No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSION CANTIDADArrendamito de bodega 2
Mano de obra (días) 400Arrendamiento de Terreno 20
Locales de Oficina 2Invernaderos 3
Total
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
CANTIDADTractor 3Picadora 3Remolques con descarga lateral trasera 2Cosechadora de forraje adactable al trator 1Arado 10Silopress para empacar bolsas 10Surcadora 2Caballoneador 1Renovador de pradera 1Sembradora de 4 surcos con tolva 1Cuchilla frontal para trator 1Computadores 2Impresoraa 1Sofware (C0ntabilidad, Inventario, otros) 3Aires Acondionados 2Rastras deterronadoras para adecuacion de terreno 1
Total
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD
Machetas 20Guadaña 3Picadora manual 2Rastrillos 10Mini de ensilado de hierba paja cutter, paja/picadora de pa 3
Total
DETALLE DE INVERSIÓN INVERSIONES
No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓNDETALLE DE INVERSION CANTIDAD
Escritorio Tipo gerencia 3Archivador 2Mesa para computador 3Mesa de juntas 3Mesa para impresora 1Sillas rimax 20Vetilador 2Telefonos 2 2Sillas Ejecutivas 4Extintor 1
Total
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)GASTOS DE ORGANIZACIÓNMONTAJE Y PUESTA EN MARCHAENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOSTOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGO REMUNERACIÓN MENSUAL
Operario tractor 610,000Operario de producción 610,000Subtotal _Subtotal _
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%
9 ICBF, SENA Y CAJA8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS4.17 VACACIONES
8.5 SALUD12 PENSIONES
1.045 RIESGOS0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)
MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA
A. MATERIALES DIRECTOSSemilla kl Fertilizantes kl Melaza kgBolasas gkPesticida ltsACPM glPlastico kl Agua lts Subtotal Materiales Directos
B. MATERIALES INDIRECTOSLapiceros CajaPapel ResmaLápiz CajaSubtotal Materiales Indirectos
TOTAL
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)
SERVICIO MEDIDAMantenimiento Equipo TrimestralArrendamiento MensualEnegia Electrica MensualAseo MensualTOTAL
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
ACTIVO VIDA UTIL
Tractor 10Picadora 10Remolques con descarga lateral trasera 10Cosechadora de forraje adactable al trator 5Arado 5Silopress para empacar bolsas 5Surcadora 5Caballoneador 5Renovador de pradera 5Sembradora de 4 surcos con tolva 5Cuchilla frontal para trator 5Computadores 5Impresoraa 5
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
ACTIVO VIDA UTIL
Activos de Administración 8Total activos de administración
No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO REMUNERACIÓN MENSUALB. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 1,200,000SECRETARIA RECEPCIONISTA 710,000CONTADOR (HONORARIOS) 600,000OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO 355,000
subtotal 2,865,000
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA
Útiles y papelería AñoServicios públicos AñoCafetería Año
TOTAL
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN
Gastos preoperativos 12AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN
Amortización en cifras físicas 12
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA
Publicidad MESTransporte MES
TOTAL
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO COSTO FIJO Costo de ProducciónMano de Obra directa Mano de obra indirecta 0
Materiales directosMateriales indirectos Depreciación $ 8,035,001 Servicios Mantenimiento $ -Subtotal $ 8,035,001
Gastos de AdministraciónSueldos y prestaciones $ 49,023,225 Otros gastos $ 700,000 Pre operativos $ 36,766,667 Depreciación $ 513,750 Subtotal $ 87,003,642
Gastos de VentasPublicidad, promoción, transportes $ 1,800,000 Sueldos y prestaciones $ -Depreciación $ -Subtotal $ 1,800,000
TOTAL $ 96,838,643 COSTOS TOTALES
precio de venta $ 180,000.00 unidades a producir 5,000
Costo fijo 96,838,643 Costo variable total 83,714,600 Costo variable unitario $ 16,742.92 Qo (pto equilibrio) $ 593.17
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADES COSTO FIJO
0 $ 96,838,643 1000 $ 96,838,643 1500 $ 96,838,643 2000 $ 96,838,643 2500 $ 96,838,643 3000 $ 96,838,643 3500 $ 96,838,643 4000 $ 96,838,643 4500 $ 96,838,643 5000 $ 96,838,643
