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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
SIAFIWEB
SUBSISTEMA CONTAS A PAGAR E RECEBER
(CPR - BÁSICO)
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Objetivos
• Compreensão da funcionalidade do SIAFI WEB;
• Compreensão do impacto do PCASP na prática da apropriação da despesa no CPR;
• Introdução a lógica de funcionamento do CPR e suas principais transações de apoio ao usuário;
• Apresentar a sistemática de pagamentos da despesa no SIAFI WEB por meio do CPR;
• Utilização das principais abas e documentos do Módulo CPR;
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
• 1987 – Implantação do SIAFI;
• 2004 – CPR para todos os órgãos;
• 2008 – ATUFOLHA;
• 2012 – NOVO SIAFI (SIAFI Web ) – CPR
• 2013 – SIAFI Web – Folha de Pagamento, Programação Financeira, Suprimento de Fundos;
• 2015 – SIAFI Web – PCASP e DCASP
Histórico
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
• Objetivo: Reconstruir o SIAFI em uma plataforma tecnológica maismoderna, flexível e econômica, por meio de migração parcial
Projeto Novo SIAFI
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Premissas do SIAFI Web
• Evoluir integração com sistemas externos (SICONV, SIASG, SCDP,SPIUNet, SIAPE);
• Aperfeiçoar rotinas patrimoniais – Regime de Competência;
• Otimizar consultas consolidadas;
• Facilitar a utilização por usuários não especializados emcontabilidade.
• SIAFI EDUCACIONAL (homext-siafi.tesouro.gov.br)
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
SIAFI2017
CPR
COMPROMISSOS
GERCOMP
DH
INCDH
COMUNICA
COMUNICA
COMMSGREC
ENVMSG
DCASP
AUDITORES
CONAUD
CONDESAUD
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
PRF
SOLRECFIN
APRSOL
DADOS DE APOIO
SITUAÇÃO
TIPO DH
SISTEMA
SUBSISTEMAS
MÓDULOS
TRANSAÇÕES
ESTRUTURA SIAFI WEB
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Estrutura do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro
Empenhos em Liquidação
Universo Orçamentário x Patrimonial
Quinto Nível da Conta Contábil
ALTERAÇÕES DECORRENTES DO PCASP
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
7 – Controles Devedores7.1 – Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais
7.8 – Custos
7.9 – Outros Controles
1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 - Contribuições
...
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais
8.2 – Execução da Administração Financeira
8.3 – Execução da Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
8.8 – Apuração de Custos
8.9 – Outros Controles
5 – Controles da Aprovação doPlanejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução doPlanejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
Informações de Natureza Patrimonial
Informações de Natureza Orçamentária
Informações de Natureza Típica de Controle
D C
D C
D C
ESTRUTURA DO PCASP
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Patrimonial
Orçamentária Planejamento e execução orçamentária
Patrimônio Público e suas Variações qualitativas e quantitativas
ControleFunções típicas de controle, atos potenciais,
Administração Financeira e informações adicionais
ESTRUTURA DO PCASP
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
7 – Controles Devedores7.1 – Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais
7.8 – Custos
7.9 – Outros Controles
1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 - Contribuições
...
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais
8.2 – Execução da Administração Financeira
8.3 – Execução da Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
8.8 – Apuração de Custos
8.9 – Outros Controles
5 – Controles da Aprovação doPlanejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução doPlanejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
Devedor Credor
ESTRUTURA DO PCASP
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
7 – Controles Devedores7.1 – Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais
7.8 – Custos
7.9 – Outros Controles
1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 - Contribuições
...
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais
8.2 – Execução da Administração Financeira
8.3 – Execução da Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
8.8 – Apuração de Custos
8.9 – Outros Controles
5 – Controles da Aprovação doPlanejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução doPlanejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
Contabilidade Patrimonial /Regime de Competência
Contabilidade Orçamentária / Regime “misto”
ESTRUTURA DO PCASP
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
7 – Controles Devedores7.1 – Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais
7.5 – Consórcios Públicos
7.8 – Custos
7.9 – Outros Controles
1 – Ativo1.1 – Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 – Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras
3.5 – Transferências e Delegações Concedidas
3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos
3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias
3.8 – CMV, CPV e CSP
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 – Contribuições
4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos
4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.5 – Transferências e Delegações Recebidas
4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação dePassivos
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais
8.2 – Execução da Administração Financeira
8.3 – Execução da Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
8.5 – Execução dos Consórcios Públicos
8.8 – Apuração de Custos
8.9 – Outros Controles
5 – Controles da Aprovação do Planejamento eOrçamento
5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar
ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’
ISF ‘N’
ISF ‘N’
ISF ‘N’
INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF)
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
BÁSICOS
✓a origem e o objeto do que sedeve pagar;
Art. 63 A liquidação da despesa consiste naverificação do direito adquirido pelo credortendo por base os títulos e documentoscomprobatórios do respectivo crédito.
a importância exata a pagar;
a quem se deve pagar aimportância, para extinguir aobrigação.
