TRABAJO PRÁCTICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LA GASOLINERA DINOGAS, S.A. DE C.V.
AUDITORIA ADMINISTRATIVA II
CATEDRÁTICO:
DRA. LAURA MARGARITA HERNÁNDEZ PÉREZ
1
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
1.- DEFINICIÓN DEL ESTUDIO.
Se lleva a cabo una auditoria administrativa en: Gasolinera “Dinogas”, S.A
de C.V. ubicada en esquina libramiento norte y calle central, siendo la
administración el eje central sobre el cual gira la empresa, por lo que resulta
importante el revisar y hacer un diagnóstico de la misma, con el propósito
de detectar problemas y buscar soluciones. La empresa cuenta con 19
empleados.
2.- DEFINICIÓN DEL OBJETIVO.
El objetivo de la presente auditoria administrativa, consiste en detectar
deficiencias e irregularidades, con la finalidad de ayudar a la dirección a
lograr una administración más eficaz en la planeación de la empresa.
3.- ALCANCE DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
La magnitud de nuestra auditoria administrativa, Por lo que se refiere a su
área de influencia, comprende su estructura, niveles, relaciones y formas de
actuación. Esta connotación incluye aspectos tales como:
Naturaleza jurídica·
Criterios de funcionamiento·
Estilo de administración·
Proceso administrativo·
Número de empleados·
Relaciones de coordinación·
Trato a clientes (internos y externos).
2
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
4.- PERSONAL QUE LLEVA A CABO LA AUDITORIA
ADMINISTRATIVA.
Se contrata el servicio externo de un Despacho de Asesoría Contable y
Administrativa con la finalidad de obtener información fidedigna y adecuada.
L.A.E. Yesenia del Carmen Hernández Abud.
L.A.E. Alexy Janeth Hernández Hernández.
L.A.E. Roberto Sol Castellanos.
L.A.E. Nuri Tapia Moreno.
5.- PROGRAMA DE TIEMPO ESTIMADO (GRAFICA DE GANTT)
ACTIVIDADES TIEMPO EN SEMANASCONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
Definición del estudio
Definición del objetivo
Alcance de la A.A.
Personal que lleva a cabo la A.A.Programa de tiempo estimadoTécnicas y medidas a utilizar (indicadores)Análisis y evaluación de la informaciónPlanteamiento de observación
Presentación
Anexos
3
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
6.- Técnicas y medios a utilizar (indicadores)
Las técnicas de investigación de campo y observación a través de la
aplicación del instrumento de cuestionario aplicado a los niveles operativos
de la empresa
4
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
Encuesta para los empleados de la gasolinera DINOGAS, S.A. DE C.V.
con ubicación en calle central norte de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas., por
alumnos de la licenciatura en administración de empresa de 8º.
Cuatrimestre
Puesto del trabajador: _______________________________
Grado de estudio ______________________________________
Cuestionario sobre la misión:
1. Conoce usted la misión de la empresa?
Si su respuesta es sí mencione cual es, si su respuesta es no, diga
¿por qué?
2.- De qué manera se la dieron a conocer? A través de:
a) Manual b) El jefe inmediato c) Un compañero
3.- Considera que la misión está implícita dentro de sus actividades
diarias?
a) Si b) No c) No sé
4.-Como evaluaría la situación actual de la empresa en cuanto al
servicio?
a) Bueno b) Regular c) Malo
5.-como evaluaría la situación futura de la empresa en cuanto al
servicio?
5
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
a) Bueno b) Regular c) Malo
6.- En base a sus respuestas anteriores considera que la empresa
lleva a cabo la misión?
a) Si b) No c) No sé
6
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
Tabla de resultados de la auditoría realizada a la gasolinera "DINOGAS, S.A. DE
C.V.”
