Zahlungsverkehr

Zahlungsverkehr 2

Übersicht

Zahlungsmittel, Zahlungsarten, Girokreise

Barzahlung

Halbbare Zahlung

Bargeldlose Zahlung

Scheck

Sonderformen

Wechsel

Zahlungsverkehr 3

Zahlungsmittel, Zahlungsarten

• Zahlungsmittel– gesetzliche Zahlungsmittel

• Noten

• Münzen

– Buchgeld (Giralgeld)

– Geldersatzmittel• Schecks

• Wechsel

• Zahlungsarten– Barzahlung

– halbbare Zahlung

– bargeldlose Zahlung

Zahlungsverkehr 4

Girokreise

• Girokreise dienen der Abwicklung der Banken untereinander

• Jede Bank gibt seine Zahlungen an ein Gironetz weiter, die Gironetze rechnen über Konten bei der Landeszentralbank ab.

• Die Kreise sind:– Gironetz der Postbanken

– Gironetz der Genossenschaftsbanken

– Gironetz der Landeszentralbanken

– Gironetz der Sparkassen und Girozentralen

– Gironetz der Privatbanken

• -> Clearingverkehr

Zahlungsverkehr 5

Barzahlung

• Zahlung mit Bargeld– persönlich

– mittelbar• über Bote

• über Post

• Über Post:– Minutenservice

• Bar-Einzahlung am Postschalter

• Abholung bei Filiale

• über Western Union

– Wertbrief (International)

– beides:• teuer

Zahlungsverkehr 6

Übung zur Barzahlung

Bei persönlicher Zahlung kann eine Quittung verlangt werden, diese Quittung wird meist durch einen Kassenbon ersetzt:

Bei der Kiosk GmbH verlangt der Kunde Herr Immer Durstig für 1 Flasche Wasser eine Quittung. Nettopreis: 0,86 €, Bruttopreis: 1,00 €.Mehrwertsteuer 7%

Zahlungsverkehr 7

Halbbare Zahlung

• Der Weg für den Zahlschein

Bareinzahlung

Quittung

Bank oder Post

Kontoauszug

Gutschrift

Bei jedem beliebigen Kreditinstitut kann die Einzahlung erfolgen, die Banken leiten dies über die Gironetze weiter.

Gebühren fallen an.

Zahlungsverkehr 8

Übung zum Zahlschein

• Die Firma Kiosk GmbH möchte an die Lakneese AG ihre Verbindlichkeiten begleichen. Die Kiosk GmbH besitzt noch kein eigenes Konto.

• Aus der Rechnung entnehmen Sie noch folgende Angaben: – Kundennummer: D017, – Betrag 500 €, – Konto-Nr. 00 08 88 15 00, – Bank: Adler Bank AG, BLZ 500 600 66.

Zahlungsverkehr 9

Halbbare Zahlung - Postnachnahme

• Besondere Form der halbbaren Zahlung• Paketzusteller liefert das Päckchen nur aus, wenn

die Rechnung gleich an ihn bezahlt wird• Wert: bis zu 1.534,88 €• Betrag wird dem Empfänger auf ein Konto

gutgeschrieben

• Durch das Bestellen im Internet und durch die Versandhäuser heute immer noch aktuelle Zahlungsart, trotz hoher Kosten

Zahlungsverkehr 10

Bargeldlose Zahlung

• Ein Überblick– Überweisung– Sammelüberweisung (für Datenverarbeitung)– Dauerauftrag– Lastschriftverfahren

• Einzugsermächtigung• Abbuchungsverfahren

– Auslandsüberweisung bis 12.500 €

• Nachschlagewerk: Der bargeldlose Zahlungsverkehr

Zahlungsverkehr 11

Überweisung

• Der Weg einer Überweisung:– Vom Konto des Auftraggebers wird der Betrag

abgebucht und dem Konto des Empfängers gutgeschrieben (über Gironetze).

• Übung– Die Kiosk GmbH hat nun ein Konto und möchte an die

Lakneese AG eine Rechnung über 100 Euro begleichen. (Kundennr. D017)

– Bankverbindung Laknesse (siehe vorne)

– Bankverbindung Kiosk GmbH: Bank in Neuhausen, Konto-Nr. 0 81 50 07

Zahlungsverkehr 12

Dauerauftrag

• Für regelmäßige Zahlungen ist der Dauerauftrag sinnvoll.

• Mit Hilfe des Dauerauftrages wird in regelmäßigen Abständen ein immer gleicher Betrag bezahlt.