FORNECIMENTOS E SERVIÇOS
✓
✓
o contrato, ajuste ouacordo respectivo;
a nota de empenho
os comprovantes daentrega de material ou daprestação efetiva doserviço.
✓
✓
✓
Art. 62 O pagamento da despesa só seráefetuado quando ordenado após suaregular liquidação.
Lei 4.320/1964
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Lei 4.320/64, art. 58:Empenho de despesa é o atoemanado de autoridadecompetente que cria para oEstado obrigação depagamento pendente ou nãode implemento de condição.
Obrigação = financeira/orçamentária
Obrigação patrimonial(Fato Gerador)
Em liquidação - é importante quando oreconhecimento de passivo ocorrer emmomento anterior à fase da liquidação,de maneira que haja distinção entre osempenhos não liquidados que seconstituem obrigação presentedaqueles que não se constituemobrigação presente.
Fato Gerador do Passivo
O pagamento, última etapada execução da despesaorçamentária, é a efetivasaída do recurso financeiroque ocasionará a baixa deum passivo exigívelexistente.
A liquidação, segundo a Lei4.320/64, consiste naverificação do direito adquiridopelo credor tendo por base ostítulos e documentoscomprobatórios do respectivocrédito, ou seja, é a verificaçãode um Passivo Exigível jáexistente.
FASE “EM LIQUIDAÇÃO”
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
UNIVERSO ORÇAMENTÁRIO E PATRIMONIAL
D 3.3.2 Variação Patrimonial Diminutiva -Serviços
C 2.1.3 Fornecedores (F) Reconhecimento do passivo na liquidação
Ex: Recebimento e Liquidação do Serviço Contratado
Contabilidade patrimonial – “Classes 1, 2, 3 e 4”
Contabilidade orçamentária – “Classe 5 e 6”
Execução da despesa
Dotação Empenho Em LiquidaçãoLiquidação
PagamentoReconhecimentodo passivo
Pagamento
D 5.2.2 Dotação Orçamentária Inicial
C 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
D 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
C 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar
D 6.2.2 Crédito Empenhado a liquidar
C 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
D 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
C 6.2.2 Crédito Empenhado Pago
D 2.1.3 Fornecedores (F)
C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
UNIVERSO ORÇAMENTÁRIO E PATRIMONIAL
Reconhecimento do passivo depois do empenho e antes da liquidaçãoEx: Recebimento provisório de Imobilizado
Contabilidade patrimonial – “Classes 1, 2, 3 e 4”
Contabilidade orçamentária – “Classe 5 e 6”
Execução da despesa
Dotação Empenho Liquidação
PagamentoReconhecimentodo passivo
Pagamento
D 5.2.2 Dotação Orçamentária Inicial
C 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
D 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
C 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar
D 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar
C 6.2.2 Crédito Empenhado em liquidaçãoD 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
C 6.2.2 Crédito Empenhado Pago
Em Liquidação
D 6.2.2 Crédito Empenhado em Liquidação
C 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
D 2.1.3 Fornecedores (F)
C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)D 1.2.3 Ativo Imobilizado
C 2.1.3 Fornecedores (F)
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
UNIVERSO ORÇAMENTÁRIO E PATRIMONIAL
Reconhecimento do passivo “Sem suporte orçamentário”Ex: Reconhecimento de Dívida por D.E.A
Contabilidade patrimonial – “Classes 1, 2, 3 e 4”
Contabilidade orçamentária – “Classe 5 e 6”
Execução da despesa
Empenho Liquidação
PagamentoReconhecimentodo passivo (permanente)
Pagamento
D 2.3.7 Ajuste de Exercícios Anteriores
C 2.1.3 Contas a Pagar (P)
D 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar
C 6.2.2 Crédito Empenhado em liquidação
D 6.2.2 Crédito Empenhado em Liquidação
C 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
D 2.1.3 Contas a Pagar (F)
C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)
Em Liquidação
D 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar
C 6.2.2 Crédito Empenhado Pago
Reconhecimentodo passivo (financeiro)
D 2.1.3 Contas a Pagar (P)
C 2.1.3 Contas a Pagar (F)
D 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
C 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar
D 5.2.2 Dotação Adicional
C 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível
Dotação
Slide 18
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
UNIVERSO ORÇAMENTÁRIO E PATRIMONIAL
3.3.3.90.39.10 – LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 3.3.90.39.10 – LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 3.3.2.3.1.09.00 – SERV. PJ – LOCAÇÕES E ARRENDAMENTOS
NATUREZA DA DESPESA
CONTA DE DESPESAVARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
QUINTO NÍVEL DA CONTA CONTÁBIL
•CONSOLIDAÇÃO- Compreende os saldos que nãoserão excluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS).
