Ziraat Katlm Bankas Anonim irketi
30 Eyll 2017 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dnemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Snrl Denetim Raporu
3 Kasm 2017
Bu rapor, 2 sayfa snrl denetim
raporu ile 79 sayfa konsolide finansal
tablo ve dipnotlarndan olumaktadr
ARA DNEM KONSOLDE FNANSAL BLGLERE LKN SINIRLI DENETM RAPORU Ziraat Katlm Bankas A Ynetim Kuruluna Giri
Ziraat Katlm Bankas Anin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklklarnn (hep birlikte Grup olarak anlacaktr) 30 Eyll 2017 tarihli iliikteki konsolide bilanosunun ve ayn tarihte sona eren dokuz aylk dneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide zkaynaklarda muhasebeletirilen gelir gider kalemlerine ilikin tablonun, konsolide zkaynak deiim tablosunun ve konsolide nakit ak tablosu ile nemli muhasebe politikalarnn zetinin ve dier aklayc dipnotlarnn snrl denetimini yrtm bulunuyoruz. Banka ynetimi, sz konusu ara dnem finansal bilgilerin 1 Kasm 2006 tarihli ve 26333 sayl Resmi Gazete'de yaymlanan Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Ynetmelik ve Bankaclk Dzenleme ve Denetleme Kurulu tarafndan bankalarn hesap ve kayt dzenine ilikin yaymlanan dier dzenlemeler ile Bankaclk Dzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve aklamalar ve bunlar ile dzenlenmeyen konularda Trkiye Muhasebe Standard 34 Ara Dnem Finansal Raporlama Standard hkmlerini ieren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatna uygun olarak hazrlanmasndan ve geree uygun bir biimde sunumundan sorumludur. Sorumluluumuz, yaptmz snrl denetime dayanarak sz konusu ara dnem konsolide finansal bilgilere ilikin bir sonu bildirmektir. Snrl Denetimin Kapsam
Yaptmz snrl denetim, Snrl Bamsz Denetim Standard (SBDS) 2410 Ara Dnem Finansal Bilgilerin, letmenin Yllk Finansal Tablolarnn Bamsz Denetimini Yrten Deneti Tarafndan Snrl Bamsz Denetimine uygun olarak yrtlmtr. Ara dnem finansal bilgilere ilikin snrl denetim, bata finans ve muhasebe konularndan sorumlu kiiler olmak zere ilgili kiilerin sorgulanmas ve analitik prosedrler ile dier snrl denetim prosedrlerinin uygulanmasndan oluur. Ara dnem konsolide finansal bilgilerin snrl denetiminin kapsam; Bamsz Denetim Standartlarna uygun olarak yaplan ve amac finansal tablolar hakknda bir gr bildirmek olan bamsz denetimin kapsamna kyasla nemli lde dardr. Sonu olarak ara dnem finansal bilgilerin snrl denetimi, denetim irketinin, bir bamsz denetimde belirlenebilecek tm nemli hususlara vakf olabileceine ilikin bir gvence salamamaktadr. Bu sebeple, bir bamsz denetim gr bildirmemekteyiz.
Sonu
Snrl denetimimize gre, iliikteki ara dnem konsolide finansal bilgilerin, Ziraat Katlm Bankas A.. ve konsolidasyona tabi bal ortaklklarnn 30 Eyll 2017 tarihi itibaryla konsolide finansal durumunun ve ayn tarihte sona eren dokuz aylk dneme ilikin konsolide finansal performansnn ve konsolide nakit aklarnn BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatna uygun olarak tm nemli ynleriyle geree uygun bir biimde sunulmad kanaatine varmamza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi ekmemitir.
Dier Husus
Grupun 31 Aralk 2016 tarihinde sona eren hesap dnemine ait konsolide finansal tablolarnn tam kapsaml denetimi ve 30 Eyll 2016 tarihinde sona eren dokuz aylk ara hesap dnemine ait konsolide finansal tablolarnn snrl denetimi baka bir bamsz denetim irketi tarafndan gerekletirilmi olup, sz konusu bamsz denetim irketi 17 ubat 2017 tarihli tam kapsaml denetim raporunda ve 9 Kasm 2016 tarihli snrl denetim raporunda srasyla olumlu gr ve olumlu sonu bildirmitir.
Mevzuattan Kaynaklanan Dier Ykmllklere likin Rapor
Snrl denetimimiz sonucunda, iliikte sekizinci blmde yer verilen ara dnem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin snrl denetimden gemi ara dnem konsolide finansal tablolar ve aklayc notlarda verilen bilgiler ile, tm nemli ynleriyle, tutarl olmadna dair herhangi bir hususa rastlanmamtr. Akis Bamsz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mavirlik Anonim irketi A member firm of KPMG International Cooperative Erdal Tkmak, SMMM Sorumlu Deneti 3 Kasm 2017 stanbul, Trkiye
ZRAAT KATILIM BANKASI A..NN
30 EYLL 2017 TARH TBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLDE FNANSAL RAPORU
Ynetim Merkezinin Adresi: Hobyar Eminn Mahallesi
Hayri Efendi Cad. Bahekap No:12 34112 Fatih / STANBUL
Telefon: (212) 404 11 00
Faks: (212) 404 10 81
Elektronik Site Adresi: www.ziraatkatilim.com.tr
Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankaclk Dzenleme ve Denetleme Kurumu tarafndan dzenlenen Bankalarca Kamuya Aklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara likin Aklama ve Dipnotlar Hakknda Teblie gre hazrlanan dokuz aylk konsolide
finansal rapor aada yer alan blmlerden olumaktadr:
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BLGLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLDE ARA DNEM FNANSAL TABLOLARI
LGL DNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLTKALARINA LKN AIKLAMALAR
KONSOLDASYON KAPSAMINDAK GRUBUN MAL BNYESNE VE RSK YNETMNE LKN BLGLER
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAMA VE DPNOTLAR
DER AIKLAMA VE DPNOTLAR
SINIRLI DENETM RAPORU
ARA DNEM FAALYET RAPORU
Bu finansal rapor erevesinde finansal tablolar konsolide edilen bal ortaklklarmz, itiraklerimiz ve birlikte
kontrol edilen ortaklklarmz aadadr.
