Download pdf - AUDIÊNCIA PÚBLICA AVALIAÇÃO DO 3º QUADRIMESTRE …arquivos.camacari.ba.gov.br/cgm/cp/1602110202411.pdf · AVALIAÇÃO DO 3O QUADRIMESTRE ... Superávit financeiro do ano anterior

PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAÇARI

AUDIÊNCIA PÚBLICA

AVALIAÇÃO DO3º QUADRIMESTRE

DE 2008

CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO - 1 -


AUDIÊNCIA PÚBLICAAVALIAÇÃO DO

3O QUADRIMESTRE DE 2008

Conforme determinação contida na Lei 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal, no seu Artigo 9º, parágrafo 4º, o Poder Executivo Municipal demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, na comissão correspondente na Câmara Municipal. As metas fiscais foram cumpridas no 3º quadrimestre de 2008, de acordo anexos do Relatório Resumido da Execução Orçamentária e de Gestão Fiscal, conforme demonstraremos a seguir:

RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

1) Das Receitas e Despesas.

1.1) Das Receitas

Demonstradas no Anexo I da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, considera todas as fontes e rubricas da receita no exercício de 2008, tendo como previsão anual o valor de R$ 487.653 milhares. No período de Janeiro a dezembro de 2008, arrecadamos o total de R$ 534.669 milhares, correspondendo a 9.64% acima do valor previsto para o quadrimestre.

1º QUAD -2007 2º QUAD -

2007 3º QUAD -2007 1º QUAD -

2008 2º QUAD -2008 3º QUAD -

2008

146,247

140,718

292,495

298,185

438,743

479,611

162,551171,881

325,102342,963

487,653

534,669

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

PREVISÃO 146,247 292,495 438,743 162,551 325,102 487,653

ARRECADAÇÃO 140,718 298,185 479,611 171,881 342,963 534,669

1º QUAD - 2007 2º QUAD - 2007 3º QUAD - 2007 1º QUAD - 2008 2º QUAD - 2008 3º QUAD - 2008



1.2) Das Despesas.

Neste mesmo Anexo I da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, demonstra que as despesas liquidadas (compromissos assumidos até o final do mês de dezembro de 2008) foi de R$ 536.209 milhares, superior ao valor de R$ 534.669 milhares, referente à soma da receita realizada acumulada, o que representa um DÉFICIT orçamentário de R$ 1.540 milhares. Este Déficit está coberto pelo Superávit financeiro do ano anterior que foi de R$31.018 milhares, conforme Balanço Patrimonial do ano de 2007 em anexo, demonstrando assim a preocupação da busca pelo equilíbrio das contas do Município.

108,704 140,718

32,014

263,352 298,185

34,833

477,004 479,611

2,607

161,835 171,881

10,046

362,394 342,963

(19,431)

536,209

534,669

(1,540 )

(100,000)

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

LIQUIDADA 108,704 263,352 477,004 161,835 362,394 536,209 RECEITA 140,718 298,185 479,611 171,881 342,963 534,669 SUPERAVIT / DÉFICIT 32,014 34,833 2,607 10,046 (19,431) (1,540

)

1º QUAD - 2007 2º QUAD - 2007 3º QUAD - 2007 1º QUAD - 2008 2º QUAD - 2008 3º QUAD - 2008

2) Da Receita Corrente Líquida.

Exigida, conforme Anexo III da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, apresenta a apuração da receita corrente líquida – RCL dos últimos 12 (doze) meses. As informações constantes deste demonstrativo servem de base de cálculo para os limites das despesas com pessoal dos Poderes Executivo e Legislativo, da dívida consolidada líquida, das operações de crédito e das garantias e contra-garantias.A RCL nestes últimos doze meses foi de R$ 512.403 milhares.

1º QUADRIMESTRE

2º QUADRIMESTRE

3º QUADRIMESTRE

2007

2008

482,557 497,543 512,403

424,314 443,547453,262

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

2007 424,314 443,547 453,262

2008 482,557 497,543 512,403

1º QUADRIMESTRE 2º QUADRIMESTRE 3º QUADRIMESTRE



3) Do Resultado Nominal.

