v prodlení. Výsledné přesuny znamenají vykazování nižších objemů pohledávek v podkategorii standardních pohledávek zároveň nárůst pohledávek v podkategoriích sledovaných a nestandardních pohledávek.
3.1.5. Úvěrové přísliby
3.1.6. Zajištění
3.1.7. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek
Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur.
3.1.8. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením
AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů.
3.1.9. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá
AKCENTA tyto modely nepoužívá.
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
StandardníSledovanéNestandardníPochybnéZtrátovéCelkem
23,35 %59,15 %7,03 %5,15 %5,32 %
100,00 %
5,49 %72,80 %14,80 %2,05 %4,86 %
100,00 %
85,53 %13,69 %0,67 %
0 %0,11 %
100,00 %
Podíl na celkovém objemu úvěrů k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
Fyzické osoby podnikateléFyzické osobyPrávnické osobyCelkem
47000
470
0000
6 0002 590
08 590
Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
Fyzické osoby podnikatelé - nemovitostFyzické osoby - nemovitostPrávnické osoby - nemovitost
Fyzické osoby - vklad AKCENTAPrávnické osoby - vklad AKCENTA
Přijaté záruky - nemovitost
Přijaté záruky - vklad AKCENTA
327 267360 432683 854
1 371 553428336764
145 022238 597269 166
652 7850
394394
148 468146 243
355 2260
450450
60 515
Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
30
3.1.10.Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky
AKCENTA se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Late collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se AKCENTA dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostřednictvím notářských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené věci.
Součásti pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva družstva AKCENTA a provést přihlášku pohledávky v termínu.
Late collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro družstvo AKCENTA.
3.1.11.Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků
AKCENTA provedla v roce 2012 dvakrát analýzu portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů nebyly pozorovány žádné významné odchylky, které by vedly k úpravě parametrů pro posuzování úvěrů.
3.1.12.Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“
AKCENTA vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti.
AKCENTA jako „významnou koncentraci“ považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu).
3.1.13.Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel
AKCENTA tyto nástroje nepoužívá.
3.1.14.Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod
AKCENTA tyto nástroje nepoužívá.
3.2.1. Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč
3.2. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyz toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů
428 0191 429 8441 089 044
340 71783
602 189679 118666 00013 035
83
355 806355 784
022
215 299
Pohledávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
31
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
3.2.2. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč)
k 31. 12. 2012
k 31. 12. 2011
k 31. 12. 2010
3.2.3. Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč)
3.2.4. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo neevidovalo v roce 2012 žádné restrukturalizované pohledávky.
3.2.5. Výše opravných položek k majetku (v tis. Kč)
Vklady u finančních institucíPohledávky za klienty
428 01915 049
Pohledávka (v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
031 370
0187 104
01 055 071
0141 250
428 0191 429 844
Vklady u finančních institucíPohledávky za klienty
602 1894 766
Pohledávka (v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
026 708
0143 906
0330 907
0172 831
602 189679 118
Vklady u finančních institucíPohledávky za klienty
215 2994 013
Pohledávka (v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
036 309
095 335
0169 590
050 559
215 299355 806
StandardníSledovanéNestandardníPochybnéZtrátovéNepovolené debetyCelkem
333 735845 769100 47073 66876 119
831 429 844
37 277494 314100 48313 93533 026
83679 118
304 29548 7082 397
038422
355 806
Pohledávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
K pohledávkám za klientyz toho: k standardním úvěrům k sledovaným úvěrům k nestandardním úvěrům k pochybným úvěrům k ztrátovým úvěrům k nepovoleným debetům portfoliová opravná položka
29 3630
1352 5275 919
20 6892964
13 0530
2823 069
5979 080
250
320
1600
1600
Opravné položky (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
32
3.2.6. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů
AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.
3.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem
AKCENTA je vystavena tržním rizikům. Tržní rizika jsou rizika ztráty v důsledku změny tržních cen nebo úrokových sazeb.
AKCENTA je vystavena úrokovému riziku v důsledku nesouladu okamžiku splatnosti, respektive okamžiku změny úrokové sazby finančních aktiv a závazků, neboť AKCENTA poskytuje s fixní úrokovou sazbou úvěry klientům, ukládá vklady u finančních institucí a přijímá závazky z vkladů klientů.
AKCENTA je vystavena měnovému riziku v důsledku poskytnutí finančních aktiv a přijetí finančních závazků v cizích měnách a v důsledku nesouladu splatnosti aktiv a závazků v cizí měně. AKCENTA poskytuje úvěry klientům v EUR, přijímá vklady klientů v EUR. Z důvodu zahájení plné činnosti pobočky v SR vstupuje AKCENTA nejen do zúčtování za zaměstnanci a do pohledávek a závazků z dodavatelsko-odběratelských vztahů v EUR, ale poskytuje v SK úvěry v EUR a vykazuje v SK závazky za klienty v EUR.
3.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování
AKCENTA k řízení měnového rizika sjednává měnový SWAP / FORWARD v EUR. Výše a splatnost těchto SWAP / FORWARD je určena s ohledem na potřeby řízení měnového rizika ze závazků a pohledávek klientů v EUR a z ostatních závazků a pohledávek v EUR.
3.3.3. Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů
AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.
3.3.4. Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze
AKCENTA sjednává měnový SWAP / FORWARD na základě smluvního rámce (OTC) formou objednávky a následné konfirmace.
3.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů
AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP / FORWARD.
AKCENTA měří úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokově citlivá aktiva a závazky jsou zařazeny do časových košů podle termínu splatnosti, respektive termínu změny úrokové sazby. Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí výnosové křivky sestavené z tržních sazeb PRIBOR do 1 roku a sazeb úrokového SWAP nad jeden rok. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislost vývoje ekonomické hodnoty na změně tržních úrokových sazeb a to nejméně 1 měsíčně. K řízení úrokového rizika pak AKCENTA využívá příslušných smluvních ujednání s klienty.
3.3.6. Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování
Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně.
3.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr
Náklady AKCENTY z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách AKCENTOU vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany družstva AKCENTA při změnách tržních sazeb.
AKCENTA nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr.
