· Web viewPentru asigurarea eficientei economice in masura sa asigure realizarea planului de reorganizare, avand in vedere faptul ca evolutia cifrei de afaceri este limitata cel

________________________________________________________________________________Societate civila profesionala membra a Uniunii Nationale a Practicienilor in Insolventa din

Romania

SC TRANS OIL SRL

Societate in insolventa

Str 13 Decembrie, nr 135, Brasov

CUI RO 6000565; J08/1906/1994

Tel/fax 0368.005.089.90/91

PLAN DE REORGANIZARE

PRIN CONTINUAREA ACTIVITATII

Intocmit de Administrator judiciar,

CONTFIN LIQUIDATION IPURL ec. Grigori Ioan

RSP 0260/31.12.2006, CIF RO23060664500413 Brasov, str. B.P.Hasdeu, nr. 7 Tel/Fax:0268-328866/0268-328823


Romania

Cuprins

1. Dispozitii generale 1.1. Nota de prezentare1.2. Scopul planului1.3. Domeniul de aplicare a planului1.4. Temeiul legal pentru planul de reorganizare

2. Prezentarea societatii 2.1. Date generale

2.1.1. Denumire2.1.2. Statut juridic2.1.3. Capital social2.1.4. Structura actionariatului. Conducerea societatii2.1.5. Sediul social2.1.6. Inmatriculare, inregistrare

2.2. Domeniul de activitate2.3. Scurt istoric 2.4. Organizarea societatii

2.4.1. Organizarea teritoriala2.4.2. Organigrama societatii

2.5. Principalii clienti

3. Analiza evolutiei economice a societatii3.1. Analiza rezultatelor economico-financiare pe ultimii 3 ani

3.1.1. Analiza bilantului3.1.2. Analiza contului de profit si pierdere

3.2. Aprecierea cauzelor si imprejurarilor care au condus la starea de insolventa

4. Prezentarea, evaluarea si previzionarea activitatii de reorganizare4.1. Perspectivele de redresare4.2. Masuri de reorganizare 4.3. Modalitatea si termenele de lichidare a pasivului4.4. Conducerea si administrarea debitorului4.5. Indemnizatia administratorului judiciar

Concluzii

5. Anexe5.1. Organigrama SC TRANS OIL SRL5.2. Contract DSV Solution SRL5.3. Contract EDS Romania SRL5.4. Oferta Motorina EURO 5 - SC DG Petrol SRL5.5. Bugetul de venituri si cheltuieli previzionat5.6. Cash – Flow previzionat 5.7. Grafic de rambursare al creantelor5.8. Bilantul aferent perioadei 31.12.2007 – 30.04.2010



Romania5.9. Contul de profit si pierdere aferent perioadei 31.12.2007 – 30.04.2010

1. Dispozitii generale

1.1. Nota de prezentare

Prezentul plan de reorganizare reprezinta un document oficial elaborat de catre CONTFIN LIQUIDATION IPURL in conditiile art.94 alin.1,lit. b) din Legea nr.85/2006, modificata si completata, ce prevede reorganizarea debitoarei prin continuarea activitatii.

La fundamentarea planului s-a adoptat o strategie prudenta de evaluare minimala a potentialului si a resurselor debitoarei.

1.2. Scopul planului

Planul de reorganizare prevede perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitoarei, cu mijloacele financiare disponibile si indica modalitatea si termenele la care se face lichidarea pasivului prin plata fiecarui creditor inscris in tabelul definitiv al creantelor.

1.3. Domeniul de aplicare a planului

Dupa confirmarea planului de catre judecatorul-sindic, activitatea debitoarei se va reorganiza in mod corespunzator masurilor prevazute in plan.

1.4. Temeiul legal pentru planul de reorganizare

Prezentul plan de reorganizare a fost intocmit in conformitate cu prevederile: Legii nr.85/2006, modificata si completata Legea nr.31/1990, republicata, modificata si completata

2. Prezentarea societatii

2.1. Date generale

2.1.1. Denumire

Denumirea societatii este Societatea Comerciala TRANS OIL Societate cu Raspundere Limitata, abreviat SC TRANS OIL SRL.



Romania2.1.2. Statut juridic

SC TRANS OIL SRL este persoana juridica romana, care este organizata sub forma unei societati cu raspundere limitata in conditiile art.168 si urmatoarele din Legea nr.31/1990, republicata, modificata si completata prin Legea nr. 284/2008, Codului civil, Codului comercial si Statutului societatii.

