€¦ · Web viewLa implementación por parte de la Administración, del uso de la tecnología como la firma digital, reuniones virtuales, etc., han permitido un ahorro de recursos

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

Las competencias del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) en

materia de planificación se inician con la promulgación de la Ley Nº 3087, cuyo propósito fue

vincular a las instituciones de Gobierno con los procesos de planificación, para preparar e impulsar

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICAINFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018

programas económicos generales y procurar mayor eficiencia en los servicios públicos. Sus

competencias se han ido incrementando mediante la promulgación de otras leyes y normativas

(Ley N° 5525 Planificación Nacional; Decreto Ejecutivo N° 37735-PLAN Reglamento al Sistema

Nacional de Planificación, entre otros). Entre sus funciones están: ser el órgano asesor y de apoyo

técnico de la Presidencia de la República, además de ser la instancia encargada de formular,

coordinar, dar seguimiento y evaluar las estrategias y prioridades del Gobierno; es decir, define la

visión y metas de mediano y largo plazo que inspiran el accionar del Ejecutivo. Su contribución al

desarrollo nacional consiste primordialmente en definir la estrategia de desarrollo del país, que

incluya metas a mediano y largo plazo, elaborando para ello, el Plan Nacional de Desarrollo, el cual

debe traducir dicha estrategia de Gobierno en prioridades, políticas, programas y acciones.

Además, coordina, evalúa y da seguimiento a esas acciones, programas y políticas, manteniendo

un diagnóstico actualizado y prospectivo de la evolución del desarrollo nacional, como un insumo

vital para fortalecer los procesos de toma de decisiones y evaluar el impacto de los programas y

acciones de Gobierno; promueve una permanente evaluación y renovación de los servicios que

presta el Estado (modernización de la Administración Pública); y vela por la aplicación de las

prioridades de Gobierno en la asignación del presupuesto, la inversión pública y la cooperación

internacional.

2. GESTIÓN FINANCIERA

Cuadro 1Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

1

http://www.hacienda.go.cr/

Al 31 de diciembre 2018(en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial ¹

Presupuesto Actual ²

Presupuesto Ejecutado ³

Porcentaje de

EjecuciónTOTAL 10.292,0 10.141,8 9.668,8 95,3%

- - - -SUBTOTAL 10.292,0 10.141,8 9.668,8 95,3%Remuneraciones 5.121,3 5.025,4 4.891,5 97,3%Servicios 1.254,3 1.069,7 918,8 85,9%Materiales y Suministros 53,3 51,3 30,8 60,1%Intereses y Comisiones - - - -Activos Financieros - - - -Bienes Duraderos 63,7 63,7 49,3 77,5%Transferencias Corrientes

3.799,4 3.794,4 3.778,4 99,6%

Transferencias de Capital

- - - -

Amortización - - - -Cuentas Especiales 0,0 137,2 0,0 0,0%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera.¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018.² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018.³ Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación.

La ejecución alcanzada por el MIDEPLAN para el ejercicio económico 2018 supera en 3,4 puntos

porcentuales lo logrado en 2017 (91,9%). Las partidas de remuneraciones y transferencias

corrientes son las únicas que reflejan una ejecución superior del 90,0% mostrando un aumento de

8,8 y 0,5 puntos porcentuales, respectivamente, en comparación con el año anterior (88,5% y

99,1%). Por otra parte, solamente la partida de servicios refleja una disminución en el porcentaje

de ejecución respecto al 2017 (4.2 puntos porcentuales) y también, es la que refleja mayor

subejecución (¢150,9 millones que equivale a un 31,9% del total subejecutado).

A continuación se realiza un análisis respecto a las partidas que en 2018 presentan un porcentaje

de ejecución menor al 90,0%:

Servicios


2


Tabla 1.1Ministerio de Planificación Nacional y Política EconómicaEjecución del Presupuesto 2016-2018 por centro gestor

Partida Servicios

Nombre Programa / Subprograma

Porcentaje de Ejecución Subejecución

2016 2017 2018Monto

(millones de colones)

Pesorelativo

TOTAL 86,7% 90,1% 85,9% 150,9 -Actividades Centrales (863-00) 78,9% 89,1% 83,0% 62,4 41,4%Planificación y Coordinación Económica, Social e Institucional (874-00) 89,8% 90,8% 87,4% 88,5 58,6%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera.