3.3. KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
33
3.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr
AKCENTA považuje za úrokově citlivé ta aktiva a pasiva, jejichž současná hodnota se může změnit zároveň se změnou tržních úrokových sazeb, a to pohledávky z úvěrů klientům, závazky z vkladů klientů a pohledávky z vkladů u finančních institucí. AKCENTA dále zařazuje mezi úrokově citlivá aktiva a pasiva ta, která mohou okamžitě sloužit k pokrytí nesouladu termínu splatností, resp. změny sazeb, tj. hotovost a regulatorní kapitál.
3.3.9. VAR, a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti
AKCENTA VAR nepoužívá.
3.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC)
AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 sjednaný měnový SWAP jako mimoburzovní (OTC) za účelem zajištění měnového rizika se jmenovitou hodnotou v EUR 14 585 tis. EUR a reálnou hodnotou minus 292 tis v Kč.
V podrozvahové evidenci AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 FORWARD ve výši 96 000 EUR.
3.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace AKCENTA sjednala měnový SWAP vykázaný k 31. 12. 2012 se splatností k 31. 1. 2013, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce.
AKCENTA sjednala FORWARD vykázaný k 31. 12. 2012 se splatností k 31. 1. 2013, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce.
3.4.3. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč)
k 31. 12. 2012
k 31. 12. 2011
i
3.4. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Hotovost a vklady
Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyZávazky vůči klientům
12 391428 01915 049
190 346
(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
00
1 273 545337 766
000
1 136 984
0000
00
111 887562
12 391428 019
1 400 4811 665 658
u centrálních bank
Hotovost a vklady
Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyZávazky vůči klientům
182602 189
4 766115 848
(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
0501 521286 755
00
751 693
000
0159 778
162
182602 189666 065
1 154 458
u centrálních bank
34
k 31. 12. 2010
3.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč)
AKCENTA z cizích měn vykazuje aktiva a závazky pouze v měně EUR.
3.5.1. Řízení operačních rizik
AKCENTA je vystavena operačním rizikům, tj. rizikům ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění zákonů či norem regulátora. AKCENTA vede evidenci jednotlivých událostí operačního rizika a měří operační riziko potenciální a skutečnou ztrátou. K řízení operačních rizik má nastavena AKCENTA limit 10 tis. Kč pro povinnost projednání události operačního rizika představenstvem a limit 0,5% regulatorního kapitálu na objem zúčtovaných ztrát ročně.AKCENTA užívá metodu BIA k určení kapitálového požadavku k operačnímu riziku.
3.5.2. Řízení měnového rizika
AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP.
AKCENTA nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem.
AKCENTA podnikala v České republice a na Slovensku.
3.5. OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK
4. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM
5. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH OBLASTECH, VE KTERÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKA PROVOZUJE SVOU ČINNOST
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Hotovost a vklady
Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyZávazky vůči klientům
263 713215 299
4 013204 186
(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce
do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem
00
301 234239 430
000
356 887
0000
00
50 527153
263 713215 299355 774800 656
u centrálních bank
Hotovost a vklady u centrálních bankPohledávky za finančními institucemiPohledávky za klientyOstatní aktivaZávazky vůči finančním institucímZávazky vůči klientůmOstatní pasiva
10172 456
340 717381
044 939
367 458
1137 774
13 0351 753
04 066
17 935
000
1 2490
164 720
Položky v cizí měně EUR (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
35
6.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč)
Kalkulace odložené daně za rok 2012:
Odložená daň za rok 2012 byla zjištěna z odchylky účetního a daňového obrazu vybraných položek účetnictví, konkrétně účetní a daňové zůstatkové hodnoty odpisovaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, z přechodných rozdílů u tvorby rezerv na nároky za nevyčerpanou dovolenou a z převedení nevyužité daňové ztráty z období 2009 – 2012.
Reálnost uplatnění daňových ztrát vychází z dlouhodobého strategického plánu družstva, který se historicky daří naplňovat a který dosažením svých obchodních aktivit deklaruje odčerpání dosažených daňových ztrát do doby předložení přiznání k dani z příjmů právnických osob za zdaňovací období 2013.
6.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků
AKCENTA nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.
6.1.3. Konsorciální úvěry
AKCENTA nemá žádné konsorciální úvěry.
6.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání
Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč):
AKCENTA má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč):
V roce 2012 byly provedeny obchody s měnovými deriváty – SWAP v celkové výši 98 587 tis. EUR.
6. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY
6.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Odložená daň: Závazek (+) / Pohledávka (-) -1 113 -7 794 222
31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
Pohledávky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtouPohledávky z titulu běžných účtůPohledávky za bankami celkem
146 08022 417
123 663281 939
428 019
(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
255 65625 000
230 656346 533
602 189
106 70450 00054 704
110 595215 299
Závazky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtounespecifikovánoZávazky z úsporných vkladů celkem
1 522 5641 468 887
53 677580
1 523 144
(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
1 072 6311 037 075
35 556236
1 072 867
708 510652 32656 184
153708 663
36
6.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze
Cenné papíry AKCENTA nevlastní.
6.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku
Dluhové papíry AKCENTA nevlastní.
6.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období
AKCENTA v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč):
AKCENTA v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč):
AKCENTA tvoří opravné položky k úvěrům na základě vyhodnocení snížení jejich účetní hodnoty - znehodnocení v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA opravné položky stanovuje metodou koeficientů podle jednotlivých kategorií klasifikace.
6.1.8. Zřizovací výdaje
AKCENTA nemá žádné zřizovací výdaje.
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Rezerva na nevyčerpanou dovolenouRezerva na bonusyRezerva na náklady pobočkyRezervy celkem
51700
517
Název rezervy (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2011 Změna 2012 Stav k 31. 12. 2012
+524+2 775
+5483 847
1 0412 775
5484 364
Rezerva na nevyčerpanou dovolenouRezerva na bonusyRezervy celkem
221 0001 022
Název rezervy (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Změna 2011 Stav k 31. 12. 2011
495-1 000
-505
5170
517
Opravné položky k pohledávkám za klienty 13 053
Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2011 Změna Stav k 31. 12. 2012
+16 310 29 363
Opravné položky k pohledávkám za klienty 33
Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Změna Stav k 31. 12. 2011
+13 320 13 053
37
6.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč)
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
K 1. 1. 2011Přírůstky 2011Úbytky 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstky 2012Úbytky 2012
K 1. 1. 2011Přírůstek oprávek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek oprávek 2012
K 1. 1. 2011Přírůstek opravných položek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek opravných položek 2012
K 31. 12. 2011
Pořizovací cena
Celkem k 31. 12. 2012Oprávky dlouhodobého hmotného majetku
Celkem k 31. 12. 2012Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku
Celkem k 31. 12. 2012Zůstatková cena
K 31. 12. 2012
26 649159
027 108
00
27 108
666540
1 206542
1 748
00000
25 90225 360
Budovy Pozemky Celkem
1 22200
1 22200
1 222
00000
00000
1 2221 222
28 171159
028 330
00
28 330
666540
1 206542
1 748
00000
27 12426 582
38
Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč)
6.1.10.Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu
AKCENTA nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu.