•Intra OFSS - Compreende os saldos que serãoexcluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS) domesmo ente.
•Inter OFSS - Compreende os saldos que serãoexcluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS) deentes públicos distintos, identificando as relaçõescom a União, os Estados ou Municípios.
Ex: O Ministério da Saúde pagando conta telefônica da Tim
Ex: União reconhecendo obrigação de repartição de créditos tributários com o estado de Minas Gerais.
Consolidação
Inter OFSS
Ex: Ministério da Educação contrata a imprensa nacional para prestação de serviços de publicação Oficial
Intra OFSS
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
QUINTO NÍVEL DA CONTA CONTÁBIL
x.x.x.x.1.00.00 CONSOLIDAÇÃO
Compreende os saldos que não serão excluídos nos
demonstrativos consolidados do orçamento fiscal e da
seguridade social (OFSS).
x.x.x.x.2.00.00 INTRA OFSS
Compreende os saldos que serão excluídos nos
demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da
Seguridade Social (OFSS) do mesmo ente.
x.x.x.x.3.00.00 INTER-OFSS - UNIÃO
Compreende os saldos que serão excluídos nos
demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da
Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos,
resultantes das transações entre o ente e a União.
x.x.x.x.4.00.00 INTER-OFSS – ESTADO
Compreende os saldos que serão excluídos nos
demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da
Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos,
resultantes das transações entre o ente e um estado.
x.x.x.x.5.00.00 INTER-OFSS – MUNICÍPIO
Compreende os saldos que serão excluídos nos
demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da
Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos,
resultantes das transações entre o ente e um município.
ConsolidaçãoInclusões
(contas de 5º nível)Exclusões
(contas de 5º nível)
Individual (De cada ente)1 (Consolidação) e 3/4/5 (Inter-OFSS)
2 (Intra-OFSS)
Nacional (BSPN),realizada pelo PoderExecutivo da União
1 (Consolidação)2 (Intra-OFSS) e
3/4/5 (Inter-OFSS)
Slide 21
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
QUINTO NÍVEL DA CONTA CONTÁBIL
Conta Contábil: X.X.X.X.X.XX.XXX
➢ 1 – Consolidação
➢ 2 – Intra OFSS
➢ 3 – Inter OFSS – União
➢ 4 – Inter OFSS – Estados
➢ 5 – Inter OFSS – Municípios
Modalidade 91
Modalidade 90
Modalidade 90
Modalidade 90
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
ESTRUTURA SIAFI WEB
SIAFI2017
CPR
COMPROMISSOS
GERCOMP
DH
INCDH
COMUNICA
COMUNICA
COMMSGREC
ENVMSG
DCASP
AUDITORES
CONAUD
CONDESAUD
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
PRF
SOLRECFIN
APRSOL
DADOS DE APOIO
SITUAÇÃO
TIPO DH
SISTEMA
SUBSISTEMAS
MÓDULOS
TRANSAÇÕES
Slide 23
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
DADOS DE APOIO
• Dados que estruturam os Subsistemas do SIAFI Web;
– Tipo de Documento Hábil ;
– Situações CPR.
