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Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2016

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor 1

II. Presentación 2

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

4

IV. Entidad objeto de la revisión 10

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

10

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

13

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 13

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

42

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

43

VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

48

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

55

IX. Resultados de la revisión de situación excepcional 56

X. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

56

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1

I. Dictamen del Auditor Opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Pública del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.

Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma, la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizada en base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos de juicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que están preparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidos por el CONAC.

La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de manera independiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control y auditoría.

Responsabilidades del Ente Público

Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas, así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la información financiera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contables emitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar e implementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevan la eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados e información financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, 24 de agosto de 2017




II. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León recibida el 4 de mayo de 2017, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Eduardo González Jasso, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 24 de agosto de 2017 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión.

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector Gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 3/59

En el apartado VII del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisisy conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 4/59

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideramos más importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $42,564,375

Corresponde principalmente a valores propiedad del Ente Público integrado por 11 cuentas de cheque.

Inversiones financieras a largo plazo $201,953,450

Corresponde a una cuenta bancaria destinada al "Fideicomiso Fondo Nuevo León para la Innovación (Fonlin)" creado en el ejercicio 2008 por el Ente Público y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt), el cual tiene como fin constituir un fondo destinado al apoyo de empresas en su fase de incubación, investigación y operación, cuando el objetivo principal de estas sea la innovación por $6,043,955 y a los terrenos del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT) pendientes de otorgar en donación a los condóminos del fideicomiso creado con la finalidad de promover el desarrollo tecnológico y el establecimiento de empresas del conocimiento por$195,909,495.

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $81,384,660

Durante el ejercicio 2016 se registró principalmente la actualización del valor de los terrenos de la Nanoencubadora y la Bioencubadora, según avalúo del Colegio de Valuadores de Nuevo León,A.C. por $931,298 y a la amortización del anticipo a proveedores del proyecto de construcción de la segunda etapa de la Incubadora de nanotecnología de Nuevo León por $251,900.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $1,395,361

Corresponde principalmente a las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2016 por servicios adquiridos por el Ente Público por $391,718, retenciones y contribuciones por pagar (Impuesto Sobre la Renta, cuotas y aportaciones de seguridad social) por $485,945 y otras cuentas por pagar correspondiente a los recursos pendientes de entregar a becarios beneficiados con el convenio de




colaboración de recursos por parte de Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt) por$517,698.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Participaciones y aportaciones $34,401,911

Corresponde principalmente a las aportaciones recibidas por el Fondo Institucional de Fomento Regional para el Desarrollo Científico Tecnológico y de Innovación, Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología y Red Nacional de Consejos y Organismos Estatales de Ciencia y Tecnología, AC., para la realización de programas o actividades para fomentar la competitividad e innovación entre los que destacan: "Maestros y doctores en la industria", "Apropiación social", "Chic@s Code", "Mujeres en la ciencia" y "Mundo de los materiales".

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $29,643,958

Corresponde las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para los gastos de operación del Ente Público.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $13,535,325

Corresponde a los sueldos y prestaciones (gratificación de fin de año, prima vacacional, dominical y de antigüedad) y seguridad social.

Servicios generales $15,255,720

Corresponde principalmente al pago de servicios de consultoría administrativa, servicios de conservación y mantenimiento del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT), servicio de vigilancia, renta de inmueble y mobiliario, servicios de traslados y viáticos, así como los servicios telefónicos, de energía eléctrica e internet.





B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2016, y de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de la Cuenta Pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.




GRÁFICA: Observaciones por tipo de auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la Cuenta Pública, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

observaciones preliminares

Montoobservado1 $

No. deobservaciones solventadas

Montossolventados2 $

Recuperacionesoperadas3 $

No. deobservaciones

no solventadas

Montos nosolventados4 $

Probablesrecuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 3 0 1 0 0 2 0 0

Total

3 0 1 0 0 2 0 0

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (PESOS)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros).




2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente público o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspecto económico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando además las acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas por esta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Normativa 0 PFRA2 Normativa 0 PFRA

Total 0

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (PESOS)

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa PIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal IDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,




procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO:

Tipo deauditoría

Obs. Acciones Recomendaciones Totalacciones

Monto nosolventad

o$

PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

GESTIÓNFINANCIERA

2 2 2 0

Total 2 2 2 0Monto no

solventado por tipo de acción $

0 0 0 0 0 0 0 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e

irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público objeto de la revisión de una Cuenta Pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.



IV. Entidad objeto de la revisión

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León se establece mediante Decreto número 80 de fecha 19 de marzo de 2004.

Mediante Decreto número 243 emitido por el H. Congreso del Estado de Nuevo León, el 22 de junio de 2005 se reforman algunas disposiciones del Decreto señalado en el párrafo anterior.

Con fecha 28 de septiembre de 2009, se publicó en el Periódico Oficial del Estado el Decreto número 437 que crea la Ley de Impulso al Conocimiento y a la Innovación Tecnológica del Estado de Nuevo León, la cual abroga la Ley creada con el Decreto número 80 del 19 de marzo de 2004.

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, es un Instituto Público Descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de sus atribuciones. El Instituto inició sus actividades a partir de septiembre de 2005.

Su objeto principal es establecer las bases, instrumentos, mecanismos y organización para el impulso al conocimiento y a la innovación tecnológica, con visión de largo plazo, que permitan el desarrollo económico y social de la entidad.

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2017 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 2 de agosto del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

EntidadTipos de auditoría a Cuenta Pública 2016

Auditoría Financiera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo Urbano3

Laboratorio de Obra Pública4

Auditoría de Evaluación

al Desempeño5

Auditoría a Recursos Federales6

Total

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de

Nuevo León1 - - - - - 1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA



1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable.2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos.3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos.4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas.5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas.6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales y administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.

Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2017 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o



perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2017 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.

La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron



esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, que el Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León al 31 de diciembre de 2016, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




Cuenta Pública 2016 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Pesos)

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo LeónConcepto 2016 2015 Concepto 2016 2015

ACTIVO PASIVOACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTEEfectivo y equivalentes $ 42,564,375 $ 17,546,669 Cuentas por pagar a corto plazo $ 1,395,361 $ 7,955,164Derechos a recibir efectivo o - 251,900 Documentos por pagar a corto plazo - -equivalentes Porción a corto plazo de la deuda pública a - -Derechos a recibir bienes o servicios

- - largo plazoTítulos y valores a corto plazo - -

Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - -AlmacenesEstimación por pérdida o

--

--

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo

- -

deterioro de activos Provisiones a corto plazo - -circulantes Otros pasivos a corto plazo - - Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 1,395,361 7,955,164

Total de activos circulantes 42,564,375 17,798,569 PASIVO NO CIRCULANTECuentas por pagar a largo plazo - -Documentos por pagar a largo plazo - -Deuda pública a largo plazo Pasivos diferidos a largo plazo

--

--

Fondos y bienes de terceros en garantía - -ACTIVO NO CIRCULANTE y/o en administración a largo plazoInversiones financieras a largo 201,953,450 213,131,372 Provisiones a largo plazo 708,446 911,526 plazo Total de pasivos no circulantes 708,446 911,526Derechos a recibir efectivo o - -equivalentes a largo plazo Total del pasivo $ 2,103,807 $ 8,866,690Bienes inmuebles, infraestructura y

81,384,660 80,201,462

construcciones en proceso HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIOBienes muebles 100,890,684 100,432,410 Hacienda pública / patrimonio

contribuido$ 275,394,266 $ 313,910,096

Activos intangibles 3,290,670 2,778,858 Aportaciones (318,821,452) (280,305,622)Depreciación, deterioro y (75,617,813) (60,458,035) Donaciones de capital - -amortización acumulada de Actualización de la hacienda pública / 594,215,718 594,215,718bienes patrimonioActivos diferidos Estimación por pérdida o

--

-- Hacienda pública / patrimonio generado 76,968,429 31,108,326

deterioro de activos no Resultados del ejercicio (ahorro / 16,670,340 (17,604,725)circulantes desahorro)Otros activos no circulantes 476 476 Resultados de ejercicios anteriores 32,028,880 48,713,051

Revalúos 28,269,209 -Total de activos no circulantes

311,902,127 336,086,543 ReservasRectificaciones de resultados de ejercicios

--

--

anteriores

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública /patrimonioResultado por posición monetaria Resultado por tenencia de activos no

--

--

monetarios

Total hacienda pública / patrimonio $ 352,362,695 $ 345,018,422

Total del activo $ 354,466,502 $ 353,885,112 Total del pasivo y hacienda pública / $ 354,466,502 $ 353,885,112patrimonio



Cuenta Pública 2016Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015(Pesos)

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo LeónConcepto 2016 2015 Concepto 2016 2015

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS


Gastos de funcionamiento $ 32,988,889 $ 41,255,126Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 13,535,325 14,290,052Impuestos - - Materiales y suministros 4,197,844 4,415,512Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales 15,255,720 22,549,562

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

2,458,975 8,879,490Derechos - -Productos de tipo corriente Aprovechamientos de tipo corriente

--

--

Transferencias internas y asignaciones al sector público

- -

Ingresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector público

- -

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

- - Subsidios y subvencionesAyudas sociales 2,458,975 5,889,518Pensiones y jubilacionesTransferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos

- 2,989,972

Transferencias a la seguridad social - -Donativos - -Transferencias al exterior - -

