AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA OSIGURANJE
UNIQA NEŽIVOTNO OSIGURANJE PODGORICA
Izvještaj o izvršenoj
reviziji finansijskih izvještaja za 2009. godinu
Podgorica, 14. april 2010. godine
Uniqa neživotno osiguranje a.d. Podgorica
IZVJEŠTAJ O IZVRŠENOJ
REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2009. GODINU
S A D R Ž A J : Strana
I
IZVJEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI
FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2009. GODINU
Izvještaj nezavisnog revizora 1 - 2
Finansijski izvještaji
Bilans uspjeha 3
Bilans stanja 4 - 5
Izvještaj o promjenama na kapitalu 6
Izvještaj o novčanim tokovima 7
Napomene uz finansijske izvještaje 8 – 27
ABCD
KPMG d.o.o. Podgorica
Bulevar Svetog Petra Cetinjskog 1A
81000 Podgorica
Montenegro
Tel./Fax:
E-mail:
Internet:
+382 20 201 480
www.kpmg.me
Hipotekarna banka a.d. Podgorica
račun 520-1370100-53
Erste Bank a.d. Podgorica
račun 540-1000032318221-33
PIB 02626837 PDV 30/31-05509-0
© 2010 KPMG d.o.o. Podgorica, a Montenegrin limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.
AKCIONARIMA AKCIONARSKOG DRUŠTVA ZA OSIGURANJE UNIQA NEŽIVOTNO OSIGURANJE A.D. PODGORICA Izvještaj nezavisnog revizora Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Akcionarskog društva za osiguranje „Uniqa neživotno osiguranje" a.d. Podgorica (u daljem tekstu: Društva) koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2009. godine i bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine i izvještaja o promjenama na kapitalu Društva za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregleda osnovnih računovodstvenih politika i drugih napomena. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje
Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Crne Gore. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, implementaciju i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne greške nastale bilo zbog pronevjere ili grešaka u radu, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i vršenje računovodstvenih procjena koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije izdatim od strane Međunarodnog saveza računovođa. Ovi standardi zahtijevaju da se pridržavamo relevantnih etičkih zahtijeva i da reviziju planiramo i obavimo na način koji nam omogućuje da steknemo razumni nivo uvjeravanja da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne greške. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Odabir procedura zavisi od naše procijene, uključujući i procjenu rizika od materijalno značajnih grešaka u finansijskim izvještajima nastalih bilo zbog pronevjere ili grešaka u radu. U procijeni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja Društva sa ciljem projektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola primjenjenih u Društvu. Revizija takođe obuhvata ocjenu da li su računovodstvena načela i značajna procjenjivanja koja je primijenilo rukovodstvo odgovarajuća, kao i opštu ocjenu prezentacije finansijskih izvještaja.
ABCD
2
Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i pružaju osnov za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno finansijsko stanje Društva na dan 31. Decembar 2009. godine, rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan i sastavljeni su skladu sa propisima Crne Gore. Skretanje pažnje
Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju da je ovlašćeni aktuar Društva u Mišljenju ovlašćenog aktuara na finansijske izvještaje i godišnji izvještaj o poslovanju Društva za 2009. godinu od 7. aprila 2010. godine izrazio mišljenje sa rezervom na poslovanje Društva u 2009. godini usled činjenice da su troškovi sprovođenja osiguranja Društva veći od ostvarenog režijskog dodatka, što je uslovilo i negativan finansijski rezultat Društva u 2009. godini. Podgorica, 14. april 2010. godine KPMG d.o.o. Podgorica
(M.P.)
Vladimir Filipović Direktor
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaFinansijski izvještaji
3
BILANS USPJEHA U PERIODU OD 1 JANUARA DO 31 DECEMBRA 2009. GODINE U EUR Napomena 2009. 2008. Poslovni prihodi
Prihodi od premije osiguranja i saosiguranja 3.2, 3.4, 4 990.272 (26.768)Ostali poslovni prihodi 4 66.962 5.628
1.057.234 (21.140)Poslovni rashodi
Naknade šteta 3.3, 5 (439.708) (8.268)Rezervisane štete 3.10, 6 (127.003) (1.250)Ostali poslovni rashodi 7 (144.228) (19.077)
(710.939) (28.595)Troškovi sprovođenja osiguranja
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 3.5, 8 (548.177) (217.667)Amortizacija 3.5, 3.8, 8 (21.772) (5.538)Ostali troškovi sprovođenja osiguranja 3.5, 8 (895.357) (477.495) (1.465.306) (700.700)
Provizije od reosiguranja i retrocesije 103.217 - Gubitak iz poslovnih aktivnosti (1.015.794) (750.435) Finansijski prihodi, neto 3.6, 9 137.894 24.662Ostali rashodi, neto 10 (7.572) - Gubitak pre oporezivanja (885.472) (725.773) Porez na dobit 3.7, 11 139.877 - Neto gubitak (745.595) (725.773)
Napomene na stranama 8 do 27 čine sastavni dio ovog izvještaja. Izveštaj nezavisnog revizora - strane 1 i 2.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaFinansijski izvještaji
4
BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBAR 2009. GODINE U EUR Napomena 2009. 2008. AKTIVA Stalna imovina
Nematerijalna ulaganja 3.8, 12 69.770 -Nekretnine i oprema 3.8, 13 109.781 102.995Dugoročni finansijski plasmani 3.9, 14 50.000 50.000
229.551 152.995Obrtna imovina
Dati avansi 15 151.974 1.000Kratkoročni finansijski plasmani 3.9, 16 2.600.000 1.124.500Potraživanja za premiju osiguranja i saosiguranja 3.9, 17 467.304 34.676Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.9, 18 143.095 1.401.066Unapred plaćeni troškovi pribave osiguranja 19 724.763 251.904Aktivna vremenska razgraničenja 20 223.481 75.427Odložena poreska sredstva 3.7, 11 139.877 -
4.450.494 2.888.573 UKUPNA AKTIVA 4.680.045 3.041.568
Napomene na stranama 8 do 27 čine sastavni dio ovog izvještaja. Izveštaj nezavisnog revizora - strane 1 i 2.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaFinansijski izvještaji
6
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2009. GODINE
U EUR Akcijski
kapital Gubitak Ukupno Stanje 1. januara 2008. godine - - - Osnivačka emisija akcija 2.250.000 - 2.250.000Prva emisija akcija 800.000 - 800.000Gubitak tekućeg perioda (725.773) (725.773) Stanje 31. decembra 2008. godine 3.050.000 (725.773) 2.324.227
Stanje 1. januara 2009. godine 3.050.000 (725.773) 2.324.227 Druga emisija akcija 850.000 - 850.000Gubitak tekućeg perioda - (745.595) (745.595) Stanje 31. decembra 2009. godine 3.900.000 (1.471.368) 2.428.632
Napomene na stranama 8 do 27 čine sastavni dio ovog izvještaja. Izveštaj nezavisnog revizora - strane 1 i 2.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaFinansijski izvještaji
7
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2009. GODINE U EUR 2009. 2008. Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Neto odlivi iz operativnih aktivnosti (501.745) (352.938)Plaćeni porezi (186.541) (47.713)
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (688.286) (400.651) Novčani tokovi iz aktivnosti investiranja
Prilivi od investiranja 2.861.105 349.743Odliv po osnovu kupovine osnovnih sredstava (15.900) (108.534)Odlivi po osnovu investicionih aktivnosti – depoziti (4.250.000) (1.478.320)
Neto odliv gotovine iz investicionih aktivnosti (1.404.795) (1.237.111) Novčani tokovi iz aktivnosti finansiranja
Priliv od emisije akcija 850.000 3.052.455Odlivi po osnovu obaveza za finansijski lizing (14.890) (13.627)
Neto priliv/(odliv) gotovine iz finansijskih aktivnosti 835.110 3.038.828 Neto (odliv) / priliv novčanih sredstava (1.257.971) 1.401.066 Novčana sredstva na početku obračunskog perioda 1.401.066 - Novčana sredstva na kraju obračunskog perioda 143.095 1.401.066
Napomene na stranama 8 do 27 čine sastavni dio ovog izvještaja. Izveštaj nezavisnog revizora - strane 1 i 2.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
8
1. Osnivanje i djelatnost Akcionarsko društvo za osiguranje imovine i lica “UNIQA neživotno osiguranje”, Podgorica (u daljem tekstu “Društvo”) osnovali su “UNIQA International Beiteiligungs” Vienna i “UNIQA Versicherungs-Holding” Gmbh Vienna zaključenjem ugovora o osnivanju akcionarskog društva za osiguranje dana 31. decembra 2007. godine. Vlada Crne Gore, Agencija za nadzor osiguranja, Rješenjem br. 09-5/08 od 24. aprila 2008. godine, izdala je Društvu dozvolu za rad. Društvo je registrovano u Centralnom registru Privrednog suda u Podgorici 28. maja 2008. godine pod registarskim brojem 4-0008733/001 kada je i zvanično počelo sa radom. Osnovnu djelatnost Društva predstavljaju sve vrste neživotnog osiguranja. Sjedište Društva je u Podgorici, Bulevar Svetog Petra Cetinjskog 1A/IV Na dan 31. decembra 2009. godine, Društvo je imalo 68 (2008:74) zaposlena.
2. Osnov za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja
2.1 Osnov za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja
Finansijski izvještaji Društva prikazani na stranama od 3 do 6 sastavljeni su u skladu sa Zakonom o osiguranju („Sl. list CG“, br. 78/06 i 19/07) i Zakonom o računovodstvu i reviziji CG („Sl. list RCG“, br. 69/05 i 80/08). Društvo vodi poslovne knjige u skladu sa zakonskim propisima važećim u Crnoj Gori, koji se generalno baziraju na Međunarodnim Standardima Finansijskog Izvještavanja („MSFI“). Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Crne Gore. Zvanična valuta u Crnoj Gori i izvještajna valuta Društva je Euro (EUR).
2.2 Koncept nastavka poslovanja
Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji pretpostavlja da će Društvo nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda u predvidljivoj budućnosti.
2.3 Korišćenje procjena i ključnih pretpostavki
Priprema finansijskih izvještaja u skladu s Zakonom o računovodstvu i reviziji zahtijeva od rukovodstva donošenje procena i pretpostavki koje utiču na primenu politika i iskazane iznose imovine, obaveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na istorijskom iskustvu i raznim drugim činjenicama za koje se smatra da su razumni u datim uslovima i uz raspoložive informacije na datum izrade finansijskih izvještaja, a rezultat koji čini osnovu za procjenjivanje knjigovodstvene vrednosti imovine i obaveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procena.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
9
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledaju. Izmene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kome je procjena izmenjena i budućim razdobljima, ako izmena utiče i na njih.
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika
3.1 Preračunavanje stranih valuta
(a) Transakcije i stanja
Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primjenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspjeha. (b) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izvještaje Društva se odmjeravaju korišćenjem valute primarnog privrednog okruženja u kom Društvo posluje (funkcionalna valuta). Ovi finansijski izvještaji su prikazani u eurima (“EUR”) koji predstavljaju funkcionalnu valutu i valutu prikazivanja finansijskih izvještaja Društva (izvještajna valuta).
