Download pdf - 1C:ERP 2.0 Управление Предприятием. Финансовый учет. Бюджетирование. Казначейство

1C:ERP 2.0 Управление Предприятием

Финансовый учет

Бюджетирование

Казначейство

23.12.2014 1 1 [email protected]

4-я специализированная Конференция по ERP решениям. 1C:ERP Управление предприятием 2.0

Вопросы направляйте на указанный адрес электронной почты в течение всей конференции.

Дубинский Станислав Александрович

Генеральный директор

[email protected]

(812) 777 0990

2 [email protected] 4-я специализированная Конференция по ERP решениям. 1C:ERP Управление предприятием 2.0


Концепция финансового

и регламентированного

учета в 1С:ERP



Решаемые задачи в разделе МФУ

• Отражение документов оперативного учета в финансовом учете;

• Подготовка отчетности:

– в соответствии с принципами международных стандартов финансовой отчетности, включая возможность настройки дополнительных отчетов для проверки и анализа учетных данных;

– по правилам управленческого учета, построенным на основе МСФО;

• Получение данных с любой желаемой периодичностью (месяц, квартал, полугодие, год) и гибкая настройка следующих отчетных форм:

– отчет о финансовом положении;

– отчет о совокупном доходе;

– отчет об изменениях в капитале;

– отчет о движении денежных средств;

– примечания к финансовой отчетности;

• Сокращение временных затрат на получение отчетности по сравнению с ее подготовкой внешними консультантами.



Потребности в формировании отчетности по МСФО

• Привлечение инвестиций и заемного капитала (кредиты банков и инвестиционных компаний);

• Выход на новые рынки сбыта, в том числе международные;

• Осуществление сделок по объединению бизнеса с иностранными компаниями;

• Подготовка к публичному размещению акций; • Составление отчетности по требованию

собственника (соучредителя) - иностранной компании;

• Составление отчетности для внутренних пользователей в рамках управленческого учета.



Концепция управленческого учета

• Управленческий оперативный учет – Ведется «на регистрах» (накопления) – Учитывает требования управленческого и регламентированного учетов,

разделяется по организациям и подразделениям

• «Простой» управленческий финансовый учет – Ведется на регистрах оперативного учета – Охватывает оборотные средства предприятия – Позволяет сформировать и оценить финансовый результат – Основное преимущество – ведется вместе с оперативным учетом,

почти полностью автоматически (регламентные операции минимизированы)

• «Максимальный» финансовый учет – Ведется в подсистеме Международного Финансового Учета (МФУ) по

стандартам МСФО или по принятому в компании управленческому плану счетов

– Поставляется модель учёта, которую можно загрузить в УП



Подсистемы учетов в УП (ERP)

Регламентированный

учет

Оперативный учетБюджетирование

«Простой»

управленческий

учет

«Максимальный»

финансовый учет

Регистры

накопления



Для УП (1С:ERP) выбрана комбинация методов

• Используется подход параллельного учета и трансформации:

– факты хозяйственной деятельности фиксируются документами оперативного учета, в финансовом учете формируются проводки как по принципам РСБУ, так и по МСФО, отсутствует двойной ввод данных;

– существует возможность формирования статей отчетности по МСФО способом трансформации проводок, сделанных по принципам РСБУ;

– сверка оборотов международного и регламентированного учетов осуществляется при использовании специального отчета и таблицы соответствия счетов из планов счетов МСФО и РСБУ.

Документ

Документ РСБУ/МСФО

Отчетность РСБУ Отчетность МСФО

Учет по РСБУ Учет по МСФО



Концепция МФУ в УП (ERP)

• План счетов финансового учета не предопределен и может настраиваться.

• Исходные данные хранятся в аналитических регистрах управленческого учета.

• Правила отражения проводок в учете:

– состав шаблонов проводок определяется учетной политикой и настраивается в системе;

– источником уточнения счетов в проводках служат следующие группы финансового учета: расчетов, номенклатуры, денежных средств, доходов / расходов.

• Отражение проводок в учете происходит в режиме отложенного проведения с возможностью использования механизма регламентных заданий.