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

64,045,869 51,671,359 Participaciones y aportaciones - -Participaciones - -Aportaciones - -

Participaciones y aportaciones 34,401,911 16,333,294 Convenios - -Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

29,643,958 35,338,065Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

- -

Intereses de la deuda pública - -Comisiones de la deuda pública - -Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios 1,743,578 1,207,559 Costo por coberturas - -Ingresos financieros - - Apoyos financieros - -Incremento por variación de inventarios

- -Otros gastos y pérdidas extraordinarias

13,671,243 19,618,866Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- -Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

13,671,243 17,533,673

Disminución del exceso de provisiones

- -Provisiones - -

Otros ingresos y beneficios varios 1,743,578 1,207,559 Disminución de inventarios - -Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- -

Aumento por insuficiencia de provisiones

- -Total de ingresos y otros beneficios

$ 65,789,447 $ 52,878,918Otros gastos - 2,085,193

Inversión pública - 730,161Inversión pública no capitalizable - 730,161

Total de gastos y otras pérdidas $ 49,119,107 $ 70,483,643

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

$ 16,670,340 $ (17,604,725)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 354,466,502b) Pasivo 2,103,807c) Hacienda pública / patrimonio

352,362,695

d) Ingresos y otros beneficios 65,789,447e) Gastos y otras pérdidas 49,119,107

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público.

a) ACTIVO $354,466,502

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 42,564,375Activo no circulante 311,902,127

Total $ 354,466,502

ACTIVO CIRCULANTE $42,564,375

Se integra por el rubro de efectivo y equivalentes como sigue:

Concepto Importe

Bancos / tesorería $ 42,266,645Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración

297,730

Total $ 42,564,375

Bancos / tesorería $42,266,645

Representa lo valores propiedad del Ente Público, los cuales se integran por 11 cuentas de cheques. Para su revisión se examinaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta y se enviaron confirmaciones a las instituciones financieras.



Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración $297,730

Corresponde a depósitos en garantía entregados en el 2010 y 2013 a la Comisión Federal de Electricidad por $221,870 para el servicio de energía eléctrica y a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., por $75,860 para reparaciones permisibles en el lapso de un año en redes del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica de Nuevo León (PIIT) y por derechos de conexión para el edificio de la incubadora.

ACTIVO NO CIRCULANTE $311,902,127


ConceptoSaldo al 31/dic/15 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/16

Inversiones financieras a largo plazo $ 213,131,372 $ 2,235,425 $ 13,413,347 $ 201,953,450Fideicomisos, mandatos y contratos análogos 213,131,372 2,235,425 13,413,347 201,953,450

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

80,201,462 12,577,405 11,394,207 81,384,660

Terrenos 29,931,872 931,298 - 30,863,170Edificios no habitacionales 39,127,283 11,394,207 - 50,521,490Construcciones en proceso en bienes propios 11,142,307 251,900 11,394,207 -

Bienes muebles 100,432,410 458,274 - 100,890,684Mobiliario y equipo de administración 6,120,031 283,732 - 6,403,763Mobiliario y equipo educacional y recreativo 304,187 - - 304,187Equipo e instrumental médico y de laboratorio 84,453,127 - - 84,453,127Equipo de transporte 491,999 - - 491,999Maquinarias, otros equipos y herramientas 9,063,066 174,542 - 9,237,608

Activos intangibles 2,778,858 511,812 - 3,290,670Software 150,000 511,812 - 661,812Licencias 1,386,597 - - 1,386,597Otros activos intangibles 1,242,261 - - 1,242,261

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(60,458,035) - 15,159,778 (75,617,813)

Otros activos no circulantes 476 - - 476

Total $ 336,086,543 $ 15,782,916 $ 39,967,332 $ 311,902,127

Fideicomisos, mandatos y contratos análogos $201,953,450





Saldo al 31/dic/16

Fideicomiso Fondo Nuevo León para la Innovación (Fonlin)

$ 17,221,877 $ 2,235,425 $ 13,413,347 $ 6,043,955

Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT)

195,909,495 - - 195,909,495

Total $ 213,131,372 $ 2,235,425 $ 13,413,347 $ 201,953,450

Fideicomiso Fondo Nuevo León para la Innovación (Fonlin) $6,043,955

Corresponde a una cuenta bancaria destinada al Fideicomiso Fondo Nuevo León para la Innovación (Fonlin) creado en el ejercicio 2008 por el Ente Público y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt), el cual tiene como fin constituir un fondo destinado al apoyo de empresas en su fase de incubación, investigación y operación, cuando el objetivo principal de estas sea la innovación.

Los cargos por $2,235,425 corresponden a los intereses generados en la cuenta bancaria donde se manejan los recursos de este fondo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, estados de cuenta bancarios, contrato del fideicomiso y su adecuado registro contable.

Los abonos por $13,413,347 corresponden principalmente a los gastos por asesoría y consultoría, honorarios a fiduciaria y servicios legales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, estados de cuenta bancarios, contratos y su adecuado registro contable.

Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT) $195,909,495

Corresponde a un fideicomiso creado con la finalidad de promover el desarrollo tecnológico y el establecimiento de empresas del conocimiento, y el saldo representa el valor de los terrenos pendientes de otorgar en donación a las futuras empresas que se instalen en el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT). Para su revisión se examinaron registros catastrales y escritura pública del fideicomiso.

Terrenos $30,863,170

Los cargos por $931,298 corresponden a la actualización del valor de los terrenos de la Nanoencubadora y la Bioencubadora, según avalúo del Colegio de Valuadores de Nuevo León,A.C. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, avalúo y su adecuado registro contable.

Edificios no habitacionales $50,521,490

Los cargos durante el ejercicio por $11,394,207 corresponden al traspaso de construcciones en proceso en bienes propios por la terminación de la construcción de la segunda etapa de la



Incubadora de nanotecnología de Nuevo León según acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones del contrato número OP/001/2015. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones del contrato número OP/001/2015 y su adecuado registro contable.

Construcciones en proceso en bienes propios $-

Los cargos durante el ejercicio por $251,900 corresponden a la amortización del anticipo a proveedores del proyecto de construcción de la segunda etapa de la Incubadora de nanotecnología de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones del contrato No. OP/001-2015 y su adecuado registro contable.

Los abonos durante el ejercicio por $11,394,207 corresponden al traspaso a edificios no habitacionales por la terminación de la construcción de la segunda etapa de la Incubadora de nanotecnología de Nuevo León según acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones del contrato número OP/001/2015. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones y su adecuado registro contable.

Mobiliario y equipo de administración $6,403,763

Los cargos durante el ejercicio por $283,732 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe2 Servidores $ 225,8971 Dispositivo de seguridad de red 57,835

Total $ 283,732

Para su revisión se realizaron inspecciones físicas, se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, ficha técnica, transferencia bancaria, evidencia documental, verificación de comprobantes fiscales digitales por internet y su adecuado registro contable.

Maquinarias, otros equipos y herramientas $9,237,608

Los cargos durante el ejercicio por $174,542 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe5 Puntos de acceso inalámbrico $ 59,5931 Switch para red 41,6751 Router IP alta velocidad 32,6331 Minisplit 32,6071 Kit comprobador de cables de red 8,034

Total $ 174,542



Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas y su adecuado registro contable.

Software $661,812

Los cargos por $511,812 corresponden a la adquisición de una licencia del sistema contable GRP Infofin. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(75,617,813)

Corresponde a la depreciación de activos, misma que se registra mensualmente y se calcula a partir del mes siguiente de su adquisición conforme al método de línea recta de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

Concepto TasaEdificios 3.3%Muebles de oficina y estantería 10%Muebles excepto de oficina y estantería 10%Equipos y aparatos auditivos 10%Equipo de cómputo 33.3%Mobiliario y equipo educacional y recreativo

33.3%

Equipo e instrumental médico y de laboratorio

20%

Equipo de transporte 20%Maquinaria, otros equipos y herramientas 10%

b) PASIVO $2,103,807


Concepto Importe

Pasivo circulante $ 1,395,361Pasivo no circulante 708,446

Total $ 2,103,807

PASIVO CIRCULANTE $1,395,361

Corresponde al rubro de cuentas por pagar a corto plazo y se integra como sigue:



Concepto Importe

Proveedores por pagar a corto plazo $ 391,718Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 485,945Otras cuentas por pagar a corto plazo 517,698

Total $ 1,395,361

Proveedores por pagar a corto plazo $391,718

Corresponde a las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2016, integrándose como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Aba Seguros, S.A. de C.V. Seguro patrimonial de inmuebles donde están ubicadas las oficinas generales y la incubadora de nanotecnología.

$ 194,357

Comisión Federal de Electricidad Servicios de energía eléctrica de oficinas generales. 62,671Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León

Impuesto Sobre Nóminas correspondiente a diciembre de 2016

52,911

Fideicomiso para la Operación del Parque de Innovación e Investigación Tecnológica (Fopiit)

Servicios de telefonía e internet de la incubadora de nanotecnología.

19,289

Axtel, S.A. de C.V. Servicios de telefonía e internet de oficinas generales.

18,716

Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.

Servicios de agua de oficinas generales y las incubadoras de nanotecnología y biotecnología.

12,249

Copiadoras y Tecnología Láser,S.A. de C.V.

Servicio de arrendamiento de equipo de fotocopiado de oficinas generales.