3.2 Prihodi od premija osiguranja i saosiguranja
Prihodi od premije neživotnih osiguranja predstavljaju iznos fakturisane premije, koju osiguranik plaća osiguravaču na osnovu ugovora o osiguranju. Visina premije utvrđena je tarifom premije prema vrsti osiguranja. Tarifnu politiku usvojio je Upravni odbor Društva. Premija se sastoji od funkcionalne premije i režijskog dodatka. Funkcionalna premija se sastoji od tehničke premije i doprinosa za preventivu. Režijski dodatak koristi se za pokriće troškova za sprovođenje osiguranja. Maksimalnu stopu režijskog dodatka utvrđuje organ određen statutom Društva. Bonusi i popusti se odobravaju u skladu sa uslovima i u procentima propisanim internim aktima. Društvo odobrava popuste na osnovu procenjenog rizika, dodatnog sistema mehaničke zaštite, ugovorenog trajanja osiguranja, broja osiguranih vozila, u zavisnosti od načina i dinamike plaćanja premije i sl. Ukupni popusti i bonusi koje jedan osiguranik može da ostvari ne mogu preći 50% premije.
3.3 Naknade šteta
Naknade šteta predstavljaju rashode za isplatu šteta koji se utvrđuju na osnovu ugovora, akata poslovne politike, odnosno opštih akata Društva. Ovi rashodi uključuju i rashode procjene šteta i druge rashode definisane aktima Društva.
3.4 Promjena prenosnih premija
Prenosna premija je obračunata po metodi pojedinačnog izračunavanja za svaki ugovor o osiguranju sa tačnim vremenskim razgraničenjem (metoda “pro rata temporis“).
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
10
3.5 Troškovi sprovođenja osiguranja
Troškovi sprovođenja osiguranja obuhvataju rashode koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva. Ostale poslovne rashode čine rashodi za obavljanje djelatnosti osiguranja kao što su materijalni troškovi, zakupnine, amortizacija, bruto zarade, provizija zastupnicima za prodate premije osiguranja, reklama, reprezentacija i drugo.
3.6 Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi obuhvataju prihode po osnovu kamate na finansijska sredstva, a finansijski rashodi kamate po osnovu obaveza po finansijskom lizingu. Prihodi i rashodi po osnovu kamata i drugi troškovi pozajmljivanja knjiže se u korist i na teret obračunskog perioda na koji se odnose.
3.7 Porezi
Porez na dobit
Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica. Stopa poreza na dobit je proporcionalna i iznosi 9% (2008: 9%) od poreske osnovice. Oporeziva dobit se utvrđuje na osnovu dobiti Društva iskazane u bilansu uspjeha uz usklađivanje prihoda i rashoda u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica. Zbog iskazanog gubitka u poslovanju, porez na dobit nije obračunat i iskazan u ovim finansijskim izvještajima. Poreski propisi Crne Gore ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Porezi, doprinosi i druge dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja Porezi, doprinosi i druge dažbine koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju druge poreze, kao i naknade i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i lokalnim poreskim propisima. Odloženi porezi
Odloženi porez je ukalkulisan u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, ukoliko odloženi porez, pod uslovom da nije računovodstveno obuhvaćen, proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze u nekoj drugoj transakciji osim poslovne kombinacije koja u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvo ni na oporezivu dobit ili gubitak, tada se on računovodstveno ne obuhvata. Odloženi porez se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
11
Priznavanje sredstava je moguće samo do granice do koje se očekuje da će njihov knjigovodstveni iznos biti nadoknađen u obliku ekonomskih koristi koje pritiču u osiguravajuće društvo u narednim periodima tj. da će iz korišćenja te imovine biti moguće ostvariti oporezive ekonomske koristi (oporeziva dobit). Imovina koja podleže oporezivanju se smanjuje u momentima kada nije izvesno da će oporezive ekonomske koristi od imovine biti realizovane.
3.8 Nematerijalna ulaganja, nekretnine i oprema
Nematerijalna ulaganja, nekretnine i oprema su sa stanjem na dan 31. decembra 2009. godine iskazana po nabavnoj vrednosti, umanjeno za ispravku vrijednosti. Nematerijalna ulaganja, nekretnine i oprema se evidentiraju po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za sve troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Nematerijalna ulaganja, nekretnine i oprema predstavljaju ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Naknadni troškovi su troškovi zamjene djelova (ugradnja novih rezervnih djelova), remonta i generalnih popravki i priznaju se kao povećanje sadašnje vrijednosti opreme ako je vjerovatno da će po tom osnovu doći do priliva budućih ekonomskih koristi i ako se ti troškovi mogu pouzdano izmjeriti. Troškovi nastali po osnovu tekućeg održavanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina i opreme, zamjena i ugradnja sitnih rezervnih djelova i potrošnog materijala, kao i troškovi svakodnevnih popravki opreme, smatraju se rashodom perioda u kom su nastali. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina i opreme, iskazuju se u bilansu uspjeha kao dio ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda. Amortizacija nematerijalnih ulaganja, nekretnina i opreme se obračunava na nabavnu vrijednost sredstava na početku godine kao i na sredstva stavljenu u upotrebu tokom godine, primjenom proporcionalnog metoda. Primjenjene stope su sljedeće: Korisni vijek trajanja % Nematerijalna ulaganja 5 20% Automobili 8 12.50% Rashladni uređaji 8 12.50% Namještaj 8 12.50% Kompjuteri 5 20% U skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica metod obračuna amortizacije za poreske svrhe se razlikuje od metoda obračuna amortizacije za računovodstvene svrhe. Naime, amortizacija opreme za poreske svrhe obračunava se primjenom degresivnog metoda.
3.9 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada je Društvo ugovornim odredbama vezano za instrument. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
12
Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani predstavljaju oročene depozite kod poslovnih banka na period od tri mjeseca do godinu dana. Navedeni plasmani iskazani su po nabavnoj vrijednosti ulaganja. Potraživanja za premiju i ostala potraživanja
Potraživanja za premiju i ostala potraživanja čine potraživanja za fakturisane iznose premija osiguranja koja nisu naplaćena na dan bilansiranja kao i druga potraživanja od kupaca. Potraživanja se procijenjuju po nominalnoj vrednosti umanjenoj indirektno za iznos verovatne nenaplativosti potraživanja, a direktno, ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana (sudsko poravnanje, utuženje, stečaj dužnika i sl). Potraživanja inicijalno priznaju po nominalnoj vrijednosti, a na dan bilansa se iskazuju po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za procjenu rukovodstva o potencijalnoj nenaplativosti potraživanja. Ispravka vrijednosti potraživanja se utvrđuje onda kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sva potraživanja prema prvobitnim uslovima potraživanja. Rukovodstvo Društva utvrđuje ispravku vrednosti plasmana imajući pri tome u vidu urednost u plaćanju, finansijsko stanje dužnika i slične faktore. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U izvještaju novčanih tokova pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumijevaju se gotovina u blagajni Društva, novčana sredstva na računima kod poslovnih banaka i novčana sredstva oročena kod poslovnih banaka na period do tri mjeseca. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja se procjenjuju po njihovoj nominalnoj vrijednosti.
3.10 Rezervisanja za prijavljene a nelikvidirane štete
Rezervisanja za štete predstavljaju iznose za prijavljene nelikvidirane štete, štete u sporu i nastale i neprijavljene štete. Iznos rezervacije se utvrđuje prema aktima poslovne politike Društva za prijavljene nelikvidirane štete prema procijenjenim iznosima nelikvidiranih šteta nastalih do 31. decembra tekuće godine. U skladu sa aktima poslovne politike, utvrđivanje visine sredstava za prijavljene nelikvidirane štete prilikom sastavljanja finansijskih izvještaja vrši se pojedinačnim popisom i utvrđivanjem visine svake nelikvidirane štete. Prilikom utvrđivanja iznosa rezervacije polazi se od principa da rezervisani iznos bude dovoljan za izmirenje obaveza po odštetnom zahtjevu u vrijeme kada se očekuje likvidacija i isplata štete. Za nastale prijavljene a nerješene štete u redovnom postupku za koje je utvrđen pravni osnov ali nisu pribavljeni potrebni dokumenti na osnovu kojih bi se mogao pouzdano obračunati iznos rezervacije, visina rezervacije se utvrđuje, za svaku štetu posebno, najmanje u visini prosječnog iznosa rešenih šteta u tekućoj godini za vrstu osiguranja kojoj ta šteta pripada. Rezervisane nastale neprijavljene štete na dan 31. decembar tekuće godine obračunavaju se na osnovu podataka o riješenim i rezervisanim štetama.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
13
Za nastale neprijavljene štete, rezervisanje se obračunava kao proizvod koeficijenta za obračun nastalih neprijavljenih šteta za svaku vrstu osiguranja i zbira riješenih šteta u samopridržaju u tekućoj godini i rezervisanih šteta u samopridržaju za nastale prijavljene a nerješene štete na dan obračuna. U skladu sa aktima poslovne politike, ovaj koeficijent se izračunava kao trogodišnji prosjek (uključujući i tekuću godinu) koeficijenta koji predstavlja količnik zbira iznosa šteta riješenih u toku godine i rezervisanih, nastalih prijavljenih, šteta na dan 31. decembra, koje su nastale u prethodnom periodu a prvi put prijavljene u godini za koju se utvrđuje ovaj koeficijent i zbira iznosa šteta rešenih u toku godine i rezervisanih, nastalih prijavljenih, šteta na dan 31. decembar u godini za koju se utvrđuje taj koeficijent. Za obračun ukupno rezervisanih šteta po vrstama osiguranja, ukupni iznosi rezervisanih nastalih prijavljenih a nerješenih šteta i nastalih neprijavljenih šteta, koriguju se koeficijentom rezervacije troškova u vezi s rješavanjem i isplatom šteta.
3.11 Kapital
Kapital Društva čini akcijski kapital i nepokriveni kumulirani gubitak , kao odbitna stavka. Garantne rezerve
Radi obezbjeđenja trajnog izvršenja obaveza, društvo za osiguranje je prema odredbama Zakona o osiguranju, dužno da ima garantnu rezervu. Garantnu rezervu Društva čine: osnovni kapital, rezerve iz dobiti, dio neraspoređene dobiti iz ranijih godina (najviše do 50%), dio neraspoređene dobiti tekuće godine (najviše do 50%), pod uslovom da utvrđeni iznos ne prelazi prosječnu vrijednost neto dobiti ostvarene u posljednje tri godine i da ne prelazi 25% iznosa garantne rezerve i revalorizacione rezerve. Rezerve iz dobiti i revalorizacione rezerve ne mogu činiti više od 20% iznosa garantne rezerve. Garantna rezerva umanjuje se za gubitak iz ranijih godina i gubitak tekuće godine. Ukupan iznos garantne rezerve ne može biti manji od novčanog iznosa osnovnog kapitala utvrđenog Zakonom o osiguranju Crne Gore.
3.12 Prenosní premijí Prenosní premijí ?ñ dio premije koji se koristi za pokriće obaveza iz osiguranja koje nastaju u narednom obračunskom periodu. Prenosní premijí se obrazuju izdvajanjem iz ukupne premije osiguranja na kraju tekućeg obračunskog perioda, odvojeno za svaku vrstu osiguranja, srazmjerno vremenu trajanja osiguranja. Obračun prenosne premije vrši se prema vremenu trajanja osiguranja odnosno metodom pro-rata-temporis. Prenosnu premiju utvrđuje ovlašćeni aktuar.