MISIÓN
concepto preg. 1 preg. 2 preg. 3 preg. 4 preg. 5 preg. 6
empleado 1 si a través del manual si bueno bueno si
empleado 2 si a través del manual si bueno bueno si
empleado 3 si el jefe inmediato si bueno bueno si
empleado 4 si el jefe inmediato si bueno bueno si
empleado 5 si el jefe inmediato si bueno bueno si
empleado 6 no no sé bueno bueno no sé
empleado 7 no no sé bueno bueno no sé
empleado 8 no no sé bueno bueno no sé
empleado 9 no no sé bueno bueno no sé
empleado 10 no no sé bueno bueno no sé
empleado 11 no no sé bueno bueno no sé
empleado 12 no no sé bueno bueno no sé
empleado 13 no no sé bueno bueno no sé
empleado 14 no no sé bueno bueno no sé
empleado 15 no no sé bueno bueno no sé
empleado 16 no no sé bueno bueno no sé
Total
5 si
11 no
2 a través del
manual
3 el jefe inmediato
5 si
11 no
sé
16
bueno
16
bueno
5 si
11 no sé
7
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
1.- Conoce usted la misión
si no
5 11
2.- De qué manera se la dieron a conocer
a través del manual el jefe inmediato
2 3
SI31%
NO69%
MISIÓN
2.- DE QUE MANERA SE LA DIERON A
CONOCER A TRAVÉS DEL MANUAL
40%
2.- DE QUE MANERA SE LA DIERON A
CONOCER EL JEFE INMEDIATO
60%
Chart Title
8
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
3.- ¿Considera que la misión esta implícita dentro de sus actividades diarias?
si no
5 11
SI31%
NO69%
Chart Title
9
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
4.- Como evaluaría la situación actual de la empresa en cuanto al servicio?
bueno
16
5.- Como evaluaría la situación futura de la empresa en cuanto al servicio?
bueno
16
16100%
BUENO
16100%
BUENO
10
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
6.- En base a sus respuestas anteriores considera que la empresa lleva a cabo la misión?
si no sé
5 11
SI31%
NO SÉ69%
Chart Title
11
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
MISIÓN
1.- Conoce usted la misión
a) si b) no
5/16= 0.31 11/16= 0.69 1
2.- De qué manera se la dieron a conocer
a) a través del manual b) el jefe inmediato c) un compañero
2/16= 0.12 3/16= 18 0/16= 0 1
3.- ¿Considera que la misión esta implícita dentro de sus actividades diarias?
a) si b) no c) no sé 1
0/16= 0 5/16= 0.31 11/16= 0.69
4.- Como evaluaría la situación actual de la empresa en cuanto al servicio?
a) bueno b) regular c) malo
16/16= 1 0/16 = 0 0/ 16= 0 1
5.- Como evaluaría la situación futura de la empresa en cuanto al servicio?
a) bueno b) regular c) malo
16/16= 1 0/16 = 0 0/ 16= 0 1
12
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
6.- En base a sus respuestas anteriores considera que la empresa lleva a cabo la misión?
a) si b) no c) no sé
5/16= 0.31 11/16= 0.69 0/16= 0 1
Cuestionario sobre la Visión:
1. Conoce usted la visión de la empresa?
Si su respuesta es sí diga cuál es, si es no, especifique porque
causa no la conoce.
2. De qué manera le dieron a conocer la visión de la empresa?
A través de
a) Manual b) El jefe inmediato c) Un compañero
3. Lleva a cabo la visión de la empresa dentro de sus actividades?
a) Si b) No
4. Enumere por lo menos dos planes a futuro de la empresa?
5. Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr la
visión de la organización?
a) Mucho b) Poco c) Nada
6. Qué porcentaje de cumplimiento de visión tiene la empresa?
A) 0 al 20 b) 21 al 40 c) 41 al 60 d) 61 al 80 e) 81 al 10
13
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
Tabla de resultados de la auditoría realizada a la gasolinera "DINOGAS,
S.A. DE C.V.”
V I S I Ó N
concepto preg. 1 preg. 2 preg. 3 preg. 5 preg. 6
empleado 1 si a través del manual si mucho 81 al 100 %
empleado 2 si a través del manual si mucho 81 al 100 %
empleado 3 si el jefe inmediato si mucho 81 al 100 %
empleado 4 si el jefe inmediato si mucho 81 al 100 %
empleado 5 si el jefe inmediato si mucho 81 al 100 %
empleado 6 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 7 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 8 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 9 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 10 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 11 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 12 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 13 no no sé poco 61 al 80 %
empleado 14 no no sé nada 41 al 60 %
empleado 15 no no sé nada 42 al 60 %
14
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
empleado 16 no no sé nada 43 al 60 %
Total5 si
11 no
2 a través del
manual
3 el jefe inmediato
5 si
11 no
5
mucho
3 nada
8 poco
5) 81 al 100 %
3) 41 al 60 %
8) 61 al 80 %
preg. 1.- Conoce usted la visión de la empresa
si no
5 11
preg. 2.- De qué manera le dieron a conocer la visión de la
empresa
a través de manual el jefe inmediato
2 3
SI31%
NO69%
Chart Title
A TRAVÉS DE MANUAL
40%EL JEFE IN-MEDIATO
60%
Chart Title
15
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
preg. 3.- Lleva a cabo la visión de la empresa dentro de sus
actividades
Si no
5 11
preg. 5.- Considera que el personal de empresa contribuye para lograr la visión de la
organización?