11,948

Otros menores de $10,000 19,577

Total $ 391,718

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitudes de egresos, transferencia bancaria, remisión y su adecuado registro contable.

A junio de 2017, se liquidó la totalidad del saldo.

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $485,945

El saldo corresponde a los saldos por pagar al 31 de diciembre de 2016 y se integra como sigue:

Concepto Importe

Impuesto Sobre la Renta de sueldos y salarios $ 401,846Cuotas y aportaciones de seguridad social al IMSS 55,675Impuesto Sobre la Renta de honorarios 17,788Impuesto Sobre la Renta de arrendamientos 6,203Cuotas y aportaciones de seguridad social al Isssteleon $ 4,433

Total $ 485,945



Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, retenciones efectuadas en nómina, comprobantes de pago, declaración, resumen de liquidaciones (SUA), así como su adecuado registro contable.

A junio de 2017, se verificó el pago de $481,383 que representa el 99% del saldo.

Otras cuentas por pagar a corto plazo $517,698

Corresponde a los recursos pendientes de entregar a becarios beneficiados con el convenio de colaboración de recursos por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt) para ser destinado a la operación del programa “Incorporación de Maestros y Doctores en la Industria, para Fomentar la Competitividad y la Innovación”, que tiene como objetivo la formación, actualización y desarrollo de capital humano altamente calificado aplicado al impulso de procesos de innovación tecnológica en el sector empresarial. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, listado de beneficiarios, cartas de becarios, solicitudes de egresos, transferencias bancarias, convenio y su adecuado registro contable.

A julio de 2017 se canceló la totalidad del saldo.

PASIVO NO CIRCULANTE $708,446

Corresponde al rubro de provisiones a largo plazo, donde se registró el pasivo acumulado de la valuación de los planes de beneficios por terminación y retiro conforme a la Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas a Información Financiera, A.C. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, estudio actuarial y su adecuado registro contable.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $352,362,695



Saldo al 31/dic/16

Hacienda pública / patrimonio contribuido

$ 313,910,096 $ 41,492,009 $ 2,976,179 $ 275,394,266

Aportaciones (280,305,622) 41,492,009 2,976,179 (318,821,452)Actualizaciones de la hacienda pública / patrimonio

594,215,718 - - 594,215,718

Hacienda pública / patrimonio generado

32,028,880 - 44,939,549 76,968,429

Resultados del ejercicio ahorro / desahorro

- - 16,670,340 16,670,340

Resultados de ejercicios anteriores

32,028,880 - - 32,028,880

Revalúos - - 28,269,209 28,269,209

Total $ 345,938,976 $ 41,492,009 $ 47,915,728 $ 352,362,695



Aportaciones $(318,821,452)

Se integran como sigue:


Saldo al 31/dic/16

Patrimonio I2T2 $ (372,138,300) $ 28,269,209 $ 931,300 $ (399,476,209)Patrimonio I2T2 inversión 5,233,311 - - 5,233,311Patrimonio fideicomiso Fonlin 17,221,876 13,222,800 2,044,879 6,043,955Patrimonio Fomix 37,060,869 - - 37,060,869Patrimonio Fomix 2 10,962,714 - - 10,962,714Patrimonio Fomix 3 4,822,309 - - 4,822,309Donaciones de capital 16,531,599 - - 16,531,599

Total $ (280,305,622) $ 41,492,009 $ 2,976,179 $ (318,821,452)

Patrimonio I2T2 $(399,476,209)

Los cargos por $28,269,209 corresponden a la reclasificación a la cuenta de revalúos de la actualización del valor de los terrenos y edificios de las incubadoras de nanotecnología y biotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, escrituras públicas, avalúo inmobiliario y su adecuado registro contable.

Los abonos por $931,300 corresponden al complemento de la actualización por el valor de los terrenos y edificios de las incubadoras de nanotecnología y biotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, escrituras públicas, avalúo inmobiliario y su adecuado registro contable.

Patrimonio fideicomiso Fonlin $6,043,955

Los cargos por $13,222,800 corresponden principalmente a los gastos de operación por la prestación de servicios de asesoría y consultoría para el seguimiento del desarrollo de los proyectos del Fonlin, servicios legales y honorarios fiduciarios. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, facturas, instrucciones de pago, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Los abonos durante el ejercicio por $2,044,879 corresponden a los intereses ganados por el manejo de la cuenta de inversión destinada para el Fondo Nuevo León para la Innovación (Fonlin). Para su revisión se examinaron pólizas de diario, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Revalúos $28,269,209

Los abonos por $28,269,209 corresponden a la reclasificación de la cuenta de patrimonio I2T2 de la actualización de los terrenos y las construcciones de las incubadoras de nanotecnología y



biotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, escrituras públicas, avalúo inmobiliario y su adecuado registro contable.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $65,789,447


Concepto Importe

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 64,045,869

Otros ingresos y beneficios 1,743,578

Total $ 65,789,447

Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$64,045,869


Concepto Importe

Participaciones y aportaciones $ 34,401,911Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 29,643,958

Total $ 64,045,869

Participaciones y aportaciones $34,401,911


Concepto Importe

Incorporación doctores 2016 $ 25,515,441Apropiación social 6,000,000Chic@s code 1,145,845Mujeres en la ciencia 1,100,000Mundo de los materiales 400,000Rednacecyt 190,625Otras recuperaciones Sncyt 50,000

Total $ 34,401,911

Incorporación doctores 2016 $25,515,441

Corresponde a la aportación del Fondo Institucional de Fomento Regional para el Desarrollo Científico Tecnológico y de Innovación (Fideicomiso Num. 80575) por la ministración etapa 1 para



la realización del proyecto No. 000000000273496 denominado "Incorporación de recursos humanos con grado de doctor para el impulso y fortalecimiento de la capacidad de I+D+I de las empresas de los estados de Baja California Sur, Chihuahua, Guanajuato, Nuevo León, Tamaulipas y Zacatecas", cuyo objetivo es impulsar el desarrollo socio-económico de los estados participantes mediante la inversión en ciencia tecnología e innovación. Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingreso, estado de cuenta y su adecuado registro contable.

Apropiación social $6,000,000

Corresponde a la ministración (etapa 1) para la realización del proyecto denominado "Estrategia Nacional para Fomentar y Fortalecer la Divulgación de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación en las entidades federativas Nuevo León 2016”, cuyo objetivo es fomentar y fortalecer la divulgación de la ciencia y la tecnología en los escolares participantes en los programas "Apropiación Social de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación (Ascti)" y la "Semana Nacional de Ciencia y Tecnología (Sncyt) Nuevo León 2016”, a través de diferentes actividades desarrolladas como complemento al currículo escolar de la Secretaría de Educación.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingreso, facturas, convenio de asignación de recursos, reglas de operación, convocatoria, informe y dictamen financiero, conclusión técnica y financiera, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Chic@s code $1,145,845

Corresponde a la aportación por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt) para el desarrollo del programa denominado "Diseño Escalable de Juegos México, Chic@s Code Nuevo León 2016" cuyo objetivo es favorecer las actividades directamente vinculadas al desarrollo de acciones de Ciencia, Tecnología e Innovación (CTI). Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingreso, convenio de asignación de recursos, lineamientos, convocatoria, informe y dictamen financiero, constancia de conclusión, estado de cuenta bancario y su adecuado registro contable.

Mujeres en la ciencia $1,100,000

Corresponde a la aportación por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt) para el desarrollo del programa "Mujeres en la ciencia", cuyo objetivo es la participación de mujeres de preparatoria en talleres y conferencias con investigadoras de la UANL y centros de investigación, que influyan positivamente en la prospectiva de vida y carrera de las jóvenes adolescentes del estado.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingreso, convenio de asignación de recursos, reglas de operación, convocatoria, informe y dictamen financiero, constancia de conclusión, estado de cuenta y su adecuado registro contable.



Mundo de los materiales $400,000

Corresponde a la aportación por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (Conacyt) para el desarrollo del programa denominado "Módulos del mundo de los materiales Nuevo León 2016 en preparatorias del estado de Nuevo León" cuyo objetivo es la realización de talleres de ciencia a través de módulos mundo de los materiales que fomentan las vocaciones científicas y tecnológicas en jóvenes de nivel medio superior de forma permanente y sistemática. Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingreso, facturas emitidas por el Ente Público, convenios de asignación de recursos, estado de cuenta bancario y su adecuado registro contable.

Rednacecyt $190,625

Corresponde a la aportación de la Red Nacional de Consejos y Organismos Estatales de Ciencia y Tecnología, AC., para la impartición de talleres para el fomento a la investigación, vinculación científica y el desarrollo tecnológico en el estado de Nuevo León. Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingreso, estado de cuenta y su adecuado registro contable.

Otras recuperaciones Sncyt $50,000

Se registró el apoyo otorgado por la empresa Sistemas Automotrices de México, S.A. de C.V., para la realización de la “23° Semana Nacional de la Ciencia y Tecnología”. Para su revisión se verificaron póliza de diario e ingreso, factura, estado de cuenta bancario y su adecuado registro contable.

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $29,643,958

Se integra por las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para los gastos de operación del Ente Público. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, comprobantes de transferencias bancarias, estados de cuenta bancarios, solicitudes de recursos estatales, oficio de recepción de aportaciones y su adecuado registro contable.

