Embed Size (px)
DESCRIPTION
Welcome to you. Group 9. Buổi thuyết tr ì nh. thanh toán quốc tế. GV. Ngụy Thị Sao Chi. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit). - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
L/O/G/O
Welcome to you
Group 9
L/O/G/O
Buổi thuyết trình
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit)
Là sự thỏa thuận mà trong đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả 1 số tiền nhất định cho 1 người thứ 3 hoặc chấp nhận hối phiếu do nguười thứ 3 ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người thứ 3 xuất trình (hoặc thông qua NH của mình) cho NH mở 1 bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng
Nhà NK
Nhà XK (người được NH phát hành L/C cam kết thanh toán)
NH viết bức thư cam kết thanh toán cho người hưởng lợi
NH của nhà XK, có trách nhiệm nhận L/C từ NH phát hành và thông báo
cho người hưởng lợi
4
1
2
3
Các bên liên quan trong TDCT
Khi người hưởng lợi yêu cầu NH này đóng vai trò bảo lãnh, NH mở L/C cùng cam kết mở tiền cho người
hưởng lợi
NH được chỉ định thanh toán trong L/C
NH mà nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong gởi BCT đến xin chiết
khấu
NH chuyển nhượng8
5
6
7
Các bên liên quan trong TDCT
NH chỉ định
NH hoàn trả
NH đòi tiền
NH chấp nhận12
9
10
11
Các bên liên quan trong TDCT
13 NH chuyển chứng từ
Quy trình PTTT Tín Dụng Chứng Từ
Ngân hàng
thông báoNgân hàng
Phát hành
L/C
Nhà
Nhập
khẩu
Nhà
xuất
khẩu
(6) (1)
(10)
(4)
(3)(5)
(8)
(2)
(6)
(7)
Người NK có thể
kiểm soát được
rằng nhà XK có
thực hiện đúng
các điều khoản
ghi trong L/C
không
Người NK có thể
kiểm soát được
rằng nhà XK có
thực hiện đúng
các điều khoản
ghi trong L/C
không
Đươc quyền
chiết khấu bộ
chứng từ để lấy
tiền trước
Đươc quyền
chiết khấu bộ
chứng từ để lấy
tiền trước
Có sự tham gia của NH với tư cách là
người cam kết đảm bảo quy trình thanh toán được tiến hành an toàn và tuyệt đồi
Có sự tham gia của NH với tư cách là
người cam kết đảm bảo quy trình thanh toán được tiến hành an toàn và tuyệt đồi
ƯU ĐIỂM ƯU ĐIỂM DOCUMENTARY DOCUMENTARY CREDITCREDIT
Đảm bảo cho người XK nhận tiền chắc chắn nếu thực hiện đúng các điều khoản
Đảm bảo cho người XK nhận tiền chắc chắn nếu thực hiện đúng các điều khoản
Thời gian thanh
toán không nhanh
được
Thời gian thanh
toán không nhanh
được
Nếu có sai sót
khi lập bộ chứng
từ sẽ bị từ chối
thanh toán
Nếu có sai sót
khi lập bộ chứng
từ sẽ bị từ chối
thanh toán
Chi phí cho thủ tục,khi sai sót phải trả phí tu
chỉnh L/C
Chi phí cho thủ tục,khi sai sót phải trả phí tu
chỉnh L/C
NHƯỢC ĐIỂM CỦA NHƯỢC ĐIỂM CỦA DOCUMENTARY DOCUMENTARY CREDITCREDIT
Nhiều thủ tục cần thực hiện, liên quan đến nhiều bênNhiều thủ tục cần thực hiện, liên quan đến nhiều bên
Thư TD gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng đứng ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đó
Thư Tín Dụng (letter of credit- L/C)
Các loại thư tín dụng thương mại
1
2
3•Confirmed irrevocable L/C (tín dụng thư không thể hủy bỏ có xác nhận)
•Revocable L/C (tín dụng thư có thể hủy bỏ)
•Irrevocable L/C (tín dụng thư không thể hủy bỏ)
•ít được sử dụng•thực chất là lời hứa trả tiền, không phải là sự cam kết•UCP600 loại bỏ loại L/C này
L/C sau khi được mở thì NH mở và người NK không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C
