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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO, CIÊNCIAS CONTÁBEIS E CIÊNCIAS
ECONÔMICAS - FACE
CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO LATO SENSU EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – IV TURMA
CARACTERIZAÇÃO DO CURSO Público Alvo: Profissionais graduados nas áreas de Ciências Contábeis, Administração, Ciências Econômicas, Direito e outros profissionais que atuam na área tributária, administração de empresas, escritórios de contabilidade, consultorias, bem como profissionais que atuem na área da docência superior de instituições de ensino públicas e privadas. Carga Horária Total: 420 horas-aula Período de Realização: 13/03/2015 a 12/03/2017 Horário das Aulas: Aulas Quinzenais (salvo exceções) Sextas-feiras das 18h30min às 22h30min Sábados das 08h00min às 12h30min Eventualmente aos sábados das 14h00min às 18h00min . Número de Vagas: Serão oferecidas 40 vagas, sendo 10% das mesmas destinadas os servidores da UFG. VALOR DO INVESTIMENTO São 20 parcelas mensais de R$ 400,00. A primeira corresponde à matrícula no Curso.
ESTRUTURA E FUNCIONAMENTO DO CURSO
Inscrição Inscrições serão realizadas no período de 17/11/2014 a 19/02/2015, de 2ª feira a 6ª feira, exceto feriados, no horário de 8h às 12 h e das 14h às 18 horas – Secretaria da FACE. No ato da inscrição o candidato deverá entregar os seguintes documentos:
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a) Ficha de inscrição (modelo padronizado) devidamente preenchida e
assinada; b) Cópia da Carteira de identidade e do CPF; c) Cópia do Visto RNE para estrangeiros residentes no País; d) Uma foto 3x4, recente; e) Cópia da Certidão de casamento, caso haja alteração no nome da candidata; f) Cópia do diploma(s) de graduação em curso reconhecido pelo MEC, ou documento que comprove que o candidato concluirá o curso de graduação antes do início deste curso de especialização ou declaração de conclusão.
Seleção
O processo seletivo ocorrerá no período compreendido entre 23 a 25 de fevereiro de 2015, obedecendo ao seguinte cronograma:
23/02/2015, das 08h às 12 horas e das 14h às 17h30min, avaliação dos históricos escolares e Curriculum; 24 a 25/02/2015, das 08h às 12horas e das 14h às 17h30min entrevistas. Divulgação dos Aprovados: 02/03/2015
Matrícula
As matrículas serão realizadas no período de 04/03 a 06/03/2015, na Secretaria do Curso. No ato da matrícula serão exigidos os seguintes documentos do candidato selecionado:
o requerimento em formulário próprio da Secretaria do Curso;
o comprovante do recolhimento da taxa de matrícula, cujo boleto bancário estará disponível na Coordenação/Secretaria do Curso, com exceção do(s) aluno(s) servidor(es) da UFG.
Cópia do contracheque se servidor(es) da UFG. INÍCIO DO CURSO – 13/03/2015 Coordenador: Carlos Henrique Silva do Carmo Subcoordenador: Ednei Morais Pereira
Estrutura Curricular
Direito Tributário
Contabilidade Societária
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Metodologia do Trabalho Científico
Matemática Financeira para Fins Tributários
Contabilidade de Custos
Formação de Preço e Venda
Processo Administrativo Fiscal e Tributos Estaduais e Municipais
Legislação Tributária Estadual (ICMS)
Legislação de Tributos Federais I (IPI)
Legislação de Tributos Federais II (Legislação Previdenciária)
Legislação de Tributos Federais III (COFINS, PIS/PASEP)
Legislação de Tributos Federais IV (CSLL, IRPJ)
Crimes Contra a Ordem Tributária e Lavagem de Dinheiro
Metodologia do Ensino Superior
Tópicos Especiais em Contabilidade e Tributação
Auditoria Fiscal
Tópicos Especiais em Planejamento Tributário
Trabalho de Conclusão de Curso
Certificado Os alunos que concluírem todas as disciplinas com média mínima 7,0 e frequência de 75% por disciplina e obtiverem aprovação no Trabalho de Conclusão de Curso - obterão o Certificado de Especialização em Estratégias Empresariais.