Slide 24
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
COMUNICA
• Meio formal de comunicação da CCONT/STN;
• Não houve migração (limitado);
• Projeto COMUNICA;
Slide 25
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
• Subsistema de Entrada de Dados;
• Controla e Executa toda a programação financeira do Órgão;
• Situações PF e Documento PF;
Slide 26
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Órgão Central de Progr. Financeira
MEC – órgão 26000
UNB – órgão 26271
STN/COFIN
SF
SF
UG da UO
Cota a Programar
Repasse a Programar
Sub-repasse a Programar
Crédito Disponível
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Orçamentário Financeiro
Ministério do Planejamento - MP
Secretaria de Orçamento Federal - SOF
Órgão “B”
Unidade
Orçamentária
Ministério da Fazenda - MF
Secretaria do Tesouro Nacional - STN
Dotação
(ND)
Órgao “A”
Unidade
Orçamentária
Destaque
Liberação
(PF)
Órgão “A”
Unidade
Orçamentária
Repasse
Cota a
Programar
Nível de
Órgão
Central
Nível de
Órgão
Setorial
Unidade
Executora
Órgão “A”
Provisão
Unidade
Executora
Órgão B
Provisão
Destaque
Unidade
Executora
Órgão “A”
Sub-Repasse
Unidade
Executora
Órgão “B”
Sub-Repasse
Repasse
Nível de
Unidade
Executora
Crédito
Disponível
Órgão “B”
Unidade
Orçamentária
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Secretaria do Tesouro Nacional – STN
170500
Ministério “A”
070026
Órgão
Central
UG
070025
1° Passo
Solicitar Recurso Financeiro
2° Passo
Solicitar Recurso Financeiro
3° Passo
Aprovar Solicitação
Recurso Financeiro
4° Passo
Liberar Recurso Financeiro
Solicitação Aprovação Liberação
Órgão
Setorial
Unidade
Executora
5° Passo
Aprovar Solicitação
Recurso Financeiro
6° Passo
Liberar Recurso Financeiro
Slide 29
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
DEMONSTRATIVOS
• Subsistema de extração de dados;
• Consultas;
• Equações;
• Inclusão de Notas Explicativas;
Slide 30
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
O CPR é um Subsistema do SIAFI que possibilita ao
usuário obter informações analíticas e gerenciais
relativas ao fluxo financeiro ou de caixa, até o efetivo
recebimento e pagamento, permitindo, ainda, mediante
opção, a realização automática destas operações.
Slide 31
XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPRDOCUMENTO DE ORIGEM
É o documento (papel ou eletrônico), emitido por um fornecedor, cliente,
servidor/funcionário, ou unidade gestora, que motiva o(s) registro(s) no
Sistema.
DOCUMENTO HÁBIL
É o documento gerado pelo Sistema a partir dos dados
informados pelo usuário, ao qual estão associados
compromissos a pagar ou a receber.
Pode-se considerá-lo um formulário
eletrônico.
RECIBO
SENTENÇA JUDICIAL
MEMORANDO
NOTA FISCAL
FATURA
NP
SF
FL
RP
DD
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
DOCUMENTO CONTÁBIL
É o documento gerado pelo Sistema a partir dos
dados informados pelo usuário, direta ou
indiretamente, que contém lançamentos contábeis
(contas contábeis a débito e contas contábeis a
crédito).
OB
GR
GP
NS
DF
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Doc. de Origem
Nota Fiscal
Recibo
Folha de Pagamento
Autorização de Concessão de Suprimento de Fundos
Memorando de autorizaçãode viagem.
Doc. Hábil
NP
RP ou RR
FL
SF
AV
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPRSITUAÇÃO
É a codificação do fato que será contabilizado quando do registro do
documento hábil.
D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX
D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX
D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX
Liquidação51.1.XXX52.1.YYY40.1.WWW
Cancelamento51.6.XXX52.6.YYY40.6.WWW
Pagamento53.1.XXX56.1.YYY40.1.WWW
AAAXXX
Situação Eventos Contas Contábeis
CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
NOTA DE EMPENHO
CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
NUMERO DA TRANSFERENCIA
NUMERO RIP DE IMOVEL
FONTE DE RECURSOS
VINCULACAO DE PAGAMENTO
CODIGO MUNICíPIO + CODIGO TRIBUTO....
Contas Correntes
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
Dados Básicos
Principal sem Orçamento
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Permite ao gestor a inclusão dos dados mais elementares do
documento hábil.
• Data de Vencimento;
• Data de Ateste;
• Valor do Documento;
• Credor/Devedor do DH;• Documento de Origem;
Dados Básicos
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Na aba PCO ocorrerá a indicação dos empenhos que farão parte da
apropriação da despesa orçamentária relativa ao pagamento a ser
efetuado.
Principal com Orçamento
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Na aba PSO a indicação de passivos extraorçamentários a serem
pagos ao credor do DH.
Principal sem Orçamento
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Os valores registrados na aba Crédito integram o líquido, sem a
indicação de empenhos. Ou seja, essa aba registra valores devidos
no documento hábil, que possuem caráter orçamentário, mas que
são apropriados de forma extraorçamentária temporariamente, até
que ocorra a compensação desses valores.