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $1,743,578

Corresponde al rubro de otros ingresos y beneficios varios y se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos C.E.E. $ 1,148,783Otros ingresos bioincubadora 449,501Otros ingresos nanoincubadora 145,294

Total $ 1,743,578

Ingresos C.E.E. $1,148,783



Corresponde a los ingresos por sanciones impuestas a los partidos políticos según resoluciones emitidas por el Consejo General del Instituto Nacional Electoral con base en el acuerdo emitido por la Comisión de Ciencia y Tecnología del Senado de la República de conformidad con lo establecido por la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales en su artículo 458 numeral 8. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, facturas, acuerdo del Senado de la República, resoluciones del Consejo General del INE, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Otros ingresos bioincubadora $449,501

Corresponde principalmente a los ingresos que aportan diversas empresas para el apoyo al Fomento de la investigación científica, al desarrollo tecnológico y su aplicación práctica a través de la innovación y transferencia de tecnología de la incubadora de biotecnología, ubicada en el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica de Nuevo León. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, facturas, tarifas aprobadas, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Otros ingresos nanoincubadora $145,294

Corresponde principalmente a los ingresos que aportan diversas empresas para el apoyo al Fomento de la investigación científica, al desarrollo tecnológico y su aplicación práctica a través de la innovación y transferencia de tecnología de la incubadora de nanotecnología, ubicada en el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica de Nuevo León. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, facturas, tarifas aprobadas, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $49,119,107

Se integran como sigue:

Concepto Importe

Gastos de funcionamiento $ 32,988,889Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 2,458,975Otros gastos y pérdidas extraordinarias 13,671,243

Total $

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egreso, facturas, contratos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 75%.



GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $32,988,889

Se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Servicios personales $ 13,535,325Materiales y suministros 4,197,844Servicios generales 15,255,720

Total $ 32,988,889

Servicios personales $13,535,325

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 9,414,278Remuneraciones adicionales y especiales 2,180,364Seguridad social 1,262,351Otras prestaciones sociales y económicas 678,332

Total $ 13,535,325

Remuneraciones al personal de carácter permanente $9,414,278

Corresponde al pago quincenal de la nómina, misma que al 31 de diciembre de 2016 se integraba por 17 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, dispersión, listados autorizados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos de percepciones y deducciones, cálculo de finiquitos, acta de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje, carta de renuncia, documentación que integra los expedientes, ubicación del personal y su adecuado registro contable.

Remuneraciones adicionales y especiales $2,180,364


Concepto Importe

Gratificación fin de año $ 1,767,514Prima vacacional 372,018Prima de antigüedad 24,654Otras percepciones 16,178

Total $ 2,180,364



Gratificación de fin de año $1,767,514

Corresponde al aguinaldo equivalente a dos meses de sueldo por año laborado o proporcional de acuerdo al tiempo trabajado, esta prestación se pagó a los trabajadores en marzo y diciembre. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, dispersión, listados autorizados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculo del aguinaldo, acta de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje y su adecuado registro contable.

Prima vacacional $372,018

Corresponde al pago de prima vacacional otorgada al personal del Ente Público equivalente a quince días de sueldo, la cual es entregada en julio y diciembre. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, dispersión, listados autorizados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos y su adecuado registro contable.

Prima de antigüedad $24,654

Corresponde a la valuación de los planes de beneficios por terminación y retiro conforme a la Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados” emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. correspondiente al ejercicio 2016. Para su revisión se examinaron póliza de diario, estudio actuarial y su adecuado registro contable.

Otras percepciones $16,178

En esta cuenta se registra la prestación económica del bono del servidor público correspondiente a 16 días de salario para cada empleado entregado en noviembre. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, dispersión, listados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos y su adecuado registro contable.

Seguridad social $1,262,351

En esta cuenta se registraron las aportaciones patronales al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León y al Instituto Mexicano del Seguro Social, correspondientes a las cuotas de seguridad social. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes de transferencias bancarias, solicitudes de egresos, recibos de pago de cuotas, cálculos y su adecuado registro contable.

Otras prestaciones sociales y económicas $678,332




Concepto Importe

Otras prestaciones sociales y económicas $ 571,878Indemnizaciones 106,454

Total $ 678,332

Otras prestaciones sociales y económicas $571,878

En esta cuenta se registró la bonificación del Impuesto Sobre la Renta del aguinaldo y la prestación del bono navideño correspondiente a $850 pesos. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, dispersión, listados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos y su adecuado registro contable.

Indemnizaciones $106,454

Corresponde a la actualización de la valuación de los planes de beneficios por terminación y retiro conforme a la Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados” emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. correspondiente al ejercicio 2016. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, estudio actuarial y su adecuado registro contable.

Materiales y suministros $4,197,844


Concepto ImporteMateriales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$ 3,190,868

Alimentos y utensilios 330,287Combustibles, lubricantes y aditivos 327,685Herramientas, refacciones y accesorios menores 248,236Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 44,360Materiales y artículos de construcción y de reparación 33,524Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 22,884

Total $ 4,197,844

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $3,190,868


Concepto Importe

Material impreso e información digital $ 1,484,017Materiales y útiles de enseñanza 1,182,587Materiales y útiles de oficina 313,069Material estadístico y geográfico 82,752Material de limpieza 80,320Material de equipo de cómputo y tecnologías de la información 48,123

Total $ 3,190,868



Material impreso e información digital $1,484,017

Esta cuenta corresponde a los gastos por concepto de material impreso como: dípticos, playeras con impresión para el programa “Ciencia en familia”, mochilas bordadas, libretas con logo, playeras bordadas para el programa “Mujeres en la ciencia”. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitud de egresos, autorización, cotizaciones, factura, evidencia de la entrega y su adecuado registro contable.

Materiales y útiles de enseñanza $1,182,587

Corresponde a la compra de materiales que son utilizados en los talleres y módulos del programa "El mundo de los materiales". Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencia bancaria, solicitud de egresos, autorización del egreso, cotizaciones, factura original que reúne requisitos fiscales, evidencia de kits de materiales y su adecuado registro contable.

Materiales y útiles de oficina $313,069

Corresponde a la compra de material didáctico: libretas, lápices, sacapuntas, reglas y pegamento, para el programa "Ciencia en familia". Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitud de egresos, autorización, cotizaciones, factura y su adecuado registro contable.

Material estadístico y geográfico $82,752

Corresponde al pago de la suscripción anual 2016 al Sistema de información de la Better Policies for Better Lives (OECD) "library" que contiene libros, artículos y estadísticas de carácter científico. Para su revisión se verifico póliza de egresos, transferencia bancaria, solicitud del egresos, factura y su adecuado registro contable.

Material de limpieza $80,320

Se registran los pagos por compra de artículos de limpieza para las oficinas generales del Ente Público, tales como: papel higiénico, toallas de papel en rollo, pastillas aromatizantes, bolsas para basura, servilletas, jabón para manos, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas y su adecuado registro contable.

Material de equipo de cómputo y tecnologías de la información $48,123

Corresponde principalmente a la compra de cartuchos para impresoras utilizadas en las oficinas generales del Ente Público y en las incubadoras de biotecnología y nanotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas y su adecuado registro contable.



Alimentos y utensilios $330,287

Corresponde al servicio de alimentos de box lunch (hamburguesas de res, papas fritas y refresco) entregadas a mujeres en distintas facultades de la UANL del programa "Mujeres en la ciencia, descubriendo la investigación, la innovación y el desarrollo tecnológico". Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencia bancaria, solicitud de egresos, autorización del egreso, factura original que reúne requisitos fiscales, evidencia de entrega de alimentos y su adecuado registro contable.Combustibles, lubricantes y aditivos $327,685Corresponde al registro de la compra de vales de gasolina los cuales son asignados al personal de la dirección general y personal que utiliza su vehículo personal para llevar a cabo la operación del Instituto. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencia bancaria, solicitudes de egresos, autorización del egreso, facturas originales que reúnen requisitos fiscales, bitácora de consumo, contratos de comodato, prueba global de consumo de combustible y su adecuado registro contable.Servicios generales $15,255,720Se integra como sigue:

Concepto ImporteServicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

$ 5,239,659

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

2,780,725

Servicios básicos 1,914,711Servicios de arrendamiento 1,779,009Servicios de traslado y viáticos 1,200,570Otros servicios generales 951,607Servicios oficiales 881,888Servicios financieros, bancarios y comerciales 295,817Servicios de comunicación social 211,734

Total $ 15,255,720

Servicios profesionales, científicos y técnicos $5,239,659Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de consultoría administrativa $ 3,088,522Servicios de vigilancia 958,366Servicios legales y de auditoría 545,624Servicios profesionales, científicos 492,193Servicios de capacitación 134,654Servicio de diseño, arquitectura, ingeniería y actividades relacionados

20,300

Total $ 5,239,659



Servicios de consultoría administrativa $3,088,522



Carlos Alberto Rivero Díaz

Operación y supervisión del mantenimiento de los edificios e instalaciones de las incubadoras de biotecnología y nanotecnología, así como el seguimiento del mantenimiento y servicios básicos del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT).

$ 542,880

Luis Rodolfo Chávez Castilla

Asesoría y consultoría para la operación de los laboratorios de producción y del sistema de agua tipo l y tipo ll de la incubadora de biotecnología.

292,320

Beatriz Castillo Arizpe Asesoría para la elaboración de proyecto "Memoria Documental de Desarrollo Tecnológico", creación del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica y de las incubadoras de nanotecnología y biotecnología (proyectos Fondo Nuevo León para la Innovación).