mucho poco nada
5 8 3
SI31%
NO69%
Chart Title
MUCHO31%
POCO50%
NADA19%
Chart Title
16
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
preg. 6.- Que porcentaje de cumplimiento de visión tiene la
empresa?
81 al 100 % 41 al 60 % 61 al 80 %
5 3 8
MUCHO31%
POCO50%
NADA19%
Chart Title
81 AL 100 %31%
41 AL 60 %19%
61 AL 80 %50%
Chart Title
17
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
VISIÓN
1.- Conoce usted la visión de la empresa
a) si b) no
5/16= 0.31 11/16= 0.69 1
2.- De qué manera le dieron a conocer la visión de la empresa? a través
a) manual b) el jefe inmediato c) un compañero
2/16= 0.12 3/16 = 0.18 0/ 16= 0
3.- Lleva a cabo la visión de la empresa dentro de sus actividades?
a) si b) no
5/16= 0.31 11/16= 0.69 1
4.- Enumere por lo menos dos planes a futuro de la empresa?
5.- Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr la visión de la organización?
a) mucho b) poco c) nada
5/16= 0.31 8/16= 0.5 3/16= 0.20 1
6.- Qué porcentaje de cumplimiento de visión tiene la empresa?
a) 0 al 20 b) 21 al 40 c) 41 al 60 d) 61 al 80 e) 81 al 100
18
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
0/16= 0 0/16= 0 3/16= 0.19 8/16= .50 5/16= 0.31 1
Cuestionarios sobre los Objetivos:
1. ¿conoce usted los objetivos de la empresa?
a) Mucho b) Poco c) Nada
2. Los objetivos de la empresa son conocidos y entendidos por los
miembros de la empresa?
Si su respuesta es sí diga cuál es, si es no, especifique porque causa
no la conoce.
3. La administración de la empresa ha realizado cambios de los objetivos
respecto a años anteriores?
a) Nunca b) Casi nunca c) A veces d) Con frecuencia e) Siempre
4. ¿Considera que la empresa está logrando los objetivos establecidos?
a) Nada b) Poco c) Bastante d) Notable e) Mucho
5. ¿Considera que el servicio que proporciona la empresa es de calidad?
a) Deficiente b) Regular c) Bien d) Excelente
6. Mencione el porcentaje de calidad de la empresa
19
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
a) 1% - 5%
b) 6% - 8%
c) 9% - 10%
Tabla de resultados de la auditoría realizada a la gasolinera "DINOGAS,
S.A. DE C.V.”
O B J E T I V O S
concepto preg. 1 preg. 3 preg. 4 preg. 5 preg. 6
empleado 1 mucho nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 2 mucho nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 3 mucho nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 4 mucho nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 5 mucho nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 6 poco nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 7 poco nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 8 poco nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 9 poco nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 10 poco nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 11 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 12 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 13 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 14 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 15 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
empleado 16 nada nunca mucho excelente 9 - 10 %
20
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
total
16
mucho
16
nunca
16
mucho
16
excelente 16 ) 9 - 10 %
preg. 1.- Conoce usted los objetivos de la empresa
mucho
16
preg. 3.- La administración de la empresa ha realizado cambios de los
objetivos respecto a años anteriores?
nunca
16
16100%
MUCHO
16100%
NUNCA
21
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
preg. 4.- ¿Considera que la empresa está logrando los objetivos
establecidos?
mucho
16
preg. 5.- ¿Considera que el servicio que proporciona la empresa es de
calidad?
excelente
16100%
NUNCA
16100%
MUCHO
22
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
16
preg. 6.- Mencione el porcentaje de calidad de la empresa?
