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CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010
A RICAVI DELLA PRODUZIONE
1 ricavi per att.socio-assistenziale
a Rette 3.266.694,90€ 3.271.863,07€ 3.252.710,83€ 19.152,24-€
b Oneri a rilievo sanitario 2.042.649,36€ 2.161.281,13€ 2.207.337,46€ 46.056,33€
c Rimb.att.convenz.inf.tdr 943.826,73€ 903.799,20€ 903.502,89€ 296,31-€
d Altri ricavi 899.640,58€ 761.698,72€ 645.567,22€ 116.131,50-€
7.152.811,57€ 7.098.642,12€ 7.009.118,40€ 89.523,72-€
2 Costi capitalizzati 698.248,34€ 297.717,01€ 293.183,37€ 4.533,64-€
3 variazioni delle rimanenze di att.in corso
4 proventi e ricavi diversi
a Proventi utilizzo patrim.imm.re 359.608,00€ 319.332,73€ 311.880,52€ 7.452,21-€
b Concorsi rimb. E recuperi att.div. 32.759,34€ 13.039,21€ 41.563,39€ 28.524,18€
c Plusvalenze ordinarie -€ -€
d Sopravv.attive e insussist.pass.ord. 233.880,51€ 154.501,59€ 27.946,08€ 126.555,51-€
e Altri ricavi istituzionali 745,72€ 696,10€ 918,80€ 222,70€
f Ricavi da attività commerciale 3.978,45€ 10.993,54€ 54.096,11€ 43.102,57€
630.972,02€ 498.563,17€ 436.404,90€ 62.158,27-€
5 Contributi in conto esercizio
a Contributi c/es. Regione ER 307.215,82€ 5.883,50€ 6.000,00€ 116,50€
b Contr.c/eserc.dalla Provincia 116.185,00€ 126.937,67€ 125.226,46€ 1.711,21-€
c Contributi dai comuni del Distretto 8.615.282,45€ 8.457.192,53€ 9.039.195,11€ 582.002,58€
d Contributi dall'Az.Sanitaria 2.201.646,07€ 2.272.999,10€ 2.478.138,40€ 205.139,30€
e Contrib.dallo Stato ed altri E.pubb 101.603,29€ 8.576,16€ 8.787,77€ 211,61€
f altri Contributi da privati 600,00€ 350,00€ 500,00€ 150,00€
11.342.532,63€ 10.871.938,96€ 11.657.847,74€ 785.908,78€
TOTALE RICAVI C.ECON. 19.824.564,56€ 18.766.861,26€ 19.396.554,41€ 629.693,15€
629.693,15€
CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010
CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010
B COSTI DELLA PRODUZIONE
6 acquisti di beni
a Acq. Beni socio sanitari 131.048,44€ 159.392,35€ 150.681,86€ 8.710,49-€
b Acq. Beni tecnico-economali 151.500,59€ 165.076,28€ 163.103,29€ 1.972,99-€
282.549,03€ 324.468,63€ 313.785,15€ 10.683,48-€
7 acquisti di servizi
a Acq. Servizi-serv.attività assistenziali 6.883.506,35€ 7.343.152,67€ 7.356.343,37€ 13.190,70€
b Acq. Servizi-servizi esternalizzati 3.747.222,27€ 3.777.312,90€ 3.559.627,12€ 217.685,78-€
c trasporti 174.303,21€ 315.264,32€ 401.020,26€ 85.755,94€
d consulenze socio assistenziali 67.335,93€ 55.367,71€ 69.009,33€ 13.641,62€
e altre consulenze 133.484,14€ 89.163,62€ 79.711,66€ 9.451,96-€
f lavoro interinale e altre forme di coll.ne 191.955,80€ 163.953,69€ 361.123,41€ 197.169,72€
g utenze 359.401,65€ 318.494,54€ 368.211,34€ 49.716,80€
h manutenz.e riparaz.ordinarie e cicliche 264.766,09€ 255.775,59€ 151.482,84€ 104.292,75-€
i costi per organi istituzionali 43.340,57€ 61.710,95€ 62.481,96€ 771,01€
j assicurazioni 31.806,02€ 39.319,79€ 37.222,12€ 2.097,67-€
k altri servizi (sussidi) 1.288.483,78€ 1.182.556,41€ 931.317,49€ 251.238,92-€
13.185.605,81€ 13.602.072,19€ 13.377.550,90€ 224.521,29-€
8 godimento beni di terzi 173.270,21€ 181.984,29€ 182.673,15€ 688,86€
9 Per il personale
a salari e stipendi 3.725.661,21€ 3.533.553,13€ 3.219.522,17€ 314.030,96-€
b oneri sociali 675.514,36€ 808.208,70€ 910.543,38€ 102.334,68€
c trattamento di fine rapporto -€ -€ -€ -€
d altri costi 700.813,53€ 619.429,59€ 592.115,20€ 27.314,39-€
5.101.989,10€ 4.961.191,42€ 4.722.180,75€ 239.010,67-€
10 Ammortamenti e svalutazioni
a amm.ti delle immob.immateriali 1.286,58€ 18.101,65€ 52.180,91€ 34.079,26€
b amm.ti delle immob.materiali 703.657,22€ 342.367,58€ 429.226,31€ 86.858,73€
c svalutazione delle immobilizzazioni -€ -€ -€ -€
d sval.crediti compr.nell'att.circ.e disp.liq. -€ -€ -€ -€
704.943,80€ 360.469,23€ 481.407,22€ 120.937,99€
11 - Var.delle rim.di mat.prime e di b.di cons. 4.570,15€ 1.035,35-€ 1.654,07€ 2.689,42€
12 - Accantonem.ai fondi e rischi
13 - Altri accantonamenti 106,08€ 106,08€
CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010
14 - Oneri diversi di gestione
a costi amministrativi 37.389,16€ 50.803,24€ 45.096,29€ 5.706,95-€
b imposte non sul reddito 23.740,42€ 21.887,76€ 26.866,20€ 4.978,44€
c tasse 14.017,38€ 17.358,54€ 16.079,92€ 1.278,62-€
d altri -€ -€ -€ -€
e minusvalenze ordinarie -€ -€ 447,78€ 447,78€
f sopravv.pass.ed insuss.dell'att.ordin 153.733,14€ 309.257,93€ 239.926,09€ 69.331,84-€
g contributi erogati ad az.non profit 59.500,00€ 41.500,00€ 5.000,00€ 36.500,00-€
288.380,10€ 440.807,47€ 333.416,28€ 107.391,19-€
TOTALE COSTI C.ECON. 19.741.308,20€ 19.869.957,88€ 19.412.773,60€ 457.184,28-€
DIFFERENZA TRA A e B 83.256,36€ 1.103.096,62-€ 16.219,19-€
-€
C PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
15 - Proventi da partecipazioni -€ -€
16 - Altri proventi finanziari 46.586,15€ 15.324,83€ 6.862,37€ 8.462,46-€
17 - Interessi passivi ed altri oneri finanziari 26.649,24€ 20.304,56€ 24.127,37€ 3.822,81€
19.936,91€ 4.979,73-€ 17.265,00-€ 12.285,27-€
TOTALE C 19.936,91€ 4.979,73-€ 17.265,00-€ 12.285,27-€
D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18 - Rivalutazioni -€ -€ -€ -€
19 - Svalutazioni -€ -€ -€ -€
-€ -€ -€ -€
E - PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20 - Proventi - plusvalenze straordinari 194.467,50€ 1.334.000,00€ -€ 1.139.532,50-€
TOTALE E 194.467,50€ 1.334.000,00€ -€
Risultato prima delle imposte 103.193,27€ 1.108.076,35-€ 33.484,19-€
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 297.660,77€ 225.923,65€ 33.484,19-€
22 imposte sul reddito imposte sul reddito 339.296,98€ 343.117,43€ 350.242,75€ 3.820,45-€
PERDITE ESERCIZI 41.636,21-€ 117.193,78-€ 383.726,94-€
1
Allegato C alla delibera n. 5 del 13.04.2011
AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA
PERSONA
ASP Centro Servizi alla Persona
Sede legale in Ferrara – Via Ripagrande n.5
Nota integrativa
al bilancio chiuso il 31/12/2010
PREMESSA
I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono
stati redatti conformemente al dettato degli articoli 2423 e seguenti del
Codice civile, sono inoltre sono state utilizzate le indicazioni desunte
dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende
Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo
2007, dal Manuale operativo per le Asp contenente i criteri di
valutazione delle poste del Bilancio d’esercizio delle Aziende Pubbliche
di Servizi alla Persona redatto a cura del gruppo di lavoro regionale
istituito presso il Servizio Programmazione Economico-Finanziaria
dell’Assessorato alla Sanità e Politiche Sociali della Regione Emilia-
Romagna ed infine, per quanto non espressamente previsto nell’ambito
della documentazione sopraindicata, si è fatto riferimento alle indicazioni
di cui alla prevalente dottrina in materia di bilancio di esercizio (principi
contabili emanati a cura della Commissione nazionale dei Dottori
commercialisti e Ragionieri così come aggiornati dall’Organismo italiano
di contabilità – OIC-).
2
Criteri di redazione
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del
Codice civile, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423,
parte integrante del bilancio d'esercizio ed è redatta arrotondando gli
importi all’unità di Euro, in analogia ai valori del Bilancio d’esercizio1.
Criteri di valutazione nella formazione del Bilancio d’esercizio 2
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri
generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della
continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione
individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle
attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano
essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non
realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e
degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio
1 Ai sensi dell’art. 16 del D.Lgs. n. 213/1998 gli importi del Bilancio d’esercizio sono espressi in unità di
euro, senza cifre decimali. Le differenze emergenti dall’eliminazione dei decimali è imputata alla voce “riserve…….” del patrimonio netto e nel conto economico fra le sopravvenienze dei “proventi e oneri straordinari”.
2 Ai sensi dell’Art. 2423 bis comma I° punto 6, negli anni successivi al primo sarà necessario indicare quanto segue: “..i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/20.. non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi”. In caso di deroga, sarà necessario motivare tale deroga, indicandone le ragioni ed i relativi effetti economico-patrimoniali (vedasi comma II° del medesimo articolo).
3
al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
Ai sensi dell’Art. 2423 bis comma I° punto 6 si pre cisa che i criteri
utilizzati nella formazione dello Stato patrimoniale al 31/12/2009 non si
discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio al
31/12/2010. In caso di deroga, se ne darà comunque menzione
nell’ambito delle singole poste contabili interessate.
ATTIVO
A) Crediti per incrementi del patrimonio netto
Crediti per incrementi del patrimonio netto
Valore al 31.12.2009 €. 0
Valore al 31.12.2010 €. 0
Variazione €. 0
B) Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni sono state iscritte nell'attivo patrimoniale solo se
non esauriscono la propria utilità nell'esercizio di sostenimento,
manifestano una capacità di produrre benefici economici futuri e si
riferiscono a costi effettivamente sostenuti, distintamente identificati ed
attendibilmente quantificati. In via generale i criteri di valutazione
utilizzati sono quelli previsti dalla normativa civilistica ed il dettaglio dei
4
criteri utilizzati è comunque evidenziato di seguito, nell’ambito delle
singole categorie di immobilizzazioni.
I - Immobilizzazioni Immateriali
Per le acquisizioni dell’esercizio3 la valutazione è avvenuta secondo
quanto disposto dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3 e 5, ovvero al costo
storico di acquisto ed esposte in bilancio al netto degli ammortamenti
(non si è proceduto ad effettuare svalutazioni nel corso dell’esercizio)
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state
calcolate attesi l’utilizzo, la destinazione e la presumibile durata
economico – tecnica dei beni, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione, criteri ritenuti ben rappresentati da quanto
previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende
Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo
2007 , così come recepite dal Regolamento interno di contabilità e più
analiticamente espressi dalle aliquote di seguito evidenziate,
relativamente alle immobilizzazioni immateriali presenti in azienda al
31/12/2010:
• Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno 20%
• Concessioni, licenze, marchi e diritti simili, 20%
• Altre immobilizzazioni immateriali, 20%
• Oneri pluriennali su mutuo all’interno delle immobilizzazioni
immateriali , 3,33%
3 In sede di prima valutazione (vedasi Relazione allo Stato Patrimoniale iniziale) sono state iscritte
secondo quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.
5
• I beni pluriennali di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 sono
iscritti tra le immobilizzazioni ed ammortizzati integralmente
(100%), pertanto il loro valore residuo è pari a zero, tramite la
contabilizzazione del corrispondente Fondo di ammortamento.
Immobilizzazioni immateriali
Valore al 31.12.2009 155.607
Valore al 31.12.2010 304.052
Variazione 148.445
1) Costi di impianto e di ampliamento
Non presenti
2) Costi di Ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Non presenti
3) Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Rivalutazione esercizi precedenti 18.980
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamenti esercizi precedenti 2.363-
Valore al 31/12/2009 16.617
(+) Acquisizioni dell’esercizio 7.944
(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell'esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni materiali in corso
(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 4.944-
Valore al 31/12/2010 19.617
6
Trattasi di costi sostenuti per :
. €. 4.860 personalizzazioni al programma Sosia della ditta Softech.
. €. 2.184 implementazione programma risorse umane e scheda FAR
della ditta CBA.
. €. 900 per inserimento nuove pagine nel sito web aziendale.
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Acquisizione esercizi precedenti 3.120€
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamenti esercizi precedenti 945-€
Valore al 31/12/2009 2.175€
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell'esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 624-€
Valore al 31/12/2010 1.551
7
5) Migliorie su beni di terzi
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Acquisizione esercizi precedenti
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamenti esercizi precedenti
Valore al 31/12/2009
(+) Acquisizioni dell’esercizio 60.660€
(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell'esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 3.800€
Valore al 31/12/2010 56.860
Trattasi di costi sostenuti per manutenere stabili non di proprietà che
ospitano utenti seguiti dal Servizio sociale e più precisamente:
� €. 19.884 per manutenzione straordinaria presso il servizio disabili
di Via XX Settembre 141.