292,320

Ángel Josué Arteaga Garcés

Servicios consistentes en la asesoría y consultoría para la operación del laboratorio de separación y laboratorio de análisis y plataforma de biocombustibles a fin de que se cumplan las metas y objetivos de los proyectos científicos y tecnológicos que se desarrollen en la incubadora de biotecnología.

267,960

Francisco Jahell Alvarado Babun

Asesoría y continuidad a la operación de plataformas de funcionalización, nanocompuestos y equipos de los laboratorios de evaluación y pruebas de desempeño, para el cumplimiento de las metas y objetivos científicos y tecnológicos ejecutados en la incubadora de nanotecnología.

256,800

César Gerardo Canizales Oyervides

Servicios consistentes en la asesoría y mantenimiento de plataformas y equipo de laboratorios de pruebas de la incubadora de nanotecnología, laboratorios de la incubadora nanotecnología y biotecnología.

235,400

Martha Miriam González Alanís

Asesoría, coordinación y apoyo en actividades de comunicación, logística, eventos, publicaciones y administrativas de las diferentes áreas del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

225,922

Alejo Ilhuicamina Escobar Sánchez

Coordinación, supervisión y seguimiento del desarrollo del “Proyecto Regional”: actualización del estatus, crear, controlar y resguardar los expedientes, supervisar que el apoyo ministrado a las entidades receptoras (instituciones de nivel superior, empresas o centros de investigación) sea utilizado exclusivamente para el pago al Doctor asociado a cada proyecto; coordinar la realización de foros de divulgación, publicación e intercambio de experiencias y supervisar la plataforma de comunicación virtual.

208,800

FYFCON, S.C. Servicios de asesoría gubernamental, elaboración de manual integral de control patrimonial y elaboración de manual de contratos, de acuerdo a la propuesta de trabajo que se agrega como anexo A y que forma parte integral del presente contrato.

203,000

José Emmanuel García Estrada

Coordinación, supervisión, seguimiento y elaboración de los informes finales financiero y técnico, para el desarrollo del programa "Incorporación de Maestros y Doctores en la Industria, para fomentar la competitividad y la innovación".

162,400

Dulce Daniela Aguirre Gámez

Servicios consistentes en la asesoría, coordinación y formación de la unidad de transparencia, que fungirá de igual manera como enlace de información; conformando además el comité de transparencia de transferencia del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

64,200

José Encarnación Villarreal Garcia

Servicios consistentes en la asesoría y consultoría en el proceso de revisión, visita in situ y elaboración del acta administrativa de extinción de derechos y obligaciones del contrato de obra pública No. OP.001/2015 y revisión de documentación soporte de las estimaciones.

60,000

Jesús Enrique Cantú Bustos

Servicios consistentes en la asesoría y consultoría para la operación del laboratorio de separación, laboratorio de análisis y plataforma de biocombustibles de la incubadora de biotecnología.

24,360

Otros menores de$50,000

252,160

Total $ 3,088,522



Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas, contratos y su adecuado registro contable.

Servicios de vigilancia $958,366

Corresponde a gastos por la prestación de servicios de vigilancia de las oficinas generales del Ente Público y de las incubadoras de biotecnología y nanotecnología, ubicadas en el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT). Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas, contratos y su adecuado registro contable.

Servicios legales y de auditoría $545,624



Ancer Abogados, S.C. Servicios de asesoría legal. $ 426,300Valuaciones Actuariales del Norte, S.A. de C.V.

Cálculo actuarial de la prima de antigüedad. 49,243


Total $ 545,624

Para su revisión ser verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, contrato, evidencia del servicio prestado y su adecuado registro contable.

Servicios profesionales, científicos y técnico y otros servicios $492,193



Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey

Desarrollo para actividades de capacitación por profesores expertos del tecnológico en los temas de programa, adaptación de instrumentos de investigación, visitas a escuelas, análisis y recolección de datos y evidencias.

$ 290,000

Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

Asesoría en análisis de datos y CTP, servicios especializados a externos extranjeros Programa Chic@s Code diseño escalable del 25 al 28 de mayo 2016.

128,235

En lo que Siendo Conciencias Teatro Ciencia, S.C.

Función de teatro de la obra "Texere, en el entramado de la ciencia" el19 de octubre para la inauguración de la 23° Semana Nacional de Ciencia y Tecnología de Nuevo León.

42,920


Total $ 492,193

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas, contrato y su adecuado registro contable.



Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $2,780,725


Concepto Importe

Mantenimiento y conservación de inmuebles $ 1,276,780Instalación, reparación y mantenimiento de equipo e instrumental 485,179Servicio de limpieza y manejo de desechos 410,809Mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramientas 325,064Servicios de jardinería y fumigación 137,755Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo y tecnología 122,394Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario 14,809Mantenimiento y conservación de vehículos 7,935

Total $ 2,780,725

Mantenimiento y conservación de inmuebles $1,276,780



Ingeniería y Electroconstrucción, S.A. de C.V. Reparación y pintura de muros interiores en edificio de incubadora de nanotecnología.

$ 679,537

Ingeniería y Electroconstrucción, S.A. de C.V. Aplicación de piso y recubrimiento epóxido en laboratorio y pasillos del edificio.

341,764


Total $ 1,276,780

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, facturas, contratos, solicitudes de egresos, fotografías de la evidencia del servicio y su adecuado registro contable.

Instalación, reparación y mantenimiento de equipo e instrumental $485,179


Proveedor Concepto ImporteIngeniería y Electroconstrucción,S.A. de C.V.

Suministro e instalación del sistema eléctrico en los laboratorios de la segunda etapa de la incubadora de nanotecnología.

$ 196,139

Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Mantenimiento de equipo de laboratorio, reinstalación de software, reprogramación y licencia en nuevo dispositivo.

64,397

Accesorios para laboratorios, S.A. de C.V.

Servicio de equipo ultracongelador en incubadora de biotecnología. 67,248


Total $ 485,179



Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas y su adecuado registro contable.

Servicio de limpieza y manejo de desechos $410,809

Corresponde al pago de los servicios de limpieza de las oficinas generales, oficinas de la incubadora de nanotecnología y la incubadora de biotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, contrato de prestación de servicios, facturas y su adecuado registro contable.

Servicios básicos $1,914,711


Concepto Importe

Servicio de energía eléctrica $ 827,443Servicio telefónico 541,893Servicio de telecomunicaciones y satélites 388,750Servicio de agua potable 75,472Servicios de acceso a internet y redes 73,942Servicios postales y telegráficos 7,211

Total $ 1,914,711

Servicio de energía eléctrica $827,443

Corresponde al pago por el consumo de energía eléctrica de las oficinas del I2T2, oficinas de la incubadora de nanotecnología y oficinas de la incubadora de biotecnología del Instituto. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitudes de egresos, autorización del egreso, facturas y su adecuado registro contable.

Servicio telefónico $541,893

Corresponde principalmente a la instalación de cableado y accesorios para la red de telefonía e internet en oficinas de nanotecnología y a los pagos de consumo del servicio de telefonía e internet de las oficinas del I2T2 y de la incubadora de nanotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitudes de egresos, autorización del egreso, facturas y su adecuado registro contable.

Servicio de telecomunicaciones y satélites $388,750

Corresponde principalmente a la instalación de cableado de voz y datos en incubadora de biotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitudes de egresos, autorización del egreso, facturas y su adecuado registro contable.



Servicios de arrendamiento $1,779,009


Concepto Importe

Servicios de arrendamiento $ 887,832Arrendamiento de equipo de transporte 497,635Arrendamiento de mobiliario y equipo 176,161Arrendamiento de activos intangibles 162,951Otros arrendamientos 54,430

Total $ 1,779,009

Servicios de arrendamiento $887,832

Corresponde al registro de los pagos por arrendamiento de inmueble donde se localizan las oficinas generales del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, recibos, contrato y su adecuado registro contable.

Arrendamiento de equipo de transporte $497,635

Corresponde al pago del arrendamiento de autobuses para traslado de participantes del programa “Mujeres en la ciencia”, “23° Semana Nacional de Ciencia y Tecnología” y “Ciencia y Tecnología de Nuevo León”. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias bancarias, solicitudes de egresos, facturas, contrato y su adecuado registro contable.

Servicios de traslado y viáticos $1,200,570


Concepto Importe

Viáticos en el país $ 507,800Pasajes aéreos 473,301Otros servicios de traslado y hospedaje 136,354Viáticos en el extranjero 72,068Pasajes terrestres 11,047

Total $ 1,200,570

Viáticos en el país $507,800

Se registraron principalmente los pagos por trasportación y alimentación para los empleados del Ente Público que por motivos de trabajo realizaron viajes dentro del país por reuniones, asambleas, cursos y convenciones. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de actividades, relación de gastos y su adecuado registro contable.



Pasajes aéreos $473,301

Se registraron principalmente los pagos por concepto de boletos de avión, para los empleados del Ente Público que por motivos de trabajo realizaron viajes dentro del país por reuniones, asambleas, cursos y convenciones. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitud de egresos y su adecuado registro contable.

Otros servicios generales $951,607


Concepto Importe

Impuestos y derechos $ 475,565Impuesto Sobre Nóminas 336,515Otros servicios generales 139,527

Total $ 951,607

Impuestos y derechos $475,565

Corresponde a los pagos por concepto del predial correspondientes a los años 2014, 2015 y 2016 de la bioincubadora y nanoincubadora. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, recibos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su adecuado registro contable.