No 18 Cálculo del punto de equilibrio en varias líneas.ACTIVIDADES APARTICIPACION 40%PRECIO DE VENTAS 80,000COSTOS VARIABLES 16,000MARGEN DE CONTRIBUCION 64,000COSTOS FIJOS SON:$ 240,400,000
Margen de contribución promedio ponderado
(64000*0,4)+(3400*0.35)+(4000*0.25)=2560+1190+1000=4750Margen de contribución promedio ponderado 4,750.00
Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribuciónQo= 240.400.000/4.750= 320,533.33
Linea A 320,533.33Linea B 320,533.33Linea C 320,533.33TOTAL
No 19 Comprobación del punto de equilibrioDESCRIPCION A
VENTAS 10,257,066,560COSTOS VARIABLES 2,051,413,312MARGEN DE CONTRIBUCION 8,205,653,248TOTAL DE VENTASTOTAL DE COSTOS VARIABLESTOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOSUTILIDAD
No 20 Determinación del punto de equilibrio en pesosPRODUCTOS A
Unidades 128,213Ingresos 10,257,066,560Costo Variable por unidad 16,000% en pesos 87%
Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribución marginal total/Ingresos totalesCM%= 2.823.898637/11.731519878+A327=
X=CF/CM%=16.000.600/0.47
No21 Comprobación del punto de equilibrio en pesos.ITEMS A
Ingresos 10,257,066,560Costos variables 2,051,413,312Contribución Marginal en Pesos 8,205,653,248Contribución Marginal en % 80%Total en IngresosTotal de costos variablesTotal de margen de contribuciónTotal de Porcentaje
No 22 Distribución en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOS A
Mezcla Conformada 87%Ingresos 447,203,814
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
CONCEPTOS 0
Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 166,600,000 Mobiliario y decoración $ -Muebles y Equipo de Oficina $ 400,000,000 SUBTOTAL $ 566,600,000 ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras físicas $ 900,000 Gastos preoperativos $ 7,887,300 SUBTOTAL $ 8,787,300 TOTAL INVERSION FIJA $ 575,387,300
No 24 Costos OperacionalesCONCEPTO AÑO
1
Gastos de producción $ 56,583,001 Gastos Administrativos $ 84,630,204 Gastos de venta $ 87,003,642
Total Costos Operacionales $ 228,216,847
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales $ 228,216,847 (-) depreciación ($ 159,999)(-) amort diferidos $ 0
$ 228,056,848
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD = $ 633,491 Capital de trabajo $ 19,004,737
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF $ 19,004,737 i $ 0.0645 n $ 1 P $ 17,853,206Diferencia $ 1,151,532
N0 25 Capital de trabajo términos constantes
(=) Costo operacional anual
DETALLE AÑOS0
CAPITAL DE TRABAJO $ 19,004,737
TOTAL INVERSION $ 40,205,000
No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).
DETALLE AÑOS0
CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000 Incremento Valor en la producción
TOTAL INVERSION $ 50,000,000
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflación $ 0.0645 Incremento año 2 $ 3,225,000 incremento año 3 $ 3,433,013 incremento año 4 $ 3,654,442 incremento año 5 $ 3,890,153
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLE AÑOS
0CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000
Incremento de producción anual $ 8,500,000 Incremento capital trabajo1 $ 12,273,250 Incremento capital trabajo2 $ 13,064,875 Incremento capital trabajo3 $ 13,907,559 Incremento capital trabajo4 $ 14,804,597
No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónDETALLE AÑOS
0CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000 Incremento En Capital de trabajo
Sin incremento en producción
Con incremento en producción
TOTAL INVERSION $ 50,000,000
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de producción
CONCEPTO 0ActivosCorrientes de caja y bancos 12,780,000Cuentas por cobrar inventarios 2,070,000TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 14,850,000
Pasivos 0.0Corrientes cuentas por pagar 0
Capital de Trabajo 14,850,000
Incremento de capital de trabajo 14,850,000
programa de inversión terminos constantesInversión obras fisicas 24,400,000inversión en maquinaria y equipo 166,600,000inversión mueble y enseres equipos COSTOinversion intangibles PRESTACIONES SOCIALEStotal inversión 191,000,000
Capital de trabajo $ 19,004,737
CONCEPTO 0Inversión fija -191,000,000Capital de trabajo -19,004,737
TOTAL DE INVERSIONES -50,501,300
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)
CONCEPTO 0Otros activos producciónActivos administrativosActivos de ventasActivos de distribuciónSubtotal valor residualActivos fijos