6.1.11.Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč)
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
Pohledávky z obchodních vztahůPoskytnuté zálohyZúčtování se státními organizacemiOdložená daňová pohledávkaDohadné účty aktivníOstatní aktiva celkem
2951 283
181 113
6623 371
243 947
27 794
011 767
501 199
000
1 248
Ostatní aktiva 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
K 1. 1. 2011Přírůstky 2011Úbytky 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstky 2012Úbytky 2012
K 1. 1. 2011Přírůstek oprávek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek oprávek 2012
K 1. 1. 2011Přírůstek opravných položek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek opravných položek 2012
K 31. 12. 2011
Pořizovací cena
Celkem k 31. 12. 2012Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku
Celkem k 31. 12. 2012Opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku
Celkem k 31. 12. 2012Zůstatková cena
K 31. 12. 2012
4 7632 920
07 6835 863
013 546
1 5682 3153 8832 7776 660
00000
3 8006 886
SoftwareZřizovací
výdaje Celkem
0000000
00000
00000
00
4 7632 920
07 6836 357
014 040
1 5682 3153 8832 7776 660
00000
3 8007 380
Nezařazenodo užívání
0000
4940
494
00000
00000
0494
39
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
6.1.12.Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období
AKCENTA vykázala po zdanění za účetní období ztrátu. Ztráta bude převedena do položky neuhrazená ztráta z předchozích let.
6.1.13.Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám
AKCENTA nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob.
6.1.14.Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh
AKCENTA nemá kolaterály.
6.1.15.Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků
AKCENTA neúčtuje o oceňovacích rozdílech zajišťovacích derivátů.
AKCENTA vykázala po zdanění ztrátu ve výši 5 950 tis. Kč.
6.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období
AKCENTA nemá náklady na splatnou daň.
6.2. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU
Závazky z obchodních vztahůZávazky za zaměstnanciPřijaté zálohyZúčtování se státními organizacemiOdložený daňový závazekDohadné účty pasivní Reálná hodnota SWAP Ostatní pasiva celkem
1 9971 559
3851 812
01 843
2927 888
4 562769233
1 1450
2 271148
6 857
2 938554188818222
00
4 720
Ostatní pasiva 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
Výnosy z pronájmuOstatní provozní výnosyOstatní provozní výnosy celkem
2 240196
2 436
1 40824 233
25 641
1 43372
1 505
Ostatní provozní výnosy 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
Příspěvek do fondů - pojištění vkladůDaně a poplatkyOstatní provozní nákladyOstatní provozní náklady celkem
2 248666
62 920
1 387719
22 52324 629
697201
2900
Ostatní provozní náklady 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
40
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
6.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek
AKCENTA neodepisovala pohledávky.
6.2.3. Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky
AKCENTA v roce 2012 neuplatnila žádné prominutí úroků z prodlení.
6.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč).
6.2.5. Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot
AKCENTA neobchoduje s cennými papíry.
6.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů
AKCENTA nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry.
AKCENTA v obchodování s měnovými deriváty SWAP vykázala v kurzovém rozdílu zisk 736 tis. Kč.
6.3.1. Správní náklady
AKCENTA člení správní náklady:
6.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů
6.3. DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU
Průměrný počet zaměstnanců za rok 2012: 47Počet členů představenstva k 31. 12. 2012: 4Počet členů kontrolní komise k 31. 12. 2012: 3
Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Náklady na úroky a podobné náklady
Čisté úrokové výnosy
Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy
Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady
124 122118 944
5 1771
53 57253 568
470 550
72 55068 9173 632
134 04334 034
938 507
22 46319 0723 390
117 56517 563
24 898
(tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady
64 40027 08020 1426 938
37 320
51 44216 65912 6673 982
34 783
25 7986 9535 1821 771
18 845
(tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
41
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
6.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál
AKCENTA odměny vázané na vlastní kapitál nemá.
6.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství
6.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu
Tento bod není pro AKCENTU relevantní.
6.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb
AKCENTA nemá zákaznický majetek.
6.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány
AKCENTA nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách družstva.
AKCENTA neeviduje ve svém portfoliu žádné úvěry poskytnuté členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobným orgánům, ani zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky.
AKCENTA neposkytla žádné záruky.
FPSROK, spol. s r. o., Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové, IČ: 27381471 99,9996 %
Ke dni 21. února 2013 byla zrušena prokura paní Petry Nové.
Dne 12. února 2013 byl v obchodním rejstříku zapsán jako člen představenstva Tomáš Brouček, den vzniku členství 4. prosince 2012.
7. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“)
7.1. SOUHRNNÁ VÝŠE ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCŮM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY
7.2. SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ZA ČLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY
7.3. NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚČETNÍ JEDNOTKY PŘESÁHLA 10%
8. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Ostatní správní náklady Audit právní a daňové poradenství
37 320350
4 176
34 783296
2 555
18 845252
1 236
k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
42
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Příloha k účetní závěrce
V období od konce rozvahového dne do data vydání auditorské zprávy se změnily faktory ovlivňující výši opravných položek k poskytnutým úvěrům. Důsledkem těchto změn je zvýšení opravných položek k úvěrům ve výši evidované k 31. 12. 2012 o 5,5 mil. Kč.
Uvedený vývoj tvorby opravných položek odpovídá dlouhodobé Strategií rozvoje ASÚD. Strategie stanovuje akceptovatelnou míra rizika kritériem výše rizikových nákladů nepřesahujících1,4% průměrného stavu úvěrů. Tvorba opravných položek v 1. čtvrtletí roku 2013 odpovídá finančnímu plánu pro rok 2013, kde jsou plánovány roční rizikové náklady ve výši 28 mil. Kč a pro první čtvrtletí ve výši 5,7 mil. Kč. Zároveň vývoj v 1. čtvrtletí v růstu úvěrů o 109,5 mil. Kč s čistým úrokovým výnosem 16,9 mil. Kč při úrokových výnosech 34,8 mil. Kč a úrokových nákladech 17,9 mil. Kč zajišťuje odpovídající vývoj v souladu jak se Strategií, tak s Finančním plánem pro rok 2013.