2.1.3. Capital social

Capitalul social al SC TRANS OIL SRL, subscris si varsat, este de 225.000 lei (format din 22.500 parti sociale cu o valoare de 10 lei-parte sociala).

2.1.4. Structura actionariatului. Conducerea societatii

Pana la data deschiderii procedurii SC TRANS OIL SRL a fost condusa de un administrator, in persoana d-nei Farcas Gabriela Estera, care este si asociat unic.

Dupa deschiderea procedurii asociatul unic a numit, in conformitate cu prevederile Art. 18 al Legii 85/2006, in calitate de administrator special, pe d-na Preunca Cristina care administreaza societatea sub supravegherea administratorului judiciar.

2.1.5. Sediul social

Sediul social declarat la Oficiul National al Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Brasov este in Brasov, str 13 Decembrie, nr 135, Judetul Brasov.

2.1.6. Inmatriculare, inregistrare

SC TRANS OIL SRL este inmatriculata la ONRC de pe langa Tribunalul Brasov sub nr. J08/1906/1994 si are codul unic de inregistrare 6000565, cu atribut fiscal RO.

2.2. Domeniul de activitate

Potrivit Statutului societatii, debitoarea desfasoara activitati de transport rutier de marfuri intern si international.

Obiectul de activitate principal al societatii este ''Transporturi rutiere de marfuri si servicii de mutare'' cod CAEN 4941.

2.3. Scurt istoric

Trans Oil SRL este o companie infiintata in anul 1996, cu sediul in Brasov, str. 13 Decembrie nr.135.



RomaniaObiectul principal de activitate este transportul international de marfuri. Obiectul de

activitate mai cuprinde urmatoarele activitati: intermedieri in comertul specializat in vanzarea de produse specific neclasificate in alta parte (pompe de benzinarii si piese de schimb pentru pompele de benzinarii). In perioada 2000 – 2002 a importat si montat pompe de benzinarie. In prezent societatea realizeaza numai importul si comercializarea pieselor de schimb pentru pompe. Ponderea acestei activitati este de maxim 5% din cifra de afaceri.

In anul 2006, societatea a achizitionat printr-un credit bancar actualul sediu al firmei, care in acest moment este in renovare pentru a i se schimba destinatia in pensiune. Din anul 2008 societatea sta in chirie intr-un spatiu amplasat la DN 13 , drumul de legatura intre Brasov si Tg. Mures, decizia de mutare fiind hotarata tinandu-se cont de rutele tranzitate, de intedictiile de circulatie din judetul Brasov si de faptul ca furnizorii de piese de schimb si anvelope, furnizorii de service-uri specilizate sunt amplasati in aceeasi zona, precum si de spatiul oferit si necesar pentru service-ul de camioane.

Societatea dispune de un parc auto avand in dotare autocamioane cu sarcina utila de 22000 kg, cu volum util de la 16 pana la 96 mc. Mijloacele de transport sunt in numar de 7 dintre care: 3 autotractoare IVECO (capacitate de 20 de tone), 1 autocamion MAN (capacitate de 20 tone), 1 autotractor Mercedes (capacitate de 20 tone), 1 autospecializata basculanta IVECO (capacitate de 20 tone), 1 autoutilitara basculanta volvo (15 tone)

Transportul marfii este asigurat cu polite de asigurare cuprinse intre 50.000 si 100.000 euro pentru fiecare camion in caz de avarie, accident sau deteriorarea marfii din alte cauze. Trans Oil are conventie cu societatea de asigurari UNITA pentru asigurari RCA, CASCO, CMR.

Rutele pe care efectueaza transportul international sunt din si catre Europa de Vest: Austria, Germania, Italia, Franta, Anglia, Belgia, Olanda,, Danemarca, Suedia, Slovenia, Ungaria, Slovacia.

Transportul se realizeaza respectand normele AETR referitor la timpi de conducere si de odihna a soferului, durata unei curse in functie de distanta si numarul de descarcari si de cati soferi utilizeaza firma pe durata cursei (In general firma utilizeaza doar un sofer pe masina) poate sa varieze intre 4 zile si maxim 10 zile.