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (términos constantes)
Datos obtenido de balance general
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)
CONCEPTO 01. Costos DirectosMateriales Directos 9,632,000Mano de Obra Directa 22,527,300Depreción 8,035,001
Subtotal Costos Directos 40,194,301
2. Gastos Generales de producción 128,000Materiales Indirectos _Mano de obra indirectaServicios y otros $ 28,900,000
Subtotal Gastos generales de producción 29,028,000
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 69,222,301
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)
CONCEPTO 1Sueldos y prestaciones 49,023,225Pagos de servicios varios 700,000Otros egresos _Depreciación 173,646Amortización diferidos 34,733,333
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 84,630,204
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO 1Publicidad 1,200,000Transporte 600,000TOTAL GASTOS VENTA 1,800,000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)
CONCEPTO 1
Costos de produccion 29,028,000Gastos administrativos 84,630,204Gastos de venta 1,800,000TOTAL COSTOS OPERACIONALES 115,458,204
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
CONCEPTO 0Inversión Fija -191,000,000Capital de trabajo -19,004,737Valor ResidualFlujo Neto de Inversión -210,004,737
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO FUENTESActivos Fijos TangiblesMaquinaria y equipo PrMobiliario y decoración PrMuebles y equipos de oficina Pr
Activos DiferidosGastos preoperacionales PrObras físicas instalación PrCapital de trabajo Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)
PERIODO PAGO ANUAL A
DATOSI= 23.87%
P= -19,437,430N= 10A= 5,257,952
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO CUOTA
1
2
3
4
5
6
5
8
9
10
Deflactación de los intereses
P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,0645)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflaciónn= Número de años transcurridos con respecto a cero
$2,365,412/1,0645 4,358,586 2,070,532/(1+0,0645)^2 3,117,136 1,705,597/(1+0,0645)^3 1,413,967 1,253,597/(1+0,0645)^4 1,594,322 696,606/(1+0,0645)^5 291,585
Deflactación de amortización de capital
P= 1,234,230/((1+0,0645)^1 4,358,586 P= 1,528,841/(1+0,0645)^2 3,117,136 P=1,893,775/(1+0,0645)^3 2,229,287 P=2,345,819/(1+0,0645)^4 1,594,322 P=2,905,766/(1+0,0645)^5 291,585
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capitalDatos deflactados de intereses y amortización de capital
Años 1 Intereses 4,358,586 Capital 4,358,586
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
CONCEPTO 1Total ingresos 8,000,000,000Total costos operacionales 228,216,847
Utilidad operacional 7,771,783,153Menos impuestos 2,564,688,440
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
Utilidad Neta 5,207,094,712Más depreciación 104,999Más Amortización de Diferidos 34,733,333
FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO 5,241,933,045No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
CONCEPTO 0Flujo neto de inversión -630,914,737Flujo neto de opéración
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento 109,004,350
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
CONCEPTO 0Inversión fija -191,000,000Intereses durante la implementación _Capital de trabajo -19,004,737
Valor residual
Flujo Neto de Inversión -210,004,737
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
CONCEPTO 1Total ingresos Operacionales 8,000,000,000Menos costos operacionales 96,838,643
Utilidad operacional 7,903,161,357Menos Gastos Financieros 1,594,322
Utilidad Gravable 7,901,567,035Menos impuestos 2,607,517,121
Utilidad Neta 5,294,049,913Más depreciación 8,000,000,000Más Amortización de Diferidos 228,216,847
Flujo Neto de Operación 13,522,266,761
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
CONCEPTO 0Flujo neto de inversión -210,004,737Flujo neto de operación
-21,123,832
N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)
CONCEPTO 0
Inversion fija -191,000,000Interes durante la implementación _Capital de trabajo -19,004,737
Valor residual
Crédito 19,437,430
Amortización Crédito
Flujo Neto de inversión -190,567,307
N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)
CONCEPTO 1Total ingresos 8,000,000,000Menos costos operacionales 96,838,643
