C.P. José Garzón Maceda
Análisis Bloque Análisis Bloque Participación Participación
CiudadanaCiudadana
EJES DE ANÁLISIS 1.- EL PRESUPUESTO COMO ESPEJO
DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS. 2.- ANÁLISIS DE LAS EROGACIONES
EN EL PRESUPUESTO 2010 3.-ANÁLISIS DE LOS RECURSOS EN EL
PRESUPUESTO 2010. 4.-POLÍTICA TRIBUTARIA Y POLÍTICA
FISCAL 5.- EL CRÉDITO POLÍTICO EN EL
PRESUPUESTO PÚBLICO
C.P. José Garzón Maceda – PARTICIPACION CIUDADANA -
$ 454.468.200
$ 1.440.947.400$ 1.895.415.600
$ 5.181.697.300
$ 3.680.646.000
3
Aspectos Relevantes
RECURSOS
EROGACIONES
NECESIDAD FINANCIAMIENTO
Aportes No Reintegrables
Uso del Crédito
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Expectativas Inflacionarias
HAY UN CRECIMIENTO REAL DEL PRESUPUESTO!!!
Expectativa
INFLACION 10 %
2008
Acum. Septiem. 2009
22,4%
7,34%
VARIACION PRESUPUESTARIA 2009/2010 23%
FUENTE : IPEC
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Cdor. José Garzón Maceda
$ 4.225.974,70$ 5.181.697,30
5
Algunas consideraciones Preliminares
Presupuesto
2010Presupuesto
2009
Incremento: $ 955.722,60 22,62%
(2009 respecto del 2008 fue 28,70 %)
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Cdor. José Garzón Maceda
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
6
Evolución de los Recursos
Año 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Importe $899.565 $1.159.058 $1.159.058 $1.896.932 $2.428.898 $3.376.857 $3.680.646
En miles de pesos …
39% (2009)
11% (2010)
309%(2004/2010)
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Composición de los Recursos Estimados Ejercicio 2010
$769.031,40
Provincial
$2.911.614,60
Nacional
Según la Jurisdicción
$3.680.646,00( en miles de Pesos)
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Cdor. José Garzón MacedaCdor. José Garzón Maceda 8
Composición de los Recursos según su Jurisdicción
Impuesto Sobre Los Ingresos Brutos $ 551.682,40 14,98%
Impuesto de Sellos $ 42.483,50 1,15%
Impuesto Inmobiliario $ 26.146,10 0,71%
I.P.A. (Imp. al Automotor) $ 11.325,70 0,31%
Otros (Tributarios) $ 238,00 0,01%
Otros (No tributarios) $ 78.996,30 2,15%
Recursos de Capital (reembolso de préstamos y venta de activos fijos) $ 58.159,40 1,58%
Régimen de Coparticipación $ 2.226.130,00 60,48%
Régimen de Coparticipación Vial $ 26.970,00 0,73%
Regalías (Yacyretá – Salto Grande) $ 55.474,60 1,50%
Otros ( Leyes especiales ) $ 603.040,00 16,38%
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Estructura de los Recursos
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Cdor. José Garzón MacedaCdor. José Garzón Maceda 10
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
INGRESOS BRUTOS
SELLOS Y V. FISCALES
IMP. INMOBILIARIO
I.P.A. Y ADICIONAL
OTROS IMPUESTOS
EVOLUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS TRIBUTARIOS2004 – 2010 – (en miles de pesos)
40%
35%
62%
27%
18%
11%
38% 73% 47% 114% - 20% - 20%
26% 27% 24% - 3% - 6% - 20%
89% -14% 42% -13% - 23% 25%
Cdor. José Garzón Maceda
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
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Evolución de los Gastos
Año 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Importe $1.324.947 $1.623.021 $2.071.326 $2.551.565 $3.281.898 $4.225.975 $5.181.697
En miles de pesos …
29% (2009)
23% (2010)
291%(2004/2010)
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Cdor. José Garzón Maceda
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010EROGACIONES DE CAPITAL 29,76% 27,95% 36,33% 35,27% 35,68% 31,50% 34,66%
EROGACIONES CORRIENTES 70,24% 72,05% 63,67% 64,73% 64,32% 68,50% 65,34%
1212
CLASIFICACION ECONOMICA ¿Qué Impacto Produce en la Economía?
Composición Erogaciones 2010
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Impacto en la Economía de los Gastos
65,3%
34,7%
20092010
$3.385.479.800
$1.796.217.500
68,5%
31,5%
Proporcionalmente se incrementa en relación a la distribución en corrientes y de capital respecto al año 2009, en Capital un 3,2 % lo que equivale en dinero $ 166 millones de pesos a Obras o infraestructuras más que el año 2009.