• Bitte füllen Sie das Dauerauftragsformular so aus, daß die Kiosk GmbH die Miete von monatlich 1.500 Euro an die Miethai AG bezahlt.– Miethai AG, Konto-Nr.: 11 22 33

– Adler Bank AG, BLZ 500 600 66

– erstmalige Überweisung am 01. Mai des lauf. Jahres

Zahlungsverkehr 13

Lastschrift- einreichung und Gutschrift

Konto-belastung

Lastschriftverfahren - Einzugsermächtigung

• Der Zahler gibt dem Empfänger eine Ermächtigung von seinem Konto abzubuchen

• Widerspruch innerhalb von 6 Wochen nach Kontobelastung möglich

EinzugsermächtigungZahler Empfänger

Banken, verbunden über Gironetz

Zahlungsverkehr 14

Lastschrift- einreichung und Gutschrift

Abbuchungs-auftrag und später Konto-belastung

Lastschriftverfahren - Abbuchungsauftrag

• Der Zahler informiert sein Kreditinstitut über Abbuchungen, bevor der Empfänger abbuchen kann

• kein Widerspruch möglich

Mitteilung über AbbuchungsauftragZahler Empfänger

Banken, verbunden über Gironetz

Zahlungsverkehr 15

Auslandsüberweisung bis 12.500 €

• Für Auslandsüberweisungen bis 12.500 € werden fast normale Überweisungsvordrucke verwendet

• Für Auslandsüberweisungen über 12.500 € gibt es noch weitere Formulare, die erheblich komplizierter sind. Dabei werden die Überweisungen auch der Deutschen Bundesbank gemeldet.

• Innerhalb der Euro-Länder dürfen Überweisungen nicht teurer sein als Inlandsüberweisungen, wenn BIC (intern. BLZ) und IBAN (intern. Kontonummer) benutzt werden.

Zahlungsverkehr 16

Scheck

• Verwendungsmöglichkeiten– Barabhebung (selber über sein Konto verfügen)

– Einreichung zur Gutschrift (seinem Konto gutschreiben)

– Weitergabe als Zahlungsmittel (einem anderen anstatt Bargeld übergeben)

• Scheckvordrucke– werden von Banken ausgegeben

– haben die gesetzlichen und kaufmännischen Bestandteile des Schecks eingedruckt

Zahlungsverkehr 17

Scheck - Bestandteile

• Schreiben Sie auf Ihr Scheckformular die Nummern 1-6 der gesetzlichen Bestandteile an die Stellen, wo die Bestandteile sind.

• Schreiben Sie auf Ihr Scheckformular Buchstaben A-H für die kaufmännischen Bestandteile.

• Nutzen Sie dazu Ihr Lehrbuch.

Zahlungsverkehr 18

Scheck - Arten

Barscheck Verrechnungsscheck

nachEinlösungsmöglichkeit

Orderscheck Inhaberscheck

nachÜbertragbarkeit

Scheckarten

• Aus einem Barscheck kann mit den Worten „Nur zur Verrechnung“ ein Verrechnungsscheck gemacht werden, nicht jedoch umgekehrt

• Beim Orderscheck muß die Scheckberechtigung des Einreichers überprüft werden, daher nur bei hohen Geldbeträgen und im Auslandszahlungsverkehr sinnvoll

Zahlungsverkehr 19

Besonderheiten des Euroschecks

• Der Euroscheck ein Scheck mit besonderen Funktionen:– Die Einlösung ist bis 400 DM garantiert, auch wenn das

Konto keine Deckung aufweist

– Die Garantie gilt europaweit

– Der Scheck wird in der jeweiligen Landeswährung ausgestellt

• Nur mit der Karte und der PIN– Bargeldabhebung bis 400 DM an jedem EC-

Bargeldautomaten

– Zahlungen im Electronic-Cash-System

Zahlungsverkehr 20

Bedingungen des Euroschecks

• Bedingungen, die beim EC-Scheck zu beachten sind:– Nur auf den Formularen gültig

– EC-Karte muß zum Zeitpunkt der Scheckausstellung gültig sein

– Geldinstitut und Kontonummer müssen auf Scheck und Karte übereinstimmen

– Die Scheckkartennummer muß auf der Rückseite des Schecks vermerkt werden

– Unterschriften auf Scheck und Karte müssen übereinstimmen (vor den Augen des Annehmenden unterschreiben)

Zahlungsverkehr 21

Sicherheit beim EC-Scheck

• Karte und Schecks trennen• PIN nicht aufschreiben und schon gar nicht bei der

Karte• Bei Verlust sofort melden

069-740987 (Servodata GmbH)

• Übung: Füllen Sie für die Kiosk GmbH einen Euroscheck aus, um Ihre Rechnung bei der Lebensmittel AG über 100 € zu begleichen.– Geben Sie den Scheck an Ihren Nachbarn weiter.