� €. 40.776,21 trattasi di costi sostenuti per lavori edili e di
impiantistica eseguiti nell’appartamento di via Volano.
8
7) Altre immobilizzazioni immateriali
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Acquisizione esercizi precedenti 152.895€
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamenti esercizi precedenti 16.081-€
Valore al 31/12/2009 136.814€
(+) Acquisizioni dell’esercizio 132.023€
(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell'esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 42.813-€
Valore al 31/12/2010 226.024€
Il conto delle immobilizzazioni immateriali comprende: il conto “Costi per
pubblicazione bandi pluriennali” il conto “Formazione e consulenze
pluriennali” e il conto “Altre immobilizzazioni immateriali”(con tre
sottoconti: “Costi per pubblicazione e bandi pluriennali”, Formazione e
consulenze pluriennali “ e “oneri pluriennali su mutuo:
Per quanto riguarda l’anno 2010 si sono imputati nel conto:
. “formazione e consulenze pluriennali” per un totale di €. 100.791 così
composti:
� ditta Diathesis per €. 46.000 per accompagnamento formativo
servizi territoriali
� Consorzio Ferrara ricerche CFR per €. 28.000 per formazione
per gestione integrata sistemi di controllo e €. 13.200 formazione
per trasformazione da ipab ad Asp.
� Formazione in ambito psicologico a tutto il personale dipendente
per €. 7.998
� Ditta Softech per formazione al programma Sosia €. 1.100,00
9
� Studio Faggiani €. 4.492,80 per formazione volta al
conseguimento della certificazione ISO.
. Altre immobilizzazioni immateriali:
� Trasporti facchinaggi e pulizie pluriennali: €. 10.979 per costi
sostenuti per i traslochi e pulizie straordinarie per l’apertura dei
nuovi nuclei.
� Oneri pluriennali su mutuo per €. 20.253: riguardano gli oneri che
si sono sostenuti per l’accensione del mutuo trentennale per €.
4.000.000 contratti con l’istituto di credito Ca.ri.fe. (si sono
imputati a tale conto le spese di istruttoria, l’imposta sostitutiva sul
mutuo, la stima tecnica, la spese notarili tutti ammortizzati al
3,33%).
II - Immobilizzazioni Materiali
Per le acquisizioni dell’esercizio4 la valutazione è avvenuta secondo
quanto disposto dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3, ovvero iscritte al
costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento (non si è proceduto ad operare svalutazioni). Nel valore
di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi
sostenuti per poter avere l'immobilizzazione in condizioni di utilizzo,
portando a riduzione del costo gli sconti ottenuti.
Il valore di eventuali lasciti e donazioni è stato determinato in sede di
conferimento o di donazione.
4 In sede di prima valutazione (vedasi Relazione allo Stato Patrimoniale iniziale) sono state iscritte
secondo quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.
10
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state
calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica
dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di
utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle
aliquote previste dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le
Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del
12 marzo 2007, così come recepite dal Regolamento interno di
contabilità e più analiticamente di seguito evidenziate:
* Fabbricati: 3%;
* Impianti e Macchinari 12.5%
* Attrezzature socio-assistenziali, sanitarie o comunque specifiche
dei servizi alla persona 12.5%;
* Mobili e arredi: 10%;
* Mobili e arredi di pregio artistico (non soggetti ad ammortamento);
* Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed
altri strumenti elettronici ed informatici: 20%;
* Automezzi: 25%;
* Altri beni: 12,5%;
I beni pluriennali di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 sono iscritti
tra le immobilizzazioni ed ammortizzati integralmente (100%), pertanto
il loro valore residuo è pari a zero, tramite la contabilizzazione del
corrispondente Fondo di ammortamento.
Nell'esercizio di entrata in funzione del bene l’ammortamento è stato
determinato in funzione dei giorni di effettivo utilizzo e nel caso di beni
soggetti a collaudo decorre dalla data del medesimo.
11
Per quanto riguarda le acquisizioni di pertinenze ed impianti
incorporati/inscindibili all’edificio (o scindibili ma a condizioni economiche
di effettiva non convenienza), sono capitalizzati al valore della struttura
possono essere ricompresi all’interno della voce.
Il valore delle manutenzioni incrementative è stato capitalizzato al costo
del bene oggetto della manutenzione; l’ammortamento è stato calcolato
applicando la stessa aliquota del bene oggetto dell’intervento.
Gli ammortamenti, conformemente alle indicazioni contenute nello
schema tipo di regolamento di contabilità per le Asp, sono stati oggetto
nell’anno 2010 di “sterilizzazione” analogamente a quanto avvenuto
nell’anno 2008 e 2009, relativamente a quei beni presenti nello Stato
Patrimoniale iniziale e a quelli acquisiti nel corso dell’esercizo con
contributo in conto capitale o con finanziamenti/donazioni vincolati
all’acquisto di immobilizzazioni. Detta procedura permette l’accredito
graduale al conto economico del contributo di importo pari agli
ammortamenti effettuati. Per il dettaglio si rinvia alla sezione dedicata al
Patrimonio Netto della presente Nota Integrativa.
I terreni ed i beni definibili come di elevato valore artistico non sono
stati assoggettati ad ammortamento conformemente a quanto previsto
al punto 2 dell’Allegato N. 1 dello schema tipo di Regolamento di
Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla
D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.
Immobilizzazioni materiali
Valore al 31.12.2009 10.692.455€
Valore al 31.12.2010 13.244.322€
Variazione 2.551.867€
12
1) Terreni del patrimonio indisponibile
Non presenti
2) Terreni del patrimonio disponibile
Non presenti.
3) Fabbricati del patrimonio indisponibile
Non presenti.
4) Fabbricati del patrimonio disponibile
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 562.448
(+) Acquisizioni esercizi precedenti 8.036.880
(-) Cessioni esercizi precedenti 853.636,00-
(-) Ammortamento esercizi precedenti 463.379-
Valore al 31/12/2009 7.282.313
(+) Acquisizioni dell’esercizio 19.696
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell’esercizio 271.260-
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 212.049-
Valore al 31/12/2010 6.818.700
13
Nel corso dell’esercizio 2010 si è perfezionata la vendita del complesso immobiliare denominato “ex-ostello” sito in Ferrara, la cui contabilizzazione era avvenuta nel corso dell’esercizio precedente.
5) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)
(+) Giroconti da esercizi precedenti 2.024.308
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti -88.413
Valore al 31/12/2009 1.935.895
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso) 3.198.669
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -95.100
Valore al 31/12/2010 5.039.465
Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al
costo di acquisizione e sono da riferirsi a lavori di manutenzione
incrementativa di tipo edile, idraulica ed elettrica, come di seguito
indicato per un totale di €. 3.198.669:
� Per €. 3.008.998,37 lavori riguardanti il corpo A (reparti D e B)
� Per €. 137.599,73 lavori riguaranti il corpo D
� Per €. 17.875,55 lavori di miglioria corpo C
� Per €. 7.006,90 lavori del corpo E
� Per €. 5.629,94 lavori corpi M e B e H
� Per €. 21.558,44 consulenze per progettazione
14
Per poter effettuare questa importante mantuenzione incrementativa
nell’agosto del 2010 si è ottenuto un mutuo ipotecario trentennale
dalla Cassa di Risparmio di Ferrara di €. 4.000.000
6) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio disponibile
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)
(+) Giroconti da esercizi precedenti 170.648
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti 10.167-
Valore al 31/12/2009 160.481
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 5.119-
Valore al 31/12/2010 155.361
7) Impianti e macchinari
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)
(+) Rivalutazione esercizi precedenti 6.600
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti 269-
Valore al 31/12/2009 6.331
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 825-
Valore al 31/12/2010 5.506
15
8) Attrezzature socio-assistenziali e sanitarie o comunque specifiche dei
servizi alla persona
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 113.166
(+) Acquisizioni esercizi precedenti 33.642
(-) Cessioni esercizi precedenti 260-
(-) Ammortamento esercizi precedenti 59.754-
Valore al 31/12/2009 86.794
(+) Acquisizioni dell’esercizio 6.554
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio (dismissioni) -10.339
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 6.548
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -19.973
Valore al 31/12/2010 69.585
Gli incrementi dell’esercizio sono stati iscritti al costo di acquisizione e
sono da riferirsi all’ acquisto di n. 2 sfigmomanometri, n. 6 walker, n. 10
carrozzelle pieghevoli per infermi, n. 1 aspiratore chirurgico, n. 7
materassi ad aria, n. 10 sovramaterassi, mentre i decrementi sono da
riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso, non completamente
ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto ad annullare i
contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la relativa
minusvalenza.
16
9) Mobili e arredi
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 371.060
(+) Acquisizione esercizi precedenti 177.021
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti -310.979
Valore al 31/12/2009 237.102
(+) Acquisizioni dell’esercizio 41.248
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio (dismissioni) -11.673
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 10.306
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -35.557
Valore al 31/12/2010 241.427
Gli incrementi generatisi per €. 41.248 nell’anno 2010 sono riferiti a:
� Acquisto di n. 2 guardiole per il nucleo D corpo A di nuova
ristrutturazione + arredi cucina, e n. 2 guardiole per il nucleo B
corpo A di nuova ristrutturazione + arredi cucina per un totale di €.
29.964.
� Acquisto arredi per appartamento in Via volano per €. 5.411
� Acquisto n. 2 carrelli portabiancheria €. 630,92
� La restante somma di €. 5.241,08 riguarda l’acquisto di altri
arredi, acq. N. 1 cassaforte, acq. N. 1 tavolo e 8 sedie, n. 2
carrelli inox n. 3 armadi in metallo, arredi ufficio.
I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso,
non completamente ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto
ad annullare i contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la
relativa minusvalenza.
17
10) Mobili e arredi di pregio artistico
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 235.025
(+) Rivalutazione esercizi precedenti
(-) Svalutazione esercizi precedenti 100,00-
Valore al 31/12/2009 234.925
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
Valore al 31/12/2010 234.925
11) Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed altri
strumenti elettronici ed informatici
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 70.515
(+) Acquisizione esercizi precedenti 23.610
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti -70.104
Valore al 31/12/2009 24.021
(+) Acquisizioni dell’esercizio 15.043
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio -8.056
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 8.056
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -8.703
Valore al 31/12/2010 30.361
18
Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio per €. 15.043 sono stati
iscritti al costo di acquisizione e sono da riferirsi ad acquisti di:
o Riscatto di n. 4 fotocopiatori €. 6.270
o Acquisto di n. 1 stampante €. 228
o Acquisto di n. 9 personal computer per €. 7.968
o Acquisto di n. 1 fotocopiatore €. 577.
I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori
uso, già completamente ammortizzati.
12) Automezzi
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)
(+) Acquisizione esercizi precedenti 77.551
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti 20.286-
Valore al 31/12/2009 57.265
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio 19.388-
Valore al 31/12/2010 37.877
19
13) Altri beni
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 26.567
(+) Acquisizione esercizi precedenti 19.014
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti 20.859-
Valore al 31/12/2009 24.722
(+) Acquisizioni dell’esercizio 16.757
(+) Migliorie
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(-) Cessioni dell’esercizio 2.293-
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 1.792
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -12.268
Valore al 31/12/2010 28.709
Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al costo di
acquisizione e sono da riferirsi all’acquisto di:
- Acquisto di n. 9 climatizzatori portatili €. 3.564 - Acquisto di n. 2 lavastoviglie da incasso €. 5.736 per le cucine dei
due nuclei ristrutturati D ed B - Acquisto di n. 1 carrello spargisale €. 2.119 - Acquisto di elettrodomestici per appartamento di Via Volano €. 2.284 - Acquisto di altri piccoli elettrodomestici €. 3.054 come n. 1
congelatore, n. 1 forno a microonde, n. 1 lavatrice, n. 2 apparecchi TV.
I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso, non
completamente ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto ad
annullare i contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la relativa
minusvalenza.
20
14) Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Acquisizione esercizi precedenti 1.262.470
(-) Svalutazione esercizi precedenti -619.864
Valore al 31/12/2009 642.606
(+) Acquisizioni dell’esercizio 2.774.732
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione a fabbr.pregio artist. partr.indisp.) -2.750.933
(-) Giroconti negativi (importo increm.vendita) -84.000
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
Valore al 31/12/2010 582.405
Le variazioni generatisi nel corso dell’esercizio sono da riferirsi a:
• €. 2.750.933 per lavori di manutenzione incrementativa, lavori
edili, elettrici ed idraulici relativi alla realizzazione del corpo A 1°
piano e 2° (nuclei D e B) della struttura di Via Ri pagrande a
Ferrara e al termine dei lavori l’importo è stato girocontato ad
incremento del valore dei “fabbricati di pregio artistico del
patrimonio indisponibile” essendo tale struttura entrata in funzione
nel corso dell’esercizio ;
• €. 84.000 per una quota che nell’anno 2009 era stata pagata a
titolo di contributo per valorizzazione centro storico per l’immobile
dell’ex-ostello di via Ariosto. Tale contributo inserito nelle
immobilizzazioni materiali è stato poi stornato nel 2010 a seguito
della vendita di tale immobile.
• €. 582.405 rimangono ancora aperti nel conto “immobilizzazioni
materiali in corso ed acconti” e sono riferiti a lavori di
ristrutturazione relativi alla realizzazione del Centro Diurno iniziati
nel corso dell’anno 2009 ma non ancora ultimati alla data del
31.12.2010.
