8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
1/29
NOMBRE DEL PROYECTO:
A PRESUPUESTO DE INVERSIONB CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULODESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II. PROYECCION DE COSTOSC PROYECCION FINANCIERA M INIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVOD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
SECRETARIA DE AGRICULTURA GANADERA DESARROLLO RURAL PESCA Y ALIMENTACIN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
ENGORDA DE BOVINOS DURAN
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
2/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
3/29
INDICE
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIOACTIVO FIJOCorral metalico modular c/comedero pieza 1 $ 50,000.00Bebedero pieza 1 $ 1,500.00Comedero pieza 1 $ 3,300.00Becerros para engorda cabeza 14 $ 12,000.00
ACTIVO DIFERIDOCapacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 24,000.00
CAPITAL DE TRABAJOMateria prima e insumos presupuesto 1 $ 13,996.30Mano de obra presupuesto 1 $ 108,000.00Servicios y otros presupuesto 1 $ 23,840.00TOTAL
ENGORDA DE BOVIN
PRESUPUESTO DE INV
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
4/29
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$1,500.00$ 1,500.00$ 1,500.00$3,300.00$ 3,300.00$ 3,300.00$
168,000.00$ 168,000.00$ 168,000.00$
24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$-$-$
13,996.30$ 13,996.30$ 13,996.30$108,000.00$ 108,000.00$ 108,000.00$23,840.00$ 23,840.00$ 23,840.00$
392,636.30$ 255,996.30$ 136,640.00$ 392,636.30$
S DURAN
ERSION
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
5/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
6/29
10777777777
7777
144,809.17
14
0
00
0000
0
144,809.17
2500.50%
3,059.17
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
7/29
ALIMENTO % PROTEINA M.S. CONSUMO KG PROTEINA CONSUMO COSTO/ KG PERIODO CONSUMO CONSUMO COSTO RACION
CRUDA RACION (%) (KG/DIA) CRUDA RACION MS/KG/DIA CONCENTRADO (DIAS) (KG/ENGORDA) (KG DE M.S.) KG/CB/DIA
Concentrado 17.00% 95.00% 1.5 0.3 1.4 3.15 180 270.0 256.5 3.15
Subtotal: 1.5 0.3 1.4 4,864.5 3
CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
8/29
INDICE
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
- - - - -
- - - - -
92,678.64 8,673.70 8,668.78 8,663.89 8,659.03
92,328.64 8,323.70 8,318.78 8,313.89 8,309.03
988.07 983.13 978.22 973.33 968.4690.57 90.57 90.57 90.57 90.57
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Compra de becerros 84,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
92,678.64- 8,673.70- 8,668.78- 8,663.89- 8,659.03-
92,678.64- 101,352.34- 110,021.12- 118,685.02- 127,344.04-
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo acumulado
Fletes
GASTOS DE OPERACIN
Costos fijos
Pago de luz
Pago de agua
Egresos
Costos variables
Materias primas alimentacionMedicinas y vacunas
Venta de becerros
Calculo de capital
Concepto
Ingresos
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
9/29
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
162,513.14 - - - - -
162,513.14
8,654.18 92,678.64 8,673.70 8,668.78 8,668.78 8,659.03
8,304.18 92,328.64 8,323.70 8,318.78 8,313.89 8,309.03
963.62 988.07 983.13 978.22 973.33 968.4690.57 90.57 90.57 90.57 90.57 90.57
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
84,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
153,858.95 92,678.64- 8,673.70- 8,668.78- 8,668.78- 8,659.03-
26,514.91 66,163.73- 74,837.43- 83,506.22- 92,175.00- 100,834.03-
de trabajo Flujo de Efectivo Mensual
Meses
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
10/29
Mes 12 total
162,513.14 325,026.27
-
162,513.14 325,026.27
-
-
8,654.18 272,001.35
8,304.18 267,796.46
963.62 11,709.6490.57 1,086.82
1,250.00 15,000.00
168,000.00
6,000.00 72,000.00
350.00 4,200.00
150.00 1,800.00
200.00 2,400.00
-
153,858.95 53,024.92
53,024.92
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
11/29
INDICE
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AOCONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2