ESPECIALIZAÇÃO EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO ANEXO I – EMENTAS
DISCIPLINAS
1. DIREITO TRIBUTÁRIO
Carga horária: 30 h
Ementa
- O Estado e o Poder de Tributar
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- O Direito Tributário
- Princípios Constitucionais que Limitam o Poder de Tributar
- Legislação Tributária
- Vigência e Aplicação da Legislação Tributária
- Interpretação e Integração da Legislação Tributária
- Obrigação Tributária.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 16ª ed.- 2008 São Paulo: Saraiva,
2010.
ARAÚJO, Aldemário de Castro. Direito Tributário. 5ª ed. Belo Horizonte: Forum,
2009.
BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. 11ª ed. Atual. por Misabel Abreu
Machado DERZI. Rio de Janeiro: Forense, 2007.
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil.
BRASIL. Código Tributário Nacional.
CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributário. 23a ed.
São Paulo: Malheiros, 2007.
CARVALHO, Paulo de Barros . Curso de Direito Tributário. 19ª ed. São Paulo:
Saraiva, 2007.
CASSONE, V. Direito tributário. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2004.
COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9.ed. Rio
de Janeiro: Forense, 2006.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 32ª ed. São Paulo:
Malheiros, 2011.
OLIVEIRA ,Luis Martins et al. Manual de contabilidade tributária. 6ª ed. São Paulo.
Atlas. 2007.
TRF 1a Região [et al.]..Código Tributário Nacional interpretado Brasília: TRF 1a
Região, Gabinete
de Revista, 1995
2. CONTABILIDADE SOCIETÁRIA
Carga horária: 25 h
Ementa
Lei 6.404/76; princípios fundamentais de contabilidade; Pronunciamentos de
Comitê de pronunciamentos contábeis
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
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Bibliografia Básica
COMITÊ DE PRONUNICAMENTOS CONTÁBEIS. CPC 00 –. Estrutura Conceitual para
Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro. www.cpc.org.br
STICKNEY, C. P., WEIL. R. L. Contabilidade Financeira: uma introdução aos conceitos, métodos e
usos. 12ª. ed. Bookman: Atlas, 2013.
IUDÍCIBUS, S.; MARTINS, E.; GELBCKE, E. R.; SANTOS, A. Manual da
contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. 2ª ed. São Paulo: Atlas, 2013. COMITE DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS. Pronunciamentos Técnicos. Disponível em:
http://www.cpc.org.br/pronunciamentosIndex.php IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARION, José Carlos. Contabilidade Comercial. 9ª Ed. São Paulo, Atlas,
2010.
IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARTINS, Eliseu, GELBCKE, Ernesto Rubens. Manual de Contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. São Paulo: Atlas, 2010.
MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2012.
3. METODOLOGIA DO TRABALHO CIÊNTIFICO
Carga horária: 25 h
Ementa
- Desenvolvimento da investigação científica: O processo de pesquisa científica; Tipos
de conhecimento; Conhecimento científico; Tipos de pesquisa científica; Etapas da
pesquisa científica.
- Estudo dos elementos componentes de um projeto de pesquisa: Estrutura do projeto;
Formulação do tema; Introdução/Justificativa; Formulação dos objetivos (objetivo
geral e objetivos específicos), Formulação das hipóteses (determinação das
hipóteses e conexão destas com os objetivos); Referencial teórico, Metodologia,
Coleta e análise dos dados (instrumento, universo e amostra); Cronograma,
Bibliografia.
- Compreensão dos elementos básicos de um relatório de natureza científica: Relatórios
de pesquisa, Tipos de relatório.
- Organização e sistemática de trabalhos de natureza técnica: Apresentação dos
relatórios, Referências bibliográficas Citações.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989.
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MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho
científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992.
RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São
Paulo: Atlas, 2002.
SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São
Paulo: Cortez, 2000.