9 - 10 %
16
16100%
EXCELENTE
16100%
9 - 10 %
23
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
OBJETIVOS
1.- ¿Conoce usted los objetivos de la empresa?
a) mucho b) poco c) nada
16/16= 1 0/16= 0 0/16= 0 1
2.- Los objetivos de la empresa son conocidos y entendidos por los miembros de la empresa?
3.- La administración de la empresa ha realizado cambios de los objetivos respecto a años
anteriores?
a) nunca b) casi nunca c) a veces d) con frecuencia e) siempre
16/16= 1 0/16= 0 0/16 = 0 0/16= 0 0/16= 0 1
4.- ¿Considera que la empresa está logrando los objetivos establecidos?
a) nada b) poco c) bastante d) notable e) mucho
0/16= 0 0/16= 0 0/16= 0 0/16= 0 16/16= 1 1
5.- ¿Considera que el servicio que proporciona la empresa es de calidad?
a) deficiente b) regular c) bien d) excelente
0/16= 0 0/16= 0 0/16= 0 16/16= 1 1
24
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
6.- ¿Mencione el porcentaje de calidad de la empresa?
a) 1 - 5 % b) 6 - 8 % c) 9 - 10 %
0/16= 0 0/16= 0 16/16= 1 1
Cuestionarios sobre los Valores:
1. Conoce usted los valores de la empresa?
A) sí b) no
2. Cuáles son los valores de la empresa?
3. Los valores de la empresa son conocidos y entendidos por el personal?
a) Mucho b) Poco c) Nada
4. La administración de la empresa ha realizado cambios en los valores
respecto a años anteriores?
a) Si b) No c) No sé
5. Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr sus
valores?
a) Mucho b) Poco c) Nada
6. Qué porcentaje de cumplimiento de los valores tiene la empresa?
25
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
a)0 al 20 b) 21 al 40 c) 41 al 60 d) 61 al 80 e) 81 al 100
7. Cuál es la finalidad de cumplir con los volares empresariales?
Tabla de resultados de la auditoría realizada a la gasolinera
"DINOGAS, S.A. DE C.V.”
V A L O R E S
concepto preg. 1 preg. 3 preg. 4 preg. 5 preg. 6
empleado 1 si mucho no mucho 81 al 100 %
empleado 2 si mucho no mucho 82 al 100 %
empleado 3 si mucho no mucho 83 al 100 %
empleado 4 si mucho no mucho 84 al 100 %
empleado 5 si mucho no mucho 85 al 100 %
empleado 6 no poco no sé poco 0 al 20 %
empleado 7 no poco no sé poco 0 al 20 %
empleado 8 no poco no sé poco 0 al 20 %
empleado 9 no poco no sé poco 0 al 20 %
empleado 10 no poco no sé poco 0 al 20 %
empleado 11 no nada no sé poco 0 al 20 %
empleado 12 no nada no sé poco 0 al 20 %
empleado 13 no nada no sé poco 0 al 20 %
empleado 14 no nada no sé nada 0 al 20 %
26
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
empleado 15 no nada no sé nada 0 al 20 %
empleado 16 no nada no sé nada 0 al 20 %
Total
5 si
11 no
5 mucho
5 poco
6 nada
5 no
11 no sé
5 mucho
11 poco
5 ) 81 - 1oo %
11) 0 al 20 %
preg. 1.- Conoce usted los valores de la empresa
si no
5 11
preg. 3.- Los valores de la empresa son conocidos y entendidos por el
personal?
mucho poco nada
5 5 6
SI31%
NO69%
Chart Title
27
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
preg. 4.- La administración de la empresa ha realizado cambios en
los valores respecto a años anteriores?
no no sé
5 11
preg. 5.- Considera que el personal de la empresa contribuye lograr sus
valores?
mucho poco
5 11
MUCHO31%
POCO31%
NADA38%
Chart Title
NO31%
NO SÉ69%
Chart Title
28
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
preg. 6.- Qué porcentaje de cumplimiento de los valores tiene la
empresa?
81 al 100 % 0 al 20 %
5 11
MUCHO31%
POCO69%
Chart Title
81 AL 100 %31%
0 AL 20 %69%
Chart Title
29
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
Valores
1.- Conoce usted los valores de la empresa?
a) si b) no
5/16= 0.31 11/ 16= 0.69 = 1
2.- Cuales son los valores de la empresa?