Utilidad operacional 7,903,161,357Menos gastos financieros 4,358,586
Utilidad Gravable 7,898,802,771Menos impuestos 2,606,604,915
Utilidad Neta 5,292,197,857Más Depreciación 2,607,517,121Más Amortización de Diferidos 228,216,847
FLUJO NETO DE OPERACIÓN 8,127,931,826
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)
CONCEPTO 0Flujo neto de inversión 1,594,322
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
Flujo neto de operación
Flujo financiero neto del proyecto 1,594,322
N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)INVERSIONES IMPLEMENTACION
0Activos fijos tangibles -170,710,000Gastos preoperativos -416,800,000Intereses implementación -24,400,000Capital de trabajo -19,004,737
Inversión Total -630,914,737Créditos para inversión en activos fijos 19,437,430
Inversión Neta -611,477,307Amortización créditosValor ResidualCapital de trabajoActivos fijos
Flujo neto de inversores -611,477,307OPERACIÓNIngresos:VentasTotal ingresosCostosCosto de ProducciónGastos de AdministraciónGastos de VentaTotal costos operacionalesUtilidad OperacionalGastos financierosUtilidad GravableImpuestosUtilidad NetaDepreciacionesAmortización diferidosFlujo neto de operación
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA -611,477,307
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL400,000 800,00020,000 8,000,000
300,000 6,000,000 Este terreno en tomdo en arriendo300,000 600,000 Locales tomados en arriendo
3,000,000 9,000,000
24,400,000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)45,000,000 135,000,000 101,100,000 3,300,000 102,000,000 4,000,000 108,000,000 8,000,000 5150,000 1,500,000 525,000 250,000 5
1,300,000 2,600,000 51,150,000 1,150,000 51,600,000 1,600,000 5800,000 800,000 5
1,400,000 1,400,000 51,200,000 2,400,000 5500,000 500,000 5300,000 900,000800,000 1,600,000 5
1,600,000 1,600,000 5166,600,000
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
20,000 400,000 2850,000 2,550,000 3
1,000,000 2,000,000 425,000 250,000 3
900,000 2,700,000 57,900,000
No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓNCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
300,000 900,000 8120,000 240,000 8180,000 540,000 8200,000 600,000 8100,000 100,000 820,000 400,000 8
100,000 200,000 8120000 240,000 8200,000 800,000 890,000 90,000
4,110,000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESCOSTO
1,000,000800,000
4,000,000400,000,000
8,000,000
3,000,000416,800,000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
REMUNERACIÓN ANUAL PRESTACIONES SOCIALES PRIMER AÑO
7,320,000 3,943,650 11,263,6507,320,000 3,943,650 11,263,650
14,640,000 7,887,300 22,527,30014,640,000 7,887,300 22,527,300
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTESITEM
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
20 120000 2,400,00010 12,000 120,00050 8,000 400,000200 1,000 200,00010 2,200 22,000300 8,800 2,640,00050 5,000 250,000
20000 300 6,000,0009,632,000
2 8,000 16,00010 10000 100,0002 6,000 12,000
128,000
9,760,000
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO4 25,000 100,000
12 1,300,000 15,600,00012 800000 9,600,0001 300,000 3,600,000
28,900,000
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
COSTO ACTIVO1 2
45,000,000 4,500,000 4,500,0001,100,000 110,000 110,0002,000,000 200,000 200,0008,000,000 1,600,000 1,600,000150,000 30,000 30,00025,000 5,000 5,000
1,300,000 260,000 260,0001,150,000 230,000 230,0001,600,000 320,000 320,000800,000 160,000 160,000
1,400,000 280,000 280,0001,200,000 240,000 240,000500,000 100,000 100,000
8,035,001 8,035,001
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTO ACTIVO1 2
4,110,000 513,750 513,7504,110,000 173,646 513,750
No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
REMUNERACIÓN ANUAL PRESTACIONES SOCIALES AÑOS 1
14,400,000 7,758,000 22,158,0008,520,000 4,590,150 13,110,1507,200,000 0 7,200,0004,260,000 2,295,075 6,555,075
34,380,000 14,643,225 49,023,225
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO 1
1 200,000 200,0001 350,000 350,0001 150,000 150,000
700,000
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2
416,800,000 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333
COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2
24,400,000 2,033,333
0 2,033,333
441,200,000 34,733,333 36,766,667
No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).