21
III - Immobilizzazioni Finanziarie
Immobilizzazioni finanziarie
Valore al 31.12.2009 9.467
Valore al 31.12.2010 3.030
Variazione 6.437-
Immobilizzazioni finanziarie – crediti
Crediti vs. altri soggetti – crediti per depositi cauzionali
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Rivalutazione esercizi precedenti 40.000
(-) Svalutazione esercizi precedenti -30.533
Valore al 31/12/2009 9.467
(+) Acquisizioni dell’esercizio 38.049
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione) -44.486
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
Valore al 31/12/2010 3.030
A seguito del protocollo di intesa Asp-Comune di Ferrara- Acer nel
corso dell’anno 2010 si sono pagati €. 35.000,00 all’ACER Azienda
Casa Emilia-Romagna per la costituzione di un fondo di garanzia per la
gestione di alloggi privati a favore di soggetti provenienti dall’area socio-
assistenziale settore minori- ed €. 3.049 per depositi cauzionali di Via
22
Paolo V e Via Volano per progetti area minori e area adulti; si sono poi
girocontati a “fitti passivi utenti” €. 44.486 : Le somme date in garanzia
all’Acer in seguito alla morosità degli inquilini in carico all’Asp come
utenti.
C) Attivo circolante
I – Rimanenze
• Rimanenze di magazzino. Sono unicamente costituite da materie
prime, sussidiarie e di consumo, distinte in socio-sanitarie e
tecnico-economali. Sono iscritte applicando il metodo del costo
medio ponderato continuo derivante dalla procedura di
magazzino in uso.
Rimanenze
Valore al 31/12/2009 32.475
Valore al 31/12/2010 30.821
Variazione 1.654-
1) Rimanenze beni socio sanitari e tecnico-economali
Descrizione Importo
Rimanenze beni sanitari al 31/12/2009 14.280
Rimanenze beni tecnico-economali al 31/12/2009 18.195
Valore totale rimanenze al 31.12.2009 32.475
(±) Variazione rimanenze beni sanitari -3.956
(±) Variazione rimanenze beni tecnico-economali 2.302
Rimanenze beni sanitari al 31/12/2010 10.324
Rimanenze beni tecnico-economali al 31/12/2010 20.497
Valore totale rimanenze al 31/12/2010 30.821
23
II - Crediti
Sono esposti al presunto valore di realizzo netto futuro, secondo
quanto stabilito al punto 8 dell’art. 2426 del Codice Civile,
distinguendoli secondo le diverse categorie previste dal regolamento
regionale di contabilità. L'adeguamento del valore nominale dei
crediti al valore presunto di realizzo è stato ottenuto mediante una
svalutazione generica dell’intera massa creditizia iscrivendo
nell’ambito dei Fondi per rischi ed oneri apposito Fondo rischi su
crediti, della cui valorizzazione si rinvia alla specifica sezione.
Crediti
Valore al 31/12/2009 7.199.946
Valore al 31/12/2010 5.499.822
Variazione 1.700.124-
I crediti dell’attivo circolante hanno subito, nel corso dell’anno, la
seguente evoluzione:
24
Descrizione Utenti Regione Provincia
Comuni
ambito
distrettuale
Azienda
Sanitaria
Stato ed
altri Enti
Pubblici
Totale Parziale
Valore Nominale -
(-) Fondo svalutazione crediti
all'01/01/2008 -
Valore di realizzo al 31.12.09 665.146 1.045.020 102.142 970.984 3.036.710 3.021 5.823.023
(+) Incrementi dell’esercizio 136.662 6.000 19.998 162.660
(-) Decrementi dell’esercizio 84.054- 25.308- 475.218- 584.580-
(+) Utilizzo del fondo
(-) Accantonamento al fondo
(+) Giroconti positivi
(riclassificazione) -
(-) Giroconti negativi
(riclassificazione)
Valore di realizzo al
31.12.2010 801.808 1.051.020 18.088 945.676 2.561.492 23.019 5.401.103
Descrizione Totale ParzialeSocietà
partecip.Erario
Imposte
anticipate
Altri soggetti
privati
Fatture da
emettere e Note
Accredito
ricevere
verso il
tesoriere Totale
Valore Nominale
(-) Fondo svalutazione crediti al
….(o comunque iniziale)
Valore di realizzo al 31.12.2009 5.823.023 1.365.516 10.650 757 7.199.189
(+) Incrementi dell’esercizio 162.660 12.508 43.083 205 218.456
(-) Decrementi dell’esercizio 584.580- 1.334.000- 1.918.580-
(+) Utilizzo del fondo
(-) Accantonamento al fondo
(+) Giroconti positivi
(riclassificazione) -
(-) Giroconti negativi
(riclassificazione)
Valore di realizzo al 31.12.2010 5.401.103 44.024 53.733 962 5.499.822
Per quanto rigurarda i crediti verso privati da patrimonio, si riferiscono a quote di affitti non incassate di 8 inquilini. Le pratiche di recupero crediti sono già state iniviate al legale. Il decremento di €. 1.334.000 è relativo all’incasso della vendita nel giugno 2010 del complesso immobiliare denominato “ex-ostello” sito in Ferrara.
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.
Trattasi di valori mobiliari la cui valutazione è avvenuta secondo
quanto disposto al punto 9) dell’art. 2426 del Codice Civile e più
precisamente sono stati valutati al costo storico di acquisizione.
25
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Valore al 31/12/2009 170.000
Valore al 31/12/2010 170.000
Variazione -
1) Partecipazioni
Non presenti
2) Altri titoli
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)
(+) Rivalutazione esercizi precedenti
(-) Svalutazione esercizi precedenti
Valore al 31/12/2009 170.000
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio
(+) Giroconti positivi (riclassificazione)
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Rivalutazione dell’esercizio
(-) Svalutazione dell’esercizio
Valore al 31/12/2010 170.000
Rappresentano valori mobiliari aventi natura non partecipativa (titoli non
azionari) che, data la loro natura, risultano di facile smobilizzo e in
relazione alla loro scadenza, sono destinati a permanere nell’ASP per un
breve periodo. Tale categoria risulta composta come di seguito indicato:
• Buoni del Tesoro Poliennali al tasso fisso del 4% annuo lordo a
cedola di interesse semestrali al 15.04 e al 15.10 di ogni anno.
26
IV - Disponibilità liquide
Disponibilità liquide
Valore al 31/12/2009 949.116-
Valore al 31/12/2010 57.106
Variazione 1.006.222
Disponibilità liquide
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Denaro e valori in cassa 3.561 4.672 1.111
Istituto tesoriere -954.532 51.164 1.005.696
Conti correnti bancari 1.673 1.001 -672
Conti correnti postali 182 269 87
Totale -949.117 57.106 1.006.222
Il totale rappresenta sia la disponibilità liquida che l'esistenza di
numerario e di valori in cassa che il saldo negativo del conto di tesoreria,
alla data di chiusura dell'esercizio.
In particolare denaro e valori in cassa sono costituiti dalla cassa
economale custodita presso l’ufficio economato centrale e dalla cassa
“coupons giornali”.
Alla voce conti correnti bancari si trova il conto di cassa economale
aperto presso l’Ag. 3 della Cassa di Risparmio di Ferrara.
Alla voce conti correnti postali si trova il conto dell’affrancatrice postale.
La variazione di €. 1.006.222 tra l’anno 2009 e il 2010 è dovuta al fatto
che nel corso dell’anno 2010 si è ottenuto dall’Istituto di credito Cassa di
Risparmio di Ferrara un mutuo ipotecario trentennale di €. 4.000.000 .
27
D) Ratei e risconti attivi
Misurano proventi e oneri la cui competenza è rispettivamente
posticipata e anticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o
documentale; essi prescindono dalla data di riscossione e pagamento
dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartiti in
ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza
temporale dell'esercizio.
Ratei attivi
Valore al 31/12/2009 17.875
Valore al 31/12/2010 17.406
Variazione -469
Risconti attivi
Valore al 31/12/2009 24.463
Valore al 31/12/2010 23.368
Variazione -1.095
Non sussistono al 31/12/2010, ratei e risconti aventi durata superiore a
cinque anni.
La composizione delle voci è così dettagliata:
1) Ratei attivi
28
Descrizione Importo
Ratei relativi a ricavi di utenti in istituti dovuti 2010 risc.2011 16.141 Ratei relativi ad interessi attivi su BTP 1/1/2011-14/04/2011 1.265
Totale 17.406
2) Risconti attivi
Descrizione Importo
Risconti attivi su assicurazioni 9.430
Risconti attivi su tassa circolazione automezzi e imp.registro 1.000
Risconti attivi su spese condominiali 4.479
Risconti attivi su utenze telefoniche e pubbl.istituz. 7.210
Risconti attivi su mant.progr.inf.e cons.tecn.az.usl acq.riv 1.249
Totale 23.368
Conti d'ordine
Individuano quei valori che non costituiscono attività e passività in
quanto non incidono né sulla rappresentazione del risultato economico
né su quello del patrimonio dell’ASP ma, ai sensi dell’art. 2424 3°
comma del codice civile, devono risultare in calce allo Stato
patrimoniale e devono essere rappresentati secondo quanto previsto
dall’Art. 2427 punto 9) del Codice Civile.
I conti d’ordine al 31/12/2010, hanno subito le seguenti variazioni:
Beni di terzi
• Conti d’ordine per Beni di terzi.
Rappresentano il valore dei beni di terzi che in seguito a contratti di
noleggio si trovano presso l’Azienda. In assenza di uno specifico valore
contrattuale gli stessi sono stati valutati al valore “normale” e la loro
indicazione evidenzia il rischio che l’Azienda si è addossata per effetto
della custodia (e degli eventuali oneri che ne potrebbero derivare).
29
Viene inserito tra i beni di terzi la parte di immobile di proprietà del
Comune, contabilizzato a valore catastale, dato in uso all’Asp
corrispondente al 75% dell’intero complesso.
PASSIVO
A) Patrimonio netto
E’ la differenza fra le attività e le passività di bilancio. Rappresenta in via
generale l’entità dei mezzi apportati in sede di costituzione aziendale e
di quelli autogenerati per effetto della gestione che, insieme al capitale di
terzi, sono stati indistintamente investiti nelle attività aziendali.
Le poste componenti il Patrimonio netto sono espressamente indicate
secondo quanto disposto dall’art. 2424 CC. e suddiviso in “poste ideali”
individuate analiticamente dallo schema tipo di Regolamento di
Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla
D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.
Patrimonio netto
Valore al 31/12/2009 8.706.091
Valore al 31/12/2010 7.772.957
Variazione -933.134
30
Descrizione 31/12/2009 Incrementi Decrementi 31/12/2010
I Fondo di dotazione:
1) all'1/1/2008 85.351 85.351
2) variazioni 18.085- 18.085-
II Contributi in c/capitale all'1/1/2008 8.797.655 549.411- 8.248.244
III
Contributi in conto capitale vincolati ad
investimenti
IV Donazioni vincolate a investimenti
V
Donazioni di immobilizzazioni (con
vincolo di destinazione)
VI Riserve statutarie 3 3
VII Utili (Perdite) portate a nuovo 41.636- 117.194- 158.830-
VIII Perdita dell'esercizio 117.194- 266.532- 383.726-
Totale 8.706.091 - -933.134 7.772.957
I - Fondo di dotazione
Il fondo di Dotazione, determinato all’inizio dell’attività gestionale
dell’Asp secondo quanto analiticamente evidenziato in sede di
approvazione dello Stato Patrimoniale iniziale (vedasi atto di
approvazione dell’Assemblea dei Soci del 20/02/2009 n. 3), nel corso
dell'esercizio chiuso al 31/12/2010, non ha subito modificazioni.
II - Contributi in c/capitale all’1/1/2008
Rappresentano la contropartita contabile al valore netto delle
immobilizzazioni materiali ed immateriali soggette ad ammortamento,
presenti in azienda all’atto dell’avvio del sistema di contabilità
economico-patrimoniale, così come risultano dallo Stato patrimoniale
iniziale, da utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di ammortamento
dei beni pluriennali oggetto di contributo iniziale. Detta categoria ha
subito le seguenti movimentazioni in diminuzione:
31
• €. 293.183 per “sterilizzazione” degli ammortamenti; detto importo
trova riscontro nell’apposita sezione del Conto Economico Ricavi
Costi capitalizzati della presente nota Integrativa.
• €. 251.016 in seguito alla cessione di immobile denominato ex-
ostello
• €. 5.212 per dismissione di beni acquistati dopo lì1.1.2008 e non
ancora totalmente ammortizzati.
III - Contributi in conto capitale vincolati ad investimenti
Non presenti
IV – Donazioni vincolate ad investimenti
Non presenti
V – Donazioni di immobilizzazioni (con vincolo di destinazione)
Non presenti
VI – Riserve statutarie
€. 3 per arrotondamenti euro come esplicitato in premessa alla
presente nota integrativa.
VII – Utili (Perdite) portate a nuovo
Tale categoria accoglie i risultati economici negativi antecedenti al
31.12.2010 pari ad €. 158.830 così composti:
32
� 31/12/2008 perdita pari a Euro 41.636
� 31/12/2009 perdita pari a Euro 117.194
VIII – Perdita dell’esercizio
Tale categoria accoglie i risultati economici negativi antecedenti al
31.12.2010. La gestione evidenzia una perdita pari ad Euro 383.726,94.
B) Fondi per rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile,
dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinati
l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di
prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi
rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in
quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza
l'ammontare del relativo onere.