Estabelecido no Anexo VI da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, demonstra a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida acumulada até o final do 3º quadrimestre de 2008 e o saldo em 31 de dezembro de 2007.O valor apurado no encerramento do 6º bimestre da Dívida Fiscal Líquida foi de R$ 356.141 milhares. Não houve redução do estoque da dívida e o aumento de R$ 105.220 milhares está diretamente correlacionado à atualização monetária dos contratos de constituição da dívida no período, especialmente os juros do INSS que estavam lançados no passivo compensado e que por decisão do Tribunal de Contas dos Municípios voltou a fazer parte do Passivo Permanente desta Prefeitura.

1º BIMESTRE2º BIMESTRE



2007

2008

(63.158)(55.918)

(3.021) 6,447 12,786

105,220

(33,586)(33,869)

(45.531)

(39,415)

(12.670)27.094

(40,000)

(20,000)

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2007 (33,586) (33,869) (45.531) (39,415) (12.670) 27.094

2008 (63.158) (55.918) (3.021) 6,447 12,786 105,220

1º BIMESTRE 2º BIMESTRE 3º BIMESTRE 4º BIMESTRE 5º BIMESTRE 6º BIMESTRE

4) Do Resultado Primário.

O demonstrativo (Anexo VII) tem por objetivo apurar o Resultado Primário do período, após a exclusão das receitas e despesas não financeiras. Este resultado no final do 6º bimestre de 2008 foi de aproximadamente R$ 19.456 milhares.

Assim, o resultado obtido decorre do melhor desempenho das receitas correntes e pela realização da despesa em nível inferior ao fixado.

Observa-se, que os resultados obtidos até o 6º bimestre de 2008 no total de R$1.851 milhares, configuram a situação de expansão das despesas geradas pelas unidades administrativas. Assim sendo, a manutenção das ações de crescimento da receita com a busca da redução dos gastos, apresenta um cenário de segurança para as tomadas de decisões.



31,542

24,330

33,039

11,936

44.315(15.498)

35.882

(15,927)

39.825

(1,647)

10.961

19,456

(20,000)

(15,000)

(10,000)

(5,000)

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

2007 31,542 33,039 44.315 35.882 39.825 10.961

2008 24,330 11,936 (15.498) (15,927) (1,647) 19,456


5) Demonstrativo de Restos a Pagar

O Anexo IX tem como objetivo acompanhar o pagamento dos Restos a Pagar inscritos em exercícios anteriores. Do valor registrado em 2007, na ordem de R$ 31.597 milhares, foi pago R$ 27.024 milhares, representando a quitação de 85,53% da dívida inscrita. Desse total também foram cancelados restos a pagar anteriores a 2004 por não possuir documentação legal para permanecer no passivo desta Prefeitura.Houve também parcelamento dos restos a pagar do fornecedor PASEP dando um total cancelado de R$ 3.473. Sendo assim, temos um saldo de Restos a Pagar de R$ 1.099 milhares de Processos Inscritos anteriores a 2008. No ano de 2008 houve a inscrição em Restos a Pagar de R$11.375 milhares.

RESTOS A PAGAR

11,375

12,475

31,597

3,473

27,024

Inscritos até 2007

PAGOS em 2008

Cancelados em 2008

Inscritos em 2008

A PAGAR a partir de 2009



6) Demonstrativo das Receitas e Despesas com a Manut. e Desenvolvimento do Ensino

Estabelecido pelo Anexo X, este demonstrativo não está previsto na LRF, entretanto, a sua publicação, juntamente com o Relatório Resumido da Execução Orçamentária, é prevista pela Lei de Diretrizes e Bases da Educação Nacional, tendo como objetivo, a verificação do cumprimento do Artigo 212 da Constituição Federal, que determina a aplicação mínima de 25%, por parte dos Municípios, da receita resultante de impostos e transferências, na manutenção e desenvolvimento do ensino. Neste 3º quadrimestre, conforme demonstra o citado anexo, a aplicação foi de 26.07% na manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental e de 81.40% com o Fundeb através do pagamento a Profissionais do magistério, ultrapassando o percentual anual mínimo obrigatório do limite constitucional a ser aplicado no desenvolvimento do ensino fundamental que é de 25% e do Fundeb que é de 60%.