3.- Los valores de la empresa son conocidos y entendidos por el personal?
a) mucho b) poco c) nada
5/16= 0.31 5/16= 0.31 6/16= 0.38 =1
4.- La administración de la empresa ha realizado cambios en los valores respecto a años
anteriores?
a) si b) no c) no sé
5/16= 0.31 0/16= 0 11/16= 0.69 =1
5.- Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr sus valores?
a) mucho b) poco c) nada
5/16= 0.31 11/16= 0.69 0/16= 0 =1
30
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
6.- Qué porcentaje de cumplimiento de los valores tiene la empresa?
a) 0 al 20 b) 21 al 40 c) 41 al 60 d) 61 al 80 e) 81 al 100
11/16= 0.60 0/16= 0 0/16= 0 0/16= 0 5/16= 0.31 =1
Preguntas abiertas:
Visión:
¿Enumere por lo menos dos planes a futuro de la empresa?
De las respuestas obtenidas pudimos constatar que el personal conoce los
planes de futuro que tiene la empresa que consiste en: ser reconocida en
nuestra calidad y adquirir ganancias.
Objetivo:
¿Los objetivos de la empresa son conocidos y entendidos por los miembros
de la empresa?
De acuerdo a las respuestas obtenidas nos percatamos que el personal
conoce uno de los objetivos de la empresa que es el de aumentar los
ingresos ofreciendo productos o servicios a los clientes.
Valores:
¿Cuáles son los valores de la empresa?
31
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
De acuerdo a las respuestas obtenidas del personal en cuanto a los valores
pudimos darnos cuenta que el personal tiene muy marcados los
conocimientos brindados por la empresa que son:
honradez.
respeto.
mejora continua.
disciplina.
calidad integral.
Ya que son muy importantes llevarlos a cabo y así lograr el funcionamiento
correcto de la empresa y obtener el reconocimiento a nivel local y estatal.
32
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
7.- Análisis y evaluación de la información
En la Ciudad de Tuxtla Gutiérrez, se llevó a cabo la auditoria administrativa
de la Gasolinera DINOGAS, S.A. DE C.V. encontrándose los siguientes
resultados:
Primero: Se aplicó una encuesta al personal, que se encuentran laborando
dentro de las instalaciones de la gasolinera.
Segundo: Existe una demanda potencial de 938,826 posibles consumidores.
Tercero: La demanda potencial ofrece parámetros con porcentajes altos de
una población económicamente activa del 48.1% de la población total.
Cuarto: Se aplicó la encuesta en los despachadores de la gasolinera.
Quinto: En las encuestas se encontraron las siguientes interpretaciones:
La mayoría de los trabajadores desconocen la misión y visión de la empresa
a la cual prestan sus servicios, cabe aclarar que de lo contrario tienen muy
en cuenta los objetivos de la empresa.
33
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
Con este punto damos por terminado el informe de la auditoria
administrativa aplicada en la planeación de la Gasolinera DINOGAS, S.A.
DE C.V.
8.- PLANTEAMIENTO DE LAS OBSERVACIONES:
ENTE: GASOLINERA DINOGAS, S.A. DE C.V.
AREA AUDITADA: SISTEMA DE CONTROL INTERNO “PROCESO DE
PLANEACION”.
Como resultado de nuestra revisión a la gasolinera DINOGAS, S.A. DE
C.V. relativo al sistema de control interno, que incluye proceso de
planeación, organización, políticas, métodos y procedimientos que en forma
coordinada adapta a la empresa para promover su eficiencia operativa.
identificamos diversas debilidades de control interno, en base a las
encuestas practicadas a los empleados.
OBSERVACIONES: RECOMENDACIONES:
1.- Derivado de la información
proporcionada por los empleados,
con relación a la MISIÓN se
detectó:
La mayoría de ellos no conocen la
1.- Es necesario que la gerencia de la
empresa les dé a conocer a los
empleados la importancia y el
propósito de la misión en la empresa.
34
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
misión de la empresa.
2.- En la aplicación de las
encuestas a los empleados en lo
que se refiere a la VISIÓN se
observó que 11 empleados no
conocen la visión de la empresa.