Fondi per rischi e oneri
Valore al 31/12/2009 552.267
Valore al 31/12/2010 325.577
Variazione 226.690-
1) Fondi per imposte, anche differite
Non presente
33
2) Fondi per rischi
Descrizione 31/12/2009 Utilizzi Accantonam. 31/12/2010
Fondo per rischi su crediti 9.250 0 0 9.250
Totale 9.250
3) Altri fondi (per oneri)
Le variazioni in diminuzione dei Fondi sono da imputarsi al loro utilizzo
nel corso dell’esercizio, mentre quelle in aumento sono unicamente da
riferirsi agli accantonamenti effettuati nel rispetto dei principi di
competenza e prudenza economica. E’ opportuno precisare che tali
accantonamenti trovano in contropartita non specifico conto di
accantonamento bensì il relativo conto di costo.
Descrizione 31/12/2009 Utilizzi Accantonam. 31/12/2010
Fondo per manutenzioni cicliche 0 0
Fondo oneri a utilità ripartita personale
cessato2.999 2.999
Fondo ferie e recupero ore
straordinarie personale dipendente188.838 -19.241 169.597
Fondo per il miglioramento e
l'efficienza dei servizi346.660 -292.540 89.612 143.732
Fondo per spese personali ospiti 4.521 -4.521 0
Totale 543.018 -316.302 89.612 316.328
C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Non presente.
34
D) Debiti
Sono stati classificati per natura sulla base della tipologia del soggetto
creditore e la valutazione è avvenuta secondo il valore di estinzione, con
indicazione per ciascuna voce degli importi esigibili oltre l’esercizio
successivo.
Debiti
Valore al 31/12/2009 8.064.895
Valore al 31/12/2010 11.065.306
Variazione 3.000.411
La scadenza dei debiti è così suddivisa:
Descrizione Entro 12 mesida 12 mesi a 5
anni Oltre 5 anni Totale
Debiti verso soci per finanziamenti -
Debiti per mutui e prestiti 164.964 696.717 3.339.459 4.201.140
Debiti verso Istituto Tesoriere 116 116
Debiti per acconti - -
Debiti verso fornitori 5.147.589 5.147.589
Debiti verso società partecipate - -
Debiti verso la Regione - -
Debiti verso la Provincia - -
Debiti verso Comuni dell'ambito
distrettuale 38.767 38.767
Debiti verso Azienda Sanitaria - -
Debiti verso lo Stato ed altri Enti
Pubblici 1.045.020 1.045.020
Debiti Tributari 138.715 138.715
Debiti verso Istituti di previdenza e
sicurezza sociale 204.395 204.395
Debiti verso personale dipendente 14.032 14.032
Altri debiti verso privati 79.464 79.464
Debiti per fatture da ricevere e note
d'accredito da emettere 196.068 196.068
Totale 5.984.110 1.741.737 3.339.459 11.065.306
1) Debiti verso soci per finanziamenti
35
Non presenti
2) Debiti per mutui e prestiti
Descrizione Importo
Valore al 31.12.2009 239.886
(-) Rimborso rate 38.745-
(+) Accensione di nuovi mutui 4.000.000
Valore al 31/12/2010 4.201.140
I mutui sopraindicati si riferiscono a: � Mutuo chirografario stipulato in data 6.7.2001 di Lire 500.000.000
(€. 258.228,44) avente scadenza al 30.09.2011, di quota capitale residua al 31.12.2010 pari ad €. 22.918.
� Mutuo chirografario stipulato per la climatizzazione dei reparti in data 11.9.2007 per €. 200.000,00, con scadenza al 31.12.2027, di quota capitale residua al 31.12.2010 pari ad €. 178.223.
� Mutuo ipotecario stipulato in data 10.08.2010 per la ristrutturazione della struttura Ripagrande per €. 4.000.000, con scadenza 31/08/2040, al 31.12.2010 la quota ammonta ad €. 4.000.000 in quanto la prima rata decorre dal febbraio 2011.
3) Debiti verso l’istituto tesoriere
Nell’esercizio 2010 l’Azienda è ricorsa all’anticipazione di cassa (da
gennaio ad agosto) con l’istituto tesoriere in quanto la ristrutturazione
della struttura è iniziata nel 2009 e il mutuo è stato stipulato nell’agosto
2010.
4) Debiti per acconti
Non presenti.
36
5) Debiti verso fornitori
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Debiti verso fornitori 5.167.923 5.147.589 20.334-
Totale 5.167.923 5.147.589 20.334-
6) Debiti verso società partecipate
Non presenti
7) Debiti verso la Regione
Non presenti
8) Debiti verso la Provincia
Non presenti
9) Debiti verso i Comuni dell’ambito distrettuale
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Debiti vs.Comuni amb.distrettuale 61.317 38.767 22.550-
Totale 61.317 38.767 22.550-
10) Debiti verso l’Azienda sanitaria
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Debiti verso l'Azienda Sanitaria 881.853 - 881.853-
Totale 881.853 - 881.853-
11) Debiti verso lo Stato ed altri Enti pubblici
37
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Debiti vs. stato ed altri Enti pubblici 1.045.020 1.045.020 -
Totale 1.045.020 1.045.020 -
La voce di cui sopra è unicamente composta da un finanziamento
concesso dalla Regione Emilia-Romagna da utilizzarsi ai fini della
ristrutturazione di un immobile dato in concessione d’uso all’Università
di Ferrara, che provvederà a rimborsare all’Asp tale finanziamento, che
per tale ragione trova iscrizione per identico valore nell’ambito dei
crediti dell’attivo dello Stato Patrimoniale.
La variazione dei restanti debiti è così rappresentata:
Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione
Debiti tributari: 120.864 138.715 17.851
Erario c/ritenute lavoro autonomo 1.850 2.311
Erario c/ritenute dipendente e assimilato 74.876 92.039
Irap 44.139 44.365
Debiti vs.Ist.di previdenza e di sic.soc.le: 179.371 204.395 25.024
Inps 628 919
Inpdap 176.035 200.645
Inail 2.708 2.831
Debiti verso personale dipendente: 29.215 14.032 15.183-
Retribuzioni personale dipendente 29.215 14.032
Per il miglioramento e l'efficienza sei servizi
Altri debiti verso privati: 80.228 79.464 764-
Verso utenti 16.464 19.370
verso affittuari - depositi cauzionali 44.070 45.535
per cessioni V stipendio 5.434 6.996
per collaboratori 8.209 -
verso sindacati 1.085 1.214
verso privati 4.965 6.349
Fatture da ricevere 259.219 196.068 63.151- Note d'accredito da emettere - - -
Totale 668.896 632.674 36.223-
38
I debiti tributari. Vs. istituti di previdenza e retribuzione personale
dipendente sono relativi agli stipendi di dicembre 2010 che si sono
pagati alle scadenze di legge nel gennaio 2011.
E) Ratei e risconti
Misurano oneri e proventi la cui competenza è rispettivamente
posticipata e anticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o
documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione
dei relativi oneri e proventi, comuni a due o più esercizi e ripartiti in
ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza
temporale dell'esercizio.
Ratei passivi
Valore al 31/12/2009 10.399
Valore al 31/12/2010 186.087
Variazione 175.688
Risconti passivi
Valore al 31/12/2009 19.520
Valore al 31/12/2010
Variazione 19.520-
Non sussistono al 31/12/2010 ratei e risconti aventi durata superiore a
cinque anni.
La composizione delle voci Ratei passivi è così dettagliata:
Descrizione Importo
Su sp.condom.-rette di str.protette-rette disabili Csr S.Martino 154.785
Su utenze telefoniche acqua e gas 31.302
Totale 186.087
39
Non sono presenti Risconti passivi.
Conti d'ordine
Si rinvia a quanto già affermato nell’ambito delle sezione Attivo della
presente Nota Integrativa
CONTO ECONOMICO
Riconoscimento costi e ricavi
I costi ed i ricavi connessi all’acquisizione ed erogazione di servizi ed
all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti contabilmente
rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e al
momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con
la consegna o la spedizione.
Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento
del relativo costo o ricavo è data dal momento di maturazione del
corrispettivo.
I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla
loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale.
Per i costi, oltre al principio della competenza economica è stato
osservato anche quello della correlazione dei ricavi.
Se presenti, i costi ed i ricavi derivanti da contratti di appalto aventi
durata pluriennale sono rilevati sulla base degli stati di avanzamento
completati al 31/12/2010.
Tutti i componenti positivi e negativi di reddito sono esposti in bilancio
anche tenendo conto del principio della prudenza economica.
40
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Non sussistono crediti e debiti espressi originariamente in valuta estera.
Impegni, garanzie, rischi
A fronte di impegni e garanzie, non sono stati stanziati costi, ma indicati
nei Conti d'ordine, ai quali si rinvia.
I rischi e gli oneri futuri, per i quali è stata ritenuta probabile la
manifestazione di una passività e quantificabile l’ammontare della
stessa, sono stati fronteggiati attraverso l’iscrizione di accantonamenti
specifici .
A) Valore della produzione
Valore della produzione
Valore al 31/12/2009 18.766.861
Valore al 31/12/2010 19.396.554
Variazione 629.693
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
1) Ricavi da attività per servizi alla persona
41
Descrizione Importo
Rette: 3.252.711
Retta sociale ospiti convenzionati 3.110.500
Retta globale ospiti non convenzionati 142.211
Oneri a rilievo sanitario: 2.207.337
Rimborso oneri a rilievo sanitario 2.207.337
Concorsi rimborsi e recuperi da attività di servizi alla persona: 903.503
Rimborso infermieri, tdr 880.094
Rimb.coord.infermieristico, trasporti ospiti,tasse conc e att.varie 23.409
Altri ricavi: 645.567
Utenti per assistenza domiciliare 86.074
Utenti per pasti 206.398
Utenti per telesoccorso 2.467
Utenti Csr handicap 289.721
Utenti in Istituti 58.325 Utenti per serv.trasporto,rimborsi vari e ricavi per sussidi non incassati 2.581
Totale 7.009.118
2) Costi capitalizzati
Descrizione Importo
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni: - Quota utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad
investimenti: 293.183
Totale 293.183
La quota di €. 293.183 è da riferirsi alla “sterilizzazione” degli
ammortamenti e trova riscontro nell’apposita sezione dello Stato
Patrimoniale -sezione Passivo- del Patrimonio netto della presente nota
Integrativa.
3) Variazione delle rimanenze di attività in corso
Non sono state rilevate al 31/12/2010, rimanenze di attività in corso.
4) Proventi e ricavi diversi
42
Descrizione Importo
Da utilizzo del patrimonio immobiliare: 311.881
Fitti attivi da fabbricati urbani 311.881
Concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse: 41.563
Rimb.spese condominiali e rimborsi vari e sussidi 10.251
Rimb.assicurativi e rimborsi inail e proventi vari 31.312
Plusvalenze ordinarie -
Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie: 27.946
Sopravvenienze attive ordinarie da attività socio-sanitaria 27.718
Insussistenze del passivo su attività tipica
228
Altri ricavi istituzionali 919
Ricavi da attività commerciale: 54.096
Ricavi da sponsorizzazioni 3.333
Fitti attivi e concessioni 49.738
Altri ricavi commerciali
1.025
Totale 436.404
Le sopravvenienze attive ordinarie riguardano:
. €. 16.324 derivanti da un rimborso ires riferito ad anni passati.
.€. 1.422 da un rimborso irap anno 2009.
. €. 9.971 riguardano incassi di rette di utenti di anni precedenti e piccoli
contributi vari non imputati a ricavo negli anni precedenti.
Per quanto riguarda i ricavi dell’attività commerciale, si provvederà ad
inserirli nell’ambito del reddito d’impresa della Dichiarazione dei redditi
dell’anno 2010 e per la sua tassazione si rinvia alla parte dedicata alla
imposte sul reddito della presente nota integrativa.
I fitti attivi e concessioni riguardano l’affitto della Piscina di Via XX
settembre.
5) Contributi in conto esercizio
43
Descrizione Importo
Contributi dalla Regione: 6.000
altri contributi Regione Emilia-romagna 6.000
Contributi dalla Provincia 125.226
Contribuiti dai Comuni in ambito distrettuale: 9.039.195
Comune di Ferrara per progetti vincolati 581.698
Comune di Ferrara per gestione ordinaria 8.228.342
Comuni di Masi Torello e Voghiera per gestione ordinaria 229.155
Contributi dall'Azienda Sanitaria: 2.478.138
Az. Usl per attività integrata 18.934
Az. Usl per quota sanitaria Csr 584.586
Az. Usl per fondo non autosufficienza 1.874.618
Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici: 8.788 Altri contributi da privati: Contrib.da Fondazioni ed Enti vari 500
Totale 11.657.847
B) Costi della produzione
Costi della produzione
Valore al 31/12/2009 19.869.958
Valore al 31/12/2010 19.412.774
Variazione -457.184
6) Acquisti di beni
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
a) Acquisti di beni socio sanitari
Descrizione Importo
Prodotti di medicazione 24.230
Presidi per incontinenza 87.174
Acquisto di mobili macchine ed attrezzature 4.040
Altri beni socio-sanitari acq.per att.animazione e att.comunicaz. 35.238
Totale 150.682
b) Acquisti di beni tecnico-economali
44
Descrizione Importo
Generi alimentari e materiale per pulizia 74.080
Sp.acq.mat. el.ferram.casalinghi, cancelleria e vest.ospiti 46.655
Acq.carburanti e lubrificanti automezzi 15.538
Acq.beni e attrezzature di modico valore 26.830
Totale 163.103
Gli acquisti di beni e attrezzature di modico valore riguardano l’acquisto di beni che
pur avendo durata pluriennale, non sono stati inventariati avendo valore unitario
inferiore ai 200 euro che, come da regolamento aziendale, vengono considerati alla
stregua di materiale di consumo.