Zahlungsverkehr 22

Schecks einlösen

• Werden bei der Bank Schecks eingelöst, muß ein Formular ausgefüllt werden

• Scheck-Einreicher-Formular

• Übung: Füllen Sie das Formular für den Scheck aus, den Sie eben von Ihrem Nachbarn erhalten haben.

• Weitere Angaben zum Scheckeinreicher:– Lebensmittel AG, Konto-Nr. 88 77 88 77 88

– Bank in Neuhausen

Zahlungsverkehr 23

Wechsel - Übersicht

• Begriff des Wechsels

• Fälligkeit

• Gesetzliche und Kaufmännische Bestandteile

• Wechselbegriffe

• Übung 1

• Verwendungsmöglichkeiten

• Übung 2

• Rechtliche Besonderheiten

Zahlungsverkehr 24

Was ist ein Wechsel?

• Ein Wechsel bietet sich an, wenn der Empfänger der Zahlung das Geld gleich haben möchte, der Zahler aber erst später zahlen kann.

• Ein Wechsel ist eine Zahlungsanweisung des Aussteller an den Bezogenen (Schuldner)– es wird an einem bestimmten Ort zu einer bestimmten

Zeit eine Zahlung erfolgen

– wer im Besitz des Wechsels ist erhält dann diese Zahlung

– das strenge Wechselgesetz macht die Zahlung sehr sicher

Zahlungsverkehr 25

Wie kann das sein?

• Wenn ich als Schuldner erst später bezahle, wie kann dann der Gläubiger heute sein Geld erhalten?

• Ein Wechsel kann als Zahlungsmittel weitergegeben werden. Auch wenn er noch nicht fällig ist.

• Im Gegensatz zum Scheck (der jederzeit eingelöst werden kann), kann der Wechsel nur an bestimmten Zeiten vorgelegt werden.

Zahlungsverkehr 26

Wechsel nach Fälligkeit

• Standard ist der Tagwechsel: Der Verfalltag ist kalendermäßig genau bestimmt.

• Der Sichtwechsel ist bei Vorlage fällig (wie der Scheck)

• Der Nachsichtwechsel ist eine festgelegt Zeit nach Vorlage fällig (z. B. 30 Tage nach Vorlage)

• Der Datowechsel ist nach einer bestimmten Frist nach der Ausstellung fällig (dem Tagwechsel sehr ähnlich)

Zahlungsverkehr 27

Gesetzliche Bestandteile des Wechsels

• Ort und Tag der Ausstellung• unbedigte Anweisung, eine bestimmte

Geldsumme (Wechselbetrag) zu zahlen• Name des Bezogenen• Angabe des Zahlungsortes• Unterschrift des Ausstellers• Bezeichung Wechsel im Text der Urkunde• Verfallzeitangabe• Name des Wechselempfängers (Wechselnehmer,

Remittent)

Zahlungsverkehr 28

Kaufmännische Bestandteile des Wechsels

• Nummer des Zahlungsortes• Wiederholung der Summe in Ziffern• Zahlstellenvermerk• Orderklausel• Wiederholung des Zahlungsortes• Wiederholung des Verfalltage in arabischen

Ziffern• Wechselnummer• Anschrift des Ausstellers

Zahlungsverkehr 29

Wechsel - Begriffe

Gläubiger = Aussteller(Der Zahlungsempfänger stellt den Wechsel aus)

Schuldner = Bezogener(Am Zahlungstag wird der Wechsel dem Bezogenen vorgelegt, der Wechsel bezieht sich also auf die Kasse des Bezogenen

Tratte

Akzept Eine Tratte ist ein ausgefülltes Wechselformular, das durch die Akzeptierung durch den Bezogenen zum Akzept wird.

Weiter -->

Zahlungsverkehr 30

Akzeptierung eines Wechsels

• Durch das „Querschreiben“ wird ein Wechsel akzeptiert (Tratte wird zum Akzept)

• Folgende Möglichkeiten:– Vollakzept (Unterschrift und weitere Angaben, z. B.

