Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Prkewamhalwcmpm d.0.h Omladinskih brigada 8Ba 11070 &- Republic of Serbia Teleplme +38t (1 1 ) 3302 100 Facshlle -1 (11) 3302 I01 www.~.oomlr!il
Akcionarima i Upravnom Wbru DruMva za upravllanb Dobrovoljnim penzijsklm f d o m NCB Nova Pmzlfa a.d. -cad
IzvrSili smo reviziju pribrenlh finansijskih izve3taja DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penzijskim fondom NlB Nova Penzija a.d. Beograd (u daljem tekstu ,DruSW) koji ukljutuju bilans stanja sa stanjem na dan 31. decernbra 2009. godine i bilans uspeha, izve3taj o promenama na kap'hlu i izvegtaj o tokovima gotovine za godinu zavrSenu na taj dan, pregled znahjnih raihnovodstvenih politika i druge napomene uz f inansijske izvestaje. Statistiiiki aneks predstavlja sastavni deo ovih finansijskih im8taja.
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje wih finansijskih izvegtaja u skladu sa Zakonom o raEunwodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakona o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim pianovirna i propisima Narodne banke Srbije. Ova odgwomost ukljuhje osmiSljavanje, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola rebvantnih za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvegtaja koji ne sadr2e materijalno ma6ajno pogregno prikazivanje, nastato usied pronevere ili gregke; it$or i primenu adekvatnih raihnovodstvenih politika i saEinjavanje raCunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.
Na3a odgovomost je da na osnovu izvrSene revizije izrazimo mi8ljenje o ovim finansijskim izvestajima. Reviziju finansijskih izvehja izvrSili srno u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da postuparno u skladu sa naEelima profesionalne etike i da planiramo i izvrSimo reviziju na na#n koji nam omoguCava da steknemo razumno uverenje da finansijski itvetaji ne sad* materijalno znaCajno pogregno prikazivanje.
Revizija podrazumeva primenu postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iknosima i obelodanjivanjima sadrianirn u finansijskim izveStajima. lzbor postupaka zavisi od reviaorskog prosudivanja, u ktjuCujudi procenu ridka od nastan ka materijalno znaCajnog pogregnog prikazivanja u finansijskim izvesajirna, nastalog usled pmnevere ili greSke. Pri proceni ovih ridka, revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objeMivno prikazivanje finansijskih izveStaja D m h a u cilju izbora adekvatnih revirorskih postupaka u datim okdnostima, a ne za potrebe izraZavanja migljerrja o delotvornosti internih kontrola DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih raEunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvmi h procena koje je izvrSilo rukovodstvo, kao i ocenu opgteg prikaza finansijskih izvemaja.
Verujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnw za imhvanje miilienja.
Prerna nagem rniSljenju, priloieni finansijski im5taji u svim materijalno mahjnirn aspektirna prikawju realno i objeMiwo finansijska stanje DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penifskim fondom NCB Nova Penzija a.d. Beograd sa stanjem na dan 31. decembra 2009. godine, rerultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu zavrhw na taj dan, u skladu sa Zakonom o rai5unovodshru i reviziji Republike Srbije, Z a k o n ~ o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisirna Narodne banke Srbije.
Q V ~ c hi)
ricewaterhouseCoopers d.o.0. Beograd Licencirani revizor
Beograd, 5. mart 2010. godine
I Vrsta w l a 1 NaAwdruStva t a uprdjanjs ond dm : NCB NOVA PE-A AD
BlLANS STANJA
20
28
M A T HA GREDSTVA
anhe
P&dvanje za vip. p4wn p m z na dobk
(108
010 .
11 dana .20 . godlne
- u hlljadarna dlnara
M.P.
QNps m n a , ' r&m
r . ' " ' 1.
8B
89
fekuca godine
5
PmWitba g Jlnb
B ..
P O Z l C l J A a
2 . .
VANBWANSNE PWClJE
Vanb~lansna &kd
VanMansna pasha
AOP
3
125
128
127
Napnwta bmj
4
f Vrsta pw(s I Naziv drdxa ze uppnl~enjn bndwn : MLB NOVA PENIIIJA AD
Sediste ( mesb; ulica i bmj ) : W L MMAllA PUPINA l6W
BllANS USPEHA
HI0
601
6Gz
5W
I
610.819,67 orim 672
Prihod naknade pri uplati penzijrkih dcqrinws
Prihodi nnknadm za u p v l j ~ ~ fondoVtm
Pr'ihodl nshsrla po omavu dugs ctsnwLnm rond~vr
Transakcioni ~~
G U M od upvIJanJm tondnwbm ~ Z M + T W + a 8 6 c 2 0 7 + ~ 2 0 9 - 2 0 1 ~ ~
prhadi
z"' 202
203
204
Z l t
212
20 20
9.4
2s
2025
2192
377
1750
843
245
1201
2247
41001
3653
- AOP
3 , 4
OubitPlr ~oslwanin kola scr obuatavUa 224
Lie# dgworna u sWm&mje flnansijmkoa k w t a j m
M.P. - . .