7) Acquisti di servizi
Si dettagliano di seguito le singole componenti:
a) Acquisti di servizi per la gestione dell’attività sanitaria e socio
assistenziale
Descrizione Importo
Appalto gestione attività socio assistenziale 6.987.034
Appalto gestione attività infermieristica 245.260
Appalto gestione attività riabilitativa tutoraggio e riab.ling. 124.048
Totale 7.356.343
b) Acquisti di servizi esternalizzati
45
Descrizione Importo
Servizio smaltimento rifiuti 20.120
Servizio lavanderia e lavanolo 323.823
Servizio disinfestazione ed igienizzazione:pulizie ist.lavag.piatti 665.706
Servizio di ristorazione territoriale/str.protetta e trasp.interni 1.371.465
Altri servizi diversi:
Servizio di assistenza domiciliare 967.028
Serv.animazione,telesoccorso, facchinaggio, culto,mortuarie,
pedicure osipiti, serv.elaboraz.stipendi e serv.manutenz.626 211.485
Totale 3.559.627
c) Trasporti
Descrizione Importo
Spese di trasporto utenti e ospiti 34.390
buoni taxi 8.823
Servizio trasporti territoriale 357.808
Totale 401.020
d), e) Consulenze socio sanitarie e socio assistenziali e Altre consulenze
Descrizione Importo
Consulenze socio sanitarie 69.099
-
Altre consulenze:
Consulenze amministrative 33.580
Consulenze tecniche 4.121
Consulenze legali 42.010
Totale 79.711
f) Lavoro interinale e altre forme di collaborazione
Descrizione Importo
Assistenziale struttura protetta 157.071
Infermieri 70.095
Tdr 16.608
assistenziale territoriale 20.458
assistenti sociali 66.256
Educatori 30.635
totale 361.123
46
g) Utenze
Descrizione Importo
Spese telefoniche, internet 69.202
Energia elettrica 158.631
Gas e riscaldamento 133.862
Acqua, 6.516
Totale 368.211
h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche
Descrizione Importo
manutenzione immobili istituto 39.523
Fabbricati urbani - locati 10.948
Impianti e macchinari e attrezzature informatiche 48.361
manutenzione automezzi 52.651
Totale 151.483
i) Costo per organi istituzionali
Descrizione Importo
Compensi, oneri e costi per Consiglio di Amministrazione 54.482
Compensi, oneri e costi per Organo di revisione contabile 8.000
Totale 62.482
j) Costo per assicurazioni
Descrizione Importo
Responsabilità civile (Rct e Rco) autovetture 22.555
Incendio immobili, Rc e ass.macchine elettroniche Ente 5.998
Polizze assicurative per stagisti 8.669
Totale 37.222
k) Altri servizi
47
Descrizione Importo
Pubblicità istituzionale, agg.formaz.pers.dipend 17.155
Altri sussidi e assegni (minori,min.stran.fam.affidatarie,tossic,anziani,adu,ass 822.175
Rimborsi bonus hera agli assistiti 91.987
Totale 931.317
Il conto altri servizi contiene la parte di costi sostenuti per lo svolgimento
dell’attività istituzionale connessa all’erogazione degli assegni e dei
sussidi di mantenimento a tutte le categorie di utenti in carico all’Asp.
8) Godimento beni di terzi
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
Descrizione Importo
fitti passivi aziendali (canone immobile Via Oroboni - minori) 78.096
fitti passivi utenti 96.941
canoni e leasing 7.636
Totale 182.673
9) Spese per il personale
La voce comprende l'intero costo per il personale dipendente, ivi
compresi i miglioramenti di merito, i passaggi di categoria, gli scatti
di contingenza, il costo delle ferie maturate e non godute.
I rimborsi relativi al personale eventualmente comandato presso
altre aziende ed enti, sono stati portati a riduzione del costo del
personale.
Si dettagliano di seguito le componenti del costo per il personale:
a) Salari e stipendi
48
Descrizione Importo
Competenze fisse personale dipendente 2.829.566
Competenze variabili e produttività personale dipendente 389.956
Totale 3.219.522
b) Oneri sociali
Descrizione Importo
Oneri su competenze personale dipendente 874.110
Inail 36.433
Totale 910.543
c) Trattamento di fine rapporto
Non sussistono rapporti contrattuali assoggettati a Tfr a carico dell’Asp.
d) Altri costi del personale
Descrizione Importo
trasferte pers.dipend., buoni pasto,contr.inps tempi determ 38.462
Pers.rimborsato da Az.Usl: inferm.dipend.,tdr dipend.coord.infer 553.653
Totale 592.115
Dati sull'occupazione
Al 31.12.2010 l’organico generale dell’Asp era così costituito
(comprensivo del personale dipendente comunale comandato
all’asp dal 1 luglio 2008, e del personale Az. Usl comandato dal
1.1.2010):
49
Vengono di seguito indicati:
Personale dipendente in servizio a tempo
indeterminato
2010
assistenti sociali adulti 10
assistenti sociali anziani 10
assistenti sociali minori 13
coordinatore adulti 4
coordinatore anziani 2
coordinatore infermieristico 1
coordinatore minori 3
personale amministrativo 22
personale assistenziale struttura protetta 34
personale assistenziale territoriale 11
personale autisti 3
personale coordinatore ass.territoriale 3
personale coordinatore e resp,di nucleo strutt. 5
personale fisioterapisti 3
personale infermieristico 11
personale servizi generali 7
Dirigenti 1
Totale 143
10) Ammortamenti e svalutazioni
Per quanto concerne gli ammortamenti, si specifica che gli stessi
sono stati calcolati sulla base dei criteri analiticamente indicati ed
evidenziati nella presente nota integrativa nella parte relativa alle
immobilizzazioni.
a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Descrizione Importo
ammortamento software 4.944
Ammortamento concessioni, licenze e marchi 624
Ammortamento migliorie su beni di terzi 3.800
Ammortamento costi pubbl.bandi plurienn.e form.plurienn 34.841
Amm.altre imm.imm, trasp.facch.e puliz.plur, on.plur.mutuo 7.972
Totale 52.181
50
b) Ammortamento immobilizzazioni materiali
Descrizione Importo
Amm.fabbr.patrimonio disponibile 232.293
Amm.fabbr.patrimonio indisponibile 95.100
Amm.fabbr.di pregio artistico patr.disponibile 5.119
Amm.impianti e macchinari e attrezzature socio-assist. 20.798
Amm.mobili ed arredi e macch.d'uff. elettrom. E elett. 44.260 Amm. Automezzi e altri beni 31.656
Totale 429.226
c) Svalutazione delle immobilizzazioni
l’Azienda al 31/12/2010 non ha proceduto ad alcuna svalutazione
specifica.
d) Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante
l’Azienda al 31/12/2010 non ha proceduto ad alcuna svalutazione
specifica.
11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di
consumo
Per quanto concerne i criteri valutativi connessi alla variazione delle
rimanenze si rinvia a quanto già esplicitato alla specifica sezione
patrimoniale della presente nota integrativa.
51
a) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo socio-
sanitari
Descrizione Importo
Rimanenze iniziali di beni socio-sanitari 14.280
Rimanenze finali di beni socio-sanitari 10.324-
Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni tecnico economali 3.956
b) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-
economali
Descrizione Importo
Rimanenze iniziali di beni tecnico-economali 18.195
Rimanenze finali di beni tecnico-economali 20.497-
Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni tecnico economali 2.302-
12) Accantonamenti ai fondi rischi
Non presenti
13) Altri accantonamenti (fondi per oneri)
Descrizione Importo
Acc. Interessi passivi fornitori 106
Acc. Interessi passivi fornitori 106
52
14) Oneri diversi di gestione
a) Costi amministrativi
Descrizione Importo
Spese postali e valori bollati 7.587
Spese di rappresentanza 214
Spese condominiali 14.621
Quote associative (iscrizioni) 2.000
Oneri bancari e spese di tesoreria 15.449
Abbonamenti e riviste 5.226
Totale 45.096
b) Imposte non sul reddito
Descrizione Importo
ICI 15.680
Tributi a consorzi di bonifica 1.432
Imposta di registro 2.909
Imposta di bollo 3.806
Altre imposte non sul reddito 3.039
Totale 26.866
c), d) Tasse e Altri oneri diversi di gestione
Descrizione Importo
Tasse:
Smaltimento rifiuti 13.856
Tassa di proprietà automezzi 2.108 Altre tasse 116 Totale 16.080€
e) Minusvalenze ordinarie
Descrizione Importo
Minusvalenze ordinarie 448
Totale 448
Le minusvalenze sono riferite a beni acquistati dopo l’1.1.2008 e non coperti da
contributo in c/capitale che sono stati dismessi nel corso dell’esercizio e non ancora
totalmente ammortizzati.
53
f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie
Descrizione Importo
Sopravvenienze passive ordinarie 213.014
Insussistenze dell'attivo ordinarie 26.912
Totale 239.926
g) Contributi erogati ad aziende non-profit
Descrizione Importo
Erogazione contributi Istituzionali 5.000
Totale 5.000
Relativamente all’Ipab “Direzione orfanotrofi e conservatori”, confluita
nell’Asp, resta l’obbligo statutario (in origine previsto per i soli
Orfanotrofi), di elargire ogni anno contributi ad associazioni riconosciute
ed Onlus, che effettuano progetti a favore dei minori, previa
rendicontazione degli stessi. Nel corso dell'esercizio 2010 l’Asp ha
elargito un solo contributo di €. 5.000 al Gruppo sportivo Anffas.
C) Proventi ed oneri finanziari
Proventi ed oneri finanziari
Valore al 31/12/2009 15.325
Valore al 31/12/2010 6.862
Variazione 8.463-
15) Proventi da partecipazioni
Non presenti
54
16) Altri proventi finanziari
Descrizione Importo
(+) Altri proventi finanziari:
Interessi attivi su titoli dell'attivo circolante 5.900
Interessi attivi bancari e postali 962
interessi attivi da clienti -
Totale 6.862
17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari
Interessi passivi ed altri oneri finanziari
Descrizione Importo
(-) Interessi passivi ed altri oneri finanziari:
Interessi su mutui 4.574
Interessi bancari (anticipazioni di cassa da parte del tesoriere) 16.580
Altri oneri finanziari diversi 2.974
Totale 24.128
Gli interessi bancari si riferiscono all’utilizzo dell’anticipazione di cassa
dal gennaio 2010 all’agosto 2010 data di erogazione del mutuo da parte
della Cassa di Risparmio di Ferrara.
Gli altri oneri finanziari si riferiscono ad interessi passivi per ritardato
pagamento di fatture di fornitori.
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di
attività finanziarie.
19) Svalutazioni
55
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di
attività finanziarie di attività finanziarie.
E) Proventi ed oneri straordinari
Proventi ed oneri straordinari
Valore al 31/12/2009 1.334.000
Valore al 31/12/2010 -
Variazione 1.334.000-
20) Proventi da:
Non sono presenti proventi straordinari.
21) Oneri da :
Le sopravvenienze passive straordinarie riguardano la spesa
notarile alla vendita del complesso immobiliare denominata ex
ostello, in seguito alla transazione col Comune di Ferrara per
rinuncia al diritto d’uso ventennale.
22) Imposte sul reddito
Imposte sul reddito
56
Valore al 31/12/2009 343.117
Valore al 31/12/2010 350.242
Variazione 7.125
a) Irap
Descrizione Importo
Irap personale dipendente 270.248
Irap altri soggetti 24.549
Totale 294.797
L’Irap è stata calcolata unicamente con il metodo retributivo ad aliquota
dell’8,5% relativamente agli imponibili generati dai compensi
effettivamente corrisposti al personale dipendente (irap pers.dipendente)
ed alle figure ad esso assimilate (irap altri soggetti) quali i collaboratori
coordinati e continuativi, prestatori d’opera occasionale oltre che sui
compensi erogati relativamente al lavoro interinale, nonché sulle quote
accantonate (nel rispetto del principio di competenza), relativamente agli
arretrati e retribuzioni incentivanti per il miglioramento e l’efficienza del
servizio.
b) Ires
Descrizione Importo
Ires 41.916
Totale 41.916
L’IRES iscritta in bilancio è stata determinata, conformemente alle
norme di Legge vigenti, con aliquota ridotta del 50% rispetto a quella
ordinaria e rappresenta l’imposta di competenza dell’anno 2009
57
L’imponibile è stato generato sia dall’attività commerciale (reddito
d’impresa) pari ad €. 10.994, così come precedentemente evidenziato
nell’ambito della specifica sezione del valore della produzione della
presente nota integrativa, oltre che dal possesso di fabbricati e terreni
(redditi fondiari).
23) Perdita d’esercizio
Il risultato dell’esercizio 2010 evidenzia una perdita di Euro 383.726,94.
Tale perdita d’esercizio, portata a nuovo troverà copertura secondo le
modalità stabilite in sede di approvazione del presente bilancio.
F.to il Presidente dell’Asp
Gnudi Dr. Sergio
1
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2
PREMESSA
Nel corso del 2010 è continuata l’azione di registro, della linea dettata dalla committenza, che si
sintetizza “dalla assistenza all’accompagnamento”.
Ciò è rilevabile dalla diminuzione dei fondi destinati a sussidi abbinata ad un ampliamento delle
figure professionali, quali educatori e psicologi, nelle aree minori, adulti ed anziani, figure
strutturate nei servizi e/o impiegate in progetti specifici. Professionalità a sostegno della
genitorialità e del disagio, in integrazione stretta con le assistenti sociali, su percorsi mirati al
coinvolgimento personale e delle associazioni di auto aiuto, ed ancora impegno su progetti pilota
che intendono sostenere e fortificare l’autonomia dei neomaggiorenni che escono da esperienze
pluriennali di affido famigliare o da comunità sempre in sintonia ed in compartecipazione con un
terzo settore attivo e consolidato.