Verfalltag, Wechselsumme)

– Kurzakzept (Unterschrift)

– Blankoakzept (Unterschrift auf einem nicht vollständig ausgefüllten Wechsel)

Zahlungsverkehr 31

Wechsel - Übung 1

• Die Kiosk GmbH hat zur Zeit kein Geld. Trotzdem möchte sie ihre Schulden bei der Lakneese AG bezahlen. Sie bittet daher die Lakneese AG einen Wechsel auf sie auszustellen. Zahlungstermin: in drei Monaten.

• Mit dem Ausstellen des Wechsels entsteht eine „Tratte“, mit dem Akzeptieren entsteht ein „Akzept“.– Bitte füllen Sie den Wechsel so aus, dass die Kiosk GmbH

(Goethestr. 3, 12345 Neuhausen) als Bezogener den Wechsel akzeptieren und die Laknesse AG (Lessingstr. 2, 23456 Althausen) der Wechselaussteller (Gläubiger) ist.

• Betrag: 2.500 €.

Zahlungsverkehr 32

Möglichkeiten mit einem Wechsel

• Weitergabe als Zahlungsmittel– Der Inhaber eines Wechsels

kann durch ein Indossament (Weitergabevermerk) den Wechsel weitergeben, z. B. um dadurch eine Rechnung zu bezahlen

• Weitergabe zum Diskont– Der Wechsel kann auch an

eine Bank weitergeben werden

– Die Bank gibt sofort das Geld abzüglich Zinsen und Bearbeitungsgebühr

• Aufbewahrung und Selbstinkasso– Am Verfalltag wird der

Wechsel vorgelegt und eingelöst

• Weitergabe zum Inkasso– Die Bank wartet bis zum

Verfalltag und legt den Wechsel vor.

– Dafür nimmt die Bank eine Bearbeitungsgebühr

Zahlungsverkehr 33

Weitergabe als Zahlungsmittel

Wechselnehmer

Aussteller Bezogener

Zahlung einer Verbindlichkeit

Einlösung am Verfalltag

Der Wechselnehmer seinerseits kann wiederum alle Möglichkeiten des Wechsels nutzen.

Zahlungsverkehr 34

Aufbewahrung und Selbstinkasso

Aussteller Bezogener

Vorlage

Einlösung

Zahlungsverkehr 35

Weitergabe zum Diskont

Aussteller Bezogener

Bank des Ausstellers

Bank des Bezogenen

Diskontierung Einlösung

Vorlage

Diskontierung: Bank gibt heute das Geld für später fälligen Wechsel (Kredit) abzüglich Diskont (Zinsen)

Zahlungsverkehr 36

Weitergabe zum Inkasso

• Der Unterschied zur Diskontierung hierbei ist, daß die Bank nur die Verwaltung und Vorlage des Wechsels übernimmt (gegen Gebühr)

• aber keinen Kredit gibt (dafür auch keine Zinsen erhält)

Zahlungsverkehr 37

Indossament

• Indossament ist der Weitergabevermerk auf der Rückseite des Wechsels.– Vollindossament (Name des Wechselempfängers,

Unterschrift des Wechselgebenden)

– Kurz- oder Blankoindossament (Unterschrift des Wechselgebenden)

– Inkassoindossament (Vollindossament + Vermerk zum Einzug, Wechselnehmer wird nicht Eigentümer sondern zum Einzug (Inkasso) beauftragt

• Wechselgeber = Indossant• Wechselnehmer = Indossatar

Zahlungsverkehr 38

Wechsel Übung 2

• Sie haben in Übung 1 einen Wechsel ausgefüllt.• Geben Sie den Wechsel nun mit einem

Vollindossament an Ihren Nachbarn weiter• Geben Sie den eben erhaltenen Wechsel mit einem

Kurzindossament (Blankoindossament) an Ihren Nachbarn weiter (nicht zurück!)

• Geben Sie den eben erhaltenen Wechsel mit einem Inkassoindossament an Ihren Nachbarn weiter (nicht zurück!)

• Jeder hat jetzt wieder einen Wechsel mit den verschiedenen Indossamentarten

Zahlungsverkehr 39

Wechsel vorlegen

• Am Verfalltag oder den daraufolgenden zwei Werktagen muß der Wechsel zur Zahlung vorgelegt werden– Verfall aller Ansprüche aus dem Wechsel (z. B.