Impuesto Sobre Nóminas $336,515

Se registraron los pagos mensuales del Impuesto Sobre Nómina del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, recibos, determinación del impuesto y su adecuado registro contable.

Servicios oficiales $881,888


Concepto Importe

Congresos, convenciones y exposiciones $ 640,092Exposiciones 240,000Gastos de representación 1,796

Total $ 881,888



Congresos, convenciones y exposiciones $640,092


Proveedor Concepto ImporteImpulsora de Eventos Culturales,S.A. de C.V.

Evento de entregas de becas al extranjero Conacyt-Gobierno del Estado de Nuevo León.

$ 88,424

Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey

Servicio de coffee break del 25 al 28 de mayo para los proyectos: “Diseño Escalable de Juegos México y Chic@s Code, Nuevo León 2016”.

65,015

Los Pinos Reyneros, S.A. de C.V.

Evento servicio de cofre break y box lunch para la inauguración de la 23° Semana Nacional de Ciencia y Tecnología 2016.

52,780

Ricardo Molina Rivera Renta y montaje de un stand para el evento Expo Emprendedor 2016, en el centro de exposiciones Bancomer de México del 3 al 8 de octubre 2016.

36,772

Creatividad y Servicios integrales Eventus, S.A. de C.V.

Stand para el evento Expo Tecnológica del Congreso Adiat en Saltillo.

34,800


Total $ 640,092

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, facturas, solicitudes de egreso, evidencia del servicio prestado y su adecuado registro contable.

Exposiciones $240,000

Se registró el gasto por la presentación de la exposición itinerante “Puntos y rayas: matemáticas Mayas” del 11 de octubre al 11 de noviembre de 2016 en el Museo de Historia Mexicana dentro de las actividades de la “23° Semana Nacional de Ciencia y Tecnología de Nuevo León 2016”. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencia bancaria, recibos, evidencia fotográfica y su adecuado registro contable.

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $2,458,975

Se integra por el rubro de Ayudas sociales como sigue:

Concepto ImporteAyudas sociales a actividades científicas $ 1,983,872Ayudas sociales a personas 322,047Becas y otras ayudas para programas de capacitación

153,056

Total $ 2,458,975

Ayudas sociales a actividades científicas $1,983,872




Beneficiario Concepto Importe

Museo del Acero, A.C. Ministración del apoyo para el desarrollo del programa "Ciencia en tu escuela, ciencia en todas partes" que se realiza como parte de la Estrategia Nacional para Fomentar y Fortalecer la Divulgación de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación en las Entidades Federativas" Nuevo León 2016

$ 500,000

Museo del Acero, A.C. Ministración del apoyo para el desarrollo del programa "Talleres de ciencia para niños" que se realiza como parte de la Estrategia Nacional para Fomentar y Fortalecer la Divulgación de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación en las Entidades Federativas" Nuevo León 2016.

500,000

Nanomat, S.A. de C.V. Primera ministración de apoyo económico para sueldos y salarios o equivalentes del Dr. Mario Alberto Bello Gómez, de conformidad con el proyecto No. 273496 denominado: “Incorporación de Recursos Humanos con Grado de Doctor para el Impulso y Fortalecimiento de las Capacidades de I+D+I” de las empresas de los estados de Baja California Sur, Chihuahua, Coahuila, Guanajuato, Nuevo León, Tamaulipas y Zacatecas" apoyado por el Fordecyt.

420,000

Office Depot de México, S.A. de C.V. Adquisición de 40 laptops para programa Chic@s Code cuyo objetivo es favorecer las actividades directamente vinculadas al desarrollo de acciones de Ciencia, Tecnología e Innovación (CTI).

199,960

Computational Thinking Foundation Uso del servidor en línea del sotfware Agent Cubes del programa Chic@s Code.

159,451

Cluster Automotriz de Nuevo León, A.C. Primera ministración de apoyo económico para sueldos y salarios o equivalentes del Dr. Mario Alberto Bello Gómez, de conformidad con el proyecto No. 273496 denominado: “Incorporación de Recursos Humanos con Grado de Doctor para el Impulso y Fortalecimiento de las Capacidades de I+D+I” de las empresas de los estados de Baja California Sur, Chihuahua, Coahuila, Guanajuato, Nuevo León, Tamaulipas y Zacatecas" apoyado por el Fordecyt.

104,600


Total $ 1,983,872

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas, evidencia de entrega de laptops, verificación de facturas en internet, convenios de los programas y su adecuado registro contable.

Ayudas sociales a personas $322,047

Corresponde principalmente al registro de los apoyos en efectivo otorgados a alumnos que participaron en las actividades de la “23° Semana Nacional de la Ciencia y la Tecnología de Nuevo León”, “Expo Puntos y Rayas Matemáticas Mayas” y “Feria Nacional de Ciencias e Ingenierías” (Fenaci); así como la adquisición de laptops con funda que se entregaron como premios a los ganadores de la Fenaci. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, recibos firmados por los beneficiarios, registro de actividades, lista de ganadores y su adecuado registro contable.



Becas y otras ayudas para programas de capacitación $153,056

Corresponde principalmente al pago por boletos de avión para la transportación de los becarios incorporados al programa "Apoyos para el Fomento, la Formación, el Desarrollo y la Vinculación de los Recursos Humanos de Alto Nivel". Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de proyectos y su adecuado registro contable.

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $13,671,243

Corresponde al rubro de Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y provisiones y ampara principalmente el cargo a resultados por la aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Ente Público como demérito por el uso de los mismos, de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

Concepto TasaEdificios 3.3%Muebles de oficina y estantería 10%Muebles excepto de oficina y estantería 10%Equipos y aparatos auditivos 10%Equipo de cómputo 33.3%Mobiliario y equipo educacional y recreativo

33.3%

Equipo e instrumental médico y de laboratorio

20%

Equipo de transporte 20%Maquinaria, otros equipos y herramientas 10%

A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo LeónPresupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2016

Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos y otros beneficiosTransferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 37,848,175 $ 29,643,958 $ (8,204,217) (22) (a)

Programa Estatal de Inversión 728,261 - (728,261) - (b)Total $ 38,576,436 $ 29,643,958 $ (8,932,478) (23)



Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo LeónPresupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2016

Concepto Presupuesto Real Variación %

Gastos y otras pérdidasServicios personales $ 15,846,369 $ 13,535,325 $ 2,311,044 15 (c)Materiales y suministros 1,462,916 4,197,844 (2,734,928) (187) (c)Servicios generales 17,239,509 15,255,720 1,983,789 12 (c)Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

3,299,381 2,458,975 840,406 25 (c)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles 728,261 970,086 (241,825) (33) (c)

Total $ 38,576,436 $ 36,417,950 $ 2,158,486 6

Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia, amortizaciones y otros gastos.

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León proporcionó las siguientes explicaciones:

Ingresos y otros beneficios(a) El presupuesto aprobado de gasto corriente para el ejercicio 2016 fue de $37,848,175 de los cuales la SFTGENL ministró la

cantidad de $29,643,958. Mediante oficio SSE-022/2016 la SFTGENL comunicó la reducción del presupuesto de gasto corriente del I2T2 por la cantidad $(7,569,635) el cuál fue de un 20%.

(b) En lo que respecta al gasto de inversión no fue ministrado el recurso, sin embargo, con folio I2T2-019/2017 se solicitó el refrendo de la cantidad de $728,261.

Gastos y otras pérdidas(c) La diferencia entre el Presupuesto Autorizado y el Presupuesto Real se debe al a los recursos financieros otorgados para el

desarrollo de diversos proyectos durante el año 2016.

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y demás ordenamientos aplicables en la materia.



C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Ente Público son los siguientes:

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo LeónIndicadores de gestión

Anual 2016

Tipo Nombre Período Unidad de medida

Gestión

Número de becas de

posgrado en ciencia y

tecnología en el extranjero /

Inversión

Anual 2016 Cantidad de becas y cantidad de dinero

Variables de cálculo Algoritmo Indicador Interpretación de resultado

Becas= Cantidad de becas I2T2-Conacyt para estudios en el extranjero

Inversión= Inversión en Millones de pesos que representan estas becas

Becas otorgadas en

un año/

Inversión en millones de

pesos

42.0/

21.0

Durante el primer trimestre se publicó la 1ª etapa. Durante el 2do trimestre se dio

seguimiento a las solicitudes y se realizaron las evaluaciones. Durante el 3er trimestre se formalizaron 100 becas para estudios en el

extranjero, y se abrió y cerró la 2da convocatoria del programa. Durante el 4º trimestre se formalizaron 42 becas más.