El porcentaje de ejecución institucional de la partida de servicios disminuye con respecto al 2016 y

2017. El programa de Actividades Centrales es el que refleja menor porcentaje de ejecución en el

ejercicio 2018; el centro gestor que tiene más impacto en la ejecución de la partida, es Planificación

y Coordinación Económica, Social e Institucional, con un monto subejecutado de ¢88,5 millones.

Los factores que incidieron en la ejecución de esta partida, para ambos centros gestores, los

cuales obtuvieron una ejecución menor o igual al 90,0% en 2018, así como las medidas correctivas

y plazos que se aplicarán son los siguientes:

Factores que incidieron en la subejecución

Tabla 1.2Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

Factores que incidieron en la subejecuciónPartida Servicios

Factores que incidieron en la subejecución Programa863-00 874-00

La Administración hizo un esfuerzo por racionalizar los recursos destinados para Capacitación y Protocolo, y Gastos de Viaje y Transporte, en concordancia con lo establecido en la Directriz Presidencial 003-H, lo que generó un ahorro de recursos.

X X

La implementación por parte de la Administración, del uso de la tecnología como la firma digital, reuniones virtuales, etc., han permitido un ahorro de recursos en gastos de viaje, impresiones, servicios de correo, telecomunicaciones, etc.

X X

La remodelación del edificio central ha permitido un ahorro de recursos en electricidad, agua y alcantarillado, mantenimiento de edificios, mobiliario, etc., ya que se reestructuró la red

X X


3



eléctrica y de aguas, se eliminaron baterías de baños, se cambiaron luminarias incandescentes y fluorescentes por luces led, etc.El propietario del edificio central, como parte de la remodelación de dicha edificación, aportó mobiliario diverso y el traslado del mismo, lo que generó un ahorro de recursos en mantenimiento y transporte de diferentes bienes.

X X

Debido a la racionalización de recursos para el ejercicio presupuestario 2019, la Administración decidió no arrendar la totalidad de equipo de cómputo que estaba planificado para el 2018, pues no podía asegurar el pago para los tres años restantes del contrato de arrendamiento.

X

Debido a la racionalización de recursos para el ejercicio presupuestario 2019, la Administración decidió no renovar el alquiler de software para capacitación en línea E-learning.

X X

La Administración logró un ahorro de recursos en los servicios de traducción producto de que en las Misiones de la OCDE en Costa Rica durante el 2018, no se generaron documentos que requirieran traducción y éstas permanecieron menos tiempo en el país, respecto a años anteriores.

X

La flotilla vehicular no sufrió accidentes automovilísticos que ameritaran el pago de deducibles durante el periodo 2018, a su vez, gracias a que dicha flotilla se encuentra en buen estado y en funcionamiento, ha generado un ahorro en su mantenimiento.

X X

Fuente: Informe Anual de Evaluación de los Resultados Físicos y Financieros 2018, MIDEPLAN.

Acciones correctivas para mejorar el resultado de ejecución y plazo de implementación

1. Realizar un análisis de las necesidades actuales institucionales que surgen a partir de la

programación de cada área y unidad, y ajustar la asignación de los recursos presupuestarios

acorde a las mismas, con el fin de mejorar la ejecución presupuestaria. Plazo 30/04/2019.

Materiales y Suministros


4



Partida Materiales y Suministros



2016 2017 2018Monto


Pesorelativo

TOTAL 50,8% 58,2% 60,1% 20,5 -Actividades Centrales (863-00) 35,6% 62,3% 61,2% 8,3 40,4%Planificación y Coordinación Económica, Social e Institucional (874-00) 56,4% 55,8% 59,4% 12,2 59,6%


El porcentaje de ejecución institucional de la partida de materiales y suministros aumenta con

respecto al 2016 y 2017. El programa Planificación y Coordinación Económica, Social e

Institucional es el que refleja menor porcentaje de ejecución en el ejercicio 2018, siendo también el

que tiene más impacto en esta, con un monto subejecutado de ¢12,2 millones.






Factores que incidieron en la subejecuciónPartida Materiales y Suministros


Esta subpartida contempla recursos mínimos para comprar materiales para atender imprevistos (vidrios quebrados, pinturas, cables eléctricos dañados, etc.); sin embargo, dichas situaciones han sido solventadas por el propietario del edificio central, como garantía a la remodelación de dicho edificio, lo que ha permitido un ahorro de recursos para la Administración.

X X

La implementación del uso de la firma digital por parte de la Administración, ha permitido un ahorro de materiales y suministros. X X

La Administración implementó una política de austeridad en la compra de materiales y suministros, en concordancia con las

X X


5



medidas de contención del gasto gubernamentales y con la revisión exhaustiva de las existencias y la rotación de inventarios.