Intre anii 2007 - 2010, firma a avut o colaborare de transport intracomunitar cu firma HEINLOTH INTERNATIONALE SPEDITION GMBH si Kozljanic Spedition din Germania proiect in care societatea a pus la dispozitia firmei Heinloth 4 autocamioane si care s-a incheiat datorita neincadrarii in pragul minim de rentabilitate, pretul de 0.75 euro/km fiind un pret prea mic pentru acoperirea costului de transport.

2.4. Organizarea societatii

2.4.1. Organizarea teritoriala

Sediul principal (centrala) al societatii este in Brasov, Str 13 Decembrie, nr 135.Societatea isi desfasoara activitatea in Calea Feldioarei, nr 114, Brasov, intr-un sediu

inchiriat.

2.4.2. Organigrama societatii

Structura organizatorica si de personal este prezentata in anexa nr. 5.1

2.5. Principalii clienti



Romania

Clientii firmei sunt firme producatoare precum Prems TP – Brasov, Dip & Gip SRL – Zarnesti, firme importatoare precum Histria International – Bucuresti si case de expeditii de renume precum: Delamode Romania – Bucuresti, KBS Sped SRL – Odorheiu Secuiesc, Hope Sped SRL – Sf. Gheorghe, Express Interfracht – Wiena si Bucuresti, Neamtiu Spedition - Baia Mare, Gebruder Weiss – Bucuresti, PAPP & CO - Germania, Romtrans GMBH – Germania.

Pentru toti acesti clienti, firma transport marfuri generale vrac sau paletizate cum ar fi: parchet, materiale de constructii, materiale lemnoase, tabla, profile pentru constructii, condimente alimentare, conserve, utilaje, usi, rampe de incarcare/descarcare, aditivi industriali, nisip, pietris, hartie, ziare, reviste.

Societatea lucreaza atat pe comenzi ferme si confirmate cat si pe contracte.In prezent societatea are 2 contracte incheiate cu firma DSV Solution SRL din Bucuresti –

firma de logistica si casa de expeditii, pe o perioada de 2 ani, pe ruta Slovacia – Romania si Slovacia – Bulgaria si cu firma EDS Romania SRL La aceste contracte sunt mobilizate toate camioanele firmei.

3. Analiza evolutiei economice a societatii

3.1. Analiza rezultatelor economico-financiare pe ultimii 3 ani

3.1.1.Analiza bilantului

in vederea analizei bilantului este necesara studierea succesiva a activului care grupeaza mijloacele si a pasivului care indica resursele de care dispune intreprinderea, pe perioada 2007 – 2009. Ratele de structura ale activului si pasivului sunt prezentate mai jos:

Ratele de structura ale activului:



RomaniaRatele de structura ale pasivului:

Lipsa disponibilitatilor, concomitent cu cresterea datoriilor a creat starea de insolventa a SC TRANS OIL SRL. Rata disponibilitatilor (Db/At*100), este influentata de raportul dintre durata medie de incasare a creantelor si durata medie de achitare a obligatiilor, care este nefavorabil in perioada 2007 - 2010. Nivelul optim al acestei rate trebuie sa fie 10% din activ total, ceea ce reflecta in mod evident problema de lichiditati a societatii. in cazul analizat rata disponibilitatilor are valori care tind spre 0 ceea ce semnifica o lipsa de disponibilitati. Prin corelatia intre rata creantelor si cea a disponibilitatilor putem spune ca societatea se afla in imposibilitatea crearii de disponibilitati banesti necesare achitarii obligatiilor.

Rata de indatorare globala (DT/Pt*100), reflecta ponderea tuturor datoriilor pe care le are unitatea in pasivul total al acesteia. Nivelul ratei inregistreaza o usoara descrestere in perioada 2007 – 2009 de la 93.25% la 88.75%, urmata de o crestere la 30.04.2010 cand atinge valoarea de 117.8%. Valoarea indicatorului arata faptul ca societatea are un grad ridicat de indatorare, ponderea datoriilor fiind aproape de 100% , ceea ce determina riscul imposibilitatii de a-si onora datoriile, dependenta fata de creditori fiind ridicata. Cu cat gradul de indatorare este mai mare cu atat gradul de autonomie financiara este mai mic. Pentru a exista posibilitatea de rambursare a datoriilor, aceasta rata trebuie sa aiba o valoare sub 50%.

Rata activelor imobilizate = In/At, masoara gradul de investire a capitalului fix. Nivelul ei este in scadere in perioada analizata datorita rezilierii unor contracte de leasing (in

anul 2009) fapt ce determina scoaterea din evidenta a imobilizarilor ce fac obiectul respectivelor contracte (contracte la Marfin Leasing, la NBG Leasing).