Per un approccio di questa natura l’ASP ha individuato alcuni fattori critici di successo, che sono
nello stesso tempo obiettivi da raggiungere e supporto al percorso:
- un stretto contatto con la committenza, già iniziato nel corso del 2009 ed in corso di
consolidamento, che permetta, nella operatività del raggiungimento degli obiettivi macro, da questa
individuati, un rapporto di partenariato tra le strutture degli assessorati e della azienda a supporto
della concertazione con gli altri attori dei tavoli distrettuali;
- continuare ad investire sulle professionalità e sui professionisti aziendali con una formazione
che metta a valore la relazione tra le diverse prospettive di intervento attraverso il confronto,
concertazione , azione e monitoraggio quale metodologia multidisciplinare atta ad affrontare la
complessità della domanda di servizi alla persona;
- un progetto, attivato alla fine del 2009 e concluso all’inizio del 2011, di verifica e
rivisitazione della “presa in carico/analisi dei casi” finalizzato alla declinazione della casistica per
ottimizzare una offerta progettuale “personalizzata”, dal semplice colloquio di segretariato ad un
intervento strutturato a tempi medio lunghi, un intervento da tenere costantemente monitorato
attraverso indicatori di efficacia (dalla metà del 2010 è in corso una applicazione dello “schema
polare” con la Fondazione Zancan a supporto del progetto ;
- un percorso di certificazione ISO 9001 su tutta l’azienda, iniziato a metà 2010 e da chiudere
a fine estate 2011, per ottimizzare e dare sistematicità a tutte le procedure ed i cambiamenti
relazionali fra l’utenza interna e con gli attori esterni;
Con questa premessa di azioni ed impegni a cavallo del triennio 2009/2011 l’aspettativa aziendale è
un consolidamento delle deleghe già in atto che permettano al pubblico di avere un ruolo certo nella
sfida iniziata con l’accreditamento dei servizi in questa fase di transitorietà 2011/2013.
3
INTRODUZIONE
L’ASP nasce con il ruolo di attore sociale nel welfare ferrarese nel 2008. Un nuovo interlocutore
per il cittadino, l’utente, le istituzioni che, nel riassetto delle competenze della gestione degli
interventi sociali nel territorio del Distretto Centro Nord, prende forma, sostanza, identità e capacità
di azione dal Contratto di Servizio stipulato fra i Comuni di Ferrara, Masi Torello, Voghiera, l’Az.
Usl e l’ASP stessa. Nello specifico, i Comuni associati affidano ad ASP la gestione dei servizi
sociali e quelli a carattere di integrazione socio-sanitaria rivolti ai loro cittadini. ASP, quindi,
mantiene l’identità di azienda pubblica che eroga servizi complessi in un territorio che evolve, dove
la domanda si diversifica e il bisogno di sostegno prende nuove forme che si aggiungono a quelle
radicate per cultura ed esperienza pregressa.
Di seguito si evidenziano i risultati contabili anno 2010:
STATO PATRIMONIALE
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CONTO ECONOMICO
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Il risultato economico di esercizio evidenzia una perdita di € 383.724,94 che sarà portata a nuovo
e finanziata nel bilancio 2011.
4
Come si evidenzia dalla tabella del Conto Economico l’anno 2009 ha chiuso con una perdita
contenuta di € 117.194,31 frutto di un ricavo straordinario dovuto all’incasso della vendita
dell’immobile denominato “ex ostello” che ha generato una plusvalenza per € 1.334.000 come
visibile dalla riga PROVENTI E ONERI STRAORDINARI.
Per il 2010 la strategia aziendale è stata incentrata alla valorizzazione e conservazione del
patrimonio e sulla volontà di non alienare patrimonio per coprire spese correnti.
Sono state intraprese azioni di risanamento incentrate su politiche di razionalizzazione della spesa e
politiche d’entrata per permettere una sostanziale riduzione del deficit strutturale che ha
caratterizzato la nascita della nostra Azienda.
Le misure adottate hanno avuto come obiettivo il contenimento dei costi, lasciando inalterato il
livello di qualità dell’assistenza, nel rispetto dei principi delineati dal legislatore relativi alla
necessità di introduzione di un modello di gestione incentrato al rispetto dell’efficacia (rapporto tra
gli obiettivi raggiunti e quelli previsti) ed efficienza (ottenimento del risultato col minimo delle
risorse),
I risultati del risanamento sono evidenti dal dato del risultato operativo lordo visibile alla riga
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) che nel 2009 era
- 1.103.097 mentre nel 2010 è -16.219.
Il dato evidenzia un risultato in miglioramento di € 1.086.878 pari al 5,5% circa del totale di
bilancio.
Dall’analisi dei settori del Conto economico si evidenzia che la distribuzione del miglioramento è
dovuta a maggiori ricavi per € 629.693,15 e a minori costi per € 457.184,28.
Tra i maggiori ricavi ricordiamo rispetto al 2009:
- l’incremento dei ricavi per progetti vincolati per € 463.595.70 derivante dalla concessione del
Fondo straordinario per rispondere alla crisi economica.
- l’incremento del Fondo per la Non autosufficienza per € 306.350,13 per l’incremento dei fondi sia
nazionale e regionale a disposizione e per una maggiore determinazione nella contrattazione da
parte dell’ASP
Tra i minori costi ricordiamo la diminuzione:
- il costo per il servizio assistenziale esternalizzato per € 69.237,04 dovuto alla diminuzione del
numero dei posti gestiti dalla Cooperazione
- il costo per il contributo retta per gli anziani in struttura convenzionata per € 242.710,45 dovuto
alla razionalizzazione delle integrazioni.
- il costo dei minori in istituti e centri educativi per € 125.693,78 dovuto a strategie finalizzate
all’accompagnamento e all’autonomia.
- il costo della manutenzioni e riparazioni per € 104.292,75 che sono finanziati all’interno dei costi
pluriennali per investimenti.
- il costo del servizio di ristorazione domiciliare per € 138.756,26 per la riduzione dei pasti erogati
- il costo del servizio di assistenza domiciliare erogata da cooperativa per € 114.260,61 dovuta alla
riduzione delle prestazioni erogate.
- il costo per contributi economici (sussidi) e per assegni di cura per € 344.453,39
Si ricorda che le ristrutturazioni immobiliari di cui parleremo successivamente hanno comportato
maggiori costi di ammortamento per € 120.937,99
5
AMBITI D’INTERVENTO
SETTORE MINORI �
Il Servizio Sociale Minori rivolge i suoi interventi al sostegno della genitorialità in nuclei familiari
con figli minorenni che presentano condizioni di disagio socio-economico o fragilità sul piano della
genitorialità. L’operatività del servizio è, inoltre, indirizzata alla tutela e protezione dei minori
anche in situazioni di emergenza
Area del sostegno alla genitorialità che si occupa degli interventi socio-assistenziali, di quelli rivolti
alla disabilità, dell’affido familiare e dell’adozione. Area della tutela si occupa, invece, della tutela e
della protezione dei minori, delle separazioni conflittuali in cui si profila una contesa sui figli e del
disagio adolescenziale. Il Segretariato Sociale, primo punto di ascolto per il pubblico, raccoglie le
segnalazioni che riguardano situazioni di disagio e di rischio in cui possono trovarsi i minori.
PARTE ECONOMICA SETTORE MINORI
SETTORE MINORI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
Valore della Produzione 396.652,66 566.856,65 170.203,98
Contr. Comune di Ferrara 2.490.462,81 2.330.520,87 - 159.941,94
Costo della Produzione 2.887.115,47 2.897.377,51 10.262,04
Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00
Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:
CONTI
Previsione da
budget iniziale
2010
APPROVATO
Previsione
2010
Consuntivo
2010 DIFF
VALORE DELLA PRODUZIONE
az. Usl per fondo non autosuff.
264.000,00
264.000,00
292.704,83 28.704,83
comune FE per gestione ordinaria
2.586.860,24
2.490.462,81
2.330.520,87 - 159.941,94
comune FE per prog.vincolati
158.146,82 158.146,82
comune Voghiera per gestione ordinaria
36.000,00
36.000,00
36.000,00
COSTO DELLA PRODUZIONE
consulenze legali
10.000,00
11.070,00
17.165,81 6.095,81
fitti passivi
20.000,00
17.998,50
69.000,00 51.001,50
inserimenti c/o azienda
15.360,00
21.465,80 6.105,80
6
minori in centri educativi
374.000,00
374.000,00
409.628,97 35.628,97
minori in istituti GAM
1.745.000,00
1.445.000,00
1.304.756,34 - 140.243,66
pers. Competenze fisse
788.820,08
529.901,49
543.762,32 13.860,84
sussidi a famiglie affidatarie
220.000,00
220.000,00
202.840,26 - 17.159,74
sussidi a minori
55.000,00
55.000,00
65.557,00 10.557,00
sussidi a minori stranieri
110.000,00
110.000,00
117.165,88 7.165,88
�Si evidenzia il significativo calo del costo dei minori in struttura per € 140.243,66 e parallelamente
un aumento dei minori collocati (non prevedibili) da 63 a 85.
I risultati sono dovuti all’inserimento per periodi di permanenza ridotti; questo perché vi è stato, da
un lato un maggior monitoraggio sui singoli progetti, dall’altro delle permanenze più brevi,
soprattutto nelle strutture di prima accoglienza per i minori stranieri non accompagnati.
7
SETTORE ADULTI
Il Servizio Sociale Adulti dedica i suoi interventi a persone in condizioni di disagio temporaneo o
permanente per motivi fisici, psichici o sociali determinati da forme di disabilità o di povertà
estreme. I cambiamenti del contesto socio economico hanno, inoltre, generato una nuova domanda
di sostegno da parte di persone che vivono situazioni di ‘nuova povertà’ causate della attuale
congiuntura economica.
Il servizio opera in sintonia con gli indirizzi definiti in sede di concertazione partecipata che
confluiscono nella programmazione e pianificazione dei Piani per la salute e il benessere sociale.
La struttura organizzativa per rispondere alla complessità della domanda sociale che si modifica con
i cambiamenti socio demografici, economici e culturali si è dotata di un modello flessibile e che
attualmente prevede tre settori di intervento specifico. Il settore dedicato alla Disabilità, quello
dedicato al Disagio e quello per gli Inserimenti Lavorativi i quali durante il 2009 hanno sviluppato
il consolidamento del lavoro interdipendente fra le parti.
PARTE ECONOMICA SETTORE ADULTI
SETTORE ADULTI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
Valore della Produzione 1.738.953,87 2.213.415,30 474.461,43
Contr. Comune di Ferrara 1.909.329,23 1.913.149,90 3.820,67
Costo della Produzione 3.648.283,10 4.126.565,20 478.282,10
Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00
Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:
CONTI
Previsione da
budget iniziale
2010
APPROVATO
Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
VALORE DELLA PRODUZIONE
az. Usl per fondo non autosuff.
685.053,87
685.053,87
747.813,03 62.759,16
comune FE per gestione ordinaria
2.493.288,00
1.909.329,23
1.913.149,90 3.820,67
comune FE per prog.vincolati
383.096,76 383.096,76
comune Masi Torello per gestione ordinar
50.300,00
50.300,00
58.499,25 8.199,25
8
comune Voghiera per gestione ordinaria
37.300,00
37.300,00
44.834,39 7.534,39
utenti CSR disabili
275.400,00
275.400,00
289.721,38 14.321,38
utenti per assistenza domiciliare
18.000,00
18.000,00
13.611,58 - 4.388,42
utenti per pasti
15.400,00
15.400,00
17.417,06 2.017,06
utenti per serv. trasporto
1.000,00
1.000,00
604,90 - 395,10
COSTO DELLA PRODUZIONE
adulti in struttura convenzionata
14.000,00
14.000,00
37.211,98 23.211,98
adulti in struttura non convenzionata
344.000,00
344.000,00
379.856,27 35.856,27
assegni di cura
234.500,00
234.500,00
207.987,18 - 26.512,82
disabili in struttura
914.000,00
914.000,00
942.411,69 28.411,69
disabili in struttura quota sanit.
610.000,00
610.000,00
584.286,24 - 25.713,76
inserimenti c/o azienda
128.000,00
112.640,00
155.758,23 43.118,23
inserimenti c/o istituti e cooperative
268.000,00
268.000,00
343.918,78 75.918,78
pers. Competenze fisse
788.820,08
461.691,75
473.768,40 12.076,65
riabili.linguistica e progetto carcere
51.514,34 51.514,34
rimb.assistiti e volontari
1.000,00
5,00
76.732,31 76.727,31
serv. assist.domiciliare
285.000,00
285.000,00
343.461,67 58.461,67
serv. ristorazione domiciliare
186.000,00
186.000,00
211.947,14 25.947,14
sussidi a tossicodipendenti
5.000,00
5.000,00
18.400,00 13.400,00
sussidi ad adulti
75.000,00
75.000,00
77.534,87 2.534,87
sussidi ad adulti stranieri
4.914,00 4.914,00
sussidi ad invalidi del lavoro
4.000,00
4.000,00
2.395,58 - 1.604,42
In periodo di calo delle risorse per l’ambito sociale il settore Adulti ha investito nei servizi per
l’inserimento lavorativo incrementando le risorse rispetto alla previsione iniziale.
I risultati sono stati il mantenimento degli utenti transitati dal servizio rispetto al 2009 e
l’incremento degli utenti che hanno raggiunto la stabilità lavorativa passati da 9 a 12.
Si evidenzia inoltre come l’incremento del costo dei disabili in struttura sia in parte dovuto
l’aumento dei periodi di accoglimento per sollievo passati da 522 giorni dell’anno 2009 a 1250
giorni dell’anno 2010
Si rileva pure un aumento degli utenti disagiati transitati in accoglienza temporanea da 72 del 2009
a 136 del 2010.
