Upload
others
View
7
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Nota-
o (tj. grudnia 2007 roku w sprawie z 2007 Nr 249 poz. 1859). Prezentowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
owy zastosowano metody wyceny stosowane w Dniu Wyceny.
1. rachunkowych Funduszu na podstawie
2.
3.
4.
5.
-
z potwierdzeniem zawarcia
y statutem funduszu). Rabaty, opusty,
6.
7.
8. Operacje
9. Polski nie wylicza
10.
ujliczby posiadanych akcji oraz jednostkowej ceny nabycia.
11.
a)
notowanych na danych akcji wykorzystany jest po prawa poboru/ prawa do dywidendy,
b) prawo poboru akcji nienotowanych na Aktywnym Rynku lub prawo do dywidendy z akcji nienotowanej
decydowania o przyznanych prawach
c) Aktywny Rynek -
sprzedawcy,
12. notowanych na rynkach zagranicznych, lub
13.
14. toda HIFO tzn. jako pierwsze sprzedawane
oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy
j.
strony do odkupu.
15. W przypadku kolejno te opcje, z
16.
lokat, najpierw ujmuje
17. w zyskach oraz
z
18.
liczone skumulowane odsetki
zgodnej z prospektem emisyjnym/warunkami emisji danego walo
procentowej.
19. odsetek
dokumentu (umowy).
20.
obcych.
21. Fundusz tworzy
ym Dniu Wyceny zgodnie z zasadami opisanymi w Statucie Funduszu.
limity.
wycen Funduszu,
22. wprowadza s
23. od umowy zasadniczej i ujmuje jako Instrument Pochodny wtedy, gdy:
a) cechy ekonomiczne wbudowanego Instrumentu Pochodnego oraz ryzyko z nim
zasadniczej umowy, oraz b) samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych jak instrument
c)
24. udowanego
dy
25. W uzasadnionych przypadkach, Fundusz wydziela wbudowany Instrument Pochodny z
26.
nienotowanych na Aktywnym Rynku, w tym do obligacji zamiennych.
27.
28.
29. Z
szu
1.
Dz. U. z 2019 poz. 351
rach
2.
3.
Depozytari
ustaniu
4.
5.
przecinku.
6.
Wyceny jest: na sesja na GPW (7)
Certyfikaty Inwestycyjne kolejnej emisji, ,
Funduszu.
7.
8.
godziwej
adniki lokat notowane na Aktywnym Rynku
1.
2.
Rynku w Dniu Wyceny: -
w oparciu o
iego, -
w oparciu o ostatni kurs transakcyjny na danym rynku
- w oparciu o
y o godzinie 23:45 czasu polskiego.
3.
4.
5.
Wyceny;
orgfixingowego;
sp
niedopuszczalne; -3) to do wyceny
Value
-4) t
6. ednym
kalendarzowego;
lowany wolumen obrotu na danym
a
3) w prz
ciowy nowej emisji jest wprowadzony do obrotu w
ynkach z dnia pierwszego notowania
7. stan rozliczenia funduszu i instytucji rozliczeniowej.
8.
1.
a) w przypadk
wyznaczana przy zastosowaniu odpowiedniego dla danego instrumentu finansowego
-10.
pochodnych zgodnie z pkt. 7-10.
pkt. 7-10. 2.
potenckonieczne.
3.
4.
piery
5.
6.
7.
1) w przypadku akcji
onami
3) w przypadku praw do akcji
any kwit depozytowy
-4), w zale
odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej wycena w oparciu o modele wyceny
wg
ch depozytami
Wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
8. a w
wyceny,
3) okprzez Fundusz,
wiarygodne informacje,
9.
10.
1.
aktywnym rynku
2.
3. .
metod wyceny