2. Realizar un inventario físico de la bodega de materiales y suministros, para determinar los

faltantes de mercancías y reabastecer durante el segundo semestre del año. Plazo 31/07/2019

(863-00) / 30/04/2019 (874-00).

Bienes Duraderos


Partida Bienes Duraderos



2016 2017 2018Monto


Pesorelativo

TOTAL 41,1% 75,3% 77,5% 14,4 -Actividades Centrales 9,6% 75,2% 62,2% 8,7 60,9%Planificación y Coordinación Económica, Social e Institucional 43,2% 75,4% 86,2% 5,6 39,1%


El porcentaje de ejecución institucional de la partida bienes duraderos aumenta con respecto al

2016 y 2017. El programa de Actividades Centrales es el que refleja menor porcentaje de ejecución

en el ejercicio 2018 y también, es el que tiene más impacto en esta, con un monto subejecutado de

¢8,7 millones.


6







Factores que incidieron en la subejecuciónPartida Bienes Duraderos


No se lograron realizar contrataciones administrativas para la compra de equipo de comunicación y equipo sanitario, de laboratorio e investigación, debido a que los proveedores ofertantes se encontraban morosos en sus obligaciones tributarias.

X X

La Administración implementó una política de austeridad en la adquisición de licencias de software, analizando su uso y necesidad para la institución.

X

El propietario del edificio central, como parte de la remodelación de dicha edificación, aportó mobiliario de oficina, lo que generó un ahorro de recursos en la adquisición de dicho mobiliario.

X X






2. Recordar a los proveedores morosos, que realicen las gestiones pertinentes para ponerse al

día en sus obligaciones tributarias y dar seguimiento. Plazo 30/04/2019 (863-00) / 31/07/2019

(874-00).


7


Cuentas Especiales

Tabla 4Ministerio de Planificación Nacional y Política EconómicaEjecución del Presupuesto 2016-2018 por centro gestor

Partida Cuentas Especiales



2016 2017 2018Monto


Pesorelativo

TOTAL - 0,0% 0,0% 137,2 -Actividades Centrales - 0,0% 0,0% 44,8 32,6%Planificación y Coordinación Económica, Social e Institucional - 0,0% 0,0% 92,5 67,4%


La partida de cuentas especiales no cuenta con asignación presupuestaria en el año 2016, y en los

años 2017 y 2018 no refleja ejecución, dado que los recursos que se han asignado en esta partida

por parte del MIDEPLAN, han sido con el fin de aplicar medidas de contención del gasto, en

atención de las directrices y lineamientos que se han emitido al respecto.

Esta partida no refleja ejecución, debido a que los recursos asignados en dicha partida son

producto de la aplicación de lo dispuesto en la Directriz N° 98-H y 003-H, y de recursos remanentes

que la Administración ha logrado ahorrar producto de la aplicación de medidas de contención del

gasto; no se define ninguna acción correctiva al respecto.

En otro orden de ideas, durante el 2018 el MIDEPLAN realizó un total de 7 modificaciones

presupuestarias, 3 de ellas programadas y 4 no programadas (2 modificaciones legislativas

(rebaja) y 2 modificaciones ejecutivas), por un monto total de ¢367,1 millones. En el caso de las

modificaciones ejecutivas no programadas se tramitaron con el fin de dotar recursos a la subpartida

de tiempo extraordinario y trasladar sobrantes a la partida de cuentas especiales, y para trasladar

recursos sobrantes a la partida de cuentas especiales, respectivamente.


8


Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas.

Cuadro 2Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadasAl 31 de diciembre 2018(en millones de colones)

Nombre de la EntidadSaldo en

Caja Única al 31/12/17 1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la

Transferencia (en

porcentaje)

Saldo en Caja Única al

31/12/18 1/

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC)

15,8 3.628,0 3.628,0 100,0% 164,4

Fuente: Informe Anual de Evaluación de los Resultados Físicos y Financieros 2018, MIDEPLAN.1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.

Para el año 2018, la transferencia al INEC se presupuestó por un monto de ¢3.628,0 millones, los

cuales fueron transferidos en tu totalidad.