3.13 Beneficije za zaposlene
Troškovi penzija i ostalih naknada nakon penzionisanja
Društvo, u normalnom toku poslovanja, vrši plaćanja Crnoj Gori u ime svojih zaposlenih. Svi zaposleni Društva dio su penzionog plana Crne Gore. Svi doprinosi koji su obavezni po penzionim planu Crne Gore se vode kao trošak u periodu kada nastanu. U Društvu ne postoji nijedan drugi penzioni plan niti naknade zaposlenima nakon penzionisanja i stoga nema obaveze u tom smislu. Isto tako, Društvo nema obavezu da obezbjeđuje buduće naknade sadašnjim ni bivšim zaposlenima, već sve naprijed navedeno sprovodi u skladu sa Zakonom o penzijskom i invalidskom osiguranju CG ("Sl. list CG", br. 54/03, 39/04, 61/04, 79/04, 81/04, 29/05, 14/07, 47/07, i "Sl. list Crne Gore", br. 112/07, 113/07 i 79/08).
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
14
Troškovi socijalnog osiguranja
Društvo snosi troškove zaposlenih koji se odnose na obezbjeđenje beneficija kao što su zdravstveno osiguranje, penzijsko osiguranje, osiguranje od nezaposlenosti i slično. Ovi iznosi se iskazuju u bilansu uspjeha u okviru troškova zarada. Otpremnine
Saglasno Opštem kolektivnom ugovoru zaposlenima se isplaćuje otpremnina prilikom odlaska u penziju ili najkasnije u roku od 30 dana od dana odlaska u penziju. Otpremnina se isplaćuje i u slučajevima prestanka potrebe za radom zaposlenih, kada se posebnom odlukom nadležnog organa u Društvu utvrđuje Program ostvarivanja prava zaposlenih za čijim je radom prestala potreba (višak radnika). Kao poseban vid otpremnine postoji davanje u slučaju sporazumnog raskida radnog odnosa, kao način podsticanja smanjenja broja zaposlenih, uz njihovu saglasnost. U svim navedenim slučajevima isplatom otpremnine prestaju materijalne ili bilo kakve druge obaveze Društva prema zaposlenima koji su primili otpremninu. Sadašnja vrijednost budućih obaveza po osnovu otpremnina po procijeni rukovodstva Društva nema materijalno značajan efekat na finansijske izvještaje posmatrane u cjelini i zbog toga u ovim finansijskim izvještajima nisu izvršena rezervisanja po osnovu navedenih beneficija zaposlenih.
3.14 Finansijski lizing
Finansijski lizing je lizing kojim se suštinski prenose svi rizici i koristi povezani sa vlasništvom nad predmetom lizinga. Početno priznavanje se vrši po nižoj od slijedeće dvije vrijednosti: fer vrijednost predmeta lizinga ili sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja za lizing. Ukupna plaćanja se dele na otplatu rate i kamatu. Kamata se priznaje kao rashod u periodu na koji se odnosi.
3.15 Pravična (fer) vrijednost
Poslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. Ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta.
Rukovodstvo Društva vrši procjenu rizika i u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
15
4. Poslovni prihodi
4.1 Poslovni prihodi se odnose na se odnose na: U EUR 2009. 2008. Prihodi od premije osiguranja i saosiguranja Prihodi od premije neživotnih osiguranja 2.732.712 385.854 Premija prenijeta u reosiguranje (607.336) (166.479) Promjena prenosnih premija (1.135.104) (293.485) Promjena prenosnih premija - udio reosiguravača - 47.342 990.272 (26.768)Ostali poslovni prihodi Prihodi po osnovu zelene karte 53.220 - Prihodi po osnovu regresa 1.723 - Ostali prihodi 12.019 5.628 66.962 5.628 Ukupno 1.057.234 (21.140)
4.2 Prihodi od premije neživotnih osiguranja su ostvareni po osnovu: U EUR 2009. 2008. Osiguranje nezgode 131.269 13.399Osiguranje motornih vozila – autoodgovornost 1.907.498 202.637Imovinska osiguranja - požar, provalna krađa, lom mašina i ostalo 437.853 101.640Osiguranje motornih vozila – kasko 235.605 62.062Osiguranje od opšte odgovornosti 20.487 6.116 Ukupno 2.732.712 385.854
5. Naknade šteta
5.1 Naknade šteta obuhvataju: U EUR 2009. 2008. Troškove po osnovu naknada šteta 497.806 9,172Prihodi od učešća reosiguravača u naknadi šteta (58.098) (904) Ukupno 439.708 8.268
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
16
5.2 Naknade šteta po vrstama osiguranja su prikazane kao što sledi:
U EUR 2009. 2008. Nezgoda 24.358 3.129Autoodgovornost 375.157 3.664Kasko 83.625 1.809Imovina 14.666 570 Ukupno 497.806 9,172
6. Rezervisane štete Rashodi po osnovu rezervisanih šteta se odnose na: U EUR 2009. 2008. Rezervisane štete neživotnih osiguranja – povećanje 139.578 2.050Rezervisane štete reosiguranja-smanjenje (12.575) (800) Ukupno 127.003 1.250
7. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi se odnose na: U EUR 2009. 2008. Rashodi za bonuse i popuste 1.401 2.717Troškovi doprinosa Garantnom fondu 93.272 9.489Troškovi doprinosa za preventivu 21.985 4.423Ostali tehnički rashodi 27.570 2.448 Ukupno 144.228 19.077
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
17
8. Troškovi sprovođenja osiguranja Troškovi sprovođenja osiguranja imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashoda Neto zarade zaposlenih 304.277 146.887Troškovi poreza i doprinosa na zarade 105.317 36.571Troškovi poreza i doprinosa na teret poslodavca 65.722 19.644Ostali lični rashodi 72.861 14.565 548.177 217.667Amortizacija 21.772 5.538 Troškovi reklame, propagande i sponzorstva 332.654 275.022Troškovi zakupnine 96.630 72.155Ostali troškovi pribave 308.136 -Troškovi reprezentacije 10.356 8.356Troškovi materijala, goriva i energije 51.146 29.588PTT troškovi 34.813 6.937Troškovi stručnog usavršavanja i edukacije 1.721 29.300Troškovi članarina i provizija 18.660 13.774Troškovi revizije 5.000 16.250Ostali troškovi sprovođenja osiguranja 36.241 26.113 895.357 477.495 Ukupno 1.465.306 700.700
9. Finansijski prihodi, neto Neto finansijski prihodi se odnose na: U EUR 2009. 2008. Finansijski prihodi Prihodi od kamata na oročene depozite 133.854 22.042 Prihodi od kamata na sredstva po viđenju 2.447 3.288 Prihodi od kamata po kratkoročnim obveznicama 3.820 - Prihodi od usklađivanja vrednosti hartija od vrednosti - 139 140.121 25.469Finansijski rashodi Rashod kamate po finansijskom lizingu (2.227) (807) (2.227) (807) Ukupno 137.894 24.662
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
18
10. Ostali rashodi, neto Ostali rashodi, neto se odnose: U EUR 2009. 2008. Ostali prihodi Prihodi od zakupa nekretnina 5.000 - Prihodi iz ranijih godina 14.569 - Ostali prihodi 1.117 - 20.686 -Ostali rashodi Obezvređenje potraživanja (26.581) - Ostali rashodi (1.677) - (28.258) - Ukupno (7.572) -
11. Porez na dobit
11.1 Struktura poreza na dobit je prikazana kao što slijedi: U EUR 2009. 2008. Porez na dobit - -Dobitak od kreiranja odloženog poreskog sredstva i smanjenja odloženih poreskih obaveza 139.877 - Ukupno 139.877 -
11.2 Porez na dobit je iskazan u skladu sa Poreskim bilansom Društva za 2009. godinu, kao što slijedi: U EUR 2009. 2008. Gubitak poslovne godine (885.472) (725.773) Usklađivanje prihoda i rashoda
Troškovi koji se ne priznaju u poreskom bilansu 10.360 37.457Amortizacija obračunata u finansijskim izvještajima 22.683 5.538Amortizacija obračunata za poreske svrhe (42.274) (22.366)
Gubitak (894.703) (705.144) Poreska osnovica - -Obračunat porez po stopi od 9% (2008.: 9%) - - Poreska obaveza na dan 31. decembar - -
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
19
Na dan 31. decembar 2009. godine Društvo nema neiskorišćenih poreski kredita po osnovu ulaganja u osnovna sredstva.
11.3 Obračun odloženog poreskog sredstva na dan 31. decembar 2009. godine u iznosu od EUR 139.877 (2008.: 0) je prikazan kao što sledi: U EUR Aktiva Pasiva Neto Poreski kredit po osnovu poreskih gubitaka 143.986 - 143.986Poreska obaveza po o osnovu razlike u poreskoj i računovodstvenoj vrednosti nekretnina i opreme - (4.109) (4.109) Odloženo poresko sredstvo, neto 143.986 (4.109) 139.877 Odloženi porez je obračunat primenom poreske stope od 9%.
12. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja u iznosu od EUR 69.770 na dan 31. decembar 2009. godine predstavljaju ulaganja u programe za računare. Promene na nematerijalnim ulaganjima su prikazane kao što sledi:
U EUR Nematerijalna
ulaganja Nabavna vrijednost
Stanje 1. januara 2009. -Nabavka 70.000
Stanje 31. decembra 2009. 70.000 Ispravka vrijednosti
Stanje 1. januara 2009. -Amortizacija 230
Stanje 31. decembra 2009. - Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2009. godine 69.770 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2008. godine -
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
20
13. Nekretnine i oprema
13.1 Nekretnine i oprema imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Kancelarijski nameštaj 15.524 17.884Kompjuterska i ostala oprema 39.453 44.466Automobil 42.707 40.645Ulaganja u tuđ poslovni prostor 12.097 - Stanje na dan 31. decembar 109.781 102.995
13.2 Promjene na opremi, namještaju i ostaloj materijalnoj imovini su kao što sledi:
U EUR
Kancela-rijski
nameštaj
Kompjuter-ska i ostala
oprema Automobili
Ostalo Ukupno Nabavna vrijednost
Stanje 1. januara 2009. 18.875 47.795 41.863 - 108.533Nabavka - 6.931 9.300 12.097 28.328
Stanje 31. decembra 2009. 18.875 54.726 51.163 12.097 136.861 Ispravka vrijednosti
Stanje 1. januara 2009. 991 3.329 1.218 - 5.538Amortizacija 2.360 11.944 7.238 - 21.542
Stanje 31. decembra 2009. 3.351 15.273 8.456 - 27.080 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2009. godine 15.524 39.453 42.707
12.097 109.781
Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2008. godine 17.884 44.466 40.645
- 102.995
14. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju: U hiljadama RSD 2009. 2008. Učešća u kapitalu 50.000 50.000 Stanje na dan 31. decembar 50.000 50.000 Učešća u kapitalu u iznosu od EUR 50.000 su uložena u kapital Nacionalnog biroa osiguravača Crne Gore d.o.o.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
21
15. Dati avansi Dati avansi imaju sledeću strukturu: U hiljadama RSD 2009. 2008. Dati avansi za usluge 152.885 1.000Ispravka vrednosti datih avansa (911) - Stanje na dan 31. decembar 151.974 1.000
16. Kratkoročni finansijski plasmani Finansijski plasmani obuhvataju: U EUR 2009. 2008. Crnogorska komercijalna banka a.d. Podgorica 400.000 400.000NLB Montenegro banka a.d. Podgorica 400.000 200.000Udruženje osiguravača Srbije 500.000 500.000Erste Bank a.d Podgorica. 600.000 -Hypo Alpe Adria Bank a.d. Podgorica 200.000 -Hipotekarna banka a.d. Podgorica 300.000 -Komercijalna banka a.d. Budva 200.000 - 2.600.000 1.100.000 Obveznice po osnovu obeštećenja korisnika PIO - 28.320Odstupanje od nominalne vrijednosti - (3.820) - 24.500 Stanje na dan 31. decembar 2.600.000 1.124.500 Depoziti su oročeni na period od 3 mjeseca do godinu dana uz kamatnu stopu od 4,00% do 7,5%. U skladu sa ugovorima o oročenju depozita, kamata na depozite se obračunava i naplaćuje po isteku roka oročenja.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
22
17. Potraživanja za premiju osiguranja i ostala potraživanja Potraživanja za premiju osiguranja i ostala potraživanja imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Potraživanja po osnovu premije osiguranja 237.144 32.620Potraživanja za premiju-granično osiguranje 1.324 Potraživanja od Uniqa životnog osiguranja a.d. Podgorica 47.855 1.740Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta 46.082 -Potraživanja za proviziju iz poslova reosiguranja 90.079 -Potraživanja za kamatu 69.031 -Ostala potraživanja 1.470 -Potraživanja od zaposlenih - 316 492.985 34.676 Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu premija (25.681) - Stanje na dan 31. decembar 467.304 34.676
18. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju račune kod sledećih banaka: U EUR 2009. 2008. Hypo Alpe Adria Bank a.d. Podgorica 12.303 1.192.167Atlas mont banka a.d. Podgorica 9.331 10.135Crnogorska komercijalna banka a.d. Podgorica 72.501 196.299NLB Montenegro banka a.d. Podgorica 754 2.465Podgorička banka a.d. Podgorica 46.308 -Erste Bank a.d. Podgorica 1.540 -Prva Banka Crne Gore a.d. Podgorica 305 -Blagajna 53 - Stanje na dan 31. decembar 143.095 1.401.066
19. Razgraničeni troškovi pribave osiguranja Unapred plaćeni troškovi pribave osiguranja u iznosu od EUR 724.763 (2008: EUR 251.904) su razgraničeni na period trajanja osiguranja. Razgraničenje troškova pribave osiguranja je izvršeno srazmerno učešću prenosne premije u bruto premiji.