CANTIDAD COSTO UNITARIO AÑO 1
12 $ 100,000 $ 1,200,000 12 $ 50,000 $ 600,000
$ 1,800,000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO VARIABLE
22,527,300
22,527,300
$ 9,632,000 $ 128,000
$ 28,900,000 $ -
$ 83,714,600
$ 83,714,600 $ 180,553,243
COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL0 $ 96,838,643 $ 0
$ 16,742,920.00 $ 113,581,563 $ 36,766,667,000 $ 25,114,380.00 $ 121,953,023 $ 55,150,000,500 $ 33,485,840.00 $ 130,324,483 $ 73,533,334,000 $ 41,857,300.00 $ 138,695,943 $ 91,916,667,500 $ 50,228,760.00 $ 147,067,403 $ 110,300,001,000 $ 58,600,220.00 $ 155,438,863 $ 128,683,334,500 $ 66,971,680.00 $ 163,810,323 $ 147,066,668,000 $ 75,343,140.00 $ 172,181,783 $ 165,450,001,500 $ 83,714,600.00 $ 180,553,243 $ 183,833,335,000
B C35% 25%
6,000 10,0002,600 6,0003,400 4,000
Margen de contribución promedio ponderado
0.4 128213.3320.35 112186.66550.25 80133.3325
320533.33
No 19 Comprobación del punto de equilibrioB C
673,119,993 801,333,325291,685,330 480,799,995381,434,663 320,533,330
11,731,519,8782,823,898,6378,907,621,241$ 240,400,000
$ 8,667,221,241
No 20 Determinación del punto de equilibrio en pesosB C TOTALES
112,187 80,133 320,533673,119,993 801,333,325 11,731,519,878
2,600 6,000 24,6006% 7% 100%
0.240710382513661 47%
$ 511,489,362
No21 Comprobación del punto de equilibrio en pesos.B C TOTALES
673,119,993 801,333,325 11,731,519,878291,685,330 480,799,995381,434,663 320,533,330
57% 40%11,731,519,8782,823,898,6378,907,621,241
24%
No 22 Distribución en pesos del punto de equilibrio.B C TOTALES
6% 7% 100%29,347,750 34,937,798 511,489,362
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.AÑOS
1 2 3
gastos de producciónmaterias primasMano de obra directaCtos indirectos de fabricaciónTotal
Ver modulo del curso
se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es por decimales
COPA
la inflación
un año
N0 25 Capital de trabajo términos constantes
AÑOS1 2 3
$ 1,151,532 $ 1,151,532 $ 1,151,532
$ 12,000,340 $ 12,000,340 $ 12,000,340
No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).
AÑOS1 2 3
$ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 8,500,000 $ 8,500,000
$ 2,000,000 $ 12,000,000 $ 20,500,000 $ 22,500,000
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAÑOS
1 2 3$ 3,225,000 $ 3,433,013 $ 3,654,442
Diferencia $ 9,048,250 $ 9,631,862 $ 10,253,117 $ 10,914,443
No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónAÑOS
1 2 3$ 3,225,000 $ 3,433,013 $ 3,654,442 $ 9,048,250 $ 9,631,862 $ 10,253,117
$ 12,273,250 $ 13,064,875 $ 13,907,559
AÑOS1 2 3
13,000,000 15,000,000 15,900,0006,840,000 7,000,000 7,200,000
19,840,000 22,000,000 23,100,000
0.0 0.0 0.00 0 0
19,840,000 22,000,000 23,100,000
4,990,000 2,160,000 1,100,000
AÑOS1 2 3
-19,840,000 -19,840,000 -19,840,000
-19,840,000 -19,840,000 -19,840,000
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)AÑOS
1 2 3
Datos obtenido de balance general
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)AÑOS
1 2 3
10,253,264 10,253,264 10,253,26422,527,300 22,527,300 22,527,300
8,035,001 8,035,001 8,035,001
40,815,565 40,815,565 40,815,565
128,000 128,000 128,000_ _ _
$ 28,900,000 $ 22,527,300 $ 22,527,300
29,028,000 22,655,300 22,655,300
69,843,565 63,470,865 63,470,865
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)AÑOS
2 3 449,023,225 49,023,225 49,023,225
700,000 700,000 700,000_ _ _
173,646 173,646 173,64634,733,333 34,733,333 34,733,333
84,630,204 84,630,204 84,630,204
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS TOTAL AÑO
2 3 484,630,204 1,200,000 1,200,000
600,000 600,000 600,00085,230,204 1,800,000 1,800,000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)AÑOS
2 3 4
29,028,000 29,028,000 29,028,00084,630,204 84,630,204 84,630,204
1,800,000 1,800,000 1,800,000115,458,204 115,458,204 115,458,204
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS
1 2 3
-12,000,340 -12,000,340 -12,000,340
-12,000,340 -12,000,340 -12,000,340
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO AÑOS
0 1 2
-166,600,000_
-4,110,000-170,710,000
-416,800,000-24,400,000-19,004,737 -19,840,000 -19,840,000
-630,914,737 -8,590,000 -8,590,000
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)
SALDOS A FINAL DEL AÑO
EA
AÑOS
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO SALDO INICIAL INTERES ABONO CAPITAL
19,437,430 4,639,715 4,639,715
14,797,715 3,532,215 3,532,215
11,265,501 2,689,075 2,689,075
INTERESES SOBRE SALDOS 0,2387
VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZAR
8,576,426 2,047,193 2,047,193
6,529,233 1,558,528 1,558,528