.. <.. . .. '; ... OBRPlZAC PROPISAN : Prsvllnlkom odrza ju i MI ob-&&@kih izvartnjadrurlva ra up (31-i g k n k RS" br. IW007 )
1 Vntn pada
N h dmtrs za upravfjanje m o r n : NLB NOVA PENUl4 AD
INESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE
L Pdhl gotdm k porkvnh ~ h n w a (ad f w do 305) 301 M 6 B 240E
1. Prihvl od nnknada pri uplab 302 2002 1578
2. WM od naknade za u-nje 303 2087 825
9. hiliui ad naMa& t o u6- clenarimafonda 30.4
4. Prrliv~ po m v u drvgih poslowrih ptikdta 306 5
I I.PIWI g o t + ~ w tz a~tlmarll III&&M {ad ma do sm
8. Wlii po mow drugih -pmdwsu#m
9. Plamni pam na dobit
10. Isplemm d h d a d ~
al. 13.10 ptllk pfltovh )z m h alllvr#rll fSOlJPI)
rv. ~ s t o adlhr gobwlm pe+mlhmmsn (SWJOI)
I. f l K O V l OOTOWNE R- IWWTIRANJA
310
31 1
312
313
314 18780 34 184
Popnjaua drusrvo za upnvlpnja dobrowljmrn ps-sltlm Lndom
1 20255242 I 63020 I 1 10rK148163 1 MoliVli bmj S h deiamorrti PI0
Popunjawm Agencija za privrsdrm mgicatm
1 2 3 19 13)mmmlOllOJI10_1 20 21 22 23 24 25 26
V& posla
Elariv d w N a zs upravljanje fondom : NLB NOVA PWZUA AD
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU
,
4
= = 7
a
g
I 0
11
12
'=
Stanle na dan M 01 prethodne Qod~ne
I s p r n h mawaho ~ l g ~ q ~ n ~ h gm=ltalpmmana r a c u r w w d - ~ u -noj&l-
lspravka rnetwualm nmcaph g h a l p m - racunwoddwmh @Ma U pW#&mj g m l - arnanfmp
Korlpmno pacetno shnf. ma dmO~M.pmthodne~dn~~
( d r - I+=)
UkUPna U P-W gml
m a - l s n y u p - w Elw
StanJmru dul . J
p r d d a g o d l m ( n d . b r . 4tM)
lspmka tnmtmriptm m i h
~ ~ ~ - u * w ! w m - m I s lspmvku maadjalno mrmjnih n-(Pmma rewnovoashrenlh pahka u Wwmj g d l d - s r n a y y
~ m o - 0 - m ~ d m M . O l . ~ g o d h
-w
Ukupnapowcqaut&@godin~
Ukupna sma+la u tekuwJ g&i
SbnJ.nm&n . .tekucw pdhW-(Rdbr. lW1-12)
40,
4R2
403
404
a
407
408
409
410
431
412
413
208740
20g74a
208748
672004!M
275948
414
415
418
417
418
419
420
421
422
423
425
426
427
428
429
430
43g
432
433
*34
435
436
437
438
499
(40
441
442
443
444
446
.148
447
MB
448
450
451
452
10
10
10
21
31
OL
t t
r~
Ob
6
1:
@IS
ELE
t If
FCE '
zLg
CIS
015
OEO
6?25
ots
L i s
Ws
!xG
wx
EZP
~ L P C C + O ~ ~ ' P ~ J ~ ~ ~ ~ emm .--unp l" wMtas
WIPOB h w n .!w!~ew ~rpdn~n
!ypog!-wn-m~mrrn
(-4 'Iqpar) - m . r q s ' w e 0 ~ 9
r u r p l w ~ 0 ~
*IuE!um - l u ! p l ~ Y ' O " n(lM r l ! U s n l s p o M u W
8 u e u s a r d ! m B uu!-~w!!mwJ w w a
dm-!* ~ n w ~ = d w 7
* ~ d ~ p l s s p 1 B uw!emt ou~ampllru w-I
b9+t 'wpu)-*uwB
U.P a sfuw Y!w
~ p o q w ~ d n ~ I U R U I ~ dnqn
€PC?
ZK
1+9
tw
m
8ES
LES
9 ~ 5
E W I O I
MC!a
WMa
5mM
@Go
m
rc9
rn
I W
W9
w
U dana . .a . godlne .. .:.;,;'." ".'h.: Y.
- OBRnzAC P R O P W : Pravibriltcrm o sadmaju i fmmi h- finmdlklh bstajtsjs dwutva fl u-~l jk j j d- p& fmdwimm (Xktaeni w k RS' br. 1- i 3'XHXl)
Naziv dfuslwa ra upravljanie fandom : NLB NOVA PENUTA AD
Sediite ( rnem(a: u l i i i bmj ) : BUL MYlAlLA PUPMA 16W
STATISTICKI ANEKS
] deo 882 Prlhodi od kamsla po raeunima L deprrrilima u bankama t 1 1472 1 15297 1 deo 869
Donacfle, pokloni I druaa bespovratna davarija u novcu Ill naturi
-
Prihodi od diwdendi i ucases u dobiti
Naknade ateta od drustava za oslguranje (potrazivanja u toku godine ua mnow miira osburama)
624
825
Nobevke otalnih sre$staur u tdcu wino - nekmlnino, oprema f h t k i p n s nekmtnine
Proawn broj u&nh pa mnwu mnjs knjm rvakag meoaw tcea bmj)
Ukupno
Od toge za nab& i m j u mmih sredstava ( ~ ~ n a k i objektl, oprema I sl)
627
g2g
62s
890
3514
10
631
832
9346
16
633
834