• Регистраторами проводок для МФУ являются документы оперативного учета.

• Проводки по хозяйственным операциям, для которых не предусмотрено документов оперативного раздела, вводятся через документ операций, поддерживающий заполнение из типовых операций.

• Отчетность настраивается в генераторе финансовых отчетов.

• Настроенная методическая модель поставляется и доступна для дальнейшего использования пользователем. Типовой пример торгово-производственной компании



Оборотные регистры управленческого учета

Более понятная модель регистров и связей по сравнению с УПП

Контрагент

Номенклатура

Денежные

средства

Доходы/

Расходы

Активы/

Пассивы



Отражение в международном финансовом учете

Шаблоны

проводок

Учетная политика

Группы

финансового

учета

Отчетность МСФО

Отражение в

международном

учете

Учет по МСФО

Оборотные

регистры упр.

учета



Рабочее место отражения в учете Аналитик МФУ

Рабочее место

отражения в

учете

Уточнения счетов

учета

Анализ журнала

отражения в учете

Настройка

регламентного

задания

Настройка

шаблонов

проводок



Рабочее место отражения в учете



Бухгалтерские отчеты



Примеры построения

бюджетных моделей



Задачи бюджетирования на современном предприятии

• Разработать прогноз финансово-экономических показателей деятельности предприятия

• Смоделировать разные сценарии событий, влияющих на финансово-экономические показатели предприятия

• Помощь в принятии решений на этапах анализа отклонений

• Определить ответственных за результаты финансово-экономической деятельности

• Определить систему контроля за результатами финансово-экономической деятельности



Уровни планирования на предприятии

№ Уровень

планирования

Характеристика

1 Стратегия

предприятия

Определение целей в долгосрочной перспективе на основании внешних возможностей и

угроз; внутренних сильных и слабых сторон.

Горизонт планирования 5-10 лет

2 Стратегическое

планирование

Выражение стратегических решений и инициатив в финансовых и нефинансовых

показателях деятельности.

Планирование сводное без детализации.

Горизонт планирования 5-10 лет

3 Среднесрочное

Горизонт планирования 1-3 года.

Планирование сводное без детализации.

Планы скользящие с ежегодной актуализацией

4 Краткосрочное Горизонт планирования квартал-год.

Поддержка ликвидности предприятия.

Принимаются как «указание к выполнению»

5 Оперативное

(объемно-

календарное)

Укрупненное планирование по товарным категориям.

Детализация до номенклатуры.

Горизонт планирования Неделя-Квартал, реже – до года

6 Операционное

Совокупность конкретных заданий исполнителям.

Определены конкретные даты выполнения операций



Инструменты планирования в 1С:ERP 2.0

№ Уровень

планирования

Характеристика

1 Стратегия

предприятия

Разрабатывается вне системы

2 Стратегическое

планирование

Подсистема «Бюджетирование»

Сводные бюджеты без детализации до всех аналитик

3 Среднесрочное

Подсистема «Бюджетирование»

Сводные бюджеты без детализации до всех аналитик

4 Краткосрочное Подсистема «Бюджетирование».

Мониторинг целевых показателей

5 Оперативное

(объемно-

календарное)

Мониторинг целевых показателей.

Документы планов: «План продаж по категориям», «План продаж по номенклатуре»,

«План закупок», «План производства», «План сборки/разборки»

6 Операционное

Заказы: «Заказ покупателя», «Заказ на производство», «Заказ поставщикам», «Заказы

на перемещение», «Заказы на ремонт»



Цели

• Решение прикладных задач

• Удобный инструмент с минимальным «переучиванием»

• Легкое построение и перестроение бюджетных моделей

• Адаптируемость под любое предприятие




Бюджет – финансовый план, охватывающий

определенную сторону деятельности предприятия и

позволяющий дать оценку доходов и расходов в

заданном периоде

Бюджет

продаж Бюджет

производства Бюджет

налогов

План

проекта



Основные объекты

Вид бюджета

(для ввода)

Документ «Экземпляр бюджета»

Бюджетный отчет

Вид бюджета

(план/факт)

Шаг бюджетного

процесса

«Ввод данных»

