FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2013
SECRETARÍA DE LA REFORMA AGRARIA
NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
_____________________________________________________PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO $ 34,710.00 Galera Infraestructura 1 $ 24,200.00 $ 24,200.00 $ 24,200.00 $ - $ 24,200.00 Renta de Terreno Has 0.5 $ 6,000.00 $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ 3,000.00 Comedero colgante12 kg pieza 30 $ 105.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ - $ 3,150.00 Bebederos 4 lt plastimax pieza 30 $ 50.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 Rotoplas de 1500 lt pieza 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 Bomba aspersora pieza 1 $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ - $ 1,210.00 Manquera de 1/2" rollo 1 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ - $ 150.00
$ - ACTIVO DIFERIDO $ 20,560.00
Servicio 1 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
Pago de energía eléctrica Bimestral 6 $ 200.00 $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00 $ 1,200.00 Pago de agua Mensual 12 $ 30.00 $ 360.00 $ - $ 360.00 $ 360.00 Flete anual 5 $ 200.00 $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 192,015.00 Ave 600 $ 18.00
$ 10,800.00 $ 10,800.00 $ - $ 10,800.00 Alimento iniciador de 40 kg Bultos 103 $ 230.00
$ 23,690.00 $ 23,690.00 $ - $ 23,690.00 Bultos 428 $ 250.00
$ 107,000.00 $ 107,000.00 $ - $ 107,000.00 Lote 1 $ 6,800.00
$ 6,800.00 $ 6,800.00 $ - $ 6,800.00 Cajas para empaque Pieza 425 $ 5.00 $ 2,125.00 $ - $ 2,125.00 $ 2,125.00 Necesidad de mano de obra Jornal 520 $ 80.00
$ 41,600.00 $ - $ 41,600.00 $ 41,600.00
$ -
Elaboración de proyecto y asistencia técnica
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Alimento de postura de 40 kgPrograma de medicina preventiva
TOTAL $ 247,285.00 $ 198,000.00 $ 49,285.00 $ 247,285.00
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCIONDISTRIBUCIONVENTASADMINISTRATIVOSMANTENIMIENTO
Compra de pollitos ponedoras (4 semanas de edad)Numero de pollo Precio unitario Precio total
600 $ 18.00 $ 10,800.00
Alimentación para gallina posturaAlimento
Edad (semana) Dias por etapa Unidad animal
Iniciador crecimiento 4 7 1 0.024 0.168 0 0 $ 5.75 $ 0.97 Iniciador crecimiento 5 7 1 0.029 0.203 0 0 $ 5.75 $ 1.17 Iniciador crecimiento 6 7 1 0.034 0.24 0 0 $ 5.75 $ 1.37 Iniciador crecimiento 7 7 1 0.039 0.27 0 0 $ 5.75 $ 1.57 Iniciador crecimiento 8 7 1 0.044 0.31 0 0 $ 5.75 $ 1.77 Iniciador crecimiento 9 7 1 0.049 0.34 0 0 $ 5.75 $ 1.97 Iniciador crecimiento 10 7 1 0.054 0.38 0 0 $ 5.75 $ 2.17 Iniciador crecimiento 11 7 1 0.059 0.41 0 0 $ 5.75 $ 2.37 Iniciador crecimiento 12 7 1 0.064 0.45 0 0 $ 5.75 $ 2.58 Iniciador crecimiento 13 7 1 0.069 0.48 0 0 $ 5.75 $ 2.78 Iniciador crecimiento 14 7 1 0.074 0.52 0 0 $ 5.75 $ 2.98 Iniciador crecimiento 15 7 1 0.079 0.55 0 0 $ 5.75 $ 3.18 Iniciador crecimiento 16 7 1 0.084 0.59 0 0 $ 5.75 $ 3.38 Iniciador crecimiento 17 7 1 0.089 0.62 0 0 $ 5.75 $ 3.58 Iniciador crecimiento 18 7 1 0.094 0.66 0 0 $ 5.75 $ 3.78 Iniciador crecimiento 19 7 1 0.099 0.69 0 0 $ 5.75 $ 3.98 2da. Etapa (ponedoras) 20 280 1 0.104 29.12 4 116 $ 6.25 $ 182.00
Mortalidad en pollitos hasta en 20 semanas= 2%Núm. de gallinas 588
Consumo kg en promedio/dia
Consumo kg por etapa
Conversión de 1 kg de alimento a
huevos
producción etapa/No.
huevo
Precio alimento por
kgTotal de inversiónAlimento concentrado para
reproductoras
Nota: los pollos se comprarán con una edad de 4 semanas, el consumo de alimento aumenta 5 grs por semana.