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
23
20. Aktivna vremenska razgraničenja Aktivna vremenska razgraničenja imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Prenosna premija koja pada na teret reosiguravača 190.222 47.342Rezervisane štete koje padaju na teret reosiguravača 13.375 800Potraživanja za nefakturisane prihode 12.019 -Ostala aktivna vremenstka razgraničenja 7.865 27.285 Stanje na dan 31. decembar 223.481 75.427
21. Kapital
21.1 Kapital Društva na dan 31. decembar 2009. godine čini: U EUR 2009. 2008. Akcijski kapital 3.900.000 3.050.000Gubitak prethodnih godina (725.773) -Gubitak tekuće godine (745.595) (725.773) Stanje na dan 31. decembar 2.428.632 2.324.227 Skupština Društva je 4. marta 2009. godine donijela Odluku o emisiji zatvorenom ponudom upućenom ka unaprijed određenom broju lica i ukidanju prava preče kupovine postojećih akcionara. Na osnovu ove Odluke emitovano je 8.500 akcija, serije B, ukupne vrijednosti EUR 850.000. Za upis i uplatu akcija u ukupnom obimu ove emisije obavezalo se društvo Uniqa International Beteiligungs Verwaltungs GmbH, Austrija. Uniqa International Beteiligungs Verwaltungs GmbH, Austrija je 26. marta 2009. godine, uplatom na žiro račun Društva iznosa od EUR 850.000, iskoristila pravo preče kupovine. Komisija za hartije od vrijednosti je 2. aprila 2009. godine donijela rješenje br. 02/12e-7/4-09 o utvrđivanju uspješnosti emisije akcija emitovanih unaprijed određenom licu koje se obavezalo da kupi cijelu emisiju ukupne vrijednosti EUR 850.000, odnosno 8.500 akcija serije B, pojedinačne nominalne vrijednosti EUR 100, što čini 100% odobrenog obima te emisije akcija.
21.2 Struktura akcijskog kapitala sa stanjem na dan 31. decembra 2009. godine je prikazana u
narednoj tabeli:
31.12.2009. 31.12.2008. U hiljadama RSD Vrednost % učešća Vrednost % učešća Uniqa International Beteiligungs- Verwaltung GMBH, Austria 3.877.500 99,42 3.027.500 99,26 Uniqa Versicherungen AG, Austria 22.500 0,58 22.500 0,74 Ukupno 3.900.000 100,00 3.050.000 100,00
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
24
Na dan 31. decembar 2009. godine, akcijski kapital Društva obuhvata 39.000 običnih akcija nominalne vrednosti od EUR 100,00 po akciji. U skladu Ugovorom o osnivanju, imaoci običnih akcija odgovaraju za obaveze i snose rizik poslovanja Društva do visine svog učešća u akcijskom kapitalu. Akcije Društva glase na ime, a mogu se prenositi u skladu sa propisima Crne Gore. Vlasnici običnih akcija imaju pravo na upravljanje Društvom, dividendu, preču kupovinu osnivačkih akcija i akcija naredne emisije, kao i na deo likvidacione mase.
21.3 Struktura izračunate garantne rezerve je slijedeća: U EUR 2009. 2008. Akcijski kapital 3.900.000 3.050.000Akumulirani gubitak (725.773) (725.773)Gubitak tekuće godine (745.595) - Stanje na dan 31. decembar 2.428.632 2.324.227 Garantna rezerva Društva na dan 31. decembar 2009. godine, saglasno članu 92. Zakona o osiguranju, ne može biti manja od novčanog dijela osnovnog kapitala, odnosno EUR 2.250.000. Garantna rezerva Društva na dan 31. decembar 2009. godine iznosi EUR 2.428.632, te je Društvo na dan 31. decembar 2009. godine ispunilo zakonski propis u pogledu visine garantne rezerve. U skladu sa članom 21, Zakona o osiguranju, minimalni iznos osnovnog kapitala za osnivanje društva za osiguranje koje se bavi svim vrstama neživotnih osiguranja iznosi EUR 2.250.000.
22. Dugoročne obaveze Dugoročne obaveze obuhvataju obaveze po osnovu finansijskog lizinga i imaju sledeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Dospeće obaveza: - do 1 godine 13.106 11.510 - od 1 do 5 godina 12.695 20.105 - preko 5 godina - - Stanje na dan 31. decembar 25.801 31,615
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
25
23. Kratkoročne obaveze Kratkoročne obaveze imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Obaveze za štete 460 10Obaveza iz internih odnosa 87.093 249.216Obaveze za premiju reosiguranja 382.520 90.355Dobavljači u zemlji 36.590 24.744Dobavljači iz inostranstva 62.701 7.016Obaveze za porez 11.487 4.427Ostale obaveze 24.229 - Stanje na dan 31. decembar 605.080 375.768 Obaveze iz internih odnosa u iznosu od EUR 87.093 se odnose na obavezu prema Uniqa životnom osiguranju a.d., Podgorica, a po osnovu troškova koje je Uniqa životno osiguranje a.d. Podgorica isplatilo u ime Društva. Međusobni odnosi Društva i Uniqa životnog osiguranja a.d. Podgorica su regulisani protokolom o obavezama od 5. novembra 2008. godine i ugovorom o pružanju menadžment usluga od 10. septembra 2008. godine.
24. Prenosna premija Struktura prenosne premije po vrstama osiguranja je prikazana u narednoj tabeli: U EUR 2009. 2008. Nezgoda 49.264 10.372Putno zdravstveno 10.862 Osiguranje motornih vozila 142.191 50.581Požar 70.161 4.739Imovina 68.537 46.157Autoodgovornost 1.073.692 178.999Plovila 5.294 -Opšta odgovornost 8.203 2.637Šomaž 384 - Stanje na dan 31. decembar 1.428.588 293.485
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
26
25. Rezervisane štete Rezervisane štete imaju slijedeću strukturu: U EUR 2009. 2008. Rezervisanja za prijavljene nelikvidirane štete 88.000 2.050Rezervisanja za nastale neprijavljene štete 53.628 - Stanje na dan 31. decembar 141.628 2.050
26. Pasivna vremenska razgraničenja Pasivna vremenska razgraničenja od EUR 23.908 (2008.: EUR 10.000) se u celosti odnose na ukalkulisavanja po osnovu troškova za 2009. godine.
27. Povezana pravna lica
27.1 Pri sastavljanju ovih finansijskih izvještaja, pravna lica se tretiraju kao povezana ukoliko jedno pravno lice ima mogućnost kontrolisanja drugog pravnog lica ili vrši značajan uticaj na finansijske i operativne odluke drugog lica. Prilikom razmatranja svih mogućih vrsta odnosa između povezanih pravnih lica, pažnja se usmjerava na suštinu odnosa, a ne samo na pravnu formu.
27.2 Stanje potraživanja i obaveza Društva prema povezanim pravnim licima na dan 31. decembra 2009. godine je kao što slijedi: U EUR 2009. 2008. BILANS STANJA AKTIVA Uniqa životno osiguranje a.d. Podgorica - Potraživanja po osnovu premije- 1.721 1.740 - Ostala potraživanja 47.854 -Ukupno 49.575 1.740 PASIVA Kratkoročne obaveze - Uniqa životno osiguranje a.d. Podgorica 87.093 249.216 - Uniqa neživotno osiguranje a.d.o. Beograd 60.000 Ukupno 147.093 249.216 Neto potraživanja(obaveze) (97.518) 247.476
Uniqa neživotno osiguranje a.d. PodgoricaNapomene uz Finansijske izvještaje
27
28. Izvještaj aktuara Ovlašćeni aktuar je izvršio pregled finansijskih izvještaja za 2009. godinu. U skladu sa Mišljenjem ovlašćenog aktuara, aktuarske pozicije i druge veličine iz sadržaja mišljenja su u skladu Zakonom o osiguranju i sa propisima donijetim na osnovu tog Zakona, kao i u skladu sa poslovnim aktima Društva i sa pravilima aktuarske struke i struke osiguranja. Međutim, Društvo je i u 2009. godini imalo izuzetno visoke troškove sprovođenja osiguranja i neophodno je da Društvo prati ove troškove i da ih usklađuje sa iznosom ostvarenog režijskog dodatka. U skladu sa navedenim, ovlašćeni aktuar je izrazio mišljenje sa rezervom na godišnji obračun i godišnji izvještaj o poslovanju Društva za 2009. godinu.
29. Potencijalne obaveze Sudski sporovi
Na dan 31. decembar 2009. godine, protiv Društva se ne vode sudski sporovi, niti Društvo vodi sudske sporove protiv trećih lica..
30. Događaji nakon datuma bilansa stanja Skupština akcionara Društva je na sjednici od 15. februara 2010. godine donijela odluku o III emisiji akcija zatvorenom ponudom upućenom ka unaprijed određenom broju lica i ukidanja prava preče kupovine postojećih akcionara, u iznosu od EUR 995.000 i podijeljen je na 9.950 akcija pojedinačne nominalne vrijednosti od EUR 100. Na upis i uplatu akcija u ukupnom obimu ove emisije obavezala se Uniqa International Beteiligungs Verwaitungs GmbH, privredno društvo sa sjedištem u Austriji. Uplata akcija će se vršiti u novcu.