Administracion 3,000.00$ 36,000.00$ 36,360.00$Pago de agua 200.00$ 2,400.00$ 2,424.00$Pago de luz 120.00$ 1,440.00$ 1,454.40$Cuota para el seguro ganadero 116.67$ 1,400.00$ 1,414.00$Mantenimiento de construcciones 300.00$ 3,600.00$ 3,636.00$
Alimentacion de animales 993.04$ 11,916.45$ 12,035.61$Medicinas y Vacunas 90.57$ 1,086.82$ 1,097.69$Fletes 1,250.00$ 15,000.00$ 15,150.00$Mano de Obra 6,000.00$ 72,000.00$ 72,720.00$Compra de becerros para engorda*
-$ 168,000.00$
TOTAL 12,070.27$ 144,843.27$ 314,291.70$
*En el ao 1 es inversion, a partir del ao 2 se vuelve en costo
ENGORDA DE BOVINOS DURA
PROYECCION DE COSTOS
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
12/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
13/29
AO AO9 10
38,982.84$ 39,372.67$
2,598.86$ 2,624.84$
1,559.31$ 1,574.91$
1,516.00$ 1,531.16$
3,898.28$ 3,937.27$
12,903.81$ 13,032.85$1,176.87$ 1,188.64$
16,242.85$ 16,405.28$
77,965.68$ 78,745.34$
180,118.74$ 181,919.93$
336,963.24$ 340,332.87$
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
14/29
INDICE
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3Administracion 36,000.00$ 36,360.00$ 36,723.60$Pago de agua 2,400.00$ 2,424.00$ 2,448.24$Pago de luz 1,440.00$ 1,454.40$ 1,468.94$Cuota para el seguro ganadero 1,400.00$ 1,414.00$ 1,428.14$Mantenimiento de construcciones 3,600.00$ 3,636.00$ 3,672.36$
TOTAL 44,840.00$ 45,288.40$ 45,741.28$
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3Alimentacion de animales 11,916.45$ 12,035.61$ 12,155.97$Medicinas y Vacunas 1,086.82$ 1,097.69$ 1,108.66$Fletes
15,000.00$ 15,150.00$ 15,301.50$
Mano de Obra 72,000.00$ 72,720.00$ 73,447.20$
Compra de becerros para engorda* -$ 168,000.00$ 169,680.00$
TOTAL 100,003.27$ 269,003.30$ 271,693.33$
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS 44,840.00$ 45,288.40$ 45,741.28$
COSTOS VARIABLES 100,003.27$ 269,003.30$ 271,693.33$
COSTOS TOTALES 144,843.27$ 314,291.70$ 317,434.62$
ENGORDA DE BOVINOS DURA
COSTOS TOTALES
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
15/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
16/29
AO 1039,372.67$
2,624.84$
1,574.91$
1,531.16$
3,937.27$
49,040.85$
AO 1013,032.85$
1,188.64$
16,405.28$
78,745.34$
181,919.93$
291,292.03$
AO 10
49,040.85$
291,292.03$
340,332.87$
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
17/29
INDICE
VOLUMEN PRECIO VENTASCONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
-$
Becerros de 432 kilos enPromedio
14 23,925.00325,026.27$
TOTAL 325,026.27$
ENGORDA DE
PROYECCI
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
18/29
AO AO AO AO AO AO1 2 3 4 5 6
-$ -$ -$ -$ -$
325,026.27$ 341,277.59$ 358,341.46$ 376,258.54$ 395,071.47$ 414,825.04$
325,026.27$ 341,277.59$ 358,341.46$ 376,258.54$ 395,071.47$ 414,825.04$
OVINOS DURAN
N INGRESOS
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
19/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
20/29
INDICE
CONCEPTOS AO 1 AO 2( + ) VENTAS 325,026.27$ 341,277.59$
COSTOS FIJOS 44,840.00$ 45,288.40$
COSTOS VARIABLES 100,003.27$ 269,003.30$
( - ) COSTOS TOTALES 144,843.27$ 314,291.70$
( = ) UTILIDAD BRUTA 180,183.00$ 26,985.89$
( - ) DEPRECIACION 2,905.00$ 3,050.25$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 177,278.00$ 23,935.64$( - ) IMPUESTOS 17,727.80$ 2,393.56$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 159,550.20$ 21,542.07$
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Corral metalico modular c/comedero $ 50,000.00 5%Bebedero $ 1,500.00 5%
Comedero $ 3,300.00 10%
TOTAL 54,800.00$
ENGORDA DE BOVINOS DU
ESTADO DE RESULTADO
COSTOS DE DEPRECIACIONES
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
21/29
AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8358,341.46$ 376,258.54$ 395,071.47$ 414,825.04$ 435,566.29$ 457,344.60$
45,741.28$ 46,198.70$ 46,660.68$ 47,127.29$ 47,598.56$ 48,074.55$
271,693.33$ 274,410.27$ 277,154.37$ 279,925.91$ 282,725.17$ 285,552.42$
317,434.62$ 320,608.96$ 323,815.05$ 327,053.20$ 330,323.74$ 333,626.97$
40,906.85$ 55,649.58$ 71,256.41$ 87,771.84$ 105,242.55$ 123,717.63$
3,202.76$ 3,362.90$ 3,531.05$ 3,707.60$ 3,892.98$ 4,087.63$