AKCENTA provedla opravu roku 2011, kdy se omylem nezaúčtovala dohadná položka na náklady pobočky na Slovensku. Tyto náklady jsou vykázány jako nedaňové náklady roku 2012. Tím došlo ke snížení vlastního kapitálu o 1.656.560,- Kč.
AKCENTA žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek nemá.
V Hradci Králové dne 7. 5. 2013
9. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LET A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI
10. INFORMACE O DALŠÍCH OKOLNOSTECH OVLIVŇUJÍCÍCH VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOU VÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Tomáš Broučekčlen představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
43
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva nezávislého auditora pro členy družstva
44
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka KošiceOrganizačná zložka podniku zahraničnej osoby
Krmanova 3, 040 01 Košice
IČO: 36866750
DIČ: 4020276205
DIČ DPH: SK 4020276205
Zapsaná dne 3. 2. 2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice
45
Správa nezávislého audítora
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 46
Správa nezávislého audítora
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 47
Správa nezávislého audítora
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 48
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
49
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 50
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 51
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 52
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 53
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 54
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
55
Účtovná závierka
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
56
A. Popis účtovnej jednotky
Zriaďovateľ
Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa
Organizačná zložka:
Štatutárny orgán účtovnej jednotky
Organizačná zložka
B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy
C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní
D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát
Súvaha
Výkaz ziskov a strát
E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach
F. Ostatné poznámky
Údaje o úverovom riziku
Údaje o trhovom riziku
Údaje o ostatných druhoch rizík
Riziko likvidity
Operačné riziko
58
596061
64646465666767
Obsah
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 57
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajský soud v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358
Dátum zápisu: 20. 2. 1996
Označení účtovnej jednotky:
Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové
Identifikačné číslo: 64946851
a) Počet členov družstevnej záložne k 31. 12. 2012 – 3.044 členov ( zvýšenie od 1. 1. 2012 o 757 členov)
b) Výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31. 12. 2012 236 003 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč
c) Výška členského podielu k 31. 12. 2012 – 1 Kč alebo prepočet na Kč z čiastky 0,05 EUR
d) Výška nesplatených členských podielov k 31. 12. 2012 – 0 Kč
e) Výška poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31. 12. 2012 0 Kč
f ) Menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2012 – 0 Kč
g) Celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč
h) Celková výška pohľadávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč
i) Ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31. 12. 2012 neboli
Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa §3 ods. 1 zákona č.87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov
a) Prijímanie vkladov od členov
b) Poskytovanie úverov členom
c) Finančný leasing pre členov
d) Platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov
e) Poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov
f ) Otváranie akreditívov pre členov
g) Obstaranie inkasa pre členov
h) Prenájom bezpečnostných schránok členom
i) Nákup a predaj cudzej meny pre členov
Družstevná záložňa je výhradne za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.2 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená:
a) Ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a u pobočiek zahraničných bank,
b) Prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,
c) Nadobúdať majetok a disponovať s ním,
d) Obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení nehorších predpisov uvedených v ods. 1,
e) Obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými listami pokiaľ nie je zákonom č. 87/1995 Zb. o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak.
A. Popis účtovnej jednotky
Zriaďovateľ
Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
–
–
–
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 58
Obchodná spoločnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice, bola založená dňa 3. 2. 2010 zápisom do Obchodného registru Okresného súdu Košice 1 oddiel PO, vložka číslo 443/V
Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti/Organizačnej zložky:
a) Prijímanie vkladov od členov
b) Poskytovanie úverov členom
c) Služby platobného styku členom ako tuzemský, tak aj zahraničný a cezhraničný
d) Vydávanie elektronických platobných prostriedkov členom (najmä platobné karty)
e) Nákup a predaj cudzej meny pre členov
Predstavenstvo
Predseda predstavenstva: Radovan Martínek
od 11.mája 2011
Miesto predseda predstavenstva: Jiří Macek
od 11.mája 2011
Člen predstavenstva: František Štofila
od 26.júna 2012
Člen predstavenstva: Tomáš Brouček
od 4.decembra 2012
Vedúci podniku (organizačnej zložky podniku): Ján Hegedüs
od 26.júla 2012
Zemepisné oblasti v ktorých spoločnosť vykonáva svoje činnosti: tuzemsko a Česká republika.
Účtovná závierka bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti účtovnej jednotky.
Pri zostavovaní účtovnej závierky postupuje spoločnosť podľa príslušných znení zákona 431/2002 Z.z., o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v zmysle opatrenia MF SR č. MF/5292/2005-74 z 16. Marca 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie v znení neskorších predpisov.
Vedenie účtovníctva pobočky sa riadi internými smernicami zriaďovateľa vypracovanými v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z., zákon o účtovníctve.
Účtovníctvo sa vedie na základe dodržiavania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia závierky.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je treba, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na výši vykazovaných aktív a pasív ako aj na výšku nákladov a výnosov počas roka. Skutočné výsledky sa od týchto môžu líšiť.
Pri transakciách medzi spriaznenými osobami sú používané vopred stanovené transferové ceny. Manažment spoločnosti verí, že všetky transakcie so spriaznenými osobami boli a sú ocenené a zaúčtované na základe nezávislých vzťahov.
Spoločnosť v roku 2012 nepoužívala iné účtovné metódy v porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím.
Organizačná zložka:
Štatutárny orgán účtovnej jednotky:
Organizačná zložka
B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 59
Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:
- Obstarávaciu cenu – tj. cenu, za ktorú bol majetok obstaraný spolu s nákladmi súvisiacimi s jeho obstaraním – pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného kúpou
Menovitú hodnotu – pre ocenenie peňažných prostriedkov a cenín, pohľadávok a zaväzkov pri ich vzniku.
Pre prepočet cudzích mien na EUR boli používané kurzy podľa kurzového lístka NBS k dátumu účtovnej závierky.
Pre potreby oceňovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu u dodávateľských faktúr deň prijatia faktúry a u odberateľských faktúr deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na českú menu vždy denným kurzom NBS ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dni.
Pri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona č. 431/2002 Z.z., o účtovníctve a interné smernice zriaďovateľa.
- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby
- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené v závislosti na dobe používania.
- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný
- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov.
Pobočka žiadne cenné listy ani deriváty nemala.
Pobočka nemá klasifikovaný majetok.
Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornými smernicami zriaďovateľa. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnú knihu zriaďovateľa. Pobočka netvorila k 31. 12. 2012 opravné položky, nebolo potreba ich tvoriť.
Pobočka k 31. 12. 2012 vytvorila zákonnú rezervu na nevyčerpanú dovolenku vo výši 8.750 EUR, rezervu na bonusy 14.848 EUR a rezervu na nevyfakturované náklady 21.800 EUR.
Pobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2011 dosiahla stratu vo výške 227.796,56 EUR a za rok 2012 stratu vo výške 52.702,59 EUR vykazuje záporné vlastné imanie. Záväzky boli kryté zriaďovateľom.
Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu
Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými listami, derivátmi
Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, predovšetkým pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, predovšetkým pohľadávok
Informácie o zásadách a postupoch výpočtu výšky opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie
C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 60
Súvaha
1) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov
2) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na obchodovanie
3) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty na obchodovanie ani zabezpečovacie deriváty
4) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na predaj
5) Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom
a) podľa zostatkovej doby splatnosti
b) podľa sektorov činností, do ktorých sú zaradení dlžníci podľa osobitného predpisu
c) Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom podľa druhov
D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát
Aktíva
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Hotovosť, ceniny a vklady v centrálnych bankáchBežné účty
3 43147 255
4 35925 875
EUR peňažné prostriedky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Do jedného mesiacaViac ako jeden mesiac až do troch mesiacovViac ako tri mesiace až do jedného rokaViac ako jeden rok až do piatich rokovViac ako päť rokov
331 138000
700 000
6670000
Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
PO - iné právnické osobyFOO - S11 fyzické osobyFOP - S11 iní podnikatelia
700 00000
000
Sektor činností Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Podnikateľom a právnickým osobámSpotrebné úveryHypotekárne úveryPohľadávky z finančného prenájmu
700 000000
0000
Úvery a pôžičky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Pohľadávka voči zriaďovateliZálohy na služby
330 411727
0667
Odplaty a provízie Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
61
6) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere
7) Rozpis vkladov do základného imania dcérskych spoločností – účtovná jednotka nemá žiadne dcérske spoločnosti.
8) Účtovná jednotka nemá vlastný prevádzkový majetok.
9) Náklady budúcich období sú vo výške 537 EUR.
1) Rozpis záväzkov voči bankám a voči klientom a iným veriteľom
a) Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti
b) Záväzky podľa druhov veriteľov
c) Záväzky podľa druhov
d) Záväzky podľa zabezpečenia
Všetky záväzky sú nezabezpečené. Spoločnosť nemá žiadne záväzky z repoobchodov.
Pobočka má k 31.12.2012 záväzok voči zriaďovateľovi vo výške 1 285 219 EUR u ktorého nie je stanovená lehota splatnosti.
Pasíva
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Do jedného mesiacaViac ako jeden mesiac až do troch mesiacovViac ako tri mesiace až do jedného rokaViac ako jeden rok až do piatich rokovViac ako päť rokov
22 4780000
56 6930000
Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
emisné bankyBankyiní veritelia z finančného sektorainí podnikateliainé právnické osobyfyzické osobySociálna a zdravotné poisťovniŠtátny rozpočet
0000
8 2127 9174 9761 373
0000
51 4952 5571 750
891
Druhy veriteľov Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
VkladyÚvery a pôžičkyZáväzky z finančného prenájmuŠtátny rozpočetSociálna a zdravotné poisťovniZáväzky voči zamestnancomOdplaty a povízie
7 08900
1 3734 9767 9171 123
200
8911 7502 555
51 495
Druh záväzku Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
62
2) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty
3) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere
4) Výdaje budúcich období
Účtovná jednotka vytvorila výdaje budúcich období vo výške 9 767 EUR – predovšetkým na provízie obchodným partnerom a na služby spojené s nájmom, ktoré budú vyfakturované v roku 2013
5) Rozpis rezerv
Rezerva na nevyčerpanú dovolenku 8 750 EUR
Rezerva na bonusy 14 848 EUR
Rezerva na nevyfakturované náklady 21 800 EUR
6) Účtovná jednotka nemá žiadne podriadené záväzky.
7) Účtovná jednotka neeviduje odložený daňový záväzok.
Úrokové výnosy z poskytnutých úverov - 4 175 EUR
Úrokové výnosy z vkladov u bánk - 7 EUR
Výnosy z odplát a provízií - 8 352 EUR
Náklady odplát za vedenie bankových účtov - 7 413 EUR
Ostatné prevádzkové výnosy sú tvorené výnosmi z činností konaných pre zriaďovaťela. K ich oceneniu sú použité transferové ceny - 264 518 EUR
Ostatné prevádzkové náklady sú tvorené predovšetkým neuznaným DPH na vstupe -
9 125 EUR
a) Osobné náklady a odmeny
Mzdy - 95 346 EUR
Sociálne a zdravotné poistenie - 32 885 EUR
Odmeny členov štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov, prípadne iných orgánov podľa jednotlivých orgánov – neboli poskytnuté
b) Ostatné personálne náklady
Ostatné náklady na zamestnancov - cestovné 2 114 EUR, stravné lístky 1 749 EUR
Ostatné náklady na správu - 138 477 EUR
- nájom priestorov - 18 399 EUR
- audit a daňové poradenstvo - 3 960 EUR
- právne služby - 27 333 EUR
- pripojení VPN liniek, licencie - 42 593 EUR
- drobný hmotný majetok - 3 719 EUR
- telekomunikačné služby - 12 030 EUR
- inzercia - 1 190 EUR
- ostatné služby - 29 253 EUR
Tvorba rezerv - 42 646 EUR
Náklady na audit za rok 2012 - 7 500 EUR
Náklady na daňové poradenstvo za rok 2012 - 800 EUR
Výkaz ziskov a strát
Rozpis personálnych nákladov
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 63
Účtovná jednotka nevykazuje iná aktíva ani iná pasíva.
Účtovná jednotka nemá podiel v žiadnej inej spoločnosti. Účtovná jednotka má iba záväzok voči zriaďovateli a to vo výške 1 285 219 EUR.
Po 31.decembri 2012 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva účtovnej jednotky.