Meta 2016Comportamiento (indicador /

meta)Resultados últimos 4 años Gráfico

150 becas por año / 75 millones de pesos

142 becas / 150becas = 94.7%

71 MDP / 75MDP = 94.7%

2010 = 87 becas / 44 MDP2011 = 69 becas / 35 MDP2012 = 91 becas / 45 MDP2013 = 118 becas / 59 MDP2014 = 158 becas / 79 MDP2015 = 192 becas / 96 MDP2016 = 142 becas / 71 MDP

Tipo Nombre Período Unidad de Medida

Gestión

Recursos obtenidos de

los fondos para apoyar

proyectos tecnológicos y de innovación

Anual 2016 Cantidad de dinero

Variables de cálculo Algoritmo Indicador Interpretación del resultado

Inversión= Inversión en Millones de pesos que reciben los proyectos

tecnológicos y de innovación de los fondos del Conacyt (Proinnova Innova PYME Innovatec

y estatales

Inversión anual en Millones de

pesos0.0

Durante el 1er trimestre se publicaron los primeros resultados de la convocatoria, otorgando un monto de 270.2 MDP a 67 proyectos de Nuevo León. Durante el 2o

trimestre, en una 2da publicación de resultados, se apoyaron 21 proyectos por un

monto de 126.8 MDP. En este tercer trimestre hubo una tercera publicación pero

ningún proyecto fue de NL, y en el 4º




Anual 2016

hubo avances en el indicador.



250 millones de pesos por año

397.1 / 250 =159%

2010 = 326.962011 = 225

2012 = 208.42013 = 304.82014 = 486.3

2015 = 291.442016 = 397.1


Gestión

Recursos de Conacyt – I2T2 para

apoyar proyectos de innovación de



Inversión = Inversión en Millones de pesos que

reciben los proyectos de innovación de los

Inversión anual en Millones de

pesos0.0

En 2016 no se canalizaron al I2T2 los recursos para apoyar este objetivo. Sin

embargo se continuó con las actividades de los comités de innovación en los clusters.



8 millones de pesos por año 0 / 8 = 0%

2010 = 52011 = 0.02012 = 0.02013 = 0.02014 = 0.02015 = 0.02016 = 0.0


Gestión

Inversión dedicada a la

creación, ampliación e

infraestructura del Parque de Investigación e Innovación





Anual 2016


Inversión = Inversión en Millones de pesos que

aplican a creación, urbanización,

infraestructura y ampliación del Parque

de Investigación e Innovación Tecnológica

Inversión en millones de pesos por

año

0.0 En el 2016 no se recibieron recursos



150 millones de pesos por año 0.0 / 150 = 0.6%

2010 = 232011 = 0.02012 = 0.02013 = 272014 = 0.02015 = 0.92016 = 0.0


Gestión

Apoyo a centros de

investigación para

infraestructura en Fondos



Inversión = Inversión en millones de pesos por medio del Fondo Mixto

para la creación y fortalecimiento de infraestructura de

centros de investigación


año

0.0 Durante 2016 no hubo avances en este indicador



40 millones de pesos por año 0 / 250 = 0%

2010 = 652011 = 772012 = 402013 = 22

2014 = 28.52015 = 0.02016 = 0.0


Gestión Monto de los Anual 2016 Cantidad de dinero




Anual 2016

recursos dedicados a proyectos de investigación

básica y aplicada sectorial


Inversión = Inversión en millones de pesos

aprobados por fondos mixtos para desarrollo

de innovación en clusters estratégicos,

investigación tecnológica y científica sectorial y de

empresas


año

0.0 En 2016 no se recibieron recursos.



20 millones de pesos por año 0.0 / 20 = 0.0

2010 = 0.02011 = 0.0

2012 = 10.982013 = 0.02014 = 0.02015 = 0.02016 = 0.0


Gestión

Nuevos Negocios

Apoyados en los fondos de Innovación

(Fondo Nuevo León

para la

Anual 2016 Cantidad de negocios y cantidad de dinero


Negocios Apoyados = Cantidad de Nuevos

Negocios Apoyados por el Fonlin con fondos I2T2-

Conacyt

Inversión = Inversión en Millones de pesos

que representan estos negocios apoyados

Negocios apoyados por

año

/


año

0.0

/

0.

0

Durante el 2016 no hubo avances en este indicador




Anual 2016



5 negocios / 14 millones de pesos

0 negocios / 5negocios = 0%

0.0 MDP / 14 MDP = 0%

2010 = 17 negocios / 26.5 MDP2011 = 18 negocios / 30 MDP2012 = 3 proyectos / 4.8 MDP2013 = 5 proyectos / 10.0 MDP2014 = 7 proyectos / 11.8 MDP2015 = 2 proyectos / 2.7 MDP2016 = 0 proyectos / 0.0 MDP


Gestión

Divulgación y difusión de la

cultura científica



Inversión = Inversión en Millones de pesos en eventos apoyados

por año


año

5.45

En el 1er trimestre se ejerció de Conacyt 27 MDP para los programas Apropiación social de la ciencia (ASCT), y la 22 Semana Nacional de Ciencia y Tecnología (SNCT). Durante el 2do trimestre se ejerció de Conacyt 23 MDP para el programa Chic@s Code Prodecyt. Durante

el 3er trimestre se ejercieron 0.85 MDP de recursos de Conacyt para ACSTI y SNCT, así como 0.77 para Mujeres en la ciencia, Mundo de los Materiales y Chic@s Code. Asimismo, se realizó el proyecto Veranos en el PIIT, con

una inversión de .01 MDP, para un total de1.63 MDP ejercidos durante el trimestre.

Durante el 4to trimestre se ejercieron 3.8 MDP para ASCTI y SNCT así como 1.65 MDP para Mujeres en la ciencia, Mundo de los Materiales

y Chic@s Code para un total de 5.45 MDP ejercidos durante e trimestre.



5 millones de pesos por año

7.58 / 5 =151.6%

2010 = 6.52011 = 1.862012 = 4.382013 = 4.812014 = 5.262015 = 8.5

2016 = 7.58




VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de Gestión Financiera, fueron comunicadas mediante el oficio ASENL-OPR-AEGE-AP21-AF064/2017-TE al titular del Ente Público, otorgándole de conformidad con el párrafo primero del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, un plazo de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que presentara las justificaciones y aclaraciones de su intención, recibiéndose las mismas dentro del plazo otorgado.

Ley General de Contabilidad Gubernamental

1. Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), advirtiéndose incumplimientos por parte del Ente Público, a las obligaciones que diversos preceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación:

I. Registros contables

a) Contar con manuales de contabilidad (artículo 20).

b) Disponer de las matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41, (artículo cuarto transitorio del decreto por el que se expide la LGCG publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008).

II. Registros administrativos

a) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta del beneficiario (artículo 67, párrafo segundo).

III. Cuenta pública

Generar cuenta pública conforme a los artículos 52 y 53 con relación a los artículos 46 y 47, así como al acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, las Normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus notas y el Manual de contabilidad gubernamental, la cual debe contener:




a) Información presupuestaria

a.1. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación programática.

b) Información programática

b.1. Indicadores de resultados.

c) Anexos (Información adicional)

c.1. La información financiera, presupuestaria, programática y contable, es la base para la elaboración de la cuenta pública (artículo 52, párrafo primero).

NormativaRespuestaDel Ente

"I.a) Se anexa copia certificada del manual de contabilidad gubernamental del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León vigente.

Anexo 1 Folio 01 al 204

I.b) Se anexan copias certificadas de las matrices de conversión en cumplimiento a lo que establece los Artículos 40 y 41 LEGC.


II.a) En el año 2016 se expidieron sólo 48 cheques para los siguientes supuestos:

a) 8 cheques de finiquitos y entregados a través de la Junta de Conciliación y Arbitraje

b) 5 cheques para el Reembolso de Caja chica de un monto menor a los $3,000.00 (tres mil pesos 00/100 M.N.)

c) 4 cheques para apertura y activar las cuentas para el desarrollo de los programas apoyados por el CONACYT por lo que no se clasifica como un gasto.

d) 22 cheques para reembolso al personal por viáticos, pasajes y estacionamientos, pero a partir de agosto de 2016 ya no se expidieron cheques para estos conceptos, se realizaron transferencia electrónica.

e) 7 cheques para la renovación de la marca del I2T2 ante el IMPI, para este trámite nos indicaron en la ventanilla del IMPI que se pagara con cheque y fueron pagos únicos.




f) 2 cheques para el pago de refrendo de los vehículos, a partir del año 2017 se paga portransferencia electrónica.

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León realizó todos los demás pagos correspondientes a erogaciones presupuestales en forma electrónica, a excepción de los 48 cheques indicados en los incisos anteriores.

Se anexan algunos ejemplos de transferencias electrónicas como evidencia de lo aquí expuesto.


III.a) a.1. Se adjunta el Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos en clasificación programática extraído de la información generada en el sistema INFOFIN.


III.b) b.1. Se adjunta explicación sobre los Indicadores de Resultado y el número de oficio mediante se nos indica cómo se debía informar.

Anexo 5 Folio 290

III.c) c.1. Durante el año 2016 los estados financieros y demás información presupuestaria, programática y contable emanaron de los registros del sistema que opera actualmente el Instituto. Cabe mencionar que durante el periodo de enero a agosto de 2016 y dado que INFOFIN era un sistema nuevo que estaba iniciando operación en el Instituto se opto trabajar de manera paralela al Sistema COMPAQi e INFOFIN con el objeto de comparar la información de ambas bases de datos durante dicho periodo, en el mes de septiembre de 2016 se dejo de usarse COMPAQi y se sigue operando únicamente con el sistema INFOFIN."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público la cual solventa parcialmente toda vez que presentó manual de contabilidad gubernamental, matrices de conversión y el Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación programática, sin embargo no ha cumplido con la totalidad de las disposiciones señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, de acuerdo a lo siguiente:

Durante el ejercicio 2016, el Ente Público continuó realizando pagos mediante cheques.

