Boa tarde a todos!!!
Como é o 1º mês de SEI no que tange a
execução das despesas, pensou-se em fazer
um tutorial para sanar algumas dúvidas!!!
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Compreendidos aqui os seguinte tipos processuais
Contratos: Execução de Despesa- Contrato/Ata – Pagamento
Controladoria: Execução de Despesa - Adiantamentos e Diárias
Controladoria: Execução de Despesa - Convênios/Entidades
Controladoria: Execução de Despesa - Outros
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
• QUANTOS PROCESSOS DEVO ABRIR????
• COMO UTILIZAR ESTES PROCESSOS????
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
O que irá definir quantos processos deverão ser abertos será
o TIPO DO EMPENHO.
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Empenho Global: 1 processo por Contrato Administrativo
Ex: Haverá um processo “Execução de despesa” por todo o tempo que durar
um contrato de obra pública/projeto/serviço de engenharia. Assim, o valor total
da obra já estará lá empenhado e, conforme as medições, vão sendo incluídas
novas notas fiscais e novas liquidações neste mesmo processo.
Mas e se houver reequilíbrio do contrato? Se for necessário novo empenho
para reequilíbrio, anexar a nova NE no processo que contém o empenho global.
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Empenho ordinário: 1 processo por nota de empenho
O empenho ordinário é feito com valor exato e, portanto, o processo
compreenderá uma nota de empenho suficiente para quitar 100% da
referida despesa.
Ex: Uma prestadora de serviços recebe de minha unidade valor fixo
mensal de R$1.000,00 para pagamento de postos de trabalho. Outro
exemplo seria a compra de uma quantidade de material, no caso de
compra de 20 geladeiras. Assim, a cada mês abrirei um processo (que
conterá empenho, nota(s) fiscal(is) e liquidação) para quitar este valor.
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Empenho por estimativa: em regra, 1 processo por nota de empenho,
como ocorre com o empenho ordinário.
Ex: Abri um processo “Controladoria: Execução de Despesa – Outros” e
incluí uma Nota de Empenho de R$100,00, valor este que estimei para
pagar a fatura telefônica de minha unidade. Posteriormente vou incluir a
fatura e a nota de liquidação neste processo (para os casos de
pagamento de despesas sem contrato). Poderão aplicar também no
processo: “Contratos: Execução de despesas de contratos/atas –
pagamento”, como por exemplo, contratos com quantidades ou valores
estimados (Contrato de manutenção da frota).
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Empenho por estimativa: exceção; saldo remanescente de um
empenho e empenho complementar para quitar a despesa -> 1 processo
Ex: Imagine um processo com um Empenho de R$ 100, 00, em que a
fatura telefônica totalize R$80,00 (competência fevereiro/2016). Assim,
irei incluí-la no processo, recebê-la, liquidá-la, anexar a liquidação ao
processo, etc.
Suponha que no mês seguinte a fatura telefônica some a R$70,00 eu
queira utilizar aqueles R$ 20,00 que sobraram do meu empenho. Como
devo fazer?
1º PONTO: Processos do tipo “Execução de despesa”
Empenho por estimativa: exceção; saldo remanescente de um
empenho e empenho complementar para quitar a despesa -> 1 processo
Já possuo um processo, certo?! Vou anexar a Nota de empenho
complementar (R$50,00, no caso), a nova fatura de R$70,00 e as duas
liquidações (dos R$20,00 remanescentes e de R$50,00) neste processo
já existente. Caso já tenho uma Nota de Empenho programada, mesmo
que ainda reste valor, poderá ser anexada a este processo de
pagamento e ser utilizado seu saldo remanescente desse mesmo
processo no mês seguinte.
Assim, findamos este tutorial no que diz respeito aos processos do tipo “Execução de despesa”
Surge então uma nova dúvida
Abri meu(s) processo(s) de “Execução de despesa”, autuei os
documentos inerentes (empenho, doc. fiscal e liquidação...),
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
Compreendidos aqui os seguintes tipos processuais
Fazenda: Pagamento ENTIDADES / CONVÊNIOS
Fazenda: Pagamento Contrato/Ata
Fazenda: Pagamento OUTROS
Fazenda: Pagamento GUIAS DETRAN
Fazenda: Pagamento SICONV
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
Voltando à pergunta: QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA:
Pagamento” devo abrir?