Rückgriffsrechte)

– Der Bezogene haftet noch drei Jahre für die Wechselsumme

• Wechselklage und Wechselmahnbescheid– geringe Einspruchsmöglichkeiten

– kurze Einlassungsfristen (max. 7 Tage)

– sofortige Vollstreckbarkeit des Urteils

Zahlungsverkehr 40

Wechselprotest

• Durch Notar oder Gerichtsvollzieher wird eine Protesturkunde ausgestellt

• Der Wechselinhaber muß innerhalb von vier Tagen seinen Vormann und den Aussteller unterrichten

• Jeder muß innerhalb von zwei Tagen seinen Vormann unterrichten

• Reihenregress: Jeder greift auf den Vormann zurück

• Sprungregress: Auf einen beliebigen Vormann wird zurückgegriffen

Zahlungsverkehr 41

Prolongation

• Um einen Wechselprotest zu vermeiden, gibt es die Prolongation

• Ausstellung eines neuen Wechsels• Hat der Aussteller noch den Wechsel: Rückgabe

des alten Wechsels, Ausstellung eines neuen• Hat der Aussteller den Wechsel nicht mehr:

Wechselbetrag wird vorgestreckt, als Sicherheit ein neuer Wechsel gezogen

Zahlungsverkehr 42

Sonderformen

• Electronic-Cash

• Chipkarte

• Lastschriftverfahren mit EC-Karte

• Kreditkarten

• Homebanking

• Cyber-Cash

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Zahlungsverkehr 43

Electronic Cash

• Alle Karten, die für das Verfahren angemeldet sind, auch Kreditkarten

• EC-Karte plus PIN• Geheimnummer und Kontoüberprüfung erfolgt

online• Zahlung ohne Formular

Zahlungsverkehr 44

Chipkarte

• Alle angemeldeten Karten mit Chip• Auf dem Chip wird ein Guthaben gespeichert (wie

Bargeld)• Das Konto wird beim Speichervorgang belastet,

nicht erst bei der Bezahlung• Bei der Bezahlung wird der Inhalt des

Speicherchips entsprechend geändert• Keine Abfrage nötig, da „Geld“ tatsächlich

„vorhanden“ ist

Zahlungsverkehr 45

Lastschriftverfahren mit EC-Karte

• Kassen des Handels lesen die Daten der EC-Karte• Daraus werden Einzugsermächtigungen erstellt• Der Kunde unterschreibt diese

Einzugsermächtigung• Zahlt er nicht, wird er gesperrt, dazu gibt es eine

Sperrdatei (Sperre bei allen Unternehmen)• sehr preisgünstig für den Handel

Zahlungsverkehr 46

Kreditkarten

• Jeder Zahlungsempfänger ist Vertragspartner der Kreditkarteninstitute

• Es gibt Prägegeräte oder Online-Systeme

• Der Kunde erhält ein Belegdoppel

• Bei Vorlage der Belege erhält der Zahlungsempfänger vom Karteninstitut sein Geld

• Kreditkarteninstitute rechnen mit dem Kunden in der Regel monatlich ab (Rechnungszusammenstellung und Abbuchung)

• Kredit: es wird nicht sofort belastet

• Zusatz: Versicherung und Bargeldservice (PIN)

Zahlungsverkehr 47

Homebanking

• Über Internet bzw. T-Online• viele Geschäfte können mit dem Computer von zu

Hause aus abgewickelt werden• Überweisungen, Daueraufträge,...• Geldanlagen, Kreditanträge,...• Voraussetzung: PC, Modem und Provider• PIN (persönliche Identifikationsnummer) und

TAN (Transaktionsnummer)• Jede TAN kann einmal verwendet werden,

zusätzliche Sicherheit

Zahlungsverkehr 48

Cyber-Cash

• Elektronisches Geld, das kein Buchgeld darstellt

• Cyber-Cash wird als Datei auf der Festplatte gespeichert (nicht-kopierbar)

• Anbieter geben Cyber-Cash aus (meist gegen Kontobelastung)

• Cyber-Cash kann dann per Mausklick zum Bezahlen von Ware im Internet genutzt werden

• Elektronische Geldbörse wird eingerichtet

• noch ganz am Anfang

• Kreditkarten sind das Zahlungsmittel für größere Beträge

Zahlungsverkehr 49

Lösung Quittung

Zahlungsverkehr 50

Lösung Zahlschein

Zahlungsverkehr 51

Lösung Überweisung

Zahlungsverkehr 52

Lösung - Dauerauftrag

Zahlungsverkehr 53

Lösung - Einzug

Zahlungsverkehr 54

Lösung - Scheckbestandteile

Zahlungsverkehr 55

Lösung - EC-Scheck

Zahlungsverkehr 56

Lösung - Scheckeinreicherformular

Zahlungsverkehr 57

Lösung - Wechsel

Zahlungsverkehr 58

Vielen Dank für Ihre

Aufmerksamkeit