11.45%

85.36%

22.49%

78.39%

23.95%

83.54%

24.56%

81.68%

23.78%

81.41%

26.07%

81.40%

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00%

1º BIMESTRE

2º BIMESTRE

3º BIMESTRE

4º BIMESTRE

5º BIMESTRE

6º BIMESTRE

FUNDEB 60% 85.36% 78.39% 83.54% 81.68% 81.41% 81.40%

EDUCAÇÃO 25% 11.45% 22.49% 23.95% 24.56% 23.78% 26.07%


7) Demonstrativo de Receita Líquida de Impostos e das Despesas Próprias com Saúde

Definido conforme Anexo XVI, tem como objetivo demonstrar o cumprimento da aplicação dos recursos mínimos, nas ações e serviços públicos de saúde de acesso universal, previstos na Constituição Federal e alterados pela Emenda Constitucional 29. A nossa aplicação mínima obrigatória para o exercício de 2008 é de 15%. Assim, conforme demonstrado aplicamos até o final do 3º quadrimestre 16.77% nas ações voltadas para a saúde.



12.42%

15.88%

17.60%17.15% 17.25%

16.77%

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

16.00%

18.00%

20.00%

15% 12.42% 15.88% 17.60% 17.15% 17.25% 16.77%


DO RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

1) Despesas com Pessoal.

Instituído pela Portaria 574 MF/STN de 31.08.2007, o Anexo I visa assegurar a transparência da despesa com pessoal de cada um dos Poderes e Órgãos, e verificar os limites de que trata a LRF. Demonstramos que as despesas com Pessoal e Encargos Sociais, nos últimos doze meses (Janeiro/2008 a Dezembro/2008), atingiram o patamar de R$ 223.548 milhares, correspondendo a 43,63% da Receita Corrente Líquida. Desta forma, dentro dos limites estabelecidos pela LRF, que é de até 54% para o Poder Executivo.

1º QUADRIMESTRE

2º QUADRIMESTRE

3º QUADRIMESTRE

2008

2007

39.77%

40.94%

42.36%42.95%

44.37%

43.63%

37.00%

38.00%

39.00%

40.00%

41.00%

42.00%

43.00%

44.00%

45.00%

2008 42.95% 44.37% 43.63%

2007 39.77% 40.94% 42.36%

1º QUADRIMESTRE 2º QUADRIMESTRE 3º QUADRIMESTRE



2) Dívida Consolidada Líquida.

Como pode ser observado no Anexo II, o resultado apresentado até o 3º Quadrimestre de 2008 foi de R$ 356.141 milhares, representando 69.50% da RCL. Assim, pode ser comprovado que o montante da dívida está abaixo do limite legal estabelecido pela Resolução do Senado Federal, que é de até 120% da Receita Corrente Líquida.

cde

z/0

5

61.0

1%1

º Q

UA

D -

20

06

61.3

5%2

º Q

UA

D -

20

06

48.3

9%3

º Q

UA

D -

20

06

38

.77%

1º

QU

AD

- 2

007

35.

09%

2º

QU

AD

- 2

007

49

.19

%3º

QU

AD

- 2

007

40.

42%

1º Q

UA

D -

200

8

46.1

1%2

º Q

UA

D -

20

08

69.5

0%3

º Q

UA

D -

20

08

0.00%

61.01% 61.35%

48.39%

38.77%

35.09%

49.19%

40.42%

46.11%

69.50%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

3) Demonstrativo das Garantias e Contra garantias de Valores

Neste quadrimestre, o Município não ofereceu garantias nem contra garantias, portanto não utilizou o limite estabelecido pela Legislação.

4)Demonstrativo das Operações de Crédito

O nosso Município neste exercício não recebeu, nem realizou qualquer operação de crédito, cumprindo fielmente as determinações da LRF quanto aos limites estabelecidos no Anexo IV.

5) Conclusão

Diante dos dados apresentados nos quadros demonstrativos, a Prefeitura vem mantendo a tendência projetada, ou seja, a arrecadação de receita orçamentária e o controle das despesas, embora em alguns demonstrativos a situação apresente um quadro desfavorável, enfatizamos que a mesma está sendo coberta pelo Superávit Financeiro do exercício anterior. Diante do exposto, trabalhamos ao longo desse exercício, na aplicação de novas técnicas para uma melhor gestão da Prefeitura Municipal de Camaçari e que será refletida a partir de 2009.