Là loại L/C không được hủy bỏ được 1 NH thứ 2 (ngoài NH mở) đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi
Các loại thư tín dụng thương mại
4
5
6•Reciproal L/C (tín dụng thư đối ứng)
•irrevocable without recourse L/C (tín dụng thư không thể hủy bỏ và miễn truy đòi)
•Revolving L/C (tín dụng thư tuần hoàn)
• Loại L/C sau khi nhà XK đa được thanh toán thì NH mở L/C không có quyền đòi lại trong bất cứ trường hợp nào
• Loại L/C mà người hưởng lợi sau khi sử dụng hết kim ngạch/ hết thời hạn hiệu lực, thì nó tự động có hiệu lực trở lại 1 số làn tuần hoàn nhất định cho đến khi tổng trị giá hợp đồng được thực hiện song
• Loại L/C chỉ có hiệu lực khi 1 L/C khác đối ứng với nó đã được mở ra
•Tuần hoàn không tích lũy•Tuần hoàn có tích lũy
Phương pháp:• Tuần hoàn tự động• Tuần hoàn không
tự động• Tuần hoàn bán tự
động
Các loại thư tín dụng thương mại
7
8
9•Red clause- packing L/C (tín dụng thư có điều kiện đỏ - tín dụng thư ứng trước)
•Standby L/C (tín dụng thư dự phòng)
•Deferred L/C (tín dụng thư thanh toán chậm)
• Là 1 văn bản do NH phát hành theo chỉ thị của người yêu cầu mở thư TD cam kết thanh toán cho ngườ thụ hưởng, trong thời hạn hiệu lực của TD thư, khi họ xuất trình các chứng từ
• Không hủy ngang • NH mở L/C hay NH xác nhận
L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toán số tiền của L/C trong thời hạn hiệu lực được quy định rõ trong L/C
• Là 1 sự ủy quyền của NH mở L/C đối với NH chiết khấu, ứng trước 1 khoản tiền cho người hưởng lợi để họ có thêm nguồn vốn cho thu mua, sản xuất hàng theo L/C đã mở
• L/C điều khoản đỏ không đảm bảo
• L/C điều khoản đỏ có đảm bảo
Các loại thư tín dụng thương mại
10
11
•Back to back L/C (tín dụng thư giáp lưng)
•Transferable L/C (tín dụng thư chuyển nhượng)
• Là loại L/C mở ra dựa trên cơ sở 1 L/C khác, gọi là L/C gốc, người hưởng lợi của L/C gốc chính là người yêu cầu mở ứng dụng thư giáp lưng
• Áp dụng trong mua bán qua trung gian
• Là loại L/C không thể hủy ngang trong đó quy định quyền được chuyển nhượng 1 phần hay toàn bộ trị giá L/C cho 1 hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên
NỘI DUNG CỦA L/C
1Tên của NH phát hành L/C2Tên của Nh thông bao 1 L/C3Tên của một số NH có liên quan(NH thương lượng, NH xác nhận)4Số hiệu , địa điểm và ngày tháng mở L/C5Loại L/C được mở6Số tiền của L/C7Tên, địa chỉ của những người liên quan
• + Người yêu cầu mở L/C• + Người hưởng lợi L/C• + NH mở L/C• + NH thông báo • + Người trả tiền
8Thời hạn hiệu lực của L/C9Thời hạn trả tiền của L/C
NỘI DUNG CỦA L/C
10 Thời hạn giao hàng, nơi gửi hàng, nơi đến hàng , phương thức giao hàng.
11 Điều khoản về hàng hóa .
12 Nội dung về vận tải , giao nhận hàng.
13 Chứng từ xuất trình .
14 Lời cam kết, chữ ký và con dấu của NH phát hành L/C nếu L/C mở bằng thư hoặc mật mã , điện báo.
15 Những điều kiện khác:• +Phí NH• +Phí bất hợp lệ• +Các chỉ thị đặc biệt đối với Nh chiết khấu.
Kiểm tra L/C đối với nhà XK
Bảo lãnh nhận hàng
Tu chỉnh L/C
Các nghiệp vụ liên quan đến L/CNghiệp vụ lập
BCT thanh toán đối với nhà XK
Hủy L/C
Chiết khấu BCT
NGHIỆP VỤ MỞ L/C
Điều kiện mở L/C
Cách thức mở và cách viết đơn mở L/C
Ký quỹ
Phát hành
L/O/G/O
• Nguyễn Mạnh Hùng• Đặng Trần Thu Hương• Nguyễn Thị Thanh Hương• Bùi Thị Hương • Nguyễn Thị Huệ• Hà Thị Trang• Nguyễn Thị Hồng• Tạ Thị Thu Hồng• Lê Thị Hoa• Nguyễn Thị Hoài Phương