REGRA: 1 processo por documento fiscal
Não importando quantos processos “Execução de despesa” estiverem
ligados a este pagamento.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
REGRA: 1 processo por documento fiscal
Ex 1: Abri meu processo “execução de despesa” em virtude de um
empenho ordinário. Assim, consta no processo NE, NF e NL todos de
R$100,00 devidamente assinados/recebidos. Devo, então, abrir um
processo relacionado “FAZENDA: Pagamento” para solicitar que esta
despesa seja paga.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
REGRA: 1 processo por documento fiscal
Ex 2: Abri, em janeiro, meu processo “execução de despesa” em virtude
de um empenho por estimativa tendo sobrado saldo da NE de R$50,00.
Em fevereiro, por qualquer motivo (esqueci daquele saldo de janeiro, por
exemplo), realizei novo empenho por estimativa e dele (NE) sobrou
saldo de R$40,00.
Recebo uma NF de R$100,00 em março, como devo proceder?
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
REGRA: 1 processo por documento fiscal
Ex 2 (cont): Recebo uma NF de R$100,00 em março, como
devo proceder? Conforme explicado no 1º ponto, realizo o
empenho complementar de R$10,00, anexo-o a um dos processos
“execução de despesa”, anexo NF, liquidação, etc.
Feito isso, inicio um processo “FAZENDA: Pagamento” e relaciono
este aos dois processos “Execução da despesa”.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
REGRA: 1 processo por documento fiscal
Ex 3: Abri meu processo “execução de despesa” em virtude de um
empenho global de obra pública. A cada nota fiscal recebida devo anexá-
la ao processo, liquidá-la e abrir um processo relacionado “FAZENDA:
pagamento”.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: várias NF’s na mesma Liquidação -> 1 processo
Ex 4: Abri meu processo “execução de despesa” em virtude de empenho
por estimativa, liquidei 60 faturas telefônicas no mesmo empenho (há
uma NL). Assim, somente é necessário abrir 01 processo “FAZENDA:
pagamento”
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: NF + parte de outra NF -> 1 processo
Ex 5: Abri meu processo “execução de despesa” em virtude de empenho
por estimativa, liquidei NF 001 de R$40,00 (já paga) e sobrou saldo no
empenho de R$60,00.
Tenho ainda outro processo com saldo disponível de empenho no valor
de R$ 90,00 (há uma NL).
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: NF + parte de outra NF -> 1 processo
Ex 5 (cont): Resumindo
Processo 01 – saldo NE R$ 60,00
Processo 02 – saldo NE R$ 90,00
Recebo duas NF’s: 002 no valor de R$ 50,00 e 003 no valor de R$
100,00. Como proceder se quero usar estes empenhos??
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: NF + parte de outra NF -> 1 processo
Ex 5 (cont): Como proceder se quero usar estes empenhos?
Farei uma liquidação do NE do processo 01 pagando R$50,00 da nf 002
e parte da nf 003 (r$ 10,00) e anexá-la-ei ao processo 01.
Farei uma liquidação do NE do processo 02 pagando parte da nf 003 (r$
90,00) e anexá-la-ei ao processo 02.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: NF + parte de outra NF -> 1 processo
Ex 5 (cont): Como proceder se quero usar estes empenhos?
Vencidas as etapas de “execução de despesa”, iniciarei somente um
processo “FAZENDA: pagamento” e relacionarei os dois “Execução de
despesa” (processos 01 e 02) a ele.
2º PONTO: Processos do tipo “Fazenda: Pagamento”
QUANTOS PROCESSOS “FAZENDA: Pagamento” devo abrir?
EXCEÇÃO: NF + parte de outra NF -> 1 processo
Ex 5 (cont): Como proceder se quero usar estes empenhos?
Na descrição/ especificação do processo, colocarei o número das duas
notas fiscais e das duas liquidações. Caso não caibam todas as
informações (este campo é limitado a 50 caracteres), pormenorizarei
dando andamento no processo.
LEMBRANDO !!!!
REGRA: 1 DOCUMENTO FISCAL* -> 1 PROCESSO “FAZENDA: Pagamento”
EXCEÇÃO I : 1 LIQUIDAÇÃO DE VÁRIOS DOC. FISCAIS -> 1 PROCESSO “FAZENDA: Pagamento”
EXCEÇÃO II: Liquidação de uma nota fiscal mais parte de outra nota fiscal + Outra Liquidação de parte de nota fiscal -> 1 PROCESSO “FAZENDA: Pagamento”
*Não importando a quantos processos “Controladoria: execução de despesa” se refira.