El Ente Público no presentó en su Cuenta Pública Indicadores de resultado que se generen, homologuen, estandaricen y publiquen conforme a los "Lineamientos para




la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología deMarco Lógico", emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac) y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de mayo de 2013.

Durante el ejercicio 2016 el Ente Público utilizó dos sistemas contables, uno de ellos es el INFOFIN, del cual se identificó que diversos saldos no corresponden a los reflejados en la Cuenta Pública y dicha situación confirma que la información financiera, presupuestaria, programática y contable, no emana de los registros contables, acorde a lo siguiente:

Rubro Nombre Según Cuenta Según balanza Diferencia Pública de comprobación

sistema INFOFIN4.1.5 Productos de tipo corriente - 644,794

(644,794)4.2.1 Participaciones y aportaciones 34,401,911 34,351,911

50,0004.2.2 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 29,643,956 30,792,740

(1,148,784)4.3.9 Otros ingresos y beneficios varios 1,743,578 -Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.


Gastos de funcionamiento

Servicios generales

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

2. El Ente Público celebró diversos contratos de servicio por un monto total de $1,819,042 através del procedimiento de adjudicación directa en términos de los dispuesto en el artículo 42 fracción XI de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios para el Estado de Nuevo León (LAACSENL), observando que la elección de dicho procedimiento de contratación, no se encuentra justificada con el dictamen de excepción a la celebración de licitación pública emitido por el Comité de Adquisiciones conforme al artículo 16 fracción V de la mencionada Ley.

Lo anterior corresponde a lo siguiente:




Cuenta contable Fechas de contratos Prestador del servicio Concepto Importeregistrado

en el ejercicio

2016incluye IVA

5.1.3.3.3.0001 2-ene-16 y 4-jul-16 Carlos Alberto Rivera

Díaz

Asesoría, operación y supervisión del mantenimientode los edificios e instalaciones de las incubadoras de nanotecnología y biotecnología, asícomo el seguimiento del mantenimientoy los servicios básicos del Parque de investigacióne Innovación Tecnológica [PIIT]

$ 542,880

5.1.3.3.3.0001 2-ene-16 y 4-jul-16 Beatriz Castillo Arizpe Asesoría en materia

administrativa, así como establecer la comunicación con los responsables de los centros del PIIT y subcomités para atender las necesidades y sugerencias

292,320

5.1.3.3.3.0001 2-ene-16 y 4-jul-16 Luis Rodolfo Chavez

Castilla

Asesoría y consultoría para la operacióndel laboratorio de producción, laboratorio de microbiología y de los sistemasde producción del agua tipo I y tipo II, a fin de que se cumplan las metas y objetivos de losproyectos científicos y tecnológicos que

292,320




Cuenta contable Fechas de contratos

2-ene-16 y 4-jul-16

2-ene-16 y 1-jul-16

2-ene-16 y 4-jul-16

Prestador del servicio Concepto

se desarrollen en la incubadora debiotecnolgía ubicada en el PIITAsesoría y operación de plataformas de funcionalización, nanocompuestosy equipos del laboratorio de evaluación y pruebas de desempeño, apoyando parael cumplimiento de las metas yobjetivos científicos y tecnológicos ejecutados en la incubadora de nanotecnología ubicada en el PIITAsesoría, coordinación y apoyo en actividades de comunicación, logística, eventos, publicaciones y administrativasque requieran las diferentes áreas del Ente PúblicoAsesoría y consultoría en la operacióny puesta en marcha del nuevo sistema contable y presupuestal

Importeregistrado

en el ejercicio

2016incluye IVA

256,800

225,922

208,800

$ 1,819,042

5.1.3.3.3.0001 Francisco JahellAlvarado Babun

5.1.3.3.3.0001 Martha MiriamGonzález Alanis

5.1.3.3.3.0001 Alejo IlhuicaminaEscobar Sanchez

Total

Normativa



RespuestaDel Ente Público

"Con fecha 18 de diciembre de 2015 se emitieron los dictámenes internos para la contratación de los servicios profesionales y toda vez que los contratos mencionados no exceden el Importe consignado en el Artículo 5 fracción III mayor a 14,400 cuotas y fracción IV mayor a 24,000 cuotas de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, vigente en el ejercicio fiscal 2016, se consideró que estábamos dentro del parámetro establecido para la adjudicación directa y no era necesaria una sesión del Comité de Adquisiciones.

Cabe aclarar que en el año 2017 el Instituto ya no realizó contratación de servicios profesionales, el personal está contratado bajo el régimen de honorarios asimilados a salarios como se notifico en el Anexo 5 del oficio I2T2-151/2017 de fecha 04 de septiembre de 2017, a fin de evitar incurrir nuevamente en esta situación confusa y poco clara para este tipo de contrataciones que no exceden los 14,400 cuotas."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público la cual no solventa dado que no presentó el dictamen de excepción señalado en la observación.

Cabe mencionar que el Ente Público señaló: "los contratos mencionados no exceden el Importe consignado en el Artículo 5 fracción III mayor a 14,400 cuotas y fracción IV mayor a 24,000 cuotas de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, vigente en el ejercicio fiscal 2016, se consideró que estábamos dentro del parámetro establecido para la adjudicación directa y no era necesaria una sesión del Comité de Adquisiciones", sin embargo aunado a lo observado, no mostró evidencia de las cotizaciones por escrito de cuando menos tres proveedores.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.




VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Solicitud.-Contenida en el acuerdo Legislativo, tomado por el Pleno en la sesión del 9 de noviembre de 2015, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 11 de febrero de 2016 mediante el oficio número C.V. 011/2016, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que dentro del análisis y rendición de las cuentas públicas de todos los entes auditados:a) Presente el cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, las variaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, así como los indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo.b) Señale, sancione y dé seguimiento al cumplimiento o un cumplimiento de las disposiciones que a partir del 1 de enero de 2013 entraron en vigor en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable, sobre la operación de los sistemas de registro y contabilidad de los entes auditados.

Objeto de la revisión.-Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar las variaciones del presupuesto que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, los indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo y si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).

Procedimientos de auditoría realizados.-Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en solicitar al Ente Público una explicación a las variaciones en el presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, se analizaron los indicadores presentados en la Cuenta Pública y se aplicó un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el Conac, recabando evidencia y evaluando el grado de avance en la implementación y observancia de la normativa vigente en la materia.

Resultados obtenidos.-Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en los incisos A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público (cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, las variaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas) y C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados (indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo), así como en la observación indicada con el número 1, en el apartado VII del presente informe.



IX. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

X. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.

Asimismo, se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2015 (en adelante IDR 2015), se anunciaron que se ejercerían o formularían.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015

CUENTA PÚBLICA

ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

2011Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA) 2*

Total de acciones y recomendaciones emitidas 2

2012

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA) 2*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 1*


2013Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 3*


2014Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 2*


2015

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 8

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 2




Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2015, presentado al H. Congreso del Estado el día 09 de noviembre de 2016.

DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN

EL IDR 2015)AL 31 DE OCTUBRE 2017

a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Cue

nta

Públ

ica

Datos de la PromociónÚltimo informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la

Promoción formulada por la ASENL

Observaciones objeto de la promoción

Oficio de promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA

Número de oficio

Fecha en que se recibió el

Informe de atención a promoción

2015 8

ASENL-PFRA-CP2015- AP21-064/2016

Director General del Instituto de Innovación y

Transferencia de Tecnología de Nuevo León

I2T2-013/2017 16-ene-17

ASENL-PFRA-CP2015- PE01-115/2016

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León

CTG-DCASP- 076/2017 08-feb-17

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS

Cuenta Pública

Autoridad que atiende la

promociónInforme de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos Sancionados

Sanciones Impuestas

2015

Director General del Instituto de

Innovación y Transferencia de

Tecnología de Nuevo León

Determinó sanción administrativa conforme al artículo 85 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos de Estado y Municipios de Nuevo León y remite copia de acuerdo de fecha 12 de enero de 2017

Concluido

Coordinador Centralizado de

Compras, Inventarios, Servicios Generales y

Archivo

Apercibimiento Privado

Coordinador Administrativo y

Financiero


Ex director de Innovación y Nuevos

Negocios e Infraestructura Científica

y Tecnología


Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León

La Contralora General de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, informó que no se desprende responsabilidad administrativa del Titular ni del ex titular, a su vez comunica las sanciones administrativas impuestas por el Titular del Instituto

Concluido No sancionó



PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS

Cuenta Pública

Autoridad que atiende la

promociónInforme de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos Sancionados

Sanciones Impuestas

Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.

b) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNOCuenta Pública Oficio de Recomendaciones Fecha

NotificaciónFecha

Respuesta por el Ente Público Estado

2015 ASENL-RG-CP2015-AP21-075/2016 23-nov-16 20-dic-16 Concluido

Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.

Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones:RECOMENDACIONES

Cue

nta

Públ

ica

Materia EmitidasAtendidas por el Ente Público No atendidas

(Sin respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables

2015

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 1 1 0 0 0 0

Obra Pública 1 1 0 0 0 0Total 2



Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y, 8° fracción XVIII, 14 fracciones XI y XVI, 15 fracciones XIII y XVIII, y 18 fracción XV, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ Auditor General del Estado de Nuevo León

C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado

y Organismos Públicos Autónomos

C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría

C.P. NOÉ LORENZO RÍOS RIVERADirector de Auditoría


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