Izveštaj nezavisnog revizora – strane 1 i 2.
’’UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJE’’ a.d.
PODGORICA
MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG AKTUARA
O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA I GODIŠNJEM IZVEŠTAJU
O POSLOVANJU U 2009. GODINI
Podgorica, april 2010.god.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 2 od 21
Saglasno stavu 1 taĉki 1,alineja 4 ĉlana 154 Zakona o osiguranju (’’Sl.list
RCG’’ broj 78/06 I 19/07) (u daljem tekstu ’’Zakon’’), ĉlana 17. Pravilnika o
sadrţaju mišljenja ovlašćenog aktuara ( Sl. list RCG, br. 70/08) i Uredbe o
osiguranju imovine i lica Republike Crne Gore (Sl. RCG broj 42/2000.g.), u
svojstvu ovlašćenog aktuara dajem Mišljenje na finansijske izveštaje i godišnji
izveštaj o poslovanju akcionarskog društva za osiguranje ''UNIQA
NEŢIVOTNO OSIGURANJE''– Podgorica, za 2009. godinu koje se sastoji iz
sledećeg
1. O P Š T I D E O
1.1. Naziv i sedište organizacije za osiguranje
Naziv: Akcionarsko društvo za osiguranje “UNIQA NEŢIVOTNO
OSIGURANJE” Sedište: Podgorica, Bulevar Svetog Petra Cetinjskog 1a.
1.2. Oblik organizovanja
Društvo je organizovano kao akcionarsko društvo u privatnoj svojini, koje
pored direkcije u Podgorici ima registrovane i ĉetiri poslovnih jedinica i to u:
- Baru,
- Herceg Novom,
- Bijelom Polju i
- Pljevljima.
1.3. Broj rešenja Agencije za nadzor osiguranja RCG o izdavanju
dozvole za rad
Rešenjem o izdavanju dozvole za obavljanje poslova osiguranja akcionarskom
društvu za osiguranje “UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJE” AD iz
Podgorice Agencije za nadzor osiguranja RCG broj 09-5/08 od 24.04.2008.
godine akcionarsko društvo za osiguranje je dobilo dozvolu za rad.
1.4. Broj rešenja registarskog suda
Društvo je upisano u centralni registar Privrednog suda u Podgorici rešenjem
broj 4-0008733/001 od 28.05.2008. godine.
1.5. Matiĉni broj i PIB društva
Matiĉni broj Društva je : 02717557,
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 3 od 21
1.6. Šifra delatnosti
Šifra delatnosti Društva je : 66030 – Ostala osiguranje.
1.7. Vrsta poslova osiguranja za koje je organizacija za osiguranje
dobila dozvolu za rad, odnosno za koje je registrovana
Društvo je dobilo dozvolu za bavljenje poslovima svih vrsta neţivotnih
osiguranja ( saglasno ĉlanu 21 Zakona o osiguranju).
1.8. Odgovorno lice za zakonitost rada organizacije za osiguranje
U periodu od 01.01.2009.godine pa do kraja poslovne godine odgovorno lice
za zakonitost rada “UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJA” a.d. Podgorica je
izvršni direktor Nela Belević.
Ĉlanovi odbora direktora:
1. Kindl Wolfgang – ĉlan odbora,
2. Olivera Bohm – predsednik odbora,
3. Zoran Višnjić – ĉlan odbora,
1.9. Dokumenta i podaci na osnovu kojih se daje mišljenje
- Rešenje Agencije za nadzor osiguranja RCG.
- Rešenja centralnog registra Privrednog suda u Podgorici.
- Akta poslovne politike utvrĊena ĉlanom 39. stav 2. taĉka 1 i 3-12. Zakona o
osiguranju (''Sl. List RCG’’ broj 78/06 i 19/07)
- Uslovi osiguranja, i Tarife osiguranja za poslove kojima se Društvo bavilo
u 2009. godini,
- Polise osiguranja,
- Knjigovodstveni podaci,
- Bilans stanja i Bilans uspeha,
- Ostali podaci.
1.10. Dokapitalizacija kroz III emisiju akcija
Skupština akcionara društva je 03.03.2009. godine donela Odluku o III emisiji
akcija zatvorenom ponudom upućenoj ka unapred odreĊenom broju lica i
ukidanje prava preĉe kupovine postojećih akcionara. Ĉlanom 4 navedene
Odluke utvrĊeno je da se na kupovinu III emisije akcija u iznosu od 850.000
Eura obavezalo sledeće lice:
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 4 od 21
UNIQA International Beteiligungs Verwaltungs GmbH, privredno društvo sa
sedištem u Austriji, jedno od dva osnivaĉa Društva.
Komisija za hartije od vrednosti Republike Crne Gore je 01.04.2009. godine na
109 sednici, pod brojem 02/12e-7/4-09 donela Rješenje o utvrĊivanju
uspješnosti emisije akcija emitovane unaprijed odreĊenom licu koje se
obavezalo da kupi cijelu emisiju.
Uplata cele III emisije akcija u ukupnom iznosu od 850.000 Eura je od strane
UNIQA International Beteiligungs Verwaltungs GmbH realizovana
26.03.2009. godine.
2. P O S E B A N D E O
(Mišljenje na akta poslovne politike)
2.1. Uslovi osiguranja i Tarife osiguranja
A.D. “UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJE” – Podgorica je u posmatranoj
poslovnoj godini primenjivalo svoje usvojene Uslove osiguranja i Tarife
premija kao i druga poslovna akta. U toku poslovne godine je vršila izmena
pojedinih uslova i tarifa o ĉemu je Agencija za nadzor osiguranja uredno
obaveštavana a izmenjena akta poslovno politike sa Mišljenjem ovlašćenog
aktura dostavljani u roku.
OPIS
Merodavni
tehniĉki
rezultat
31.12.2009.g.
1 2 3
5 Nezgoda 0,6570
6 Putno zdravstveno 0,0281
7 Kasko 0,8744
12 Imovina poţar 0,0059
13 Imovina ostalo 1,0238
14 Auto odgovornost 0,7670
17 Opšta odgovornost 0,6992
Ukupno 0,7493
Društvo je ostvarilo ukupno pozitivan merodavni tehniĉki rezultat, dok je po
vrstama osiguranja u osiguranju ostale imovine imalo nešto lošiji merodava
tehniĉki rezultat (1,0238), što je rezultat pre svega visokih troškova
reosiguranja, jer merodavni tehniĉki rezultat bez uticaja reosiguranja u ovoj
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 5 od 21
vrsti osiguranje iznosi 0,2304. Uimajući u vidu da je uĉešće premije u ovoj
vrsti osiguranja u ukupnoj premiji društva vrlo nisko i da je ovo prekoraĉenje
izraţeno u apsolutnim iznosima zanemarljivo (iznosi 384,53 Evra), to se moţe
reći da je tarifni sistem dovoljan za pokriće budućih obaveza po štetama.
2.2. Odluka o kriterijumima, naĉinu utvrĊivanja i tabeli maksimalnog
samopridrţaja i ukupnom iznosu samopridrţaja
Odluka o tabeli maksimalnog samopridrţaja doneta je na sednici odbora
direktora od 19.01.2009.g. i primenjivala se u 2009.g.
ŠIFRA VRSTA OSIGURANJA SAMOPRIDRŢAJ
U EURIMA.
1 2 3
05 OSIGURANJE OD POSLEDICA NEZGODE
05.01 Osig.lica od posl.nesr.sluĉaja pri obavlj.redovnog zanimanja 50.000,00
05.02 Osig.lica od posledica nes.sl.u mot.vozilima i pri obav.posebnih delat. 50.000,00
05.03 Osiguranje uĉenika i studenata od posledica nezgode 50.000,00
05.04 Posebna osiguranja omladine od posledica nezgode 50.000,00
05.05 Osiguranje gostiju,pos.priredbi,izletnika i turista od posledica nezgode 50.000,00
05.06 Osiguranje potrošaĉa, pretplatnika i sl. od posledica nezgode 50.000,00
05.07 Druga posebna osiguranja od posledica nesrećnog sluĉaja 50.000,00
05.08 Obavezno osig.putnika u javnom prevozu od posledica nesre. sluĉaja 50.000,00
06 DOBROVOLJNO ZDRAVSTVENO OSIGURANJE
06.02 Dodatno zdrav.osiguranje lica kojima se obezbeĊuje veći obim prava i
viši standardi usluga od onog koje pokriva obavezno zdravsveno osig.
50.000,00
06.03 Dobr.zdravstv.osiguranje za vreme puta u inostranstvo 50.000,00
06.99 Sva druga dobrovoljna zdravstvena osiguranja 50.000,00
07 OSIGURANJE MOTORNIH VOZILA
07.01 Kasko osiguranje motornih vozila na sopstveni pogon - po vozilu 50.000,00
07.02 Kasko osiguranje motornih vozila bez sopstvenog pogona - po vozilu 50.000,00
11 OSIGURANJE ROBE U PREVOZU
11.01 Osiguranje robe u meĊunarodnom transportu 50.000,00
11.02 Osiguranje robe u domaćem transportu 50.000,00
11.03 Osiguranje robe za vrijeme uskladištenja 50.000,00
07.99 Sva druga osiguranja robe u prevozu 50.000,00
12 OSIGURANJE IMOVINE OD POŢARA I DRUGIH
OPASNOSTI
50.000,00
12.01 Osiguranje od poţara i drugih opasnosti izvan industrije i zanatstva 50.000,00
12.02 Osiguranje od poţara i drugih opasnosti u industriji i zanatstvu 50.000,00
13 OSTALA OSIGURANJA IMOVINE 50.000,00
13.01 Osiguranje od opasnosti provalne kraĊe i razbojništva 50.000,00
13.02 Osiguranje stakla od loma 50.000,00
13.03 Kombinovano osiguranje stvari domaćinstva 50.000,00
13.04 Osiguranje mašina od loma 50.000,00
13.06 Osiguranje objekata u izgradnji 50.000,00
13.07 Osiguranje objekata u montaţi 50.000,00
13.11 Kombinovano osiguranje raĉunara 50.000,00
13.13 Kombinovano osiguranje pokretne tehnike 50.000,00
13.99 Sva ostala osiguranja 50.000,00
10 OSIGU. OD ODGOVOR.ZBOG UPOTREBE VOZILA ( AO)
10.01 Autoodgovornost 100.000,00 10.99 MeĊunarodna karta osiguranja 100.000,00
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 6 od 21
13 OSIGURANJE OD OPŠTE ODGOVORNOSTI
13.01 Osiguranje od opšte odgovornosti 50.000,00
14 OSIGURANJE KREDITA
14.01 Osiguranje novĉanih potraţivanja osiguranika od pravnih i dr. lica 50.000,00
14.02 Osiguranje potraţivanja osiguranika u vezi sa odobrenim potrošaĉkim
kreditima
50.000,00
14.03 Osiguranje potraţivanja osiguranika u vezi sa odobrenim stambenim
kreditima
50.000,00
14.99 Sva druga osiguranja kredita 50.000,00
16 OSIGURANJE FINANSIJSKIH GUBITAKA 50.000,00
1601 Osiguranje od opasnosti prekida rada usled opasnosti od poţara 50.000,00
23 DRUGE VRSTE NEŢIVOTNIH OSIGURANJA 100.000,00
Iznos samopridrţaja utvrĊen je u skladu sa pravilima aktuarske struke i struke
osiguranja. Sve rizike do visine samopridrţaja Društvo zadrţava u svom
portfelju, a viškove preuzetih rizika plasira u reosiguranje.