Señala el Ministerio que en vista del carácter autónomo del INEC, este rinde cuentas de su gestión

presupuestaria a la Contraloría General de la República, siendo responsabilidad exclusiva del

jerarca y titulares subordinados de dicha institución, la ejecución del presupuesto, por lo que, es de

responsabilidad exclusiva de esa administración establecer los mecanismos de control necesarios

para que dicha ejecución se ajuste según las asignaciones aprobadas por la Contraloría, y que se

cumplan en el bloque de legalidad y desarrollo, de conformidad con los objetivos, metas y

prioridades contenidas en el plan operativo de esa institución, por tanto, MIDEPLAN no tiene

competencia para incidir en las acciones que el INEC efectúe para la ejecución de sus recursos y

el control de estos.

Las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que señala el MIDEPLAN que llevó a cabo en

el 2018 son las siguientes:

1. Se verificó el techo presupuestario anual establecido por el Ministerio de Hacienda contra el

presupuesto anual autorizado por la Contraloría General de la República.


9


2. Se verificó que el INEC se ajustara a la programación financiera anual y distribución de cuota

trimestral establecida, para el mantenimiento del equilibrio de las finanzas públicas.

3. Se verificó que la solicitud quincenal de los recursos financieros, estableciera el destino de

dichos fondos, y que el mismo estuviera autorizado en la Ley de Presupuesto Ordinario y

Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2018, con la finalidad de no

autorizar transferencias para destinos que no estuvieran previamente autorizados.

4. Además, se solicitó el informe de ejecución presupuestaria anual, correspondiente a la

transferencia realizada por MIDEPLAN, para comprobación y control del uso de los recursos

transferidos.

Los saldos en caja única que mantenía el INEC para 2017 y 2018 son ¢15,8 millones y ¢164,4

millones, respectivamente. Respecto a estos saldos, el MIDEPLAN requirió información al INEC,

quienes indicaron lo siguiente:

“Los saldos de caja única, corresponden a superávit del periodo, esto debido a que

con los recursos por transferencia de gobierno se cancelan en su mayoría las

remuneraciones de la labor ordinaria de la Institución, así como remuneraciones y

gastos operativos de la Encuesta Nacional de Hogares.

Durante los años 2017 y 2018, el Poder Ejecutivo ha emitido una serie de directrices

que han afectado considerablemente las remuneraciones y otras partidas

presupuestarias, principalmente en el 2018.

Sobre los recursos asignados a la ENAHO, los recursos asignados algunas de las

partidas presupuestarias tuvieron un rendimiento menor al estimado, como

corresponde a la partida de servicios, por una economía en viáticos por motivo de

cambio en la metodología del trabajo de campo y en la partida de transferencias

corrientes por motivo que a la mayor parte de los funcionarios se le dio el goce del día

de vacaciones que les correspondía y por lo que se presentó una economía también

en la subpartida de prestaciones legales.

Lo anterior corresponde, como se mencionó, a los saldos de caja única.”


10


3. RESULTADOS DE LA GESTIÓNContribución de la gestión con la misión institucionalA través de la gestión desarrollada por el programa Planificación y Coordinación Económica, Social

e Institucional, se contribuyó con la misión institucional, en el cumplimiento de sus objetivos

estratégicos:

1. Facilitando la formulación y articulación de los procesos de planificación y evaluación para

lograr mejores resultados en el país. Los principales logros son: formulación y presentación

oficial del Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública (PNDIP) 2019-2022; elaboración

y publicación de la Política Nacional de Evaluación (PNE) para el período 2018-2030;

elaboración del Informe de Cumplimiento de metas del PND año 2017, así como los informes

de seguimiento a las metas del PND del año 2018; se elaboró el procedimiento de

metaevaluación; se gestionaron 3 ejercicios evaluativos; entre otros.

2. Potenciar la capacidad de gestionar recursos de inversión pública y cooperación para el

desarrollo. Los principales logros son: elaboración del Informe de seguimiento del Plan

Nacional de Inversión Pública; elaboración del Informe de Brechas entre la información

registrada en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) y en los Programas

Institucionales de Inversión Pública del año 2017; elaboración de los Lineamientos de Inversión

Pública para el PND y PNIP; entre otros.

3. Promover la calidad de la gestión pública con enfoque de GpRD en la institucionalidad pública.

Los principales logros son: elaboración del documento Nueva Orientación de la Modernización

del Estado; se inició la construcción de la Metodología de Estrategia Organizacional con

énfasis en Valor Público; resolución de 47 propuestas de reorganización administrativa; entre

otros.

Vinculación de los logros con lo establecido en el PNDComo parte de la gestión desarrollada, específicamente en materia de Cooperación Internacional, y

vinculados con el PND, a nivel institucional, se han fortalecido los procesos de coordinación

internos, principalmente el rol como institución rectora en materia de gestión de la Cooperación

Internacional.


