PERHITUNGAN MARGIN DAN POLA PEMBAYARAN ANGSURAN
Bank Muamalat YOGYAKARTA
PERHITUNGAN HARGA JUAL (PRICING)
1. FLAT
2. EFEKTIF
3. ANUITAS REST
4. PROGRESSIF
5. SLIDING
FLATFORMULA : AP = P / n AM = P x m
AP = Angsuran Pokok AM = Anguran Margin P = Pokok m = margin (%) per n = tahun bulan
CONTOH ANGSURAN FLATNASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAN 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 2 TAHUN, DENGAN MARGIN 7% FLAT PA. BERAPA BESARNYA ANGSURANNYA TIAP BULAN?
JAWABAN :
ANGSURAN POKOK (AP) = POKOK : JANGKA WAKTU = 1 MILYAR : 24 = Rp. 41.666.667,-/BULAN
ANGSURAN MARGIN (AM) = POKOK x MARGIN = 1 MILYAR x (7%/12) = Rp. 5.833.333,-/BULAN
TOTAL ANGSURAN = AP + AM
GRAFIK FLAT
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
jan mar mei jul sep nop
marginpokokangsuran
EFEKTIFFORMULA = AT = P x m AM = OS x m
1 _ 1 AP = AT - AM
(1+m)n OSn = OSn-1 - AP
AT = Angsuran Total AP = Angsuran Pokok P = Pokok Pembiayaan m = margin (%) perbulanAM = Angsuran MarginOS = Outstanding Pembiayaan
CONTOH ANGSURAN EFFEKTIFNASABAH7 MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU PEMBIAYAAN 24 BULAN, MARGIN 16% EFFEKTIF PA. BERAPA ANGSURANNYA TIAP BULAN?JAWABAN : m (16%/12) (0.01333)AT = P X ------------- n = 1 Milyar X ---------------- 24 = 1 Milyar X ----------------- 24 1 - 1/(1 + m) 1 – 1(1 + 16%/12) 1 – 1(1 + 0.01333)
(0,01333) 0,01333 = 1 Milyar x ---------------- = 1 Milyar X --------------- = Rp. 48.962.350,-/bulan
1 – 1/(1,3741) 1 – 0.72775 ANGSURAN MARGIN (BLN KE 1) = 1 Milyar X (16%/12) = Rp. 13.333.333,-/bulanANGSURAN POKOK (BLN KE 1) = Rp. 48.962.350,- - Rp. 13.333.333,- = Rp.
35.629.016,-/bulanOUT STANDING STLH ANGSURAN KE 1 = 1 MILYAR – 35.629.016,- = Rp. 964.370.983,-
GRAFIK EFFEKTIF
0200000400000
600000800000
1000000
120000014000001600000
18000002000000
JAN PEB MAR APR
MARGINPOKOKANGSURAN
PROGRESSIFFORMULA = AP = P / n
AMy = y x AP x m AT = AP + AM
AP = Angsuran Pokok y = bulan ke - yP = Pokok AM = Angsuran
Margin n = bulan AT = Angsuran Total
CONTOH ANGSURAN PROGRESIFNASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 24 BULAN, MARGIN 16% PA, BERAPA ANGSURANNYA TIAP BULAN?JAWABAN :
ANGSURAN POKOK = 1 MILYAR : 24 = Rp. 41.666.667,-ANGSURAN MARGIN BLN KE 1 = 1 X Rp. 41.666.667 X (16%/12) = Rp.
555.555,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 1 = 41.666.667 + 555.555 = Rp. 42.222.222,-ANGSURAN MARGIN BLN KE 2 = 2 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 1.111.111,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 2 = 41.666.667 + 1.111.111 = Rp. 42.777.778,-ANGSURAN MARGIN BLN KE 3 = 3 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 1.666.667,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 3 = 41.666.667 + 1.666.667 = Rp. 43.333.334,-ANGSURAN MARGIN BLN KE 4 = 4 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 2.222.222,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 4 = 41.666.667 + 2.222.222 = Rp. 43.888.889,-
GRAFIK PROGRESSIF
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
jan peb mar apr
MARGINPOKOKANGSURAN
ANUITAS REST
FORMULA :
Sama dengan Formula Efektif, tapi dihitung TAHUN
Angsuran bulanan = angsuran tahunan : 12
SLIDING
FORMULA :AP = P / n OSn = Osn-1 - AP
AT = AP + AM AM = OSn x m
AP = Angsuran Pokok AT = Angsuran TotalAM = Angsuran Margin m = margin (%) per
blnOS = Outstanding Pembiayaan n = bulan
CONTOH ANGSURAN SLIDING
NASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 2 TAHUN, DENGAN MARGIN 7% SLIDING PA. BERAPA BESAR ANGSURANNYA TIAP BULAN?