Crédito
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
Os valores registrados na aba Compensação reduzem os valores da
dedução ou encargos registrados no DH, a depender do
relacionamento escolhido pelo gestor.
Compensação
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
CPR
É destinada ao registro dos valores que serão descontados do bruto da
folha de pagamento, como tributos federais etc.
Nesta aba não se informam empenhos.
PRÉ-DOCS são preenchidos na própria aba.
Dedução
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CPR
Objetiva a contabilização das anulações de despesas (glosas).
Reduzem valor a pagar.
Despesa a Anular
DSP001 – ADS001
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CPR
Destinada ao registro dos empenhos que farão a apropriação de
despesas acessórias no DH (encargos patronais custeados pela
entidade).
PRÉ-DOCS na própria aba.
Encargo
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CPR
Registra situações que não se aplicam às outras abas, em especial:
• Lançamentos puramente patrimoniais;
• Reclassificações;
• Controles diversos;
Outros Lançamentos
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CPR
Destina-se a indicar a ordem bancária que fará o pagamento do
valor líquido da despesa ao credor.
Dados de Pagamento
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EXERCÍCIO FIXAÇÃO
• A UG 070025 emitiu o empenho 2018NE000008, subitem 44, emfavor da Companhia de Saneamento do Distrito Federal (CNPJ00.082.024/0001-37), com a finalidade de contratar a prestação deserviço de fornecimento de água e tratamento de esgoto.
• No mês de setembro, a empresa emitiu a fatura nº 20180025462,de 01/09/2018, no valor de R$ 200,00.
• Diante disso, faça a inclusão do DH para liquidação desta despesaorçamentária.
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
A partir do DH registrado anteriormente, efetue a inclusão
da retenção de tributos federais, à base de 9,45% do total
da fatura (Cód. 6190).
Diante disso, faça a alteração do DH para a inclusão desta
retenção.
Alteração de DH
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Para se alterar um DH, deve-se acessar uma transação que permita
localizá-lo e acessá-lo.
Há 3 transações possíveis de serem utilizadas:
- CONDH (Consultar Documento Hábil);
- GERCOMP (Gerenciar Compromissos);
- DEMCOMP (Demonstrativo de Compromissos).
Alteração de DH
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
O Setor de Execução Financeira verificou que o código incluído está
incorreto. O código correto é o 6147(5,85%), e não o 6190. Faça a
alteração do DH para correção do código.
Alteração de DH – Espelho do Documento Contábil
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Considerando que a UG 070025 não possua o recurso financeiro para
efetivar os pagamentos decorrentes das apropriações feitas solicite o
recurso financeiro, obedecendo o fluxo de solicitação.
170500
070026
070025
Programação do Recurso Financeiro
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
A partir do DH registrado anteriormente, efetue o recolhimento do
tributo (DARF) e o pagamento do líquido ao fornecedor, por meio da
transação GERCOMP.
Realização de Compromissos
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
A• AGENDAR O COMPROMISSO PARA DATA FUTURA
B
• BAIXAR O COMPROMISSO (QUANDO SE CANCELA OU REALIZA O COMPROMISSO POR OUTRO MEIO FORA DO CPR)
D• DESAGENDAR O COMPROMISSO
N
• TRANSFERIR O COMPROMISSO (EX.: UG EM EXTINÇÃO TRANSFERE SEUS COMPROMISSOS A OUTRA UG)
Opções de Execução de Compromissos
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
P• REALIZAR O COMPROMISSO PARCIALMENTE
R• REALIZAR O COMPROMISSO TOTALMENTE
S• ESTORNAR O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DE UM
COMPROMISSO ANTERIORMENTE REALIZADO POR “NS”)
T
• RESTABELECER O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DA BAIXA DO COMPROMISSO)
Opções de Execução de Compromissos
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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
A UG 070025 deseja conhecer o montante dos compromissos pagos,
com data de pagamento no mês de SET/2018, cuja Natureza da
Despesa seja 339039.
A pesquisa abrange compromissos com Fonte de Recursos
0100000000 e Categoria de Gastos C (Outras Despesas Correntes).
O relatório deverá estar agrupado por credor do DH e ordenado por
Data de pagamento.
EXERCÍCIO – CONSULTAS CONSOLIDADAS
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“Você só vive uma vez, mas se souber viver bem, uma vez é
suficiente”(Joe.F.Lewis)
OBRIGADO!
Secretaria do Tesouro Nacional – STN
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