4,970,705 1,186,507 1,186,507
3,784,198 903,288 903,288
2,880,910 687,673 687,673
2,193,237 523,526 523,526
1,669,711 398,560 398,560
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capitalDatos deflactados de intereses y amortización de capital
2 3 43,117,136 1,413,967 1,594,322 3,117,136 2,229,287 1,594,322
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS
2 3 48,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000
128,525,181 128,525,181 128,525,181
8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8192,767,866,690 2,767,866,690 2,767,866,690
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
Las ventas se aumentan según el parametro de ibflación, para este caso
5,619,608,129 5,619,608,129 5,619,608,129104,999 104,999 104,999
34,733,333 34,733,333 34,733,333
5,654,446,461 5,654,446,461 5,654,446,461No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
AÑOS1 2 3
-8,590,000 -8,590,000 -8,590,00034,733,333 34,733,333 34,733,333
26,143,333 26,143,333 26,143,333
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS
1 2 3
-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000
-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS
2 3 48,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000
128,525,181 128,525,181 128,525,181
8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8192,767,866,690 2,767,866,690 2,767,866,690
5,619,608,129 5,619,608,129 5,619,608,1291,854,470,682 1,854,470,682 1,854,470,682
3,765,137,446 3,765,137,446 3,765,137,4468,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000
228,216,847 228,216,847 228,216,847
10,616,409 10,893,287 11,170,165
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
Las ventas se aumentan según el parametro de ibflación, para este caso
1 2 3-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000
109,004,350 26,143,333 26,143,333
100,414,350 17,553,333 17,553,333
AÑOS1 2 3
-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000
-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287
-12,948,586 -11,707,136 -10,819,287
AÑOS2 3 4
8,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000128,525,181 128,525,181 128,525,181
8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8193,117,136 1,413,967 1,594,322
8,384,357,683 8,386,060,852 8,385,880,4972,766,838,035 2,767,400,081 2,767,340,564
5,617,519,648 5,618,660,771 5,618,539,9332,607,517,121 2,607,517,121 2,607,517,121
228,216,847 228,216,847 228,216,847
8,453,253,616 8,454,394,739 8,454,273,902
AÑOS1 2 3
-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u
8,127,931,826 8,453,253,616 8,454,394,739
8,123,573,240 8,450,136,480 8,452,165,453
OPERACIÓN (AÑOS)1 2 3
-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737
-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737
-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287
-23,363,323 -22,121,873 -21,234,024
8,000,000,000 8,500,000 8,500,0008,000,000,000 8,500,000 8,500,000
56,583,001 69,843,565 63,470,86584,630,204 84,630,204 84,630,204
2,033,333 2,033,333 2,033,333143,246,539 156,507,103 150,134,403
7,856,753,461 15,182,319 15,182,3194,358,586 3,117,136 1,413,967
7,852,394,876 12,065,183 13,768,352-2,591,290,309 -3,981,510 -4,543,5565,261,104,567 8,083,673 9,224,7962,607,517,121 2,607,517,121 2,607,517,121
228,216,847 228,216,847 228,216,8478,096,838,535 2,843,817,641 2,844,958,764
8,073,475,212 2,821,695,768 2,823,724,740
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL3 4 5
4,500,000 4,500,000 4,500,000 22,500,000110,000 110,000 110,000 550,000200,000 200,000 200,000 1,000,000
1,600,000 1,600,000 1,600,000 030,000 30,000 30,000 05,000 5,000 5,000 0
260,000 260,000 260,000 0230,000 230,000 230,000 0320,000 320,000 320,000 0160,000 160,000 160,000 0280,000 280,000 280,000 0240,000 240,000 240,000 0100,000 100,000 100,000 0
8,035,001 8,035,001 8,035,001 24,050,000
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL3 4 5
513,750 513,750 513,750 1,541,250513,750 513,750 513,750 868,230
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
3 4 5 6
34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333
3 4 5 6
2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333.33
2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333
36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
4 5
gastos adminiatrativos9,760,000 Sueldos y prestaciones
128,000 Servicios varios46,695,001 Depreciación56,583,001 Amort diferidos
Total
N0 25 Capital de trabajo términos constantes
AÑOS4
$ 1,151,532 $ -
$ 12,000,340
No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).