JAWABAN :
ANGSURAN POKOK = 1 MILYAR : 24 BULAN = Rp. 41.666.667,-ANGSURAN MARGIN BULAN KE 1 = (1 MILYAR X 7%)/12 BLN = Rp.
5.833.333,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 1 = Rp. 41.666.667 + Rp. 5.833.333,- = Rp.
47.500.000,-OUTSTANDING PEMBIAYAAN BULAN KE 2 = 1 MILYAR – Rp. 41.666.667,-
= Rp. 958.333.333,-ANGSURAN MARGIN BULAN KE 2 = (Rp. 958.333.333 X 7%)/12 = Rp.
5.590.278,-TOTAL ANGSURAN BLN KE 2 = Rp. 41.666.667,- + Rp. 5.590.278,- = Rp.
47.256.944,-
GRAFIK SLIDING
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
JAN PEB MAR APR
MARGINPOKOKANGS
AYO BERHITUNG :
1. Marwan mengajukan pembiayaan ke Bank Muamalat Cabang Lampung untuk pembelian mobil seharga Rp 250.000.000,- untuk jangka waktu 2 tahun. Harga jual Bank Muamalat ditetapkan sebesar 15% p.a. Berapa yang dapat dibiayai Bank Muamalat? Berapa angsuran perbulan jika menggunakan metode effektif? flat?
2. Pada bulan Pebruari 2004, Yayasan Amanah mengajukan pembiayaan untuk tambahan pembangunan sekolah sebesar Rp 1 milyar, untuk jangka waktu 5 tahun. Sesuai cash flow yang dibuat, Yayasan Amanah mampu membayar Rp 250 juta setiap bulan Juni yang diperoleh dari penerimaan siswa baru. Pricing di BMI untuk jangka waktu 5 tahun 18%.Buatlah jadwal angsuran yang sesuai dengan kondisi diatas.
PERHITUNGAN BAGI HASIL
REVENUE SHARINGPenghitungan nisbah bagi hasil didasarkan pada pendapatan / penjualan
PROFIT SHARINGPerhitungan nisbah bagi hasil didasarkan pada laba/ keuntungan
Contoh :
Pricing pembiayaan 1 tahun 15% p.a Pembiayaan Rp 1 Milyar Profit margin nasabah 40% dari omzet. Proyeksi pendapatan nasabah Rp 33.33 juta per
bulan Proyeksi pendapatan BMI Rp 12.5 juta per bulan Berapa nisbah bagi hasil ?
ACCOUNT PROFITABILITY RATIO (APR)
adalah teknik perhitungan yang digunakan untuk mengetahui besarnya keuntungan / kontribusi yang dapat disumbangkan nasabah kepada Bank Muamalat atas fasilitas penanaman dana yang diberikan.
Manfaat APR :
Mengatasi persaingan dengan bank lain yang akan merebut nasabah tersebut, yaitu dengan cara memberikan pelayanan, kemudahan, serta harga yang bersaing.
Memudahkan dalam pricing bank (harga jual/bagi hasil) kepada nasabah, karena dalam perhitungannya terdapat komponen penggunaan produk/jasa yang disediakan bank oleh nasabah termasuk didalamnya besarnya kontribusi dana yang disimpan di Bank Muamalat.
Mendorong efisiensi kerja.
Unsur-unsur APR :
Margin / bagi hasil yang diperoleh Pendapatan administrasi Pendapatan lainnya Bagi hasil dana pihak ketiga PPAP Overhead Cost Biaya operasi untuk mengelola dana nasabah Return Of Risk Assets
• SOAL …
PT. XYZ mempunyai usaha kontraktor, membutuhkan pembiayaan modal kerja sebesar Rp 1 M untuk jangka waktu 12 bulan. Nasabah berharap akan memperoleh laba sebesar Rp 550 juta.
Bank Muamalat menetapkan pricing sebesar 15% p.a Buatlah ekspektasi pembayaran bagi hasil di atas. Jika realisasi pendapatan nasabah sbb : - jan Rp 25 juta, peb Rp 15 juta, mar 40 juta, apr 10
juta, mei 30 juta, jun 30 juta, jul 30 juta, agt 50 juta
Sep 50 juta, okt 45 juta, nop 5 juta,des 5 juta. Berapa bagi hasil yang diperoleh nasabah dan BMI?
Berapa varian tiap bulan? Berapa realisasi margin yang diperoleh?
Tentukan nisbah bagi hasil dari CV. Lambang Citra Mandiri berikut….
PT. Sejahtera memperoleh pembiayaan Murabahah sebesar Rp 500 juta selama 12 bulan. Margin bagi hasil sebesar 17.5 p.a. Bagi hasil tabungan 5%, bagi hasil deposito 8%, Cost of Fund (COF) 10%, CPP 1%, OHC 6%, biaya administrasi 1,5%. Berapa RORA nya?