Účtovná jednotka nevykonávala opravy v minulých účtovných obdobiach.
O vysporiadani straty za obdobie od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v celkovej výške 52 702,59 EUR rozhodne riadne valne zhromaždenie. Predstavenstvo spoločnosti navrhuje stratu za rok 2012 previesť na účet neuhradenej straty minulých rokov.
Účtovná jednotka nemá nákladov a výnosov, ktoré majú vplyv na splatnú daň z príjmov za predchádzajúce účtovné obdobie.
Zamestnanci spoločnosti nemajú nárok na finančné nástroje vydané účtovnou jednotkou.
Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká–schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odvetvie podnikania, história, skúsenosti atď.) a zabezpečenie úverového obchodu.
ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne úpravu ocenenia na skupinovom základe. Úpravu ocenenia na skupinovom (portfóliovom) základe uplatňuje ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice), a to v súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 zbierky zákonov Českej Republiky o pravidlách obozretného podnikania bánk, sporiteľných a úverových družstiev a obchodníkov s cennými papiermi.
AKCENTA poskytuje úvery, ktoré sú zabezpečené kvalitnými nehnuteľnosťami, a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky každého jedného individuálne poskytnutého úveru. Pre účely tvorby opravných položiek uznáva AKCENTA obvykle 70 % hodnoty zabezpečenia nehnuteľnosťami. Sledovanie hodnoty jednotlivých zabezpečených nehnuteľností prebieha priebežne na základe analýzy vývoja trhu nehnuteľností v relevantných segmentoch podľa miesta a typu nehnuteľnosti a ďalej najmenej raz za 5 rokov pri rezidenčných a raz za 3 roky pri ostatných nehnuteľnostiach je uskutočnená revízia a stanovená hodnota nehnuteľného zabezpečenia kvalifikovaným externým odhadcom, prípadne do uskutočnenia tejto revízie bola nehnuteľnosť dočasne precenená na nulovú hodnotu.
ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú koncentráciu úverového rizika. ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky prepojeným skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví, alebo rovnakej zemepisnej oblasti. AKCENTA za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi, alebo ekonomicky prepojenej skupine osôb, presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásení o angažovanosti (10 % regulatórneho kapitálu).
E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach
F. Ostatné poznámky
Informácie o zamestnancoch
a) o použitých spôsoboch a postupoch úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov
b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo
c) popis spôsobov a nástrojov znižovania úverového rizika
d) popis významných koncentrácií úverového rizika s popisom spôsobov a postupov používaných pre zabezpečenie účtovnou jednotkou akceptovanej koncentrácie úverového rizika
Údaje o úverovom riziku
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Priemerný prepočítaný počet zamestnancovStav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:počet vedúcich zamestnancov
5
62
3
31
Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
64
0 EUR
0 EUR
ASÚD pobočka Košice nepoužíva nové finančné nástroje (deriváty)
ASÚD pobočka Košice je vystavená trhovému riziku a to len riziku úrokovému. ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú mieru úrokového rizika.
ASÚD pobočka Košice prijíma vklady a poskytuje úvery len v mene EUR, teda nie je vystavená menovému riziku. ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) meria menové a úrokové riziko.
e) rozpis pohľadávok do tried, do ktorých sú pohľadávky zatrieďované podľa osobitného predpisu
f ) amortizovaná hodnota pohľadávok, ktoré boli v priebehu bežného účtovného obdobia reštrukturalizované
g) menovitá hodnota pohľadávok
h) hodnota opravných položiek k pohľadávkam
i) pravdepodobnosť toho, že pohľadávky budú splácané tak, ako bolo dohodnuté a rozpis pohľadávok do tried splatnosti podľa ich pravdepodobného času splácania.
a) o používaní nových finančných nástrojov
b) o spôsoboch a postupoch používaných na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika
Údaje o trhovom riziku
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Pohľadávky bez zlyhaniaPohľadávky bez zlyhania bez znehodnotenia na individuálnom základePohľadávky bez zlyhania so znehodnotením na individuálnom základe Pohľadávky v zlyhaní
700 000
700 00
00
0
0
00
Kategória pohľadávky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciamPohľadávky voči klientomOstatné pohľadávkyCelkom
2 63247 255
700 000331 138
1 080 328
4 19625 875
0667
30 738
Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Nie je dôvod pochybovať o úplnom splateníJe pravdepodobné úplné splatenieÚplné splatenie je neisté Úplné splatenie je vysoko nepravdepodobnéÚplné splatenie je nemožné
700 0000000
00000
Pravdepodobnosť splatenia Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
do jedného mesiacaviac ako jeden mesiac až do troch mesiacovviac ako tri mesiace až do jedného rokaviac ako jeden rok až do piatich rokovviac ako päť rokov
0000
700 000
00000
Pohľadávky podľa pravdepodobného času splatenia Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
65
Na riadenie úrokového rizika AKCENTA využíva príslušné zmluvné dojednania s klientmi. Zmena úrokovej sadzby je zmluvne možná na základe rozhodnutia ASÚD a klient môže úver splatiť bez sankcií len v termínoch daných úverovou zmluvou.
Majetok citlivý na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé aktíva) predstavujú v podmienkach ASÚD hotovosť a vklady v centrálnych bankách, pohľadávky z úverov a pohľadávky voči finančným inštitúciám. Záväzky citlivé na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé pasíva) predstavujú v podmienkach ASÚD záväzky voči klientom.
ASÚD meria úrokové riziko GAP–ovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne (pevne) úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície (vystavenia) voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb medzibankového trhu do 1 roku a sadzieb úrokového SWAP–u nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP–u všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej jedenkrát mesačne.
ASÚD pobočka Košice neevidovala majetok alebo záväzky v inej mene ako EUR.