Bulto/40 kg Cantidad PrecioAlimento iniciador 1 $ 230.00 Alimento de postura 1 $ 250.00
Consumo de alimentoProducto Unidad de medi Cantidad requerida Costo unitario Costo totalAlimento iniciador Bulto 103 $ 230.00 $ 23,690.00 Alimento de postura Bulto 428 $ 250.00 $ 107,000.00
consumo de alimento iniciador en 5 años años idad de pollitos bultos costo unitario costo total
1 600 103 $ 230.00 $ 23,690.00 2 706 122 $ 230.00 $ 28,060.00 3 847 146 $ 230.00 $ 33,580.00 4 1016 175 $ 230.00 $ 40,250.00 5 1219 210 $ 230.00 $ 48,300.00
consumo de alimento de postura en 5 años años linas ponedoras bultos costo unitario costo total
1 588 428 $ 250.00 $ 107,000.00 2 706 514 $ 250.00 $ 128,500.00 3 847 617 $ 250.00 $ 154,250.00 4 1016 740 $ 250.00 $ 185,000.00 5 1219 887 $ 250.00 $ 221,750.00
Desarrollo de la parvadaAños
1 2 3 4 5Cantidad de gallinas ponedoras 588 706 847 1016 1219Cantidad de gallinas fin de año 547 657 788 945 1134Desecho de gallina 109 131 158 189 227Cantidad de pollitos 150 180 217 260 312Producción de huevos 153160 183960 220640 264600 317520
Indice de postura 90% Empaque de producto final en años Indice de mortalidad 7% 1 2 3 4 5Desecho de gallina 20% $ 2,125.00 $ 2,555.00 $ 3,065.00 $ 3,675.00 $ 4,410.00 Incremento de pollos al año 20%
Empaque producto final FLETES ANUAL
ConceptoCosto/unitario Cantidad total Costo/total
1 2 3 4 5Cajas para empaque Cajas $ 5.00 425 $ 2,125.00 425 511 613 735 882Fletes Viaje $ 200.00 5 $ 1,000.00 5 6 7 8 10
Total= $ 3,125.00 $ 1,000.00 $ 1,200.00 $ 1,400.00 $ 1,600.00 $ 2,000.00
Materiales e insumo
Programa de medicina preventiva
ProductoPresentación (ml)
Costo ($) Importe ($)
Frasco 50 $ 80.00 50 1 12 $ 960.00
Viruela aviar Frasco 50 $ 80.00 50 1 12 $ 960.00 Emicina Frasco 100 $ 130.00 100 1 6 $ 780.00 Baytril oral Frasco 50 $ 130.00 5 1 5 $ 650.00 Bioquin Frasco 50 $ 150.00 50 1 12 $ 1,800.00 Panacur aves Sobre 100 g $ 30.00 1 1 5 $ 150.00 Tres sulfas Frasco 250 $ 250.00 100 1 6 $ 1,500.00 costo por animal
Total $ 6,800.00 $ 11.33
año Gasto1 $ 6,800.00
2 $ 8,001.33
3 $ 9,599.33
4 $ 11,514.67
5 $ 13,815.33
Costo para la instalación de una galera de 12x10 metros
Concepto Cantidad o volumen Costo unitario TotalAportacion
Sociedad ProgramaMalla gallinero de 40 metros Rollo 2 $ 900.00 $ 1,800.00 $ - $ 1,800.00 Lámina galvanizada de 3.05 m Pieza 46 $ 150.00 $ 6,900.00 $ - $ 6,900.00 Cemento Bulto 37 $ 120.00 $ 4,440.00 $ - $ 4,440.00 Grava m3 4 $ 350.00 $ 1,400.00 $ - $ 1,400.00 Arena m3 4 $ 300.00 $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00 Armex Pieza 10 $ 190.00 $ 1,900.00 $ - $ 1,900.00 Block hueco Pieza 320 $ 8.00 $ 2,560.00 $ - $ 2,560.00 Fierro monten 5x8cm x 12m Pieza 16 $ 250.00 $ 4,000.00 $ - $ 4,000.00
Total= $ 24,200.00
Equipo
Concepto Cantidad o volumen Costo unitario TotalAportacion
Sociedad Programa
Comedero colgante12 kg Pieza 30 $ 105.00 $ 3,150.00 $ - $ 3,150.00 Bebederos 4 lt plastimax Pieza 30 $ 50.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 Rotoplas de 1500 lt Pieza 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 Bomba aspersora Pieza 1 $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ - $ 1,210.00 Manquera de 1/2" Rollo 1 $ 150.00 $ 150.00 $ - $ 150.00
Total $ 7,510.00
Necesidad de mano de obra
Concepto de gasto Costo unitario Costo/añoAportación
Sociedad ProgramaInstalación 40 $ 80.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ - Alimentación 365 $ 80.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ - Vacunación 25 $ 80.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ -
Unidad de medida