AÑOS4
$ 12,000,000 $ 8,500,000 $ 2,000,000
$ 22,500,000
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAÑOS
4$ 3,890,153
No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónAÑOS
4$ 3,890,153
$ 10,914,443
$ 14,804,597
4
16,200,0007,900,000
24,100,000
0.00
24,100,000
1,000,000
4
-19,840,000
-19,840,000
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)
4 524,050,000
1,541,250__
25,591,250
34,810,00060,401,25060,401,250
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)
4 5
10,253,264 10,253,26422,527,300 22,527,300
8,035,001 8,035,001
40,815,565 40,815,565
128,000 128,000_ _
$ 22,527,300 $ 22,527,300
22,655,300 22,655,300
63,470,865 63,470,865
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)
549,023,225
700,000_
173,64634,733,333
84,630,204
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
51,200,000
600,0001,800,000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)
5
29,028,000 62,785,66184,630,204
1,800,000115,458,204
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
4 5
-12,000,340 -67,006,09760,401,250
-12,000,340 -6,604,847
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
3 4 5
-19,840,000 -19,840,000 0
-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO VALOR CUOTA SALDO FINAL
24,395,395,794,418 14,797,715
18,572,214,818,290 11,265,501
14,139,027,141,164 8,576,426
10,764,041,362,568 6,529,233
8,194,664,689,323 4,970,705
6,238,598,227,982 3,784,198
4,749,444,830,963 2,880,910
3,615,752,349,812 2,193,237
2,752,672,263,912 1,669,711
2,095,609,394,516 1,271,151
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capitalDatos deflactados de intereses y amortización de capital
5291,585 291,585
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
58,516,000,000
128,525,181
8,387,474,8192,767,866,690
5,619,608,129104,999
34,733,333
5,654,446,461No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes) remitase al modulo para verificar calculo de valores
4 5-8,590,000 -6,604,84734,733,333 34,733,333
26,143,333
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
4 5
_-8,590,000 -53,364,737
-8,590,000 -53,364,737
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
58,516,000,000
128,525,181
8,387,474,8192,767,866,690
5,619,608,1291,854,470,682
3,765,137,4468,000,000,000
228,216,847
11,447,043
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
4 5-8,590,000 12,678,35826,143,333 26,143,333
17,553,333 38,821,691
4 5
-8,590,000 53,364,737
60,401,250
-1,594,322 -291,585
-10,184,322 113,474,402
58,516,000,000
128,525,181
8,387,474,819291,585
8,387,183,2342,767,770,467
5,619,412,7672,607,517,121
228,216,847
8,455,146,736
4 5-1,594,322 -291,585
8,454,273,902 8,455,146,736
8,452,679,580 8,454,855,150
4 5
-19,004,737 -19,004,737
-19,004,737 -19,004,737
-19,004,737 -19,004,737-1,594,322 -291,585
_53,364,73760,401,250
-20,599,060 94,469,665
8,500,000 8,500,0008,500,000 8,500,000
63,470,865 56,583,00184,630,204 84,630,204
2,033,333 2,033,333150,134,403 143,246,539
15,182,319 15,182,3191,594,322 291,585
13,587,997 14,890,734-4,484,039 -4,913,9429,103,958 9,976,792
2,607,517,121 2,607,517,121228,216,847 228,216,847
2,844,837,927 11,500,661
2,824,238,867 105,970,326
7 8 9 10 11
34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333
7 8 9 10 11
2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33
2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333
36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667
49,023,225700,000173,646
34,733,33384,630,204
remitase al modulo para verificar calculo de valores
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