4. MATEMÁTICA FINANCEIRA PARA FINS TRIBUTÁRIOS
Carga horária: 20h
Ementa
1) Conceitos Gerais e Juros Simples
Juro
Taxas de juro
Diagrama do fluxo de caixa
Regras básicas
Critérios de capitalização dos juros
Aplicações práticas dos juros simples e compostos
Capitalização contínua e descontínua
Fórmulas de juros simples
Montante e capital
Taxa proporcional e taxa equivalente
Juros exato e comercial
Equivalência financeira
2) Juros Compostos
Fórmulas de juros compostos
Taxas equivalentes
Taxa nominal e taxa efetiva
Fracionamento do prazo e equivalência financeira em juros compostos
Convenção linear e convenção exponencial para períodos não inteiros
Capitalização contínua
3) Descontos
Descontos simples
Taxa implícita de juros do desconto “por fora”
O prazo e a taxa efetiva nas operações de desconto “por fora”
Desconto para vários títulos
Desconto “por dentro”
4) Matemática Financeira e Inflação
Índices de preços e taxas de inflação
Valores monetários em inflação
Taxa de desvalorização da moeda
Taxa nominal e taxa real
Taxa referencia (TR)
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5) Equivalência de Capitais a Juros Compostos
Equivalência de dois capitais
Valor atual de um conjunto de capitais
Conjunto de capitais equivalentes
Análise de alternativas de pagamento pelo valor atual
Análise de alternativas de investimento pelo valor atual
6) Seqüência de Capitais
Seqüência uniforme
Montante de uma seqüência uniforme
Seqüência uniforme com parcelas adicionais
Seqüência uniforme infinita (rendas perpétuas)
7) Amortização de Empréstimos
Sistema de amortizações constantes (SAC)
Sistema francês (Sistema Price)
Cálculo do saldo devedor no sistema francês
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia:
ASSAF NETO, Alexandre. Matemática Financeira e suas Aplicações. 11ª ed. São
Paulo: Atlas, 2009, 278p.
HAZZAN, Samuel e POMPEO, José Nicolau. Matemática Financeira. 6ª edição. São
Paulo: Editora Saraiva, 2007, 314p.
Bibliografia Complementar:
CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Hartmut. Análise de Investimentos:
matemática financeira, engenharia econômica, tomada de decisão, estratégia
empresarial. 10 ed. São Paulo, 2007. 468p.
FARO, Clovis. Fundamentos de matemática financeira. Saraiva: Rio de Janeiro, 2006.
MATHIAS, Washington Franco e GOMES, José Maria. Matemática Financeira. São
Paulo, Atlas, 2009.
FERREIRA, Roberto G. Matemática Financeira Aplicada: mercado de capitais,
administração financeira e finanças pessoais. 7ª edição. São Paulo: Editora Atlas,
2010, 327p.
RODRIGUES, José Antônio e MENDES, Gilmar de Melo. Manual de Aplicação de
Matemática Financeira: temas básicos, questões-chave, formulários e glossários.
Rio de Janeiro: Editora FGV, 2007, 250p.
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5. CONTABILIDADE DE CUSTOS
Docente responsável: Moisés Ferreira Cunha
Carga horária: 20 h
Ementa
- Terminologia de custo, conceitos e classificações;
- Estudo do comportamento de custos;
- Planejamento de sistemas de acumulação de custos;
- Efeito dos tributos sobre os custos.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
BRUNI, Adriano Leal; & FAMÁ, Rubens. Gestão de custos e formação de preços: com
aplicações na calculadora HP 12C e Excel. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2004.
GARRISON, Ray H. & NOREEN, Eric W. Contabilidade gerencial. Rio de Janeiro:
LTC, 2001.
ATKINSON, Antony A. et al. Contabilidade gerencial. São Paulo: Atlas, 2000.
BACKER, M. et al. Contabilidade de custos. São Paulo: MacGraw, 1985.
BRIMSON, James A. Contabilidade por atividades: uma abordagem de Custeio
Baseado em Atividades. São Paulo: Atlas, 1996
FARIA, Ana Cristina de; COSTA, Maria de Fátima G. Gestão de Custos Logísticos.
Atlas, 2005.
HANSEN, Don R. MOWEN, Maryanne M. Gestão de Custos: Contabilidade e
Controle. São Paulo: Thomson, 2001
HORNGREN, Charles T.; FOSTER, George; DATAR, Srikant M. Contabilidade de
custos. 9. ed. Rio de Janeiro: LTC, 2000.
MAHER, Michael. Contabilidade de custos; criando valor para a administração. São
Paulo: Atlas,2001.