Rata stabilitatii financiare = Cpm/Pt, reflecta legatura dintre capitalul permanent de care societatea dispune in mod stabil (cel putin un an) si patrimoniul total. Nivelul ratei in perioada analizata inregistreaza o scadere continua in perioada 2007-2010, ca urmare a cresterii gradului de



Romaniaindatorare al societatii debitoare.

Echilibrul financiar, din multitudinea de semnificatii pe care o are, desemneaza egalitatea dintre sursele financiare si mijloacele economice necesare desfasurarii activitatii de comercializare si investitii, pe termen lung si scurt.

Aprecierea echilibrului financiar se realizeaza prin intermediul indicatorilor de echilibru: fond de rulment (FR), nevoie de fond de rulment (NFR) si trezoreria neta (NT).

Nivelul indicatorilor de echilibru se prezinta astfel:



RomaniaFondul de rulment (FR) este destinat finantarii activelor circulante. in perioada analizata

acest indicator inregistreaza o crestere in 2008 fata de 2007 iar in 2009 si 2010 inregistreaza o descrestere accentuata ajungand la valori negative (-32.218 lei respectiv -1.095.176), situatie apreciata ca fiind nefavorabila, deoarece activele circulante sunt acoperite intr-o mai mica masura din resurse permanente.

Necesarul de fond de rulment (NFR), reprezinta partea din activele circulante ce trebuie finantate din surse stabile permanente. si nivelul acestui indicator atinge valori negative in anul 2009 si 2010 ca urmare a cresterii substantiale a elementelor de pasiv (furnizori si alte obligatii din exploatare) fata de elementele de activ (stocuri, creante).

Spre deosebire de fondul de rulment care reflecta echilibrul pe termen lung, necesarul de fond de rulment reflecta echilibrul curent al intreprinderii, este mai fluctuant, mai instabil decat fondul de rulment si depinde de urmatorii factori: cifra de afaceri, durata ciclului de produtie, durata de rotatie a stocurilor, decalajul dintre termenul de recuperare al creantelor si termenul de plata al furnizorilor.

Trezoreria neta (Tn), reprezinta diferenta dintre fondul de rulment si necesarul de fond de rulment. Evolutia nefavorabila a FR si NFR influenteaza negativ trezoreria neta. in acest caz, nevoia de fond de rulment nu poate fi finantata in intregime din resurse permanente, fiind necesar sa se apeleze la credite bancare pentru a acoperi partial nevoia de finantare generata de ciclul de exploatare. O asemenea situatie atentioneaza asupra echilibrului financiar, societatea fiind considerata vulnerabila.

Analiza lichiditatii si solvabilitatii societatii trebuie sa reflecte capacitatea acesteia de a-si achita obligatiile curente din valorificarea activelor curente, cu diferite grade de lichiditate, precum si evaluarea riscului incapacitatii de plata.

Indicatorii de lichiditate sunt redati in tabelul de mai jos:



RomaniaRata de lichiditate generala, compara ansamblul activelor circulante cu ansamblul datoriilor

pe termen scurt (scadente sub un an). La aceasta rata nivelul asiguratoriu este cuprins intre 1 si 2. in anii 2007, 2009 si 2010 valoarea indicatorului se situeaza sub valoarea 1. Valoarea subunitara a indicatorului semnifica inexistenta fondului de rulment, deci firma nu dispune de resurse pentru a-si asigura finantarea activelor circulante.

Pentru a masura gradul in care intreprinderea face fata datoriilor sale se utilizeaza rata solvabilitatii globale. Aceasta rata indica in ce masura datoriile totale sunt acoperite de catre activele totale ale intreprinderii. Solvabilitatea este rezultatul unei activitati eficiente, iar lipsa capacitatii de plata si a lichiditatii pot avea caracter temporar, daca intreprinderea se bazeaza pe o solvabilitate globala. O valoare mai mare decat 1,5 a acestei rate semnifica faptul ca intreprinderea are capacitatea de a-si achita obligatiile banesti, imediate si indepartate, fata de terti. in cazul nostru valoarea acestei rate este sub 1,5 pe perioada 2007-2010 si este in scadere, de aici rezultand un risc crescut de insolvabilitate.