Društvo u izveštajnom periodu nije imalo ni jedan sklopljeni ugovor o
saosiguranju.
Društvo ima više potpisanih Ugovora o reosiguranju koji su razliĉiti po naĉinu
obezbeĊivanja reosiguravajućeg pokrića i tipa ugovora o reosiguranju (što je
detaljnije obelodanjeno u taĉki 2.10 ovog mišljenja). Upravo zbog ove
ĉinjenice Društvo nije moglo da utvrdi taĉan iznos preuzetih rizika u
samopridrţaju, odnosno da utvrdi koji je to iznos ukupno preuzetih rizika koji
je prenet u reosiguranje. Za naredni izveštajni period društvo će obezbediti
softversku i drugu podršku kako bi se i ovaj problem prevazišao.
2.3. Pravilnik o uslovima i naĉinu deponovanja i ulaganja sredstava
društva
Društvo je ostvarilo sljedeće tehniĉke rezerve: ( u Eurima)
Red.
broj
Naziv
1. 2. 3.
1. Prenosna premija 1.428.588,58
2. Rezervisane štete 141.628,11
3. Rezerve za izravnanje rizika 0,00
Ukupno: 1.570.216,69
Obraĉ prenosne premija kao i rezervisanih šteta je izvršen u skladu sa
odgovarajućim aktom poslovne politike.
Rezerve za izravnanje rizika društvo nije izdvojilo jer radi tek jednu punu
poslovnu godinu pa nije moguće utvrditi standardno odstupanje merodavnih
tehniĉkih rezultata, a samim tim ni izvršiti obraĉun ovih rezervi.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 7 od 21
Sredstva tehniĉke rezerve se nalaze u sledećim plasmanima:
Društvo je plasiralo svoje tehniĉke rezerve u skladu sa odgovarajućim aktom
poslovne politike, ne ugroţavajući pri tome njihovu vrednost, sigurnost
plasmana, kao ni likvidnost u izvršavanju obaveza.
Riziĉnost i struktura deponovanja i ulaganja sredstava tehniĉkih rezervi su
usklaĊeni sa Zakonom.
UtvrĊena garantna rezerva društva iznosi 2.428.632,39 Eura, i utvrĊena je u
skladu sa ĉlanom 92 Zakona.
( u Eurima)
Red.
broj Naziv Iznos
1. 2. 3
1. Akcijski kapital 3.900.000,00
2. Nepokriveni gubitak (umanjen za odloţene
poreske dobitke)
(1.471.367,61)
3. Ukupno (1-2-3): 2.428.632,39
Saglasno ĉlanu 93 Zakona, društvo je obavezno da jednu trećinu sredstava
garantne rezerve (809.544,13 Eura) plasira u oblike ulaganja i deponovanja
utvrĊenih u ĉlanu 90 Zakona, što je prikazano u sledećoj tabeli: ( u Eurima)
Red.
broj
Naziv Iznos
1. 2. 3
1. Depoziti - ostatak 529.783,32
2. Tekući raĉun 143.095,00
3. Osnovna sred. (deo) 86.665,81
Red.
broj
Naziv Iznos u
Eurima
1. 2. 3.
1. Hipotekarna banka 300.000,00
2. Ckb 314.043,34
3. Nlb 314.043,34
4. Hypo Alpe Adria 200.000,00
5. Komercijalna banka 128.086,67
6. Opportunity bank 314.043,34
Ukupno 1.570.216,68
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 8 od 21
4. Uĉešće u kapitalu 50.000,00
Ukupno: 809.544,13
Kod CKB a.d. Podgorica je uloţeno 400.000 Eura, kod Oportunity banke ad
Podgorica 600.000 Eura, Komercijalne banke iz Podgorice 200.000,00 Eura i
kod NLB banke 400.000 Eura, od kojih je deo upotrebljen za pokriće tehniĉke
rezerve (1.070.216,68 Eura), dok je preostao deo od 529.783,32 Eura
iskorišćen za pokriće garantne rezerve.
2.4. Pravilnik o maksimalnim stopama reţijskog dodatka
1.Ostvarena premija kod neţivotnih osiguranja kojima se društvo bavilo u
2009.godini: Red.
br.
Šifra O P I S Bruto
premija
Tehniĉka
premija
Sredstva
preventiv
e
Reţijski
dodatak
1. 5 Nezgoda 101.908,63 69.339,61 1.015,55 31.553,47
2. 6 Putno zdravstveno 29.722,63 20.800,31 0,00 8.922,32
3. 7 Osiguranje motornih vozila 235.643,17 148.431,67 2.356,06 84.855,44
4. 12 Poţar 131.622,90 89.408,22 2.629,65 39.585,03
5. 13 Imovina 206.551,37 142.078,01 4.130,14 60.343,22
6. 14 Autoodgovornost 1.949.916,94 1.489.763,89 14.831,29 445.321,76
7. 16 Plovila 9.991,54 6.894,16 99,92 2.997,46
8 17 Opšta odgovornost 20.553,67 13.931,53 409,75 6.212,39
9. 20 Šomaţ 855,95 582,05 17,12 256,78
.10. 23 Ostala neţivotna osiguranja 45.945,00 31.242,60 918,90 13.783,50
11. Ukupno: 2.732.711,80 2.012.472,05 26.408,38 693.831,37
Ostvareni reţijski dodatak pokriva 46,35% troškova koji se iz njega finansiraju
(693.831,37:1.496.943,30), i mada je to bolji rezultat nego prethodne godine
kada je ostvarena reţija pokrivala samo 14,99%, skreće se paţnja društvu da
su troškovi sprovoĊenja osiguranja izuzetno visoki i da je neophodno da i u
toku tekuće godine društvo prati ove troškove radi usklaĊivanja sa iznosom
ostvarenog reţijskog dodatka.
U postojećoj evidenciji ne postoji mogućnost sagledavanja troškova
sprovoĊenja osiguranja po vrstama osiguranja, ali se iz odnosa ukupno
ostvarene reţije i ostvarenih ukupnih troškova sprovoĊenja osiguranja moţe
zakljuĉiti da troškovi sprovoĊenja osiguranja u autoodgovornosti takoĊe nisu
usklaĊeni sa ostvarenom reţijom u toj vrsti osiguranja.
U narednoj tabeli dat je pregled fakturisane premije osiguranja utvrĊen na
naĉin dat u taĉki 21 Pravilnika o sadrţaju mišljenja ovlašćenog aktuara.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 9 od 21
Red.
br.
Šifra O P I S Prihodi od
premija
Prenosna
premija 08
Prenosna
premija 09
Bruto
premija
1. 5 Nezgoda 63.016,01 10.371,92 49.264,54 101.908,63
2. 6 Putno zdravstveno 18.860,94 10.861,69 29.722,63
3. 7 Osiguranje motornih vozila 144.033,02 50.580,97 142.191,12 235.643,17
4. 12 Poţar 66.200,85 4.738,75 70.160,80 131.622,90
5. 13 Imovina 184.171,02 46.157,27 68.537,62 206.551,37
6. 14 Autoodgovornost 1.055.223,33 178.998,70 1.073.692,31 1.949.916,94
7. 16 Plovila 4.697,88 5.293,66 9.991,54
8 17 Opšta odgovornost 14.988,16 2.637,17 8.202,68 20.553,67
9. 20 Šomaţ 471,88 384,07 855,95
.10. 23 Ostala neţivotna osiguranja 45.945,00 0,00 45.945,00
11. Ukupno: 1.597.608,08 293.484,77 1.428.588,49 2.732.711,80
2.5. Pravilnik o formiranju i naĉinu obraĉunavanja i visini prenosnih
premija
Prenosne premije su obraĉunate i iskazane u skladu sa Pravilnikom o
formiranju i naĉinu obraĉunavanja i visini prenosnih premija koji je usvojen od
strane Odbora direktora 18.06.2008. godine. Pregled prenosne premije je dat u
narednoj tabeli.
Red.
br.
Šifra O P I S Bruto
premija
Prenosna
premija 09
Uĉešće pren.premije u
bruto premiji
1. 5 Nezgoda 101.908,63 49.264,54 48,34%
2. 6 Putno zdravstveno 29.722,63 10.861,69 36,54%
3. 7 Osiguranje motornih vozila 235.643,17 142.191,12 60,34%
4. 12 Poţar 131.622,90 70.160,80 53,30%
5. 13 Imovina 206.551,37 68.537,62 33,18%
6. 14 Autoodgovornost 1.949.916,94 1.073.692,31 55,06%
7. 16 Plovila 9.991,54 5.293,66 52,98%
8 17 Opšta odgovornost 20.553,67 8.202,68 39,91%
9. 20 Šomaţ 855,95 384,07 44,87%
.10. 23 Ostala neţivotna osiguranja 45.945,00 0,00 0,00%
11. Ukupno: 2.732.711,80 1.428.588,49 52,28%
Prilikom obraĉuna prenosne premije uvaţena su pravila aktuarske struke,
prenosna premija je obraĉunata od ukupne premije a razgraniĉenje premije se
vrši srazmerno trajanju osiguranja.
Prenosne premije su izraĉunate metodom ’’pro rata temporis’’. Obraĉun je
izvršen na raĉunaru, a na osnovu podataka o fakturisanim premijama i
pripadajućim skadencama po pojedinim polisama za svaku vrstu osiguranja
kojima se društvo bavilo u toku 2009. godine.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 10 od 21
2.6.Pravilnik o formiranju i naĉinu obraĉuna matematiĉke rezerve
osiguranja ţivota
Društvo se ne bavi poslovima ţivotnog osiguranja, te tako nema obraĉunatu
matematiĉku rezervu osiguranja ţivota.
2.7. Pravilnik o formiranju i korišćenju rezervi za uĉešće u dobiti.
Društvo se ne bavi poslovima ţivotnog osiguranja, te tako nema obraĉunate
rezerve za uĉešće u dobiti.
2.8. Pravilnik o naĉinu utvrĊivanja dela tehniĉke premije za isplatu
nastalih neisplaćenih obaveza /rezervisane štete/
Društvo je u skladu sa Pravilnikom o naĉinu utvrĊivanja dela tehniĉke premije
za isplatu nastalih neisplaćenih obaveza (rezervisane štete) izvršilo rezervisanje
nastalih prijavljenih a neisplaćenih šteta. Ukupno su rezervisane 55 šteta u
ukupnom iznosu od 88.000,13 Eura. Rezervacija je izvršena na osnovu
podataka iz podnetih zahteva za naknadom štete i saĉinjenih zapisnika o
proceni šteta. Rezervacije za nastale neprijavljene šteta (IBNR) su takoĊe
izvršene u skladu sa pomenutim Pravilnikom u iznosu od 53.627,97 Evra što
daje ukupnu rezervaciju od 141.628,11 eura.