2.- Se recomienda que la gerencia de
la empresa les de conocer a los
empleados la visión ya que son un
instrumento necesario para lograrlo.
3.- En relación a los objetivos, la
mayoría de los empleados tienen el
conocimiento.
3.- solventada
4.- De acuerdo al resultado de las
encuestas aplicadas a los
empleados referentes a VALORES,
se detectó que el personal no
contribuye para lograrlos debido a
que pocos la conocen.
4.-A fin de evitar situaciones como las
observadas y que estas perjudiquen
el buen servicio y funcionamiento de
la empresa, se sugiere darle a
conocer a los empleados a través de
manuales, realizando reuniones
periódicas para que conozcan el
proceso de planeación, organización,
políticas, métodos y procedimientos
de la empresa.
Fundamento legal.
Ley, los sistemas de
Autorregulación y Auditoría
Ambiental General del Equilibrio
Ecológico y la Protección al
Ambiente, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 13 de
diciembre de 1996, en donde los
35
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
artículos 38, 38 BIS, 38 BIS 1y 38
BIS 2, determinan las disposiciones
legales.
9.- A
N E
X O
S
36
DESPACHO DE ASESORÍA CONTABLE Y ADMINISTRATIVA CEUSS DEL 8° CUATRIMESTRE
CUESTIONARIOS
Encuesta para los empleados de la gasolinera DINOGAS, S.A. DE C.V.
con ubicación en calle central norte de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas., por
alumnos de la licenciatura en administración de empresa de 8º.
Cuatrimestre
Puesto del trabajador: _______________________________
Grado de estudio ______________________________________
Cuestionario sobre la misión:
2. Conoce usted la misión de la empresa?
Si su respuesta es sí mencione cual es, si su respuesta es no, diga
¿por qué?
2.- De qué manera se la dieron a conocer?
b) a través del manual b) el jefe inmediato c) un compañero
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3.- Considera que la misión está implícita dentro de sus actividades
diarias?
a) si b) no c)no sé
4.-Como evaluaría la situación actual de la empresa en cuanto al
servicio?
a) Bueno b) Regular c) Malo
5.-como evaluaría la situación futura de la empresa en cuanto al
servicio?
a) Bueno b) Regular c) Malo
6.-en base a sus respuestas anteriores considera que la empresa
lleva a cabo la misión?
a) Si b) No c) No sé
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Cuestionario sobre la Visión:
1.- Conoce usted la visión de la empresa?
Si su respuesta es sí diga cuál es, si es No, Especifique porque causa no
la conoce.
2.- De qué manera le dieron a conocer la visión de la empresa?
b) A través de
c) manual b) el jefe inmediato c) un compañero
3.- Lleva a cabo la visión de la empresa dentro de sus actividades?
A) Si B) No
4.- Enumere por lo menos dos planes a futuro de la empresa?
5.- Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr la visión de
la organización?
A) Mucho B) Poco C) Nada
6.- Qué porcentaje de cumplimiento de visión tiene la empresa?
B) 0 al 20 B) 21 al 40 C) 41 al 60 D) 61 al 80 E) 81 al 10
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Cuestionarios sobre los Objetivos:
1. ¿Conoce usted los objetivos de la empresa?
A) Mucho B) Poco C) Nada
2. Los objetivos de la empresa son conocidos y entendidos por los miembros de
la empresa?
Si su respuesta es sí diga cuál es, si es No, Especifique porque causa no la
conoce.
3. La administración de la empresa ha realizado cambios de los objetivos
respecto a años anteriores?
A) Nunca B) Casi nunca C) A veces D) Con frecuencia E) Siempre
4. ¿Considera que la empresa está logrando los objetivos establecidos?
A) Nada B) Poco C) Bastante D) Notable E) Mucho
5. ¿considera que el servicio que proporciona la empresa es de calidad?
A) Deficiente B) Regular C) Bien D) Excelente
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6. Mencione el porcentaje de calidad de la empresa
A) 1% - 5%B) 6% - 8%C) 9% - 10%
Cuestionarios sobre los Valores:
8. Conoce usted los valores de la empresa?
B) SÍ B) NO
9. Cuáles son los valores de la empresa?
10. Los valores de la empresa son conocidos y entendidos por el personal?
A) Mucho B) Poco C) Nada
11.La administración de la empresa ha realizado cambios en los Valores respecto
a años anteriores?