Un alt indicator care permite realizarea unei predictii asupra riscului de faliment este - Functia scor. Exista mai multe modele privind calculul acestei functii unul din ele fiind cel realizat de Conan si Holder. Legatura dintre valoarea scorului 'Z' si probabilitatea de faliment este prezentata in tabelul de mai jos:

Valoarea scorului Risc de faliment (%)

Z>0,16 <10

0,1<Z<0,16 10-30

0,04<Z<0,1 30-65

-0,05<Z<0,04 65-90

Z<-0,05 >90

Pentru SC TRANS OIL SRL, in perioada analizata, functia Scor ia urmatoarele valori:

Observam ca in perioada analizata valorile functiei scor sunt 0,11 si 0,13 pentru 2007 si 2008, urmata de o scadere accentuata in 2009 si 2010 (-0.06 respectiv -0.16). in anul 2007 si 2008 riscul de faliment este unul redus situandu-se intre 10-30 %. in 2009 riscul de faliment este peste 90 %. Societatea se afla in criza. Criza poate fi considerata a fi stadiul final al unui proces nedorit in care potentialul acesteia de a produce profi, averea ei neta si lichiditatea au evoluat intr-o asemenea directie incat ameninta existenta societatii ca persoana juridica.



Romania 3.1.2. Analiza contului de profit si pierdere

Analiza contului de profit si pierdere, prezentat in Anexa nr. 5.9., are rolul de a infatisa performantele financiare ale activitatii desfasurate de societate in perioada 01.01.2007 – 30.04.2010.

Se observa ca in perioada analizata societatea finalizeaza perioada 2007 - 2009 cu rezultate pozitive dar in descrestere de la 44057 RON (2008) la 10508 RON (2009). in anul 2010, pana la deschiderea procedurii de insolventa societatea inregistreaza o pierdere de 353639 RON.

Veniturile din exploatare inregistreaza o crestere in anul 2008, crestere care se datoreaza cresterii cifrei de afaceri. Ponderea principala in cadrul veniturilor din exploatare o reprezinta productia vanduta..

Volumul prestatiilor a avut o evolutie oscilanta, inregistrand o crestere in 2008 urmata de o scadere la jumatate in 2009. Aceasta scadere se datoreaza pe de o parte reducerii necesarului de transport pe fondul crizei economice, iar pe de alta parte intrarii in faliment a unor beneficiari. Clientii externi ARCO SOOC cu o datorie de 133.062 ron si PROWOOD TRADE LTD cu o datorie de 436.878 RON au intrat in faliment, iar cifra de afaceri pierduta prin falimentul celor 2 beneficiari reprezinta aproximativ 25% din totalul cifrei de afaceri realizate in exercitiul financiar precedent(2009).

Clientii de incasat devanseaza valoarea furnizorilor de platit. Valoarea clientilor de incasat la data de 30.04.2010 este 917.723 lei iar cea a furnizorilor de plata 756.518 lei. Scaderea prestatiilor ( cu peste 50% in 2009 fata de 2008) s-a datorat si reducerii pretului transportului cu 15-20%.

Lipsa lichiditatilor a condus la intarzierea la plata a datoriilor catre furnizori, implicit la cresterea penalitatilor si la ridicarea de catre firma de leasing Marfin Leasing a autotractorului DAF si a semiremorcii SCHMUTZ, ceea ce a implicat incetinirea desfasurarii activitatii economice in conditii de profitabilitate.

In iulie 2006 Trans Oil SRL a decis achizitionarea unui imobil (sediul din Str 13 Decembrie) pe care a decis sa il transforme in pensiune. Aceasta achizitie a presupus o imobilizare de resurse financiare fara producerea de venituri. Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile acestuia au determinat o crestere a cheltuielilor cu materii prime, materiale, cu prestatiile externe – acestea contribuind la cresterea cheltuielilor din exploatare.

Totodata cheltuielile financiare inregistreaza o crestere accelerata in perioada analizata, crestere care se datoreaza in mare parte cheltuielilor cu dobanzile.

Cresterea cheltuielilor financiare devanseaza cresterea veniturilor financiare, societatea inregistrand in cei 3 ani un rezultat financiar negativ (-53308 in 2007, -458472 in 2008 si -253767 in 2009).

3.2. Aprecierea cauzelor si imprejurarilor care au condus la starea de insolventa

In concluzie societatea se afla intr-o reala stare de insolventa, indicatorii economico financiari analizati dovedind ca aceasta stare a inceput sa se manifeste incepand cu anul 2009.