37,704.09$ 52,286.67$ 67,725.37$ 84,064.24$ 101,349.58$ 119,630.01$
3,770.41$ 5,228.67$ 6,772.54$ 8,406.42$ 10,134.96$ 11,963.00$
33,933.68$ 47,058.01$ 60,952.83$ 75,657.81$ 91,214.62$ 107,667.00$
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 2,500.00$ 25,000.00$10.00 75.00$ 750.00$
10.00 330.00$ -$
2,905.00$ 25,750.00$
RAN
S
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
22/29
AO 9 AO 10480,211.83$ 504,222.43$
48,555.29$ 49,040.85$
288,407.95$ 291,292.03$
336,963.24$ 340,332.87$
143,248.59$ 163,889.55$
4,292.01$ 4,506.61$
138,956.58$ 159,382.94$
13,895.66$ 15,938.29$
125,060.93$ 143,444.65$
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
23/29
INDICE
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2( + ) VENTAS -$ 325,026.27$ 341,277.59$
( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$
( = ) INGRESOS TOTALES -$ 325,026.27$ 341,277.59$
COSTOS FIJOS -$ 44,840.00$ 45,288.40$
COSTOS VARIABLES -$ 100,003.27$ 269,003.30$
( = ) COSTOS TOTALES -$ 144,843.27$ 314,291.70$
COMPRA ACTIVO FIJO 222,800.00$ -$ -$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00$ -$ -$
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 145,836.30$ -$ -$
( = ) SALDO FINAL 392,636.30-$ 180,183.00$ 26,985.89$
ENGORDA DE BOVINOS DUR
FLUJO DE EFECTIVO
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
24/29
AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8358,341.46$ 376,258.54$ 395,071.47$ 414,825.04$ 435,566.29$ 457,344.60$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
358,341.46$ 376,258.54$ 395,071.47$ 414,825.04$ 435,566.29$ 457,344.60$
45,741.28$ 46,198.70$ 46,660.68$ 47,127.29$ 47,598.56$ 48,074.55$
271,693.33$ 274,410.27$ 277,154.37$ 279,925.91$ 282,725.17$ 285,552.42$
317,434.62$ 320,608.96$ 323,815.05$ 327,053.20$ 330,323.74$ 333,626.97$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
40,906.85$ 55,649.58$ 71,256.41$ 87,771.84$ 105,242.55$ 123,717.63$
N
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
25/29
AO 9 AO 10480,211.83$ 504,222.43$
-$ 25,750.00$
480,211.83$ 529,972.43$
48,555.29$ 49,040.85$
288,407.95$ 291,292.03$
336,963.24$ 340,332.87$
-$ -$
-$ -$
-$ -$
143,248.59$ 189,639.55$
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
26/29
INDICE
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2
VENTAS 325,026.27$ 341,277.59$
COSTOS FIJOS 44,840.00$ 45,288.40$
COSTOS VARIABLES 100,003.27$ 269,003.30$
COSTOS TOTALES 144,843.27$ 314,291.70$
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 64,767.50$ 213,850.83$
PUNTO DE EQUILIBRIO % 20% 63%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
ENGORDA DE BO
PUNTO DE EQ
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
27/29
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
28/29
AO 8 AO 9 AO 10
457,344.60$ 480,211.83$ 504,222.43$
48,074.55$ 48,555.29$ 49,040.85$
285,552.42$ 288,407.95$ 291,292.03$
333,626.97$ 336,963.24$ 340,332.87$
127,983.91$ 121,565.98$ 116,129.47$
28% 25% 23%
8/12/2019 Corrida Bovinos Fappa Duran
29/29
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 -$ 392,636.30$ 392,636.30-$ 1.000 -$ 392,636.305$1 325,026.27$ 144,843.27$ 180,183.00$ 0.909 295,478.43$ 131,675.697$
2 341,277.59$ 314,291.70$ 26,985.89$ 0.826 282,047.59$ 259,745.207$
3 358,341.46$ 317,434.62$ 40,906.85$ 0.751 269,227.25$ 238,493.326$
4 376,258.54$ 320,608.96$ 55,649.58$ 0.683 256,989.64$ 218,980.236$
5 395,071.47$ 323,815.05$ 71,256.41$ 0.621 245,308.30$ 201,063.671$
6 414,825.04$ 327,053.20$ 87,771.84$ 0.564 234,157.92$ 184,613.007$
7 435,566.29$ 330,323.74$ 105,242.55$ 0.513 223,514.38$ 169,508.306$
8 457,344.60$ 333,626.97$ 123,717.63$ 0.467 213,354.63$ 155,639.445$
9 480,211.83$ 336,963.24$ 143,248.59$ 0.424 203,656.70$ 142,905.309$
10 529,972.43$ 340,332.87$ 189,639.55$ 0.386 204,327.31$ 131,213.056$
TOTAL 4,113,895.52$ 3,481,929.93$ 631,965.59$ 2,428,062.15$ 2,226,473.56$
VAN 201,588.58$TIR 20.10%B/C 1.09$
CRITERIO DE DECISI N
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades yganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de
.09 pesos.