Dósis por presentación
Aplicación por ciclo
Cantidad o volumen
Triple aviar preventiva y/o curativa
Gasto de medicamento anual y la aplicación de medicamentos
Unidad de medida
Unidad de medida
Jornales necesarios
Mantenimiento 50 $ 80.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ - Venta 40 $ 80.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ - Total 520 $ 41,600.00
Gastos administrativos
Concepto Unidad Costo unitario Costo totalAportación
Sociedad ProgramaEnergía eléctrica Bimestral $ 200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ - Agua Mensual $ 30.00 $ 360.00 $ 360.00 $ -
Total $ 1,560.00
__________________________________________________ PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5 costos fijos Galera AÑO $ 24,200.00 Renta de Terreno AÑO $ 3,000.00 Comedero colgante12 kg AÑO $ 3,150.00 Bebederos 4 lt plastimax AÑO $ 1,500.00 Rotoplas de 1500 lt AÑO $ 1,500.00 Bomba aspersora AÑO $ 1,210.00 Manquera de 1/2" AÑO $ 150.00
costos variables Pollitos ponedoras de 4 semanas AÑO $ 10,800.00 $ 12,708.00 $ 15,246.00 $ 18,288.00 $ 21,942.00 Alimento iniciador de 40 kg AÑO $ 23,690.00 $ 28,060.00 $ 33,580.00 $ 40,250.00 $ 48,300.00 Alimento de postura de 40 kg AÑO $ 107,000.00 $ 128,500.00 $ 154,250.00 $ 185,000.00 $ 221,750.00 Programa de medicina preventiva
AÑO $ 6,800.00 $ 8,001.33 $ 9,599.33 $ 11,514.67 $ 13,815.33 Cajas para empaque AÑO $ 2,125.00 $ 2,555.00 $ 3,065.00 $ 3,675.00 $ 4,410.00 Necesidad de mano de obra AÑO $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 flete AÑO $ 1,000.00 $ 1,200.00 $ 1,400.00 $ 1,600.00 $ 2,000.00
TOTAL $ 227,725.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33
________________________________________________ COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Pago de energía eléctrica $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 Pago de agua $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 Galera $ 24,200.00 $ 24,200.00 $ 24,200.00 $ 24,200.00 $ 24,200.00 Renta de Terreno $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 Comedero colgante12 kg $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 Bebederos 4 lt plastimax $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 Rotoplas de 1500 lt $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 Bomba aspersora $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ 1,210.00 $ 1,210.00 Manquera de 1/2" $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
TOTAL $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Pollitos ponedoras de 4 semanas $ 10,800.00 $ 12,708.00 $ 15,246.00 $ 18,288.00 $ 21,942.00 Alimento iniciador de 40 kg $ 23,690.00 $ 28,060.00 $ 33,580.00 $ 40,250.00 $ 48,300.00 Alimento de postura de 40 kg $ 107,000.00 $ 128,500.00 $ 154,250.00 $ 185,000.00 $ 221,750.00 Programa de medicina preventiva $ 6,800.00 $ 8,001.33 $ 9,599.33 $ 11,514.67 $ 13,815.33 Cajas para empaque $ 2,125.00 $ 2,555.00 $ 3,065.00 $ 3,675.00 $ 4,410.00 Necesidad de mano de obra $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 flete $ 1,000.00 $ 1,200.00 $ 1,400.00 $ 1,600.00 $ 2,000.00
TOTAL $ 193,015.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 COSTOS VARIABLES $ 193,015.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33
COSTOS TOTALES $ 229,285.00 $ 258,894.33 $ 295,010.33 $ 338,197.67 $ 390,087.33
__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4
HUEVO PARA PLATO 153160 $ 2.00 AÑO $ 306,320.00 $ 367,920.00 $ 441,280.00 $ 529,200.00 GALLINAS DE DESECHO EN PIE 109 100 AÑO $ 10,900.00 $ 13,100.00 $ 15,800.00 $ 18,900.00