Riadenie rizík v podmienkach ASÚD pozostáva z identifikácie podstupovaných rizík, ich vymedzenia a prípadne aj merania, následného určenia nástrojov pre ich sledovanie a riadenie, vrátane určenia systémov limitov pre obmedzenie rizík a postupov spracovania informácie o prípadnom nedodržaní týchto limitov (eskalácia). Proces je zavŕšený vymedzením postupov uplatnenia zvolených nástrojov na riadenie a obmedzenie rizík.
c) o spôsoboch zabezpečenia sa proti nepriaznivému vplyvu zmien trhových úrokových mier,
d) o citlivosti majetku a záväzkov na zmeny úrokových mier,
e) o spôsoboch a postupoch merania úrokového rizika,
f ) rozpis majetku a záväzkov podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu zostatkovej doby splatnosti
g) rozpis majetku a záväzkov aktív podľa jednotlivých cudzích mien, v ktorých sú ocenené,
a) o spôsoboch a postupoch identifikácie rizík, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Údaje o ostatných druhoch rizík
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom
4 359
47 2550
7 089
rok 2012
viac ako 1 mesiac až do
3 mesiacov
viac ako 3 mesiace
až do 1 roka nešpecifikované
0
000
do jedného mesiaca
viac ako 1 rok až do 5 rokov
viac ako 5 rokov
0
0700 000
0
0
000
0
000
0
000
Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom
3 431
25 87500
rok 2011
viac ako 1 mesiac až do
3 mesiacov
viac ako 3 mesiace
až do 1 roka nešpecifikované
0
000
do jedného mesiaca
viac ako 1 rok až do 5 rokov
viac ako 5 rokov
0
000
0
000
0
000
0
000
66
Riadenie rizík je oddelené od obchodných útvarov ASÚD a pracuje nezávisle.
Všetky dôležité procesy spojené s aktívnymi a pasívnymi obchodmi sú popísané v metodických predpisoch, ktoré sú záväzné. Výnimky z týchto metodických predpisov sú možné len na základe zvláštneho schválenia príslušným orgánom ASÚD.
ASÚD uplatňuje pri všetkých dôležitých aktivitách, pri ktorých je podstupované kreditné riziko, zásadu štyroch očí.
Všetky aktívne a pasívne obchody sú zdokumentované papierovými nosičmi a obsahujú všetky náležitosti tak, aby sa dali vždy identifikovať zodpovedné osoby.
Všetky klientske operácie musia byť zaznamenané v účtovných a klientskych systémoch, ktoré ASÚD používa.
Jednotlivé druhy rizík sú reportované (nahlasované) minimálne na štvrťročnom základe predstavenstvu ASÚD.
Prekročenie schválených limitov, či zistenie významných udalostí operačného rizika sú reportované (nahlasované) predstavenstvu ASÚD neodkladne po ich zistení a to útvarom povereným sledovaním a meraním daného rizika. Návrhy limitov predstavenstvu predkladá útvar poverený riadením daného rizika, vždy však v spolupráci s útvarom Risk management, ktorý sa vyjadruje k zahrnutiu navrhovaného limitu do celkového systému riadenia rizík ASÚD.
Riziko likvidity vzniká z titulu časového nesúladu aktív a pasív. Zahŕňa jednak riziko schopnosti financovať aktíva ASÚD nástrojmi s vhodnou splatnosťou, jednak aj schopnosť ASÚD realizovať aktíva tak, aby boli včas uspokojené všetky záväzky spoločnosti. ASÚD optimalizuje štruktúru súvahy z hľadiska časovej skladby aktív a pasív tak, aby dosahovalo čo najvyšší zisk pri minimalizácii rizík s týmto procesom spojených.
Cieľom riadenia likvidity je zabezpečiť, aby si ASÚD vždy plnilo svoje splatné záväzky.
ASÚD posudzuje likvidnú pozíciu a čisté peňažné toky zo všetkých nástrojov aktív, pasív a podsúvahových položiek. Podľa termínu splatnosti nástroja z nich potom peňažné toky zaraďuje do príslušných likvidných GAP–ov.
ASÚD sleduje čisté peňažné toky (likvidnú pozíciu) na dennom základe s výhľadom na 1 týždeň pre riadenie krátkodobej likvidity.
Okrem toho ASÚD sleduje likvidnú pozíciu vo forme likvidných GAP–ov v dlhších štandardných časových pásmach, a to mesačne a za všetky nástroje aktív, pasív a podsúvahových položiek vo všetkých menách celkom (riadenie dlhodobej likvidity).
Pre potreby strednodobej likvidity v mesačných časových košoch s výhľadom na niekoľko mesiacov sú zohľadnením budúcich peňažných tokov a obozretným spôsobom čiastočne zohľadnené plánované obchody.
Pre riadenie rizika likvidity je v ASÚD stanovený príslušný systém limitov. V podstate ide o limit na krátkodobú likvidnú pozíciu, ďalej limit na dlhú likviditu pre časové pásma likvidných GAP–ov do 6 mesiacov. Pre dlhšie časové pásma a strednodobú likviditu sú nastavené referenčné hodnoty
Operačné riziko (OR) predstavuje riziko straty ASÚD vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora, alebo systémov, či riziko straty ASÚD vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty ASÚD v dôsledku porušenia, či nenaplnenia právnej normy.
Operačným rizikom nie je obchodné ani strategické riziko (ktoré neboli zároveň vyhodnotené ako významné riziká podľa časti 4. tejto stratégie).
Cieľom riadenia operačného rizika je minimalizácia výskytu udalostí operačných rizík a ich dopadov.
Systém riadenia operačných rizík v ASÚD je založený na aktívnom prístupe všetkých pracovníkov ASÚD v oblasti dodržiavania platných metodických predpisov a postupov.
Základom riadenia operačných rizík je dôraz na prevenciu–tj. snaha o minimalizáciu reálnych udalostí operačných rizík.
V prípade, že nastane reálna udalosť operačného rizika, je predmetom evidencie a vyšetrovania. O všetkých podstatných udalostiach operačných rizík sú informované predstavenstvo a kontrolná komisia.
Všetky udalosti operačných rizík, pri ktorých ASÚD preukázateľne utrpí finančnú stratu väčšiu ako 10.000,-Kč, sú prerokovávané v predstavenstve ASÚD.
b) o spôsoboch a postupoch merania, sledovania a riadenia týchto rizík.
Riziko likvidity
Operačné riziko
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 67
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo
Krmanova 3, 04001 Košice
IČ: 36866750
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov
(+/-) -52 702,59 -227 796,56
A.1.
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou
z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) 97 835,37 -46 419,57
A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku
(+) 0,00 0,00
A. 1. 2.
Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri
vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) 0,00 0,00
A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)
A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv
(+/-) 0,00 0,00
A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)
A. 1. 6. 65 840,80 -66 377,80Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)
A. 1. 7.
A. 1. 8. (+) 0,00 0,00
A. 1. 9. -7,35 -1,77
A.1. 10.
Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému
sa zostavuje účtovná závierka (-) 0,00 0,00
A. 1. 11.
Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému
sa zostavuje účtovná závierka (+) 0,00 0,00
A. 1. 12.
Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný
ekvivalent (+/-) 0,00 0,00
A. 1. 13.
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti,
s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) 32 001,92 19 960,00
A. 2.
Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi
obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú
súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej
činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) 675 015,67 296 733,79
A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)
A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)
A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 0,00 0,00
A. 2. 4.
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných
prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) -297,00 -132,00
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú
osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) 772 851,04 250 314,22
A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)
A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) 0,00 0,00
A. 5.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných
činností (+) 0,00 0,00
A. 6.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do
finančných činností (-) 0,00 0,00
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) 772 858,39 250 315,99
A. 7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných
činností alebo finančných činností (-/+) 0,00 0,00
0,00 0,00
A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)
A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)
A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-),(súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) 772 858,39 250 315,99
Peňažné toky z investičnej činnosti 0,00
B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)
Označenie
položky Obsah položky 2012
Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy
2011
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Úroky účtované do nákladov
Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)
. (-)Úroky účtované do výnosov
-330 471 1 199,21
1 005 783,90 295 666,58
7,35 1,77
0,00 0,00
0,00 0,00
68
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) 0,00
B. 3.
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách,
s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných
papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) 0,00 0,00
B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
B. 6.
Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou
cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj
alebo na obchodovanie (+) 0,00 0,00
B. 7.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je
súčasťou konsolidovaného celku (-) 0,00 0,00
B. 8.
Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke,
ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00
B. 9.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých
pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) -700 000,00 0,00
B. 10.
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek
poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00
B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B. 12.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových
činností (+) 0,00 0,00
B. 13. 0,00 0,00
B. 14.
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak
sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) 0,00 0,00
B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) 0,00 0,00
B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) 0,00 0,00
B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) -700 000,00 0,00
Peňažné toky z finančnej činnosti
C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)
C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) 0,20
C. 1. 2.
Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou
jednotkou (+) 0,00 0,00
C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) 0,00 0,00
C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) 0,00 0,00
C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)
C. 1. 7.
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou,
ktorá je účtovnou jednotkou (-) 0,00 0,00
C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) -0,25
C. 2.
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost,
(súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) 0,00 0,00
C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)
C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-)
C. 2. 3.
Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky,
s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) 0,00 0,00
C. 2. 4.
Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej
banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) 0,00 0,00
C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) 0,00 0,00
C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) 0,00 0,00
C. 2. 7.
Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci
(-) 0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,05 0,05
0,05
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak
sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
69
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
C. 2. 8.
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti
účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných
tokov (+) 0,00 0,00
C. 2. 9.
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich
z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti
prehľadu peňažných tokov (-) 0,00
C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) 0,00 0,00
C. 4.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do
prevádzkových činností (-) 0,00 0,00
C. 5.
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak
sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) 0,00 0,00
C. 6.
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak
sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) 0,00 0,00
C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) 0,00 0,00
C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) -0,05 0 , 0 5
D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) 72 858,34 250 316,04
E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)
30 101,84 7 582,36
F.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred
zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka (+/-) 50 257,59 30 101,84
G.
Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 0,00
H.
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia
upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 50 257,59 30 101,84
C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
0,00 0,00
0,00 0,00
Tomáš Broučekčlen představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
70
Popis účtovnej jednotky
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo
Krmanova 3, 04001 Košice
IČ: 36866750
Zmeny vo vlastnom imaniíoznač
enie Změna
a b 31.12.2010
1. Základné imanie
a) upísané základné imanie
b) pohľadávky voči akcionárom (x)
c) zníženie základného imania (x)
2. Vlastné akcie (x)
3. Emisné ážio
a) prevod do základného imania (x)
b) predaj alebo prevod vlastných akcií x/(x)
4. Ostatné kapitálové fondy
a) prevod do základného imania (x)
b) rozdelenie akcionárom (x)
5. Rezervné fondy
a) povinný prídel
b) iné zvýšenie
c) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)
d) prevod do základného imania (x)
e) rozdelenie akcionárom (x)
6. Ostatné fondy tvorené z rozdelenia zisku
a) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)
b) prevod do základného imania (x)
c) prevod do rezervných fondov (x)
d) rozdelenie akcionárom (x)
7. Oceňovacie rozdiely z cenných papierov na predaj
8. Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích deriváto v
9. Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania v cudzej meně
10.
Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania dcérskych a
pridružených účtovných jednotiek
a) podiel na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej jednotky x/(x)
11.
Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku v podilovom fonde alebo inom
fonde
12. 0,00
a) prevod do základného imania (x)
b) úhrada straty minulých období (x)
c) prídely do fondov (x)
d) rozdelenie akcionárom (x)
e) prídel do sociálneho fondu (x)
f) výplata tantiém (x)
g)
prevod podielu na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej
jednotke
13. Neuhradená strata (x) 0,00 0,00 ‐227 796,60 ‐227 796,56
a) prevod na zníženie základného imania (x)
14. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) 0,00 ‐227 796,56 ‐175 093,97 ‐52 702,59
15. Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 14) 0,00 ‐227 796,56 ‐402 890,57 ‐280 499,15
Názov položky Změna
31.12.2011 31.12.2012
0,00 0,00Nerozdelený zisk
Tomáš Broučekčlen představenstva
Radovan Martínekpředseda představenstva
71
Česká republika:
Slovensko:
Sídlo a pobočka:
Gočárova třída 312/52
500 02 Hradec Králové
Česká republika
Infolinka: +420 498 777 700
E-mail: [email protected]
Internet: http://finance.akcenta.eu
IČ: 649 46 851
DIČ: CZ 699 001 844
Zapsáno v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358
Krmanova 3
040 01 Košice
Infolinka: +421 556 230 630
E-mail: [email protected]
IČO: 368 66 750
DIČ: SK4020276205
Zapísané v obchodnom registri Okresného súdu Košice I, oddiel: Po, vložka číslo: 443/V
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Pobočka Košice:
Kontakty
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 72
73
Zpráva auditora pro členy družstva
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 74
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvoGočárova třída 312/52500 02 Hradec KrálovéČeská republika
Kontakty:Infolinka: +420 498 777 700e-mail: [email protected]://www.finance.akcenta.eu