9
SETTORE ANZIANI
Il servizio si rivolge alla fascia di cittadini che hanno compiuto i 65 anni di età e che risiedono nei
Comuni di Ferrara, Voghiera e Masi Torello. L’organizzazione dell’area anziani e il sistema di
servizi che offre tengono conto dei bisogni che questa fascia di popolazione esprime. Bisogni che
nel tempo si sono trasformati per effetto di cambiamenti sociali più generali quali l’allungamento
della vita media, la contrazione della struttura della famiglia, l’aumento degli anni di vita in
condizione di non autosufficienza, la diffusione di patologie invalidanti gravi quali le diverse forme
di demenze.
L’Area Anziani comprende un Servizio Sociale Territoriale con una rete di servizi il cui scopo
prevalente è quello di favorire il mantenimento dell’anziano nel proprio contesto di vita
(domiciliarità).
Il Servizio è suddiviso in 2 aree:
Area della Fragilità e non autosufficienza con un proprio coordinatore e sei assistenti sociali
dedicate.
Area delle demenze con un proprio coordinatore e due Assistenti sociali dedicate.
PARTE ECONOMICA DEL SETTORE ANZIANI
SETTORE ANZIANI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
Valore della Produzione 1.378.654,27 1.298.355,56 - 80.298,71
Contr. Comune di Ferrara 2.549.787,09 2.521.693,01 - 28.094,08
Costo della Produzione 3.928.441,36 3.820.048,57 - 108.392,79
Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00
Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:
CONTI
Previsione da
budget iniziale
2010
APPROVATO
Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
VALORE DELLA PRODUZIONE
az. Usl per fondo non autosuff.
828.000,00
828.000,00
834.100,50 6.100,50
comune FE per gestione ordinaria
3.230.000,00
2.549.787,09
2.521.693,01 - 28.094,08
comune FE per prog.vincolati
40.454,68 40.454,68
comune Masi Torello per gestione ordinar
40.456,51
40.456,51
32.257,26 - 8.199,25
comune Voghiera per gestione ordinaria
74.197,76
74.197,76
57.563,89 - 16.633,87
10
utenti in istituti
60.000,00
60.000,00
58.324,89 - 1.675,11
utenti per assistenza domiciliare
92.000,00
92.000,00
72.462,79 - 19.537,21
utenti per pasti
275.000,00
275.000,00
188.980,88 - 86.019,12
utenti per serv. trasporto
1.000,00
1.000,00
1.579,80 579,80
utenti per telesoccorso
2.000,00
2.000,00
2.467,42 467,42
COSTO DELLA PRODUZIONE
anziani in struttura convenzionata
1.040.000,00
1.040.000,00
839.867,16 - 200.132,84
anziani in struttura non convenzionata
360.000,00
360.000,00
496.290,27 136.290,27
assegni di cura
130.000,00
130.000,00
88.594,59 - 41.405,41
buoni taxi 5.500,00
8.500,00 8.822,77
322,77
anziani in centro diurno
25.000,00
25.000,00
8.181,41 - 16.818,59
pers. Competenze fisse
1.206.430,71
873.734,24
896.588,84 22.854,60
serv. assist.domiciliare
620.000,00
620.000,00
623.565,95 3.565,95
serv. ristorazione domiciliare
720.000,00
720.000,00
682.071,49 - 37.928,51
serv. telesoccorso
12.200,00
12.200,00
11.417,47 - 782,53
sussidi ad anziani
55.000,00
55.000,00
36.786,50 - 18.213,50
A fronte di una pressoché invariata richiesta di aiuto registrata dal segretariato sociale l’utenza in
carico ai servizi organizzati è tendenzialmente diminuita con un buon equilibrio di budget; sono
invece iniziate collaborazioni, su alcuni casi, con soggetti privati. Significativo è l’avvio da parte di
CIR di un servizio di pasti a domicilio che il cittadino può richiedere senza rivolgersi al Servizio
Sociale.
Questo ha permesso senza ripercussione a livello sociale di abbassare il numero degli utenti che
usufruiscono del servizio pasti da 343 a 265.
Si rileva inoltre che anche per il servizio si assistenza domiciliare vi è stato un calo degli utenti da
222 a 209.
Sul versante della residenzialità si conferma il trend già segnalato lo scorso anno ovvero un
importante aumento di richieste, reso evidente dal numero di anziani in graduatoria in continua
crescita (oltre 200 persone). Circa il 70% è già collocato in posti letto non convenzionati per scelta
della famiglia che si rivolge al servizio solo successivamente all’ingresso per richiedere la
convenzione e in molti casi anche un contributo per il pagamento della retta, con un aumento
significativo dell’impegno economico da parte di ASP.
Si segnale anche l’incremento degli accessi allo sportello ASPASIA da 644 a 1358 rivolto alle
Assistenti Familiari e alle famiglie che hanno bisogno di aiuto per accudire un anziano in casa.
11
STRUTTURA PROTETTA
La casa protetta, che si configura come un servizio residenziale, eroga interventi socio-sanitari a
180 anziani non autosufficienti. La cura si sviluppa attraverso il lavoro di professionisti che operano
in modo integrato fra sociale e sanitario per garantire le condizioni che sostengono l’autonomia
fisica, psichica, relazionale della persona. La cura e la tutela della persona anziana viene garantita
attraverso rapporti diretti e costanti con i servizi sanitari del territorio, in particolare con l’AUSL e
l’Az. Ospedaliera. La qualità dell’assistenza tutelare, sanitaria, di riabilitazione e di educazione si
fonda sull’impegno quotidiano di personale qualificato dipendente dell’azienda, di cooperative
sociali e di agenzie specializzate in una visione di partecipazione in rete fra attori pubblici e privati.
In diversi nuclei il servizio è garantito da personale di CIDAS e Serena e per le sostituzioni del
personale infermieristico l’azienda si avvale del contributo di personale di Ferrara Assistenza e
dell’Agenzia Metis. Le attività di animazione sono curate da Educatori-Animatori della Cooperativa
L’Isola.
PARTE ECONOMICA DELLA STRUTTURA PROTETTA
STRUTTURA PROTETTA Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF
Valore della Produzione 6.847.916,62 6.401.383,09 - 446.533,53
Costo della Produzione 6.635.368,30 6.204.771,18 - 430.597,13
Risultato d'esercizio 212.548,32 196.611,91 - 15.936,40
Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi
CONTI
Previsione da
budget iniziale
2010
APPROVATO
Previsione
2010
Consuntivo
2010 DIFF
VALORE DELLA PRODUZIONE
integrazione onere 0,75
200.416,68
200.416,68
105.165,00 - 95.251,68
oneri a rilevo sanitario
1.786.592,22
1.786.592,22
1.864.491,05 77.898,83
oneri a rilievo sanit.alzheimer
279.098,52
279.098,52
237.681,41 - 41.417,11
retta globale ospiti fuori convenzione
216.352,00
216.352,00
142.210,91 - 74.141,09
retta nuovo nucleo
143.023,20
143.023,20 - 143.023,20
retta sociale ospiti a totale carico
3.056.449,00
3.056.449,00
3.110.499,92 54.050,92
COSTO DELLA PRODUZIONE
acq.materiale incontinenti
97.000,00
97.000,00
87.174,05 - 9.825,95
acq.materiale pulizia e detergenti
58.200,00
58.200,00
71.252,21 13.052,21
12
acq.prodotti di medicazione
30.000,00
30.000,00
24.230,56 - 5.769,44
pers. attività di animazione
104.000,00
104.000,00
105.820,59 1.820,59
pers. Competenze fisse
1.856.047,23
1.624.969,36
1.667.474,30 42.504,94
pers. infermieristico dipendente
417.700,00
417.700,00
415.591,91 - 2.108,09
pers. tdr dipendente
133.000,00
133.000,00
103.410,27 - 29.589,73
serv. assistenziale esternalizzato
1.781.662,05
1.781.662,05
1.463.102,20 - 318.559,85
serv. att. infermieristiche
280.500,00
280.500,00
245.559,89 - 34.940,11
serv. lavanderia e lavanolo
156.300,00
156.300,00
147.842,30 - 8.457,70
serv. lavanderia indumenti ospiti
90.000,00
90.000,00
145.082,32 55.082,32
serv. ristorazione strutt.protetta
470.000,00
470.000,00
464.356,41 - 5.643,59
Nel corso del 2010 l’accreditamento dei servizi sociosanitari ha visto il proseguimento del suo iter
istituzionale, infatti entro il 30 Settembre sono state presentate le domande di accreditamento
transitorio, da parte dei soggetti gestori, ed il soggetto istituzionale competente ha provveduto, nei
tempi stabiliti, al rilascio delle rispettive autorizzazioni.
Nell’arco dell’anno i soggetti gestori hanno dovuto provvedere alla raccolta dei dati richiesti oltre
alla elaborazione di una relazione tecnica sul servizio da accreditare ed alla stesura del programma
di adeguamento sul servizio stesso, che evidenziasse tempi e modi per arrivare alla fine del 2013
alla esclusiva e completa responsabilità della gestione ascrivibile ad un unico soggetto, per poter poi
richiedere l’autorizzazione all’accreditamento definitivo.
Tutto ciò andava inserito nella domanda di accreditamento che gli Uffici di Piano di ogni Distretto
hanno avuto il compito di raccogliere, analizzare e valutare onde pervenire al rilascio
dell’autorizzazione in oggetto.
Nel frattempo sono iniziate le consultazioni tra le varie parti in causa per la pianificazione dei
contratti di servizio che hanno portato il 1 Aprile 2011 alla sigla del primo contratto di servizio tra
ASP, Cooperativa Serena e Cidas per la gestione della Struttura Residenziale.
13
ANALISI PERSONALE DIPENDENTE
ASP considera il personale dipendente una risorsa fondamentale: il patrimonio di conoscenza e di
competenza dei collaboratori rappresenta infatti un valore insostituibile per realizzare il
miglioramento della qualità di vita dei cittadini che a noi si rivolgono. La centralità della persona e
la sua tutela, lo sviluppo delle capacità e delle competenze, la creazione di un ambiente di lavoro
che offra a tutti le medesime opportunità sulla base di criteri di merito condivisi sono parte della
cultura dell’ASP che intende valorizzare il talento, la creatività e la passione delle persone quali
fattori strategici di successo.
Si è fortemente operato per introdurre una direzione per obiettivi per sviluppare percorsi di
carriera non fondati su automatismi. Infatti l’attuale “scheda di valutazione delle prestazioni” in
essere è stata costruita attraverso una specifica formazione e condivisa. In sostanza si sono fissati
dei principi comuni tesi a valorizzare l’impegno dei dipendenti al fine di contribuire alla loro
motivazione del medio-lungo termine e di assicurare il raggiungimento degli obbiettivi strategici
aziendali grazie a livelli di prestazioni eccellenti. Infatti, la condivisione degli obbiettivi individuali
e dell’azienda con i dipendenti costituisce uno stimolo alla motivazione e responsabilizzazione dei
nostri collaboratori.
Il Decreto legislativo 81/08 vincola il datore di lavoro alla cura della salute e della sicurezza dei
lavoratori. L’anno 2010 ed anche l’anno in corso, per i motivi di seguito individuati, stanno
“richiedendo” un forte impegno a tutto il Personale, tecnico ed amministrativo, dell’Azienda per il
recepimento e la gestione delle domande dei cittadini ferraresi per usufruire delle agevolazione sulle
tariffe energetiche.
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14
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CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010
scostamenti
2009/2010
Salari e stipendi € 3.725.661,21 € 3.533.553,13 € 3.219.522,17 -€ 314.030,96
Oneri sociali € 675.514,36 € 808.208,70 € 910.543,38 € 102.334,68
Trattamento di fine rapporto
Altri costi € 700.813,53 € 619.429,59 € 592.115,20 -€ 27.314,39
lavoro interinale e altre forme di
coll.ne € 191.955,80 € 163.953,69 € 361.123,41 € 197.169,72
irap € 300.317,79 € 280.714,60 € 270.248,41 -€ 10.466,19
€ 5.594.262,69
€ 5.405.859,71 € 5.353.552,57 -€ 52.307,14
Si evidenzia una diminuzione dei costi per il personale per € 52.307,14 rispetto all’anno precedente
in quanto il lavoro interinale ci ha consentito maggiore flessibilità nella gestione oraria.
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Per quanto riguarda il personale si ricorda che dall’anno 2009 vi è stata l’attivazione della scheda di
valutazione (con la presenza di 20 valutatori) che ha portato alla valorizzazione delle persone che
lavorano in Azienda
15
ANALISI SPESE PER INVESTIMENTI
Tra le spese per investimenti i più importanti riguardano i lavori di manutenzione incrementativa,
i lavori edili, elettrici ed idraulici relativi alla realizzazione del “CORPO A” nuclei “B” e “D”
della struttura di Via Ripagrande a Ferrara.
5) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile
Descrizione Importo
Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)
(+) Giroconti da esercizi precedenti 2.024.308
(-) Svalutazione esercizi precedenti
(-) Ammortamento esercizi precedenti -88.413
Valore al 31/12/2009 1.935.895
(+) Acquisizioni dell’esercizio
(+) Migliorie
(-) Cessioni dell’esercizio
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni
(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso) 3.198.669
(-) Giroconti negativi (riclassificazione)
(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce
(-) Svalutazione dell’esercizio
(-) Ammortamenti dell’esercizio -95.100
Valore al 31/12/2010 5.039.465
Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al costo di acquisizione e sono
da riferirsi a lavori di manutenzione incrementativa di tipo edile, idraulica ed elettrica, come di
seguito indicato per un totale di €. 3.198.669 che possono essere così suddivisi:
� Per €. 3.008.998,37 lavori riguardanti il corpo A (reparti D e B)
� Per €. 137.599,73 lavori riguardanti il corpo D
� Per €. 17.875,55 lavori di miglioria corpo C
� Per €. 7.006,90 lavori del corpo E
� Per €. 5.629,94 lavori corpi M e B e H
� Per €. 21.558,44 consulenze per progettazione
Per poter effettuare questa importante manutenzione incrementativa nell’agosto del 2010 si è
ottenuto un mutuo ipotecario trentennale dalla Cassa di Risparmio di Ferrara di €. 4.000.000
Tra le immobilizzazioni immateriali è compresa formazione pluriennale per € 100.791
16
CONTROLLO STRATEGICO
L’ASP Centro Servizi alla Persona nel corso dell’anno 2010 ha avviato il sistema di
monitoraggio sugli obiettivi strategici attraverso la BSC (BALANCED SCOREDCARD) in modo
da fornire un ulteriore cruscotto di controllo a disposizione della Direzione per il controllo delle
decisioni di carattere strategico.