Pregled rezervisanih šteta po vrstama osiguranja dat je u narednoj tabeli:
Vrsta osiguranja Broj šteta RBNS IBNR Ukupno
05 Nezgoda 0,00 1.311,16 1.311,16
07 Kasko 8 6.987,47 5.079,94 12.067,41
12 Imovina poţar 0,00 4,23 4,23
13 Imovina ostalo 1 21.014,96 1.446,06 22.461,01
14 Auto odgovornost 45 59.892,63 45.408,85 105.301,48
17 Opšta odgovornost 1 105,07 377,74 482,81
20 Finansijski gubici 0,00 0,00 0,00
UKUPNO 55 88.000,13 53.627,97 141.628,11
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 11 od 21
U sledećoj tabeli je dato uĉešće rezervisanih šteta u fakturisanoj tehniĉkoj
premiji društva.
Šifra O P I S Tehniĉka
premija RBNS IBNR Uĉešće
RBNS u TP
Uĉešće IBNR
u TP
5 Nezgoda 69.339,61 1.311,16 1,89%
6 Putno zdravstveno 20.800,31
7 Osiguranje motornih
vozila 148.431,67 6.987,47 5.079,94
4,71% 3,42%
12 Poţar 89.408,22 4,23
13 Imovina 142.078,01 21.014,96 1.446,06 14,79% 1,02%
14 Autoodgovornost 1.489.763,89 59.892,63 45.408,85 4,02% 3,05%
16 Plovila 6.894,16
17 Opšta odgovornost 13.931,53 105,07 377,74 0,75% 2,71%
20 Šomaţ 582,05
23 Ostala neţivotna
osiguranja 31.242,60
Ukupno: 2.012.472,05 88.000,13 53.627,97 4,37% 2,66%
Sve rezervisane štete su nastale i prijavljene u toku prethodne godine.
Društvo nema rentnih šteta.
Društvo nije imalo ni jednu likvidiranu ni rezervisanu štetu u sporu na dan
31.12.2009. U toku 2010. godine rezervisana je jedna šteta u sporu koja je bila
likvidirana 2009.godine, ali je podnosilac zahteva za naknadom štete nakon
toga pokrenuo sudski spor o ĉemu je sluţba za likvidaciju šteta dobila
informaciju tek u toku ove godine.
Proseĉno rezervisana šteta (RBNS) iznosi 1.600,00 Eura, dok je proseĉno
likvidirana šteta u protekloj godini iznosila 1.250,77 Eura. Proseĉno
rezervisane štete su za 27,92% veće od proseĉno likvidiranih šteta, te se na
osnovu toga moţe zakljuĉiti da su ove štete realno rezervisane.
2.9. Pravilnik o formiranju i korišćenju rezervi za izravnanje rizika
Društvo nema izdvojena sredstva za rezerve za izravnanje rizika, jer ima samo
jednu punu godinu rada, te tako nema neophodne podatke potrebne za obraĉun
rezervi za izravnanje rizika, pa ih nije ni izraĉunavalo.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 12 od 21
2.10. Pravilnik o uslovima i naĉinu saosiguranja i reosiguranja
Društvo je u posmatranom periodu sklopilo sledeće ugovore o reosiguranju i
to:
- Proporcionalni Ugovor o reosiguranju sklopljen sa UNIQA Re, kojim se
reosiguravaju sve vrste osiguranja, osim autoodgovornosti, auto-kaska i
vrsta osiguranja koje su navedene u iskljuĉenjima ugovora. Ugovor je
kvotni, sa limitom pokrića od 100.000,00 eur, pri ĉemu Društvo plaća
polovinu od iznosa svake štete do 100.000,00 eur, a drugu polovinu
plaća reosiguravaĉ-(princip 50%-50%). Ugovorena je provizija od 35%.
- Neproporcionalni Ugovor o reosiguranju na bazi viška šteta sklopljen sa
UNIQA Re, kojim se reosiguravaju svi rizici sa sumom osiguranja preko
100.000,00 eur do kapaciteta ugovora od 3.000.000,00 eur, za sve vrste
osiguranja, osim autoodgovornosti i auto-kaska i vrsta osiguranja koje su
navedene u iskljuĉenjima ugovora. Minimalna depozitna premija je
34.000,00 eur.
- Proporcionalni Ugovor o reosiguranju sklopljen sa UNIQA Re, kojim se
reosigurava auto-kasko osiguranje. Ugovor je kvotni, sa limitom pokrića
od 100.000,00 eur, pri ĉemu Društvo plaća polovinu od iznosa svake
štete do 100.000,00 eur, a drugu polovinu plaća reosiguravaĉ (princip
50%-50%). Ugovorena je provizija od 20%, i profitna provizija od 25%.
- Neproporcionalni Ugovor o reosiguranju viška šteta iz obaveznog
osiguranja vlasnika odnosno korisnika motornih i prikljuĉnih vozila od
odgovornosti za štete priĉinjene trećim licima. U pitanju je
neproprcionalni ugovor sa pojedinaĉnim limitom od 250.000 evra,
(iznad 100.000 evra koje plaća osiguravaĉ) i ukupnim (agregatnim)
limitom od 500.000 evra. Minimalna depozitna premija je 96.000,00 eur
za period vaţenja 01.01.2009.-31.12.2009..
- Fakultativni ugovor o reosiguranju po polisi broj 16-000028 osiguranik
„Podgoriĉka banka a.d.“ -sklopljen sa Marsh Ltd. London u ime i za
raĉun izabranih Sindikata Loyds of London. Procentualno ovim
ugovorom se vrši pokrivanje 95,00 % od ukupnog ugovora o
osiguranju,odnosno od sume osiguranja koja iznosi 1.650.000,00, što
znaĉi da je samopridrţaj osiguravaĉa 82.500,00 eur.
- Fakultativni ugovor o reosiguranju po polisi broj 16-000295 osiguranik
„Adriatic Properties doo“ koji je potpisan sa Alianz Hungaria Insurance
Co Ltd. Procentualno ovim ugovorom je pokriveno 97% ugovora o
osiguranju, odnosno sume osiguranja koja iznosi 5.000.000,00 USD.
- Fakultativni Ugovor o reosiguranju viška rizika po polisi broj 16-
000204- osiguranik „Hypo House d.o.o.“ koji je potpisan sa Dunav Re
ado Beograd. S obzirom da je suma osiguranja za predmetni rizik
9.500.300,00 eur, ovim ugovorom definisan je limit i agregatni limit od
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 13 od 21
6.500.300,00 eur iznad štete od 3.000.000,00 eur, koliki je i kapacitet
ugovora o reosiguranju na bazi viška šteta sa UNIQA Re.
- Fakultativni ugovor o reosiguranju po polisi 6-329- osiguranik Hunguest
hotels Montenegro d.o.o., koji je potpisan sa Wiener Re Beograd.
Procentualno, ovim ugovorom je pokriveno 95% ugovora o osiguranju,
odnosno sume osiguranja koja iznosi 24.500.000,00 eur.
- Fakultativni ugovor o reosiguranju po polisi 6-307 – osiguranik Barkli
Montenegro doo, koji je potpisan sa Munich Re. Procentualno, ovim
ugovorom je pokriveno 71,80% ugovora o osiguranju, odnosno sume
osiguranja koja iznosi 10.638.308,00 eur.
- Fakultativni ugovor o reosiguranju po polisi 6-365 - osiguranik J.P.
Sportski centar Igalo, koji je potpisan sa Munich Re. Procentualno, ovim
ugovorom je pokriveno 53,94% ugovora o osiguranju, odnosno sume
osiguranja koja iznosi 6.512.000,00 eur.
- Ugovor o reosiguranju po polisama 6-341 i 6-343, -osiguranik Lukoil
Montenegro doo, koji je potpisan sa Kapital Reinsurance. Procentualno,
ovim ugovorom je pokriveno 99% ugovora o osiguranju, odnosno sume
osiguranja od 9.351.982,48 eur.
- Ugovor o reosiguranju po polisi 16-417 – osiguranik Philip Moris
Montenegro doo, potpisan sa AXA Corporate solutions Assurance
Germany. Procentualno, ovim ugovorom je pokriveno 95% ugovora o
osiguranju, odnosno sume osiguranja koja iznosi 2.000.000 USD. - Ugovor o reosiguranju po polisi 16-444- osiguranik British Council
Montenegro doo, potpisan sa AIG Europe. Procentualno, ovim
ugovorom je pokriveno 95% ugovora o osiguranju, odnosno sume
osiguranja koja iznosi 1.000.000 GBP.
- Ugovor o reosiguranju po polisi broj 6-499, osiguranik Proinvest doo
Podgorica, potpisan sa Munich Re. Procentualno, ovim ugovorom je
pokriveno 33,34 % ugovora o osiguranju, odnosno sume osiguranja koja
iznosi 9.000.000 EUR .
- Ugovor o reosiguranju po polisi broj 6-004, osiguranik Strabag AG,
potpisan sa Munich Re. Procentualno, ovim ugovorom je pokriveno 0,58
% ugovora o osiguranju, odnosno sume osiguranja koja iznosi
17.112.284 EUR.
- Ugovor o reosiguranju po polisi broj 6-481 i 6-482 , osiguranici
Strabag doo i Crnagoraput doo, potpisan sa UNIQA
Sachversicherung. Procentualno, ovim ugovorom UNIQA neţivotno
osiguranje A.D. Podgorica je zadrţala u svom samopridraţaju 1,00%
sume osiguranja, a 99,00% sume osiguranja, koja iznosi 68.856 EUR i
27.455.466 EUR je preuzela UNIQA Sachversicherung.
- Ugovor o reosiguranju po polisi 6-915, osiguranik TRENKWALDER
Kadrovske usluge doo, potpisan sa UNIQA Sachversicherung.
Procentualno, UNIQA neţivotno osiguranje A.D. Podgorica je
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 14 od 21
zadrţala u svom samopridraţaju 1,00% sume osiguranja, a 99,00%
sume osiguranja, koja iznosi 1.000.000 EUR je preuzela UNIQA
Sachversicherung.
- Ugovor o reosiguranju po polisama 6-952 i 6-953, osiguranik
GINTASMONT INVESTMENT,CONSTRUCTION AND TRADE,
potpisan sa Munich Re. Procentualno, ovim ugovorom UNIQA
neţivotno osiguranje A.D. Podgorica je zadrţala u okviru kapaciteta
automatskih ugovora sa UNIQA Re 17,65%, a 82,35% sume osiguranja
koja iznosi 17.000.000 eur je preuzeo Munich Re
Navedenim Ugovorima o reosiguranju društvo je obezbedilo kvalitetno
reosiguravajuće pokriće preuzetih rizika, kao i rizika koje će tek ugovoriti,
ĉime je obezbedilo pretpostavke da će moći u duţem vremenskom roku da
odgovori svim zahtevima za naknadama eventualno nastalih šteta.
Društvo je reosiguralo preuzete rizike pod uslovioma i na naĉin predviĊen
Pravilnikom o uslovima i i naĉinu saosiguranja i reosiguranja i sav višak
preuzetih rizika je davalo u reosiguranje.
2.11. Pravilnik o uslovima i naĉinu ostvarivanja regresa
Društvo ima obraĉunatih i naplaćenih regresnih zahteva u posmatranom
periodu u iznosu od 1.723,00 Eura i svi ovi regresi su iz obaveznog osiguranja
autoodgovornosti.
Društvo je ostvarilo svoje regresne zahteve pod uslovima i na naĉin predviĊen
tim Pravilnikom.
3. N A P O M E N E
3.1. Broj prijavljenih šteta prema godini nastanka šteta
Broj prijavljenih šteta u 2009.godini prema godini nastanka
Šifra vrste osiguranja
Vrsta osiguranja Nastale Prijavljene
u 2009. 2008.g. 2009.g.
