Hoja1PartidaCuentaActivoCajaActivoBanco ActivoDocumentos por
cobrarActivoCuenta ParticularActivoCapital por EnterarActivoDerecho
de LlavesActivoAnticipo a AcreedoresActivoMaquinas y
HerramientasActivoIVA Crdito FiscalActivoChatarraPasivoIVA Debito
FiscalPasivoProveedoresPasivoCAPITAL SOCIALPasivoUtilidad
AcumuladaPasivoDeuda con los SociosPasivoDepreciacin
AcumGananciaIntereses GanadosGananciaVentas ChatarraGananciaVentas
OxicortePerdidaGastos GeneralesPerdidaCosto ProcesosPerdidaCosto de
VentasPerdidaImpuesto Timbres y estampillasPerdidaArriendos
PagadosPerdidaGastos OxicortePerdidaPolizas y
segurosPerdidaDepreciacin PeriodoPasivoHonorarios por
PagarPasivoRemuneraciones por pagarPasivoLeyes Sociales por
PagarPasivoImpuestos por pagarActivoP.P.M.1,5%PerdidaSueldos y
SalariosPerdidaHonorariosActivoIVA RecuperablePasivoCapital
Libro
DiarioT/DNfechaEjerciciocuentaDebe/HaberMontoGlosa11427771114277710Cuenta
?T15/8/152015CajaDebe1000000Inicio de
Actividades10000000T15/8/152015CapitalHaber1000000Inicio de
Actividades01000000E25/28/152015Dercho de LlavesDebe11900Certif.
Electronico119000E25/28/152015IVA Credito FiscalDebe2261Certificado
Electronico22610E25/28/152015CajaHaber14161Certificado
Electronico014161E35/25/152015Maquinas y
HerramientasDebe150000Soplete
1011500000E35/25/152015CajaHaber150000Cancela Soplete
1010150000E46/9/152015Maquinas y HerramientasDebe150000Soplete
1021500000E46/9/152015CajaHaber150000Cancela Soplete
1020150000E56/18/152015Gastos GeneralesDebe44014Patente 1er
Sem-2015440140E56/18/152015CajaHaber44014Pago Patente 1er
Sem-2015044014T66/30/152015Arriendo por pagarDebe67210Centraliza
Compras Junio-15672100T66/30/152015Gastos
GeneralesDebe426940Centraliza Compras
Junio-154269400T66/30/152015Costo ProcesosDebe2879455Centraliza
Compras Junio-1528794550T66/30/152015IVA Credito
FiscalDebe640986Centraliza Compras
Junio-156409860T66/30/152015ProveedoresHaber4014591Centraliza
Compras Junio-1504014591T76/30/152015ClientesDebe6055005Centraliza
Ventas Junio-1560550050T76/30/152015Ventas
OxicorteHaber5088240Centraliza Ventas
Junio-1505088240T76/30/152015IVA Debito FiscalHaber966765Centraliza
Ventas
Junio-150966765000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
Libro MayorEjercicio(Varios elementos)Suma de
MontoDebe/HabercuentafechaGlosaDebeHaberCaja5/8/15Inicio de
Actividades1,000,0005/25/15Cancela Soplete
101150,0005/28/15Certificado Electronico14,1616/9/15Cancela Soplete
102150,0006/18/15Pago Patente 1er Sem-201544,014Suma
Caja1,000,000358,175Capital5/8/15Inicio de Actividades1,000,000Suma
Capital1,000,000Dercho de Llaves5/28/15Certif.
Electronico11,900Suma Dercho de Llaves11,900IVA Credito
Fiscal5/28/15Certificado Electronico2,2616/30/15Centraliza Compras
Junio-15640,986Suma IVA Credito Fiscal643,247Maquinas y
Herramientas5/25/15Soplete 101150,0006/9/15Soplete 102150,000Suma
Maquinas y Herramientas300,000Gastos Generales6/18/15Patente 1er
Sem-201544,0146/30/15Centraliza Compras Junio-15426,940Suma Gastos
Generales470,954Arriendo por pagar6/30/15Centraliza Compras
Junio-1567,210Suma Arriendo por pagar67,210Costo
Procesos6/30/15Centraliza Compras Junio-152,879,455Suma Costo
Procesos2,879,455Proveedores6/30/15Centraliza Compras
Junio-154,014,591Suma Proveedores4,014,591Clientes6/30/15Centaliza
Ventas Junio-156,055,005Suma Clientes6,055,005Ventas
Oxicorte6/30/15Centraliza Ventas Junio-155,088,240Suma Ventas
Oxicorte5,088,240IVA Debito Fiscal6/30/15Centraliza Ventas
Junio-15966,765Suma IVA Debito Fiscal966,765Total
general11,427,77111,427,771
47535
ResumenEjercicio(Varios elementos)Suma de
MontoDebe/HabercuentaDebeHaberCaja1,000,000358,175641,825IVA
Credito Fiscal643,247643,247IVA Debito
Fiscal966,765-966,765Proveedores4,014,591-4,014,591Capital1,000,000-1,000,000Gastos
Generales470,954470,954Dercho de Llaves11,90011,900Maquinas y
Herramientas300,000300,000Arriendo por pagar67,21067,210Costo
Procesos2,879,4552,879,455Clientes6,055,0056,055,005Ventas
Oxicorte5,088,240-5,088,240Total
general11,427,77111,427,7710.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
Balance GeneralBalance General al
31/12/2015SALDOSINVENTARIORESULTADODebitos CreditosDeudor
AcreedorActivoPasivoPerdidaGananciaCaja986004855989130015130015Banco2,592Capital
x enterar800000200000600000600000Derecho
Llaves922929229292292Maquinas y
Herramientas523386423386100000100000PPM2712547392238622386Utilidades
Acumuladas40687133452734227342Documentos por
cobrar605760576057Proveedores221020221020221020IVA11686611949926332633Imp.x
pagar14571325971802618026Perdidas
Acumuladas1334513345Capital104068710406871040687Ventas459663459663459663Correccn
monetaria131813181318Gastos Generales4186941869418690Arriendo
Pagados3000003000003000000Costo de Ventas4233864233864233860
Sumas33881803385588174334717433479780921282366765255460981Perdida
del Ejercicio304274304274Sumas
Iguales338818033855881743347174334712823661282366765255765255
Capital propioRESULTADO SEGN BALANCE665526Agregadosestimac.
Deudores incobrablesGasto personal SociosDesduccionesPasivo
Exigible-221020444506Se determina la renta imponible y el
correspondiente impuesto a pagar. $Utilidad neta1,400Se agrega
gasto tributario impuesto a la renta1,400_____Utilidad financiera
antes de impuesto a la renta2,800Se agrega: provisin de
incobrables1,000_____ Renta lquida imponible3,800Impuesto a pagar
50%1,900=====Asiento contable para registrar el gasto tributario
por impuesto a la renta, el impuesto a pagar y el impuesto
diferido:DBITOCRDITO $ $Gasto tributario1,400Impuesto diferido500 a
impuesto a pagar1,900