6 – FORMAÇÃO DE PREÇO E VENDA
Carga horária: 20h
Ementa
Formação do preço de venda. Planejamento dos custos. Gestão dos preços para garantia
do lucro e competitividade de mercado. Custeio por contribuição versus custeio por
absorção. Análise custo-volume-lucro: ponto de equilíbrio, metas de vendas com
objetivo de lucro. Decisão de preço considerando o retorno sobre o investimento.
Retirar ou adicionar um produto de linha.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
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Bibliografia Básica
Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal
da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista
atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.
Curso de Direito constitucional tributário. 9ª
Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.
Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed.
Rio de Janeiro. Forence. 2007.
HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed.,
Brasília: Lúmen Juris, 2007.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros,
1998.
MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.
7. PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL E TRIBUTOS ESTADUAIS E
MUNICIPAIS
Carga horária: 30h
Ementa
TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS
I. competência tributária dos entes estaduais e municipais
II. os impostos e suas especificidades
III. generalidades
PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL
Introdução
I. Aspectos Gerais
1.1 O processo administrativo tributário da União e do Distrito Federal
1.2 A Legislação tributária regente
1.3 Processo & Procedimento
1.4 O início do procedimento fiscal
1.5 A denúncia espontânea
II. fases do processo administrativo fiscal
III. O contencioso administrativo
IV. Temas de discussão:
1) cláusula “solve et repete” (garantia de instância);
2) o recurso intempestivo no processo administrativo fiscal;
3) demora na decisão do contencioso administrativo-fiscal
4. a constituição definitiva do crédito tributário
5) a coisa julgada administrativa (Súmula 473 do STF);
6) pagamento indevido e restituição tributária
7) pedido de reconsideração no processo administrativo
8) controle da constitucionalidade das leis e atos normativos pelos tribunais;
9) oferecimento de denúncia pelo MP antes do término do processo administrativo
fiscal;
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10) a possibilidade jurídica da anulação, mediante ação judicial, de decisão de mérito
proferida pelo conselho de contribuintes.
11) Decadência e prescrição no direito tributário & direito civil
12) Lei de responsabilidade fiscal – art. 14 da Lei Complementar nº 101/2000.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal
da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista
atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.
CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª
Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.
Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed.
Rio de Janeiro. Forence. 2007.
HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed.,
Brasília: Lúmen Juris, 2007.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros,
1998.
MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.
8. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS ESTADUAL (ICMS)
Carga horária: 30 h
Ementa
Estrutura normativa do ICMS
Hipóteses legais de incidência
Consequência normativa
Conceitos, categorias, regras e princípios que disciplinam a dinâmica normativa do
ICMS
Técnica da não cumulatividade do ICMS
Diretrizes constitucionais e legais específicas à composição da base de cálculo do
ICMS
Exclusão e inclusão do IPI na composição da base de cálculo do ICMS
Exclusão do IPI
Inclusão do IPI
Outras inclusões na composição da base de cálculo do ICMS
Valor do frete e das demais despesas acessórias, inclusive embalagens
Valor de acréscimos (juros e correção monetária) cobrados em decorrência do
financiamento de vendas a prazo
Bonificações e descontos concedidos sob condição
Outras exclusões na composição da base de cálculo do ICMS
Bonificações e descontos (incondicionais)
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Peculiaridades na quantificação do ICMS incidente nos serviços de transporte
interestadual e intermunicipal
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia
BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de Impostos: IPI, ICMS, ISS e IR. 7ª Ed.
São Paulo, Atlas, 2011.
BORGES, Humberto Bonavides. Manual Procedimentos Tributarios IPI, ICMS ISS:
Guia Prático do Gerente, Consultor e Analista Tributário das Empresas. 3ª Ed. São
Paulo, Atlas, 2009.
BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS E IR. 11ª
Ed. São Paulo, Atlas, 2011.
9. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS I (IPI)
Carga horária: 20 h
Ementa
O IPI no Sistema Tributário Nacional. Princípios Constitucionais Âmbito. Incidência
do IPI: Conceitos básicos do IPI. Aspectos espacial, temporal e material do fato
gerador. Aspecto Subjetivo do fato gerador – Contribuintes e responsáveis. Aspecto
quantitativo. Valor Tributável. Valor Tributável Mínimo: Regras Especiais. Alíquota
aplicável – TIPI. Lançamento e Cálculo do Imposto. Apuração e Recolhimento do
Imposto. Crédito do IPI: básicos, outros créditos e crédito presumido. Hipóteses de
anulação do Crédito. Isenção e suspensão do imposto. Obrigações acessórias.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia:
BOTALLO, Eduardo Domingo. Fundamentos do IPI (Imposto sobre Produtos
Industrializados). São Paulo: Revista dos Tribunais, 2002.
BRASIL JR., Vicente (Coord.). IPI: questões atuais. Curitiba: Juruá, 2006.
DALSTON, César Olivier. Classificando Mercadorias – Uma Abordagem Didática
da Ciência da Classificação das Mercadorias. São Paulo: Aduaneiras, 2005.
ESTURILIO, Regiane Binhara. A Seletividade no IPI e no ICMS. São Paulo:
Quartier Latin, 2007.
GODOI, Marciano Seabra de. Questões Atuais do Direito Tributário na
Jurisprudência do STF. São Paulo: Dialética, 2006.
MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Regulamento do Imposto
sobre Produtos Industrializados. Anotado e comentado. Salvador : OJC
12
Publicações Contábeis e Jurídicas Ltda., 1998.
MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Tudo sobre IPI: imposto
sobre Produtos Industrializados. 5ª ed. São Paulo: Aduaneiras, 2003.
MELO, José Eduardo Soares. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) na
Constituição de 1988. São Paulo: Malheiros, 1991.
NOGUEIRA, Paulo Roberto Cabral. Do Imposto sobre Produtos Industrializados.
3ª ed. São Paulo: Saraiva, 1985.
OLIVEIRA, Waldemar de. Novo Regulamento do Imposto sobre Produtos
Industrializados. Decreto n. 4.544, de 26 de dezembro de 2002, anotado e
atualizado até 31/05/2003. São Paulo : Resenha, 2003.
Pareceres e Atos Declaratórios do IPI consolidados. 1970-1989. São Paulo :
IOB, 1990.
10. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS II (LEGISLAÇÃO
PREVIDENCIÁRIA)
Carga horária: 20 h
Ementa
- Origem e Evolução no Brasil da Seguridade Social
- Seguridade Social: Conceitos
- Organização e Princípios Constitucionais
- Dos Direitos e Garantias Fundamentais
- Da Organização do Estado
- Da Organização dos Poderes
- Da Tributação e do Orçamento
- Da Ordem Social
- Das Disposições Constitucionais Gerais
- Atos das Disposições Constitucionais Transitórias
- Obrigações Previdenciárias
- Segurados
- Cadastro dos Sujeitos Passivos
- Obrigações Acessórias
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
Decreto n° 2172, de 05/03/1997
Decreto n° 3.048, de 06/05/1999 e alterações posteriores
Lei n° 8.213, de 24/07/1991 e alterações posteriores
Lei 8080, de 19/09/90 e alterações posteriores
Lei 8.742, de 07/12/1993
Instruções Normativas 95, de 07/10/03 e 99, de 05/12/03
KERTZMAN, Ivan. Curso Prático de Direito Previdenciário, 4ª Ed revista, Editora
JusPodvm, 2007
MARTINS, Sérgio Pinto. Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2003
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OLIVEIRA, Aristeu. Consolidação da Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas,
2000
OBS.: Decreto 3.048/99; Lei 8.212/91; Lei 8.213/91; IN 20/07. (Todas encontradas no
SISLEX http://www010.dataprev.gov.br/sislex/)
11. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS III (COFINS, PIS/PASEP)
Carga horária: 30h
Ementa
- Contribuições Sociais
Fundamentos e princípios constitucionais aplicáveis às contribuições
- Contribuição Social s/ o Lucro Líquido
Normas aplicáveis
Contribuintes
Imunidade e isenção
Base de cálculo
Alíquota
Prazo de pagamento
Escrituração
CSLL – estimativa, presumido, arbitrado
- PIS/PASEP e COFINS
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas:
Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.
LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São
Paulo: Atlas. 1986.
12. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS IV (CSLL e IRPJ)
Carga horária: 30 h
Ementa
- Imposto de Renda – Disposições Gerais
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica
- Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Empresas de
Pequeno Porte – SIMPLES
- Lucro Presumido
- Lucro Real
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- Custos dos Bens e Serviços
- Despesas Operacionais
- Resultados não Operacionais/ Ajustes Fiscais Diversos
- Ajustes ao lucro Líquido / Compensação
- Pagamento Mensal por Estimativa
- Lucro Arbitrado
- Contribuições Sociais
- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL
- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Estimativa
- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Presumido
- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Arbitrado
- Contribuições PIS/Pasep e Cofins
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
BORGES,HUMBERTO B. Planejamento tributário – IPI, ICMS E ISS. São Paulo:
Atlas, 2006.
HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas:
Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.
LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São
Paulo: Atlas. 1986.
13. CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA E LAVAGEM DE DINHEIRO
Carga horária: 20h
Ementa
- Noções Introdutórias; Infração e Sanção; Infrações Tributárias; Delitos Fiscais; Direito
Tributário Penal e Direito Penal Tributário;
- Infrações Tributárias; Infrações Tributárias; Responsabilidade Objetiva; Sanções da
Ordem Jurídica Tributária; Multas no Direito Brasileiro, Multas Fiscais; Concurso
de Infrações Fiscais; Denúncia Espontânea e Multa de Mora; Transmissão das
Penalidades Pecuniárias;
- Noções de Direito Penal; Crime – Conceito; O Tipo; A Conduta; Crime Doloso e
Crime Culposo; O Dolo; A Culpa; O Resultado; Tipicidade; Culpabilidade;
Imputabilidade; Das Penas
- Delitos Fiscais - Comentários à Lei nº 8.137/90; Considerações Iniciais; Análise do
Art. 1º, caput e incisos; Análise do Art. 2º, caput e incisos.
- Comunicação dos Ilícitos Penais; Representação para Fins Penais; Formalização da
Representação; Falta de Comunicação ao Ministério Público
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- Encaminhamento ao Ministério Público; Extinção da Punibilidade pelo Pagamento;
Débito Parcelado; Situações que Dispensam a Formalização da Representação;
Representação – Conteúdo
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem
tributária. São Paulo: Atlas, 1999.
COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos
fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.
DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio
Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora
Renovar, 2000.
MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série
pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.
14. METODOLOGIA DO ENSINO SUPERIOR
Carga horária: 30 h
Ementa
A constituição do conhecimento considerando seus aspectos filosóficos e
epistemológicos; processos culturais ligados à formação; ciência, ensino e
metodologias: concepções educacionais; a importância da abordagem psicanalítica para
o entendimento da relação entre professor e aluno no processo educacional; análise de
conteúdo como possibilidade de olhares múltiplos; avaliação e seus fundamentos
básicos na organização do trabalho docente.
Metodologia:
Aulas expositivas, exercícios em sala, leituras de textos e debates.
Bibliografia Básica
ADORNO, T. Educação após Auschwitz. In: Educação e emancipação. Rio de Janeiro:
Paz e Terra, 1995.
CHAUÍ, M. Introdução à história da filosofia – dos pré-socráticos a Aristóteles. São
Paulo: Bras., 1994.
COELHO, I. Repensando a formação de professores. In: Nuances: Estudos sobre
Educação. Revista da
UNESP. São Paulo, ano IX, vol. 9/10, jan/jul/2003.
FRANCO, M. H. Análise do conteúdo. Brasília: Plano, 2003.
GIL, A. C. Metodologia do Ensino Superior. São Paulo: Atlas, 1997.
GRESSLER, L. Introdução à pesquisa - projetos e relatórios. São Paulo: Loyola,
2004.
16
KUPFER, M. C. Freud e a educação: o mestre do impossível. São Paulo: Scpione,
1995.
SEVERINO, A. Metodologia do trabalho científico. São Paulo: Cortez, 1993.
ZANOLLA, S. R. S. Teoria crítica e educação: considerações acerca do conceito de
práxis. In: Revista
Educativa. Goiânia: PUC, v. 5, n. 1, jan./jun, 2002.
15. TÓPICOS ESPECIAIS EM CONTABILIDADE E TRIBUTAÇÃO
Carga horária: 20 h
Ementa
