2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Koen HofflandThijs Nelis
XBRL Reporting
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
XBRL Reporting
2011 Instant reporting | pagina 1 van x 3© Semansys Technologies BV
Ondoorzichtig
StructuurloosDubbelzinnig
Huidige rapportageproces
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Doel XBRL reporting
4© Semansys Technologies BV
TransparantEenduidig
Gestructureerd
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Grootboekschema TaxonomieData
Wat is er nodig?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Profiel per rapportagetaak- Taxonomie- Elementen- Kolommen- Valuta’s- Dimensies - Voorgedefinieerde waarden
RapportageprofielenProfiel per rapportagetaak
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Grootboek Taxonomie
Debiteuren
Account mapping
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Audit & Control
Importprocessen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Rapport keuze Rapport instellingen
Start wizard
Rapport genereren
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Technische instance
Leesbare instance
XBRL Instance Document
Agenda
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Renderen• Wat is renderen?• Hoe render je een instance document?
• Inline XBRL(iXBRL)• Wat is inline XBRL(iXBRL)?• Voordelen van inline XBRL(iXBRL)• Nadelen van inline XBRL (iXBRL)
Wat is renderen?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Een instance document leesbaar maken
• Leesbaar maken met rendering software
• Opmaak van het document bepalen
• Eventuele teksten, plaatjes en grafieken toevoegen
• Eventueel weglaten van in de instance opgenomen elementen
Wat is renderen?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Koppelen van een opmaak aan bepaalde elementen
• Format file
• Inline XBRL en XSLT toevoegen
• Gerenderd document opslaan als pdf, HTML of printen
Hoe render je een instance document?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Algemene opmaakinstellingen definiëren
• Zogenaamde ‘comments’ toevoegen
• Per hoofdelement(parent) uit het instance document een opmaak
Hoe render je een instance document?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Per element uit het instance document een opmaak definiëren
• De volgorde van de te rapporteren elementen bepalen
Wat is inline XBRL(iXBRL)?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Een XHTML document(XML en HTML)
• Visuele weergave van de instance
• Extraheren: ‘XBRL tags’ uit het inline XBRL document halen met behulp van XSLT
HTML
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
XML
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Voordelen inline XBRL(iXBRL)?
• Leesbaar document
• Opmaak in eigen style
• Teksten toevoegen
• Mogelijkheid opslaan als pdf
• Gemakkelijk te extraheren naar een instance document
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Nadelen inline XBRL(iXBRL)?
• Weglaten van data
• Teksten toevoegen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
SVR Validatie Linkbase
Op basis van de NT
Domein KvK_Kleine_Rechtspersoon
Processor XBRLOne Platform
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
• Wat is SVR en wat is het doel?
• Mogelijkheden SVR Validatie Linkbase
• Samenvatting v/d geprogrammeerde Business Rules
• Geprogrammeerde Business Rules per groep
• Demonstratie
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Kernpunten
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Wat is SVR & het doel van SVR?
• Standard (simple) Validation Rules• Open standaard voor business rules t.b.v. de validatie van
XBRL documenten • Versie 1.0 2009 SBR• Banken validatie linkbase
• Doel van de SVR Validatie Linkbase: • Realisatie van extra kwaliteitswaarborging bij de uitwisseling
van verantwoordingsstukken door middel van XBRL.
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Mogelijkheden van de SVR Validatie Linkbase
• Technische validatie• Voldoet het XBRL instance document aan de specificatie? O.a. datum
formaat
• Inhoudelijke validatie• Voldoet het XBRL instance document aan de gestelde regels en
eisen van de uitvragende partij?• Controle op totaaltellingen, positieve/negatieve waarden, verplichte
aanwezigheid van gegevelselementen, etc…
• Externe functionele validatie • Controle op de juistheid van gerapporteerde gegevens.• Is het gerapporteerde bedrijfsnummer bekend bij de uitvrager? Staat
het onroerend goed geregistreerd bij het kadaster?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Geprogrammeerde Business Rules
• 5 regels m.b.t. de inrichting v/h instance document
• 7 regels m.b.t. de validatie v/d balans
• 6 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de balans
• 6 regels m.b.t. de validatie v/d winst- en verliesrekening
• 3 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de w/vrek
• 10 regels m.b.t. de validatie v/d algemene gegevens
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business RulesBalans
• Vaste activa dient overeen te komen met de som van samenstellende onderdelen
• Activa totaal dient gelijk te zijn aan de som vaste activa + vlottende activa
• Activa totaal dient gelijk te zijn aan passiva totaal
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business RulesToelichting op de balans
• Voorraad op de balans dient gelijk te zijn aan de waarde in de toelichting
• Langlopende schulden op de balans dient gelijk te zijn aan de som van de verplichtingen langer dan 5 jaar + verplichtingen langer dan 1 jaar in de toelichting
• Het bedrag van het aandelenkapitaal op de balans moet gelijk zijn aan aandelenkapitaal beginbalans plus mutaties gedurende het jaar
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules Winst- en verlies rek.
• Resultaat na belasting dient gelijk te zijn aan de som van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting en het buitengewoon resultaat na belastingen
• Bedrijfsresultaat dient gelijk te zijn aan de bruto-marge minus de operationele kosten
• De som der bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan samenstellende onderdelen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business RulesToelichting op de W&V
• Totaal aan bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan het totaal van de specificatie in de toelichting
• Totaal aan afschrijvingen op vaste activa in de W/Vrekening dient gelijk te zijn aan de som van afschrijvingen op materiële- en immateriële vaste activa in de toelichting
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business RulesAlgemene gegevens
• De einddatum van de rapportageperiode mag niet ontbreken
• De naam van de onderneming mag niet ontbreken
• De waarde van de rechtsvorm dient te bestaan uit eenmanszaak, maatschap, CV, VOF, BV of NV
• De begindatum mag niet voorbij de einddatum liggen
2011 Instant reporting | pagina 1 van xPagina 31
23 mei 2011
Passiva totaal moet gelijk zijn aan het totaal van de samenstellende onderdelen.
ValidatieXBRLOne Platform
2011 Instant reporting | pagina 1 van xPagina 32
23 mei 2011
Begin datum mag niet voorbij de einddatum liggen.
De naam van de onderneming ontbreekt. Dit is een verplicht veld.
Validatie [2]XBRLOne Platform
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Vragen?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Bedankt voor uw aandacht!
Koen HofflandThijs Nelis.