Bal Ortaklklar tirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar
1 Ziraat Katlm Varlk Kiralama A.. - -
2 ZKB Varlk Kiralama A.. - -
Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylk finansal tablolar ile bunlara ilikin aklama ve dipnotlar Bankalarn
Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Ynetmelik, Trkiye
Muhasebe Standartlar, Trkiye Finansal Raporlama Standartlar, bunlara ilikin ek ve yorumlar ile Bankamz
kaytlarna uygun olarak, aksi belirtilmedii mddete bin Trk Liras cinsinden hazrlanm olup, snrl
denetime tabi tutulmu ve iliikte sunulmutur.
____________________ _____________________ ______________________
Hseyin AYDIN
Ynetim Kurulu Bakan
Metin ZDEMR
Ynetim Kurulu yesi,
Genel Mdr
Cemalettin BALI
Ynetim Kurulu yesi,
Denetim Komitesi yesi
____________________ _____________________ ______________________
Feyzi UTUR
Ynetim Kurulu yesi,
Denetim Komitesi yesi
Osman KARAKTK
Hazine ve Operasyonlar
Genel Mdr Yardmcs
Osman ETNER
Finansal Koordinasyon
Blm Bakan
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularn iletilebilecei yetkili personele ilikin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Tuncay KAMI / Finansal Raporlama Yneticisi
Tel No : 0 212 404 13 35
Faks No : 0 212 404 10 81
BRNC BLM Grup Hakknda Genel Bilgiler
Sayfa No I. Ana Ortaklk Bankann kurulu tarihi, balang stats, anlan statde meydana gelen deiiklikleri ihtiva eden tarihesi 1 II. Ana Ortaklk Bankann sermaye yaps, ynetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya birlikte
elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda yl iindeki deiiklikler ile dahil olduu gruba ilikin aklama 1 III. Ana Ortaklk Bankann Ynetim Kurulu Bakan ve yeleri, Denetim Komitesi yeleri ile Genel Mdr ve Yardmclarnn varsa Bankada sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin aklama 2 IV. Ana Ortaklk Bankada nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin aklamalar 2 V. Ana Ortaklk Bankann hizmet tr ve faaliyet alanlarna ilikin zet bilgi 3 VI. Bankalarn konsolide finansal tablolarnn dzenlenmesine ilikin tebli ile trkiye muhasebe standartlar gerei yaplan
konsolidasyon ilemleri arasndaki farkllklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, zkaynaklardan indirilen ya da bu ynteme dahil olmayan kurulular hakknda ksa aklama 3
VII. Ana Ortaklk Banka ile bal ortaklklar arasnda zkaynaklarn derhal transfer edilmesinin veya borlarn geri denmesinin nnde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3
KNC BLM Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide Bilano (Finansal durum tablosu) 4-5 II. Konsolide Nazm hesaplar tablosu 6 III. Konsolide Gelir tablosu 7 IV. Konsolide zkaynaklarda muhasebeletirilen gelir gider kalemlerine ilikin tablo 8 V. Konsolide zkaynak deiim tablosu 9-10 VI. Konsolide Nakit ak tablosu 11
NC BLM Muhasebe Politikalarna likin Aklamalar
I. Sunum esaslarna ilikin aklamalar 12 II. Finansal aralarn kullanm stratejisi ve yabanc para cinsinden ilemlere ilikin aklamalar 12-13 III. Konsolide edilen ortaklklara ilikin bilgiler 13-15 IV. Vadeli ilem ve opsiyon szlemeleri ile trev rnlere ilikin aklamalar 15 V. Kr Pay gelir ve giderine ilikin aklamalar 15 VI. cret ve komisyon gelir ve giderlerine ilikin aklamalar 16 VII. Finansal varlklara ilikin aklamalar 16-17 VIII. Finansal varlklarda deer dklne ilikin aklamalar 17 IX. Finansal aralarn netletirilmesine ilikin aklamalar 18 X. Sat ve geri al anlamalar ve menkul deerlerin dn verilmesi ilemlerine ilikin aklamalar 18 XI. Sat amal elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar ile bu varlklara ilikin borlar hakknda aklamalar 18 XII. erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklara ilikin aklamalar 18 XIII. Maddi duran varlklara ilikin aklamalar 19 XIV. Kiralama ilemlerine ilikin aklamalar 19 XV. Karlklar, koullu varlk ve ykmllklere ilikin aklamalar 20 XVI. alanlarn haklarna ilikin ykmllklere ilikin aklamalar 20-22 XVII. Vergi uygulamalarna ilikin aklamalar 22-23 XVIII. Borlanmalara ilikin ilave aklamalar 23 XIX. hra edilen hisse senetlerine ilikin aklamalar 23 XX. Aval ve kabullere ilikin aklamalar 24 XXI. Devlet teviklerine ilikin aklamalar 24 XXII. Nakit ve nakde edeer varlklar 24 XXIII. Raporlamann blmlemeye gre yaplmasna ilikin aklamalar 24 XXIV.