11


Entre los principales logros destacados en el marco del PND, para el año 2018, pueden

mencionarse:

Programa: Fortalecimiento de Desarrollo Fronterizo Costa Rica Panamá

Gestión e implementación de 6 proyectos de cooperación internacional, cuya zona de

interacción es el cordón fronterizo con Panamá, a través de la organización y coordinación de

parte de las instituciones para trabajar sectorial, regionalmente e incluso a nivel binacional.

Proceso de coordinación binacional con la Oficina de las Naciones Unidas de Servicios para

Proyectos (UNOPS), para el proceso de construcción del nuevo puente binacional sobre el Río

Sixaola.

Fortalecimiento de las redes de coordinación a través de reuniones y actividades informativas a

nivel binacional.

La construcción del Plan Estratégico de la Comisión Binacional de la Cuenca del Río Sixaola

(CBCRS) y su Plan de Inversiones con la priorización de 8 fichas.

La construcción de los Planes Estratégicos de los Territorios Sur Alto y Sur Bajo (Pacífico).

Inclusión del Componente de apoyo a la implementación de proyectos en el marco del

Convenio en la programación 2019 con España.

Aprobación del Reglamento Operativo de la CBCRS y de la Unidad Técnica Binacional del

Parque Internacional La Amistad CR Panamá (UTEB-PILA).

Programa: Desarrollo de la Zona Norte de Costa Rica

Se coordinó con la Dirección Regional Huetar Norte y por medio de esta con los Consejos de

Coordinación Interinstitucionales, los Consejos Regionales y la Municipalidad, para identificar

proyectos que puedan ser sujetos de presentación para el financiamiento en las distintas

mesas de negociación de cooperación internacional.

Negociación con diversos cooperantes dirigido a la posibilidad de apoyar para esta Región, con

posibles proyectos y acciones de cooperación.

Producto de esa coordinación, se gestionaron y aprobaron 7 proyectos de cooperación

internacional, focalizados en la zona norte.


12


Programa: Desarrollo e Integración entre Costa Rica y países de la región caribeña

Coordinación con la Dirección Regional Caribe y el Consejo Regional de Desarrollo

(COREDES-Limón) para identificar proyectos sujetos de presentación para el financiamiento

con recursos de cooperación internacional.

Gestión e implementación de 8 proyectos de cooperación internacional cuya zona de influencia

es la zona caribe, incluyendo relaciones de interacción con países de la vertiente caribeña.

Programa: Fortalecimiento de la Cooperación Sur-Sur

Fortalecimiento de los procesos de consultas, negociación y aspectos técnicos con el Sistema

de Enlaces de Cooperación Internacional para la generación de proyectos de oferta/demanda

de Cooperación Internacional.

Reuniones de coordinación con organismos internacionales, agencias de cooperación y/o

países cooperantes, con el objetivo de explorar alternativas de gestión de

proyectos/actividades de cooperación internacional.

Producto de la gestión interna y externa, se aprobaron 29 proyectos de cooperación sur-sur

sea en modalidad de demanda/oferta o en ambas vías.

4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

1. Se reconoce la mejora en la presentación y calidad de información remitida por el

ministerio, se observa mayor claridad, precisión y congruencia, lo cual denota que se han

venido considerando las observaciones y recomendaciones realizadas por este ente rector.

2. En el tema de ejecución de recursos, se observa una mejora importante en el caso de la

partida remuneraciones, lo cual es consecuente con los ajustes que se han venido

presentando respecto al cálculo de la relación de puestos. Por otro lado, las partidas de

servicios, materiales y suministros y bienes duraderos, en conjunto, representan la mayor

subejecución de recursos (39,3%), por lo cual se considera necesario definir acciones

correctivas más efectivas para un mejor aprovechamiento de los recursos financieros.

3. Se recomienda a la entidad que inicie las acciones para el cumplimiento de las medidas

correctivas y los plazos establecidos en los apartados financiero y de gestión, con el fin de

mejorar la gestión financiera y programática.


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4. Se solicita considerar las observaciones realizadas y dar seguimiento a las

recomendaciones efectuadas por esta Dirección, con el fin de mejorar el proceso de

rendición de cuentas.

Elaborado porMaría Gabriela Marín Núñez,

Analista, Unidad de Servicios de Administración General, Dirección General de Presupuesto Nacional.

Aprobado porAna Lía Garita Pacheco,

Coordinadora, Unidad de Servicios de Administración General,

Dirección General de Presupuesto Nacional.


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