La Balanced Scorecard (BSC) è una metodologia utilizzata per cogliere la logica strategica di
un’organizzazione: attraverso quattro prospettive si evidenziano le relazioni causa-effetto tra
obiettivi operativi a breve termine ed obiettivi strategici di lungo periodo.
' Prospettiva Comunità/Utente
' Prospettiva Economica
' Prospettiva Processi
' Prospettiva Apprendimento
Le prospettive “comunità-utente” ed “economica” sono fortemente legate nelle loro stesse
definizioni ma, anche se analizzate assieme, non sono sufficienti a spiegare come gli stessi obiettivi
potranno essere raggiunti; per questo assumono un ruolo fondamentale le altre due prospettive di
“processi” ed ”apprendimento” al fine di comprendere le modalità con cui l’azienda intenda creare
valore
la prospettiva “processi” evidenzia come la creazione di valore sia strettamente correlata ad
un’attenta gestione della produttività interna; ad esempio riprogettare processi inefficienti e/o
inefficaci potrà permettere di ottenere vantaggi o con una migliore risposta agli utenti o su un
contenimento dei costi;
la prospettiva dell’ ”apprendimento” tiene infine conto del fatto che la capacità di eseguire le
strategie individuate e di raggiungere gli obiettivi prefissatati dipende da una serie di risorse
intangibili quali il capitale umano (competenze, capacità, conoscenze del personale), il capitale
informativo (efficace ed efficienza del sistema informativo, numero di servizi in rete,
informatizzazione dei servizi, ecc.) ed il capitale organizzativo (cultura organizzativa, stili di
leadership, abilità a lavorare in team, capacità di gestire il capitale umano, ecc.)
17
BSC - Prospettiva COMUNITA'/UTENTI
OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010
Rispetto indici contratto di servizio: ND 100%
STR - N° Medio Bagni al Mese (minimo 4) 4,37 > 4
STR - PAI aggiornati / (Tot Ospiti dell'anno) 1,76 2
STR - % Utenti attivati nell'animazione 81,06% > 80%
STR - % Ospiti caduti a terra 2,60% < 3%
MIN - N° Minori in Affido 46 45
MIN - N° Minori in Strutt e Centri Educativi 150 151
ADU - N° Adulti in Strutture 21 32
ADU - N° Adulti Disabili in CSR 119 122
ADU - N° Utenti Pasti 95 81
ADU - N° Utenti SAD 42 46
ANZ - N° Utenti in Strutture 332 319
ANZ - N° Utenti Pasti 343 302
ANZ - N° Utenti SAD 222 178
MIN - N° Ore in Interventi Individuali 5545 5545
MIN - N° Ore Incontri Protetti 388 433
MIN - N° Minori Sussidiati 779 437
ADU - N° Utenti Sussidiati 340 112
ANZ - N° Utenti Sussidiati 70 71
ADU - N° Utenti SIL 133 124
indagine di customer sia per struttura che per
servizi territoriali0
Effettuata con esito
positivo SAD - STRUTT
monitoraggio risultanze commissione mensa
(indice di gradimento)
1 rilevazione ad
ottobre; indice di
gradimento assaggi:
100%
100%
N. Reclami Formalizzati ricevuti ND ND
N° posti per demenze/N° posti totali 11,1% 19%
Turnover nucleo demenza 70% 70%
N° posti per demenze ASP/N° posti per demenze
nel Distretto100% 100%
N° Utenti SAD Pubblico affetti da demenza / N°
Utenti SAD Pubblico21,7% 50%
N° tavoli attivi 32 32
N° protocolli/collaborazione con No-profit 6 6
N° protocolli/collaborazione con altri soggetti 7 7
Mantenimento std.
Qualitativi
Accrescere la
Stakeholder
satisfaction
Leadership nelle
demenze
Costruzioni di
Relazioni a rete
88%
44%
91%
100%
Dall'Assistenza
all'Accompagnamento
degli Utenti
91%
18
BSC - Prospettiva PROCESSI
OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010
N° di servizi ASP sottoposti a sistema di
valutazione nell'anno5 2
implementazione BSC per verif ica della strategia
aziendaleeffettuata progettazione Implementazione BSC
presenza di una procedura standardizzata e
semplice per i reclamiNO
progettazione ed
implementazione
aggiornamento carta dei servizi NO SI
esistenza aggiornamento sito internet SIsito continuamente
aggiornato
Ridefinizione dei
regolamenti
36%
N° regolamenti approvati o revisionati nell'anno 3 >10
N° processi interni revisionati nell'anno 11 >9
adeguamento normativa accreditamento INIZIATA L'ANALISIPartenza Periodo
Transitorio
creazione indicatori nei servizi accreditati NO SI
Revisione
dell’impianto
dei servizi
74%
50%
100%Consolidare sistema
Valutazione servizi
Migliorare la
Comunicazione
e ascolto
BSC - Prospettiva ECONOMICA
OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010
Rispetto degli obiettivi di Budget 100
Scostamento da budget RICAVI Strutt Protetta -106.265,21 0
Scostamento da budget RICAVI Sett. Minori -77.665,40 0
Scostamento da budget RICAVI Sett. Adulti -176.230,94 0
Scostamento da budget RICAVI Sett. Anziani 40.520,81 0
Scostamento da budget COSTI Strutt Protetta -319.924,53 0
Scostamento da budget COSTI Sett. Minori -458.977,93 0
Scostamento da budget COSTI Sett. Adulti 200.789,39 0
Scostamento da budget COSTI Sett. Anziani -231.979,38 0
Indice di indebitamento 0,52 0,17
Indice di liquidità 0,79 1,28
Adeguamento rette -
rette adeguate alla
normativa relativa
all'accreditamento
% rapporto entrate da Rette / Totale costi gestione
caratteristica (costi del core business)20,13% >20%
% rapporto FRNA / costo gest caratt 7,86% >8%
% costo personale / costi gestione caratteristica 25% 26%
valore aggiunto / N° personale 24.865,12€ 34.874,33€
Sviluppare la
Finanza di progetto
0%Investimenti complessivi di project-f inance 0 0
% entrate da aff itti / valore patrimonio disponibile 4,35% 4,54%
giorni locali sf itti 780 > 700
entrate da aff itti / N° locali in aff itto 7.564,20€ 7.654,97€
aggiornamento regolare inventario SI SI
70%
68%
Equilibrio di
bilancio
34%
50%Adeguamento
entrate
Incremento
produttività
Valorizzare il
patrimonio
19
BSC - Prospettiva APPRENDIMENTO
OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010
N. Servizi messi in rete aziendale nel corso
dell'anno6 6
€ di investimenti in nuove tecnologie 87.163,86€ 50000
N° partecipanti ai corsi / totale personale 100% 100%
Ore di formazione / totale personale 11,75 >10
Costo formazione / totale personale 100,06€ € 100,00
Costo formazione / totale personale formato 100,06€ € 100,00
Indagine dell’Analisi Clima Organizzativo SI SI
Tasso di Assenteismo 4,57% <5%
% risorse umane con contratti atipici / totale
personale1,85% 0%
% risorse umane che ricevono una parte del
salario accessorio sulla base degli obiettivi
realizzati
7,41% 8,33%
90%
Garantire adeguata
Formazione al
personale
Incentivare la
Motivazione del
personale
Potenziare infrastruttura
tecnologica
58%
90%
20
RADAR DI CONTROLLO DELLA BALANCED SCORECARD
BSC - Prospettiva ECONOMICABSC - Prospettiva COMUNITA'/UTENTI
BSC - Prospettiva PROCESSI BSC - Prospettiva APPRENDIMENTO
88%
44%
91%100%
91%
Mantenim std. Qualit
Accrescere SH satisfaction
Leadership demenzeCostruzioni Relaz a rete
Da Assist ad Accomp
Std. Effettivo
100%
50%
36%
74%
Consolidare sist. val serv.
Migliorare comunic e ascolto
Ridefiniz dei Regolam
Revisione dell’impianto dei servizi
Std. Effettivo
90%
58%90%
Potenziare infrastruttura tecnologica
Adeguata FormazIncent Motivazione pers
Std. Effettivo
34%50%
68%
0%
70%
Equilibrio di bilancio
Adeguamento entrate
Incremento produttivitàSviluppare la Finanza di
progetto
Valorizzare il patrimonio
Std. Effettivo
21
GESTIONE OBIETTIVI
Dall’anno 2009 è partita la “Gestione per Obiettivi”, che oltre ad esser prevista dalla normativa
ASP, ha permesso la condivisione delle problematiche, ha creato l’abitudine a lavorare insieme, ha
contribuisce a proporre possibili soluzioni diverse ed è strettamente legata alla valutazione del
personale.; la valutazioni infatti, oltre a basarsi su una serie di item comportamentali, si basa in
parte anche sull’andamento degli obiettivi; se l’obiettivo dovesse diventare irraggiungibile o
dovessero cambiarne la priorità, la condivisione diventa allora un momento per valutare modifiche
con la Direzione e col Nucleo di Valutazione; alla luce delle motivazioni addotte sarà così possibile
il cambiamento di rotta;
Si presentano gli obiettivi 2010 dei responsabili:
Responsabile N n Descrizione Obiettivo Strategico
Area Strategica
Battaglioli 1 1 Miglioramento del processo di
monitoraggio dei servizi
Consolidare il
sist di val serv Processi
2 1 Miglioramento gestione amministrativa
servizi alla persona
Revisione
impianto
servizi
Processi
3 2 Miglioramento della protezione dei dati
personali
Revisione
impianto
servizi
Processi Benci
4 3 Sistematizzazione gestione normativa
HACCP
Revisione
impianto
servizi
Processi
5 1 Miglioramento gestione dei dati
economico-finanziari
Revisione
impianto
servizi
Processi
6 2 Miglioramento della gestione della
gestione e monitoraggio degli obiettivi
strategici
Revisione
impianto
servizi
Processi Benvenuti
7 3 Miglioramento della gestione dei dati
extracontabili
Revisione
impianto
servizi
Processi
8 1 Migliorare la Partecipazione ai Tavoli
esterni
Costruzione
relazione di
rete
Comunità
Utente
9 2 Accrescere l'integrazione interna
dell'ASP
Revisione
impianto
servizi
Processi
Bignardi
21 fasecollaborazione dell'area contabilità per calibrare le risorse umane
Boato 10 1 Miglioramento qualità interventi
integrati nell'ambito della tutela minori
Mantenim Std
Qualitativi
Comunità
Utente
22
11 2
Miglioramento dell'accoglienza in
emergenza dei minori stranieri non
accompagnati
Costruzione
relazione di
rete
Comunità
Utente
12 3 Consolidamento del nuovo assetto
organizzativo del Settore Minori
Revisione
impianto
servizi
Processi
13 1 Miglioramento analisi turn-over utenti
nucleo demenza
Leadership
nelle Demenze
Comunità
Utente
Applicazione dei passi preliminari del metodo HACCP
studio del manuale, relative procedure aziendali e istruzioni operative secondo i principi del metodo HACCP
Cambrini
4 fase
presa contratti con la Ditta per tutte le procedure
21 fasecollaborazione della casa protetta per calibrare le risorse umane
14 1 Miglioramento del Processo Acquisti Ridefinizio dei
Regolamenti Processi
Delaiti
15 2 Miglioramento Gestione dei Beni Mobili
Aziendali
Revisione
impianto
servizi
Processi
16 1 Migliorare della rete dei servizi a
sostegno della domiciliarità
Costruzione
relazione di
rete
Comunità
Utente
17 2 Migliorare il monitoraggio utenti
soggetti a fragilità
Revisione
impianto
servizi
Processi
18 3 Migliorare la rete dei soggetti privati
per area pasti a adomicilio
Revisione
impianto
servizi
Processi
Marzola
19 4 Migliorare e rafforzare il rapporto con
l'UVG per l'area demenze
Leadership
nelle Demenze
Comunità
Utente
20 1 Migliorare la gestione dei processi
informatici Uff Ragioneria
Revisione
impianto
servizi
Processi
Massaro
21 fasecollaborazione dell'area contabilità per calibrare le risorse umane
21 1 Consolidamento nuovo assetto
organizzativo area amministr/strategica
Revisione
impianto
servizi
Processi
Migliari
22 2 Formalizzazione procedure accesso agli
atti amministrativi
Ridefinizio dei
Regolamenti Processi
23 1 Miglioramento del processo di presa in
carico utenti
Ridefinizio dei
Regolamenti Processi
24 2 Migliorare la relazione di rete coi
soggetti del volontariato
Costruzione
relazione di
rete
Comunità
Utente
25 3 Miglioramento dei rapporti di rete con
ASL/UVAR
Costruzione
relazione di
rete
Comunità
Utente
Montanari
26 4 Consolidamento nuovo assetto
organizzativo Settore Adulti
Revisione
impianto
servizi
Processi
23
27 1 Miglioramento e Formalizzazione
Procedure Uff. Pers/AAGG
Ridefinizio dei
Regolamenti Processi
Samaritani
21 fasecollaborazione dell'area amministrativa per calibrare le risorse umane