In concluzie cauzele care au condus la incetarea de plati sunt:– reducerea necesarului de transport pe fondul crizei economice incepand cu anul 2009, iar ca o

consecinta reducerea pretul transportului in anul 2009 fata de anul 2008 cu 15-20%, rezultand o diminuare a veniturilor din exploatare cu aproximativ 50% (de la 4085382 lei in 2008 la 2238205 lei in 2009)

– investitia pentru amenajarea sediului din 13 Decembrie in vederea deschiderii unei pensiuni –



Romaniainvestitie neproductiva in acest moment.

– intrarea in faliment a unor clienti externi, ceea ce a condus la o lipsa de disponibilitati si o reducere a volumului de transport

– predarea la Marfin Leasing a autotractorului DAF si a semiremorcii SCHMUTZ datorita rezilierii contractului pentru neplata ratelor scadente de leasing, ce a implicat o reducere a veniturilor din exploatare prin diminuarea capacititii de transport

– decalajul mare intre lichiditatea creantelor si exigibilitatea datoriilor, fapt ce a condus la acumularea de majorari, dobanzi si penalitati.

Putem aprecia ca, in momentul declansarii crizei economice, societatea avea deja un nivel ridicat al cheltuielilor in comparatie cu veniturile obtinute iar daca la nivelul rezultatului din exploatare situatia era echilibrata, activitatea financiara era marcata de inregistrarea de pierderi. Cu alte cuvinte, creditele bancare au devenit impovaratoare pe de o parte, datorita dobanzilor ridicate si a diferentelor de curs valutar. Totodata, datorita scaderii volumului prestatiilor și a neincasarii sau a incasarii cu intarziere a creanțelor restante, societatea s-a confruntat cu o lipsa acuta de lichiditați, la finele anului 2009 gasindu-se practic in imposibilitatea de a mai acoperi datoriile exigibile catre furnizorii curenți și catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat.

4. Prezentarea, evaluarea si previzionarea activitatii de reorganizare

4.1. Perspectivele de redresare

Pentru ca activitatea firmei sa fie rentabila, societatea trebuie sa aiba o viziune de perspectiva, adica sa conceapa intreaga activitate economica in termenii profitabilitatii si satisfacerii consumatorilor.

Dupa o perioada de stagnare economica, incepand cu trimestrul III - 2010, societatea inregistreaza un trend ascendent al rentabilitatii fara a inregistra pierderi si generand un excedent minim de cash flow care creaza premisele realizarii planului de reorganizare.

In prezent societatea are 2 contracte ferme cu DSV Solution SRL si EDS Romania SRL (Anexele nr. 5.2. si 5.3.) prin care se deruleaza majoritatea activitatii de transport international.

Acest lucru asigura stabilitatea cifrei de afaceri dar genereaza si un risc major legat de dependenta societatii de clientii care au monopolizat o pondere importanta a cifrei de afaceri.

In acest sens se impune diversificarea portofoliului de clienti, lucru fezabil prin masurile de sondare a pietei si publicitate coroborat cu cresterea calitatii serviciilor aferente, mentinerea starii tehnice a autovehiculelor.

Perspectiva redresarii este legata si de diversificarea activitatii in sensul darii in folosinta a pensiunii din Brasov, Str 13 Decembrie nr 135, activitate care va genera de asemenea un excedent de resurse financiare alocate platii datoriilor restante.

Pentru asigurarea eficientei economice in masura sa asigure realizarea planului de reorganizare, avand in vedere faptul ca evolutia cifrei de afaceri este limitata cel putin in primul an de plan de criza economica, se impune o analiza pertinenta si realizarea de masuri de reducere a costurilor in masura sa contribuie la cresterea profitabilitatii si implicit a resurselor financiare disponibile pentru realizarea planului de reorganizare.