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Erogaciones Corrientes
Erogaciones de Capital
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FINALIDADES más importantes
SALUD 11,6 %
Cultura y Educación
Desarrollo Economía
28,4%
21,2%
$1.469.785.900
$1.095.125.100
$604.288.300
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Cdor. José Garzón Maceda
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
15
Finalidad: SALUD
2009
2010
$ 419 millones
$ 604 millones!
11,66%Total del
Pto.
13%
44%
44%
32%22%
45%
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Atención Médica
68%
Sanea-miento
Ambiental 24%
Varios8%
Cdor. José Garzón Maceda
0,06%
2,02% 4,51%3,18%
57,95%
8,39%
22,27%
1,62%
Agricultura y ganadería yRec. Nat. Renov.
Energía y Combustible
Canteras y Minas
Turismo
Transporte Vial
Transporte por agua
Comunicaciones
Varios$ 1.095
millones!!
$ 686millones
16
Finalidad: Desarrollo de la Economía
1616
2009
2010
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Cdor. José Garzón Maceda
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Clasificación Institucional: ¿Quién Gasta?
C.G.E. $ 962.430,00 18,7%
IPRODHA $ 736.769,00 14,3%
Vialidad Provincial $ 617.999,00 12,1%
Salud Pública $ 416.715,00 7,98%
Ministerio de Gobierno
$ 270.465,00 5,25%
Ministerio del Agro $ 219.925,00 4,47%
63%
Presup
Representan
24%de las
Instituciones
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Instituciones más vieron Incrementado su Presupuesto en el período 2010 – 2009?
Vialidad Provincial 81,91%
IMAS 81,01%
Sec. de Acción Coop. 72,88%
Tribunal de Cuentas 61,66 %
Sec. de Trabajo 50,10%
Min. del Agro y la Pn 43,35%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
19
Año 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Importe $8.902 $10.988 $10.988 $13.141 $14.532 $19.968 $32.280
263%(2004/2010)
TRIBUNAL de CUENTASEvolución Presupuestaria
En miles de pesos …
62%
37%
11%19%23% 0%
C.P. José Garzón Maceda – PARTICIPACION CIUDADANA -
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
20
Año 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Importe $947 $1.175 $1.175 $1.651 $2.700 $6.454 $ 4.054
328%(2004/2010)
TRIBUNAL ELECTORALEVOLUCION PRESUPUESTARIA
En miles de pesos …
-37%
139%
64%
40%24% 0%
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Composición de los Recursos Estimados Ejercicio 2010
$3.680.646,00 (En miles de pesos)
Composición de los Recursos
Importeen miles de $
% de Participación
De Jurisdicción Provincial $769.031,40 20,90%
De Jurisdicción Nacional $2.911.614,60 79,10%
Total $3.680.646,00 100,00%
Provinc iales20,90%
Nac ionales79,10%
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ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADOACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
POLÍTICA FISCALPOLÍTICA FISCAL
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OBJETIVOS
INSTRUMENTOS
POLITICA TRIBUTARIA
Podemos señalar que es el Uso deliberado de los impuestos para lograr efectos económicos, ya sea para alentar o desalentar una actividad o el consumo de un bien, creando, suprimiendo, modificando un impuesto determinado.
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POLITICA TRIBUTARIAPOLITICA TRIBUTARIA
POLÍTICA FISCALPOLÍTICA FISCAL
Satisfacción de las necesidades sociales
Correcciones en la asignación de recursos
Redistribución del Ingreso
Estabilización de la economía
Desarrollo económico
Entre otros
Erogaciones Públicas
Tributos (impuestos, tasas y contribuciones)
Ingresos no tributarios
Crédito Público
TODO SE REFLEJA EN EL PRESUPUESTO PUBLICOSe debe dar una combinación de
instrumentos para el cumplimiento de los Objetivos
OBJETIVOS INSTRUMENTOS
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POLITICA FISCALPOLITICA FISCAL
RECAUDACIÓNINVERSIONES/
GASTOS
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““28 SALIDAS DE $$$$”28 SALIDAS DE $$$$”
CAMINOS ENERGIA SEGURIDAD VIVIENDAS SUELDOS PRODUCCION
Etc…
POLITICA POLITICA FISCALFISCAL
Inversión….Inversión….
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IMPUESTOS
COPART.
ENDEUDAM PRIVAT
INGRESOSINGRESOSPOLITICA FISCALPOLITICA FISCAL
Recaudación….Recaudación….
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ImpuestosProvincia Copart. Privat. Endeudam.
Década ´90Incremento
DEFICIT/ ENDEUDAMIENTO
ImpuestosProvincia
Copart. Privat. Endeudam.
2003 – 2010EQUILIBRIO Fiscal
y CONTROL
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FIN DE PRESENTACION
Muchas gracias
Participación CiudadanaParticipación Ciudadana C.P. José Garzón Maceda