TOTAL $ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00
__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS
AÑO5
$ 635,040.00 $ 22,700.00
$ 657,740.00
______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00 $ 657,740.00 COSTOS FIJOS $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 COSTOS VARIABLES $ 193,015.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33 ( - ) COSTOS TOTALES $ 229,285.00 $ 258,894.33 $ 295,010.33 $ 338,197.67 $ 390,087.33 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 87,935.00 $ 122,125.67 $ 162,069.67 $ 209,902.33 $ 267,652.67 ( - ) DEPRECIACION $ 4,551.00 $ 4,551.00 $ 4,551.00 $ 4,551.00 $ 4,551.00 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 83,384.00 $ 117,574.67 $ 157,518.67 $ 205,351.33 $ 263,101.67 ( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ - ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 83,384.00 $ 117,574.67 $ 157,518.67 $ 205,351.33 $ 263,101.67
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE Renta de Terreno $ 3,000.00 10% 5 $ 300.00 $ 1,500.00 Galera $ 24,200.00 10% 5 $ 2,420.00 $ 12,100.00 Pollitos ponedoras de 4 semanas $ 10,800.00 10% 5 $ 1,080.00 $ 5,400.00 Comedero colgante12 kg $ 3,150.00 10% 5 $ 315.00 $ 1,575.00 Bebederos 4 lt plastimax $ 1,500.00 10% 5 $ 150.00 $ 750.00 Rotoplas de 1500 lt $ 1,500.00 10% 5 $ 150.00 $ 750.00 Bomba aspersora $ 1,210.00 10% 5 $ 121.00 $ 605.00 Manquera de 1/2" $ 150.00 10% 5 $ 15.00 $ 75.00
TOTAL $ 45,510.00 $ 4,551.00 $ 22,755.00
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ - $ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00 $ 657,740.00 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 22,755.00 ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00 $ 680,495.00 COSTOS FIJOS $ - $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 COSTOS VARIABLES $ - $ 193,015.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 229,285.00 $ 258,894.33 $ 295,010.33 $ 338,197.67 $ 390,087.33 COMPRA ACTIVO FIJO $ 34,710.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 20,560.00 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 192,015.00 ( = ) SALDO FINAL -$ 247,285.00 $ 87,935.00 $ 122,125.67 $ 162,069.67 $ 209,902.33 $ 290,407.67
0
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PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00 $ 657,740.00 COSTOS FIJOS $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 $ 36,270.00 COSTOS VARIABLES $ 193,015.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33 COSTOS TOTALES $ 229,285.00 $ 258,894.33 $ 295,010.33 $ 338,197.67 $ 390,087.33 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 92,633.71 $ 87,247.31 $ 83,585.36 $ 80,754.76 $ 78,494.41 PUNTO DE EQUILIBRIO % 29.20% 22.90% 18.29% 14.73% 11.93%
INTERPRETACION
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__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 $ - $ 247,285.00 -$ 247,285.00 1.00 $ - $ 247,285.00 1 $ 317,220.00 $ 229,285.00 $ 87,935.00 0.91 $ 288,381.82 $ 208,440.91 2 $ 381,020.00 $ 258,894.33 $ 122,125.67 0.83 $ 314,892.56 $ 213,962.26 3 $ 457,080.00 $ 295,010.33 $ 162,069.67 0.75 $ 343,410.97 $ 221,645.63 4 $ 548,100.00 $ 338,197.67 $ 209,902.33 0.68 $ 374,359.67 $ 230,993.56 5 $ 657,740.00 $ 390,087.33 $ 290,407.67 0.62 $ 408,404.79 $ 242,213.54
TOTAL $ 2,361,160.00 $ 1,758,759.67 $ 1,729,449.82 $ 1,364,540.90
VAN $ 364,908.92 TIR 49%B/C 1.27
CRITERIO DE DECISIÓN
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_____________________________________________________ ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO12345