Romania4.2. Masuri de reorganizare

1. Diversificarea portofoliului de clienti pentru activitatea de transport international de marfuri2. Identificarea de clienti pentru transportul de produse de cariera si balastiera in vederea

utilizarii capacitatii de transport a celor 2 basculante: Volvo(16 tone) si Iveco(20 tone)Aceste masuri vor conduce la cresterea cifrei de afaceri lunare din transport de la 218.000 lei

in luna decembrie 2010 la 240.000 lei in luna decembrie 2011 (cu minim 10 %).3. Reducerea costurilor de transport prin renuntarea la sistemul de alimentare cu carburanti

autovehiculelor pe traseu (marea majoritate in strainatate) prin punerea in functiune a unei statii interne de carburanti, aprovizionarea en-gross cu carburanti si lubrefianti si distribuirea centralizata a acestora.In acest sens aratam ca consumul mediu lunar de motorina se cifreaza la 28.000 l/luna. Pretul mediu de aprovizionare (realizat in luna august 2010 ) este in medie de 1,18 euro/l

rezultand astfel un cost mediu al motorinei in suma de 33040 euro lunar.In contextul aprovizionarii en-gross a aceleiasi cantitati de motorina pretul de achizitie scade

la 1, 04 Euro/litru (conform Anexa nr. 5.4.), realizandu-se o economie de 0,14 euro/litru , respectiv 3920 euro/luna.

Necesarul pentru finalizarea realizarii statiei de carburanti este de maximum 10.000 euro si se recupereaza prin economiile mai sus mentionate in maxim 12 luni. Economiile astfel realizate in cadrul celor 3 ani in care se propune realizarea planului de reorganizare vor genera un cash flow excedentar timp de 2 ani in cadrul planului, la nivelul sumei de minim 94.080 euro (3920 euro/luna * 24 luni) contribuind la acoperirea a 18% din datoriile inscrise la masa credala si defalcate conform graficului de rambursare (Anexa nr 5.7.)

4. Diversificarea activitatii prin darea in folosinta a pensiunii cu 7 camere situata in Brasov, Str 13 Decembrie nr 135.

Calculul de rentabilitate al activitatii demonstreaza ca la un tarif de 120 lei/camera/zi cu un grad minim de ocupare de 50% se realizeaza o rata minima de rentabilitate de 25%. In acest fel activitatea genereaza un profit minim net de 2500 euro/luna care genereaza un cash flow suplimentar pentru perioada de reorganizare in valoare de 50.000 euro (10% din totalul creantelor inscrise in graficul de rambursare).

4.3. Modalitatea si termenele de lichidare a pasivului

4.3.1. Resursele financiare de sustinere a planului de reorganizarePrincipalul obiectiv al societatii pe perioada de derulare a planului este obtinerea de resurse

financiare pentru sustinerea acestuia. Aceste resurse provin din:

a) pentru realizarea statiei interne de alimentare a parcului auto cu carburanti este necesarea contractarea in faza de inceput a derularii planului a unui credit pe termen mediu ( de minim 3 ani) de 50.000 euro. La data elaborarii planului s-au efectuat primele demersuri de solicitare si angajare a creditului la principala banca finantatoare a societatii – CEC Bank sucursala Brasov.Cei 50.000 euro au urmatoarea destinatie:– 10.000 euro pentru finalizarea statiei de carburanti;– 10.000 euro pentru modernizarea si pregatirea parcului auto pentru iarna, respectiv piese de

schimb, anvelope, uleiuri etc– 30.000 euro pentru aprovizionarea cu motorina (28.000 litri/luna *1,04 euro/litru=29.120 euro)b) pentru asigurarea derularii activitatii curente si plata datoriilor inscrise in plan (Anexa nr.5.7.) resursele provin din:

b1)continuarea activitatii de baza – transportul de marfuri la un nivel cantitativ si calitativ



Romaniasuperior celui desfasurat in anul 2009 si prima parte a anului 2010 in masura sa asigure un cash flow operational trimestrial de minim 119.332 lei in trimestrul I 2011 si maxim 182.710 lei in trimestrul III 2011 cu tendinta crescatoare constanta in urmatorii 2 ani de plan.

b2)diversificarea activitatii prin punerea in functiune a pensiunii care va asigura un cash flow de minim 50.000 euro in perioada 2011 – 2013.

Situatia centralizata a evolutiei economico-financiare preconizata a se desfasura in perioada ianuarie 2011 – decembrie 2013 se prezinta in bugetul de venituri si cheltuieli si cash flow-ul previzionat (Anexle nr. 5.5. si nr. 5.6.) din care rezulta ca prin aplicarea masurilor preconizare societatea isi propune realizarea unui cash flow cumulat de 2.184.139 lei in masura sa asigure peste plata datoriilor restante in valoare de 2.178.556 lei , conform graficului de esalonare.

La elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli s-a manifestat un grad ridicat de prudenta, mai ales la capitolul venituri, pentru a avea siguranta realizarii disponibilitatilor minime necesare realizarii planului respectiv platii in totalitate a datoriilor scadente.