A) Si B) No C) No sé
12.Considera que el personal de la empresa contribuye para lograr sus Valores?
A) Mucho B) Poco C) Nada
13.Qué porcentaje de cumplimiento de los valores tiene la empresa?
A) 0 al 20 B) 21 al 40 C) 41 al 60 D) 61 al 80 E) 81 al 100
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14.Cuál es la finalidad de cumplir con los volares empresariales?
ANÁLISIS FODA
FORTALEZA OPORTUNIDADES
Posee personal
capacitado para evaluar
el control interno.
Venta de litraje
completa.
Producto 100 % puro.
Las Estaciones de Servicio más seguras y que ofrezcan más y mejores servicios, se verán favorecidas con la preferencia del público consumidor.
La proporción del número de gasolineras existentes en nuestra localidad en relación al número de vehículos, está por debajo de los estándares municipal.
Capacidad de venta de acuerdo al
parque vehicular de nuestra
comunidad.
DEBILIDADES AMENAZAS
La empresa no cuenta
con seguro para cubrir
daños a terceros.
No posee un seguro
para cubrir posibles
Escases del producto debido al
incumplimiento por parte del
proveedor.
El riesgo que existe la inconformidad
de quejas o denuncias de vecinos
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riesgos ambientales.
Falta de uniformidad en la imagen institucional por parte de algunas Estaciones de Servicio.
que provoquen la clausura de la
empresa
Competencia en la zona norte de
oriente.
ANTECEDENTES
La empresa comenzó sus actividades el 01 de febrero del 2009, en esquina libramiento norte y calle central, col. Pedregal san Antonio; Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, formada como una Sociedad Anónima de Capital Variable.
La Sociedad está conformada por 5 socios fungiendo uno de ellos como representante legal, poder que le fue otorgado mediante poder notarial desde el inicio de sus actividades y a la fecha no ha sufrido cambio alguno.
La sociedad fue creada en su aspecto jurídico como una persona moral con actividad empresarial, ubicada dentro del ramo del Régimen general de Ley, por lo que tiene que cumplir con todas las obligaciones que se encuentren en este renglón.
Respecto a sus instalaciones, estas fueron diseñadas de acuerdo a las leyes y regulaciones que norman la operación de toda franquicia de Pemex.
La franquicia, presupone la existencia de dos partes: El franquiciante y el franquicitario, el primero es Pemex-Refinación y el segundo es quien recibe el derecho a usar la marca y los conocimientos para operar el negocio según los estándares de calidad. En este caso es la persona moral denominada “Gasolinera “Dinogas”, S.A de C.V.” quien además debe de contar con los conocimientos y/o la tecnología necesaria para que la estación de servicios opere con las instrucciones, y lineamientos que
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permitan lograr la estandarización de todas las franquicias que operan en el país.
La empresa cuenta con el personal operativo y administrativo necesario para llevar a cabo todas sus actividades de manera eficiente.
MISIÓN
Somos una empresa que tiene como propósito principal ofrecer los productos y servicios al consumidor con un valor agregado, con el fin de satisfacer las exigencias de la sociedad en general, creando un ambiente de cordialidad con clientes, proveedores y público en general.
VISIÓN
A futuro se pretende llegar a ser una franquicia reconocida en el mercado con la capacidad y habilidad para solucionar los problemas cotidianos que le permitan permanecer en el mercado y elevar la rentabilidad de la estación de servicio.
OBJETIVO
La empresa denominada “Gasolinera “DINOGAS”, S.A de C.V.”, tiene como objetivo principal:
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Aumentar sus ingresos ofreciendo productos o servicios complementarios al consumidor
Contar con la capacidad para administrar Ir a la vanguardia con los métodos de administración moderna Identificar las áreas de riesgo y tomar acciones que aseguren su
eliminación.
VALORES:
Nos esforzamos día a día por mantener los valores que tenemos;
Honradez. Mejora continua. Disciplina. Respeto. Calidad integral.
Por esto y mucho más, queremos que el cliente tenga la certeza que somos su opción más viable y en todas sus visitas será tratado como se merece, ofreciéndole el combustible exacto, productos de calidad, la mejor tecnología y un servicio personalizado.
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