Шаг бюджетного

процесса

«Утверждение»



Статья бюджетов

• Статья бюджета – часть бюджета, характеризующая однородные оборотные показатели

– «Продажи»

– «Поступление ДС»

• Данные вводятся всегда по статьям бюджетирования

• Статья бюджета может иметь дополнительные аналитические разрезы



Показатели бюджетов

Время

Загрузка остатков на

начало периода

ПЛАН

ФАКТ

Остаток ПЛАН = <Остаток на начало факт> + <ПЛАН>

Остаток ФАКТ = <Остаток на начало факт> + <ФАКТ>

Новый цикл планирования

ПЛАН

ФАКТ



Нефинансовые показатели

• Нефинансовые показатели – показатели, характеризующие нормативы, коэффициенты, другие нефинансовые показатели

– «Численность персонала»

– «Количество магазинов»

– «Удовлетворенность клиентов»

– «Ставка рефинансирования»

– «Цены»



Дополнительные элементы бюджета

• Итоги по строкам бюджета

• Формулы и вспомогательные значения из базы данных

Производный

показатель

Итог

по группе элементов

Группа элементов



Дополнительные элементы бюджета

• Элементы для оформления

• Структура бюджета

Заголовок

Нередактируемый

текст

Таблица

Группировка

таблицы (измерения)



План без анализа никому не нужен…

• Фактические данные в 1С:ERP 2.0

– Данные регламентированного учета

– Данные управленческого учета

– МСФО

• В статьях бюджета – правила получения оборотов

• В показателях бюджета – правила получения начальных остатков

Документы

Данные первичной

документации

Данные учета по

международным

стандартам


Данные

регламентированного

учета

Статьи

Управленческого

баланса



Разработка форм

бюджетных отчетов



Вид бюджетов. Конструктор



Вид бюджета, элементы Демонстрация



Виды таблиц

• Простая таблица показатели в строках – для строки показатель отчета будет одинаковым. Служит для построения отчетов типа «ДДС»




• Простая таблица показатели в колонках – для колонки показатель отчета будет одинаковым. Служит для построения отчетов типа «Ведомость»




• Произвольная таблица – в любой ячейке может быть любой показатель или формула. Служит для построения произвольных отчетов



Экземпляр бюджета

• Служит для регистрации плана

• Форма соответствует виду бюджета

• Может быть введен напрямую и из задачи бюджетного процесса



Экземпляр бюджета. Демонстрация



Дополнительные настройки









Валютный учет.

• В бюджетировании суммы могут быть:

– В валюте операции

– В валюте сценария

– В валюте управленческого учета

– В валюте регламентированного учета

Валюта операции:

• Указана явно

• Валюта сценария

Валюта операции

определяется на

основании

реквизита аналитики



Количественный учет

• Исключить суммирование литров с тоннами и т.д.

• Реализовать схему «Цена»*«Количество» = Сумма

Будут суммироваться

только статьи с одинаковыми

единицами измерения

Будут просуммированы

количественные значения

по аналитикам, если единица

измерения вида номенклатуры

совпадает



Бюджетный процесс



Бюджетные процессы

Бюджетный процесс настраивается в

рамках модели бюджетирования

Шаг бюджетного процесса определяет

выполняемое действие и требуемые

настройки

Действием в рамках шага может быть:

Ввод экземпляра бюджета

Утверждение экземпляра бюджета

Ввод документа плана

Установка лимитов расхода

денежных средств

Прочее действие

Шаг процесса 1

Сценарий

оптимистичный

Бюджет 1

оптимистичный

Вид бюджета 1


Сценарий

пессимистичныйВид бюджета 2

Бюджет 2

пессмистичный


Правила

заполнения

Бюджет

реалистичный


Факт

План-фактный

анализ




• Настройка шагов бюджетных процессов вызывается из формы модели бюджетирования

Группа шагов

Шаги процесса






Как визуализация бюджетного процесса помогает им управлять?