4.3.2. Modalitatea si termenele de plata a creantelor inscrise in tabelul definitiv al creantelor

Tabloul definitiv al creantelor insumeaza 3.184.342 lei creante certe si 2.301.626 lei creante nescadente la data deschiderii procedurii, reprezentand creditele curente in curs de derulare ale CEC Bank Sucursala Brasov.

In fundamentarea planului si inclusiv in graficul de esalonare al rambursarii creantelor (Anexa nr. 5.7.) au fost incluse toate creantele certe inscrise in tabloul definitiv al creditorilor in categoriile: creante garantate, creante bugetare si creante chirografare in suma de 835.156 lei precum si suma de 1.343.400 lei a creditorului CEC Bank reprezentand partea din creanta nescadenta inscrisa la masa credala care devine scadenta in perioada de plan, diferenta urmand sa fie onorata de societate dupa inchiderea procedurii de reorganizare conform prevederilor contractuale si a graficelor de esalonare. Graficul a fost intocmit si fundamentat pe baza bugetului de venituri si cheltuieli si a cash-flow-ului previzionat pe perioada 2011 – 2013 si isi propune plata in 3 ani a sumei de 2.178.556 lei.

Planul nu cuprinde categorii de creante defavorizate in sensul ca debitorul isi propune plata integrala a creantelor la nivelul la care sunt inscrise in tabloul definitiv al creditorilor.

4.4. Conducerea si administrarea debitorului

Pentru punerea sa in aplicare planul prevede ca exercitarea conducerii executive sa fie realizata de administratorul special, d-na Preunca Cristina, sub supravegherea administratorului judiciar care ii va stabili limitele de competenta.

Dreptul de dispozitie asupra activelor de natura imobilizarilor corporale ii revine, in conditiile legii insolventei, exclusiv administratorului judiciar.

4.5. Indemnizatia administratorului judiciar

La stabilirea indemnizatiei administratorului judiciar s-au adoptat urmatoarele: - pentru perioada de observatie (de la deschiderea procedurii de insolventa pana la

aprobarea planului de reorganizare) se va acorda o indemnizatie fixa de 1000 lei/luna plus TVA;- dupa confirmarea planului de reorganizare se va acorda administratorului judiciar un

onorariu lunar de 1000 euro + TVA, in echivalent lei la curs BNR la data platii. Plata indemnizatiei



Romaniase va efectua dupa plata fiecarei transe de datorii inscrisa in plan.

Concluzii

Starea de insolventa a societatii TRANS OIL SRL a fost constatata prin deschiderea procedurii de insolventa la cererea creditorului MARFIN LEASING IFN SA.

Elaborarea prezentului plan de reorganizare are ca finalitate plata tuturor creantelor inscrise la masa credala a SC TRANS OIL SRL pe baza resurselor financiare obtinute prin continuarea activitatii.

Creantele in suma totala de 2.178.556 lei se preconizeaza a fi integral achitate intr-o perioada de 36 luni, incepand de la data confirmarii planului.

Sursele necesare realizarii planului provin din: – Activitati de prestari servicii – transporturi interne si internationale– Activitati de turism, initiate in cadrul planului dupa finalizarea investitiei de asigurare a

dotarilor cladirii, proprietatea societatii.

Masurile preconizate pe linia dezvoltarii si perfectionarii manageamentului, a cresterii de venituri prin diversificarea domeniiilor de activitate, a strictei supravegherii a costurilor, a demersurilor pentru recuperarea accelerata a creantelor, mentinerea increderii clientilor actuali si castigarea de noi clienti, precum si implicarea si angajamentul conducerii societatii, creaza premisele realizarii planului la parametrii proiectati.

Administratorul judiciar al SC TRANS OIL SRL solicita creditorilor sa-i acorde increderea prin votarea planului, asigurandu-i, totodata, ca starea de insolventa manifestata de societate reprezinta un fenomen conjunctural generat, in principal, de disfunctionalitatile din mediul economic si ca poate fi depasita prin eforturi proprii si prin increderea acordata de toti participantii in procedura de reorganizare.

Administrator judiciar,CONTFIN LIQUIDATION IPURL

ec. Grigori Ioan


Documents

· Web viewPentru asigurarea eficientei economice in masura sa asigure realizarea planului de reorganizare, avand in vedere faptul ca evolutia cifrei de afaceri este limitata cel