1 2 3 4 5
05 Osiguranje od posledica nezgode 16 39 55
06 Dobrovoljno zdravstveno osiguranje 2 2
07 Osiguranje motornih vozila 67 67
12 Osiguranje imovine od požara i drugih opasnosti 1 1
13 Ostala osiguranja imovine 28 28
14 Osiguranje od odgovornosti zbog upotrebe motornih vozila 3 266 269
17 Osiguranje od opšte odgovornosti 18 18
UKUPNO 19 421 440
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 15 od 21
Društvo je otpoĉelo sa radom u toku 2008. godine, tako da su sve štete koje su
prijavljene i nastale samo u protekle dve godine.
- ukupno je prijavljeno 44o šteta, od ĉega su 421 šteta i nastale u 2009.
godini a 19 šteta je prijavljeno koje su nastale u 2008. godini.
3.2. Prikaz broja i iznosa rešenih redovnih šteta prema godini
nastanka i godini prijave
Društvo nema likvidiranih sudskih šteta u toku posmatranog perioda, pa je zato
u Tabeli broj 2 u Prilogi ovog mišljenja dat pregled rešenih šteta u redovnom
postupku prema godini nastanka i godini prijave
3.3. Rentne štete
Društvo nema rentnih šteta,
3.4. Stepen aţurnosti u rešavanju i isplati šteta
U Tabeli broj 1 koja je data u Prilogu ovog mišljenja prikazana je aţurnost u
likvidaciji i isplati šteta u toku 2009. godine iz koje vidimo da je postignuta
zadovoljavajuća aţurnost u likvidaciji šteta od 87,61% ( od ukupno 444
prijavljenbih i prenetih šteta iz 2008. godine likvidirano je 389 šteta), dok je
aţurnost u isplati šteta još bolja jer društvo nema likvidiranih a neisplaćenih
šteta na dan 31.12.2009. godine.
3.5 Proseĉan vremenski rok rešavanja i isplate šteta
U sledećoj tabeli je dat pregled proseĉnog vremenskog roka za likvidaciju i
isplatu likvidiranih a pozitivno rešenih šteta u toku posmatranog perioda.
Šifra vrste osiguranja
Vrsta osiguranja
Redovne štete
od prijave do
likvidacije
od prijave
do isplate
od likvidacije do isplate
1 2 3 4 5
05 Osiguranje od posledica nezgode 21,21 25,72 4,51
06 Dobrovoljno zdravstveno osiguranje 43,00 59,50 16,50
07 Osiguranje motornih vozila 24,84 28,41 3,57
12 Osiguranje imovine od požara i drugih opasnosti 18,00 18,00 0,00
13 Ostala osiguranja imovine 30,13 36,33 6,21
14 Osiguranje od odgovornosti zbog upotrebe motornih vozila 34,79 38,40 3,61
17 Osiguranje od opšte odgovornosti 45,85 48,23 2,38
18 Osiguranje kredira - - -
19 Osiguranje jemstva - - -
UKUPNO 31,50 35,42 3,92
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 16 od 21
Društvo nije imalo sudskih likvidiranih šteta u toku 2009. godine.
3.6. Likvidirane a neisplaćene štete
Društvo na dan 31.12.2009. godine nije imalo likvidiranih a neisplaćenih šteta.
3.7. Ocena likvidnosti društva na dan bilansiranja
Likvidnost Društva je zadovoljavajuća, jer je odnos obrtnih sredstava i ukupnih
obaveza (bez AVR i Prenosne premije) povoljan i iznosi 3,90 (3.210.399,59 :
822.824,96 ).
3.8. Nelikvidnost društavu posmatranom periodu
Ţiro raĉuni Društva u posmatranom periodu nisu bili ni jednom u blokadi.
3.9. Ocena Margine solventnosti društva
Obraĉunata margina solventnosti društva metodom premije iznosi 353.908,88
Eura, te se saglasno taĉki 4.3. Uputstva o naĉinu utvrĊivanja visine margine
solventnosti Ministarstva finansija (Sluţbeni list RCG broj 24/07), za marginu
solventnosti uzima iznos osnovnog kapitala iz ĉlana 21 Zakona, koji na dan
bilansiranja iznosi 2.250.000,00 Eura.
Obraĉun margine solventnosti po metodi premija je sledeći:
-fakturisane bruto premije u poslednjih 12 meseci 2.733.631,14
-fakturisane bruto premije u poslednjih 36 meseci 3.119.485,46
-premija reosiguranja u poslednjih 36 meseci 875.799,82
-Premija u samopridrţaju u poslednjih 36 meseci 2.243.685,64
2.243.685,64/3.119.485,46 = 0,719248629
2.733.631,14x 0,18 x 0,719248629 = 353.908,88 Eura
3.10. UtvrĊivanje da li je doprinos za preventivu obraĉunat u skladu sa
Pravilnikom o preventivi i da li se sredstva doprinosa za preventivu i
fonda preventive koriste u skladu sa navedenim propisima
Društvo je saglasno Pravilniku o preventivi izvršilo obraĉun sredstava
preventive i u skladu sa strukturom bruto premije koja je data u Pravilniku o
maksimalnim stopama reţijskog dodatka utvrdilo iznos sredstava za preventivu
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 17 od 21
od 26.408,38 eura. Obraĉun ovih sredstava po vrstama osiguranja dat je pod
taĉkom 2.4 ovog Mišljenja.
Društvo u posmatranom periodu nije koristilo sredstva preventive.
3.11. UtvrĊivanje taĉnosti i ispravnosti obraĉuna za garantni fond u toku
poslovne godine shodno odluci Upravnog odbora UOOSCG
Društvo je saglasno Odluci Upravnog odbora UOOSCG ispravno utvrdilo
svoju obavezu izdvajanja sredstava u Garantni fond u ukupnom iznosu od
93.272,00 Eura.
3.12. UtvrĊivanje i iskazivanje merodavnog tehniĉkog rezultata
Merodavni tehniĉki rezultat je dat u taĉki 2.1 Posebnog dela ovog Mišljenja.
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 18 od 21
4. Z A K LJ U Ĉ N O M I Š LJ E NJ E
Aktuarske pozicije i druge veliĉine iz sadrţaja mišljenja u skladu su sa
Zakonom o osiguranju i sa propisima donetim na osnovu tog Zakona, sa
poslovnim aktima “UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJA” Podgorica i sa
pravilima aktuarske struke i struke osiguranja.
Na dan 31.12.2009. godine društvo ima garantnu rezervu u visini od
2.428.632,39 Eura, što je za 178.632,39 Eura više od propisanog minimuma.
U poslovnoj 2009.g. Društvo je iskazalo negativan finansijski rezulat u iznosu
od 885.471,61 EUR-a. Uzroke za ovakav poslovni rezultat i neekonomiĉnost u
poslovanju treba traţiti pre svega u još uvek malom portfelju osiguranja koji
nije obezbedio dovoljan obim zaraĊene premije sa kojom bi se mogli pokriti
svi troškovi poslovanja, odnosno pre svega troškove sprovoĊenja osiguranja
koji su i ove godine veći od ostvarenog reţijskog dodatka.
Društvo nije bilo u blokadi i redovno je izvršavalo svoje zakonske i ugovorne
obaveze. Društvo je imalo samo jednu sudsku štetu po osnovu odštetnih
zahteva u poslovnoj 2009. godini.
Predlaţe se akcionarima društva da usvoje godišnji obraĉun i godišnji izveštaj
za poslovnu 2009. godinu i da usvoji Odluku o naĉinu pokrića nastalog
gubitka.
Društvo je imalo izuzetno visoke troškove sprovoĊenja osiguranja, i to je ono
našta se skreće paţnja društvu, te da je neophodno, da u toku tekuće godine
društvo prati ove troškove i da uloţi dodatni napor u cilju usklaĊivanja ovih
troškova sa iznosom ostvarenog reţijskog dodatka.
Imajući u vidu napred iznete ĉinjenice dajem mišljenje sa rezervom na
godišnji obraĉun i godišnji izveštaj o poslovanju akcionarskog društva za
osiguranje “UNIQA NEŢIVOTNO OSIGURANJE” Podgorica za 2009.
godinu.
U Podgorici OVLAŠĆENI AKTUAR
07.04.2010.god. _____________________________
Branislav Gecić, dipl.ec
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 19 od 21
PRILOZI UZ MIŠLJENJE
Tabela broj 1
Izračunavanje stepena ažurnosti u likvidaciji i isplati šteta u 2009. godini
Šifra vrste
osiguranja
Vrsta osiguranja Rezervisa
ne iz 2008.
Prijavljene u 2009.
Odbijene
Pozitivno rešene štete Iznos
isplaćenih šteta
Procenat ažurnosti
u likvidaciji
šteta
Procenat ažurnosti u isplati
šteta
Redovne U sporu
Broj Iznos Broj Iznos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
05 Osiguranje od posledica nezgode 0 55 8 47 24.103,46 0 0,00 24.103,46 100,00% 100,00%
06 Dobrovoljno zdravstveno osiguranje 0 2 0 2 254,96 0 0,00 254,96 100,00% 100,00%
07 Osiguranje motornih vozila 2 67 5 56 83.624,59 0 0,00 83.624,59 88,41% 100,00%
12 Osiguranje imovine od požara i drugih opasnosti
0 1 0 1 130,00 0 0,00 130,00 100,00% 100,00%
13 Ostala osiguranja imovine 0 28 3 24 7.464,41 0 0,00 7.464,41 96,43% 100,00%
14 Osiguranje od odgovornosti zbog upotrebe motornih vozila
2 269 14 212 375.156,73 0 0,00 375.156,73 83,39% 100,00%
17 Osiguranje od opšte odgovornosti 0 18 4 13 7.070,43 0 0,00 7.070,43 94,44% 100,00%
UKUPNO 4 440 34 355 497.804,58 0 0,00 497.804,58 87,61% 100,00%
’’Uniqa neţivotno osiguranje’’ a.d. Podgorica
Mišljenje ovlašćenog aktuara o finasijskim izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju za 2009.g.
Autor: Branislav Gecić, ovlašćeni aktuar br.reš. 4/1-13-102/99-001
Stranica 21 od 21
Tabela broj 2.
Pregled likvidiranih šteta po godini nastanka
Šifra vrste osiguranja
Vrsta osiguranja
Nastale 2008.god.
Nastale 2009.g. Prijavljene 2008.god.
Prijavljene 2009.god.
Broj iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos
1 2 3 4 6 7 8 9 10 11
05 Osiguranje od posledica nezgode 16 8.172,35 39 15.931,11 0 0,00 55 24.103,46
06 Dobrovoljno zdravstveno osiguranje 2 254,96 0 0,00 2 254,96
07 Osiguranje motornih vozila 2 1033,49 59 82.591,10 2 1.033,49 59 82.591,10
12 Osiguranje imovine od požara i drugih opasnosti 1 130,00 0 0,00 1 130,00
13 Ostala osiguranja imovine 27 7.464,41 0 0,00 27 7.464,41
14 Osiguranje od odgovornosti zbog upotrebe motornih vozila 5 8.081,12 221 367.075,61 2 2.106,00 224 373.050,73
17 Osiguranje od opšte odgovornosti 17 7.070,43 0 0,00 17 7.070,43
UKUPNO 23 17.286,96 366 480.517,62 4 3.139,49 385 494.665,09