Вы знаете, из чего

сложилось

отставание

Видно, когда

бюджетный процесс

завершится

Прогноз завершения

бюджетного процесса




Кликом на гиперссылку

можно создать

экземпляр бюджета



Подходы к организации планирования на предприятии

• Сверху вниз

– Целевые показатели устанавливаются руководством

– На местах целевые показатели детализируются и уточняются

• Снизу вверх

– Бюджеты собираются в подразделениях

– Руководство утверждает сводные значения



Снизу вверх

• Планирование снизу вверх предполагает:

– Подготовку бюджетов подчиненными

– Утверждение руководством

Подготовка

Бюджета 1

Бюджет 1

Утверждение

сводного бюджета

Сводный бюджет


Бюджета 2


Бюджета N

Бюджет 2

Бюджет N

….

...



Планирование сверху-вниз

• Планирование сверху-вниз предполагает:

– Постановку сводных целей руководством

– Уточнение сотрудниками

• В системе для уточнения значений по аналитике предусмотрены 2 варианта:

– Ручное уточнение пользователем

– Автоматическое распределение по коэффициентам



Как в ERP 2.0 построить

прогнозный баланс?



Прогнозный баланс

• Основа прогнозного баланса:

– Показатели бюджетов

• Если нужен план счетов бюджетирования – его нужно ввести в справочник показателей бюджетов

– Статья бюджетов в таком случае будет соответствовать понятию «корреспондирующий оборот»

• Для проверки настроенной модели есть специальные отчеты:

– Для проверки соблюдения баланса

– Правильности связей статей и показателей







• Прогнозный баланс – так же вид бюджета

• В виде бюджета указываются необходимые показатели и их группировка




• Так выглядит прогнозный баланс на основании приведенного примера




• Более сложные варианты прогнозного баланса реализуются с помощью «сложных таблиц»



Когда наступило время перемен…

• Настроили систему бюджетов и планов, и тут:

– Пришла новая управленческая команда?

– Компания выросла?

– Изменилась география компании?

– Просто решили все поменять?



Когда наступило время перемен..

• С ERP 2.0 легко перестроить систему планирования и бюджетирования с помощью механизмов «Моделей бюджетирования»:

– Показатели старой и новой модели будут сопоставимы, т. к. статьи – одни.

– Можно строить новые планы от планов из старой модели бюджетов.

– Легкий переход на новую модель с любого момента.



Платежный календарь



•Основной инструмент – платежный календарь

•Назначение - распределение бремени платежей во времени и по местам хранения (кассы, расчетные счета)

Планирование операций с денежными средствами



Планирование операций с денежными средствами




Возможности отчета –Контроль текущих остатков денежных средств –Остатки с учетом просроченных платежей

• Запланировали и не исполнили вовремя • Не запланировали вовремя в соответствии с графиками

платежей –Расчет сумм остатков ДС

• С учетом всех ожидаемых платежей «А что если оплатим все и пройдут все поступления?»

• С учетом только утвержденных заявок –«Разнесение» по местам хранения ДС – кассы, банковские

счета –Ввод документов планирования и перемещения

денежных средств из АРМа









•Назначение – планирование и согласование потребности в денежных средствах –Спрос на деньги со стороны подразделений

–Формирование платежного календаря

–Предотвращение нецелевого и незапланированного использования денежных средств

–Установка приоритетов платежей

•Особенности –Контроль при проведении на достаточность лимита расхода

ДС при включенной опции «Контролировать превышение лимитов»

–Возможность провести заявку с пометкой «Сверх лимита»

Заявки на расходование денежных средств



Заявки на расходование денежных средств



•Детализация лимитов –В целом по предприятию

–По организациям – юридическая структура

–По подразделениям – управленческая структура

•Виды контроля лимитов –Оповещающий

–Ограничивающий

Контроль целевого использования денежных средств







Образец заголовка

23.12.2014 69 69 [email protected]

4-я специализированная Конференция по комплексным решениям в Санкт-Петербурге и ЛО. "Новая ERP

система "1С:ERP Управление предприятием 2.0". Инновационные подходы к созданию единого контура

управления и учёта в компании"

Спасибо! Есть вопросы? Обращайтесь.

Дубинский Станислав Александрович

Генеральный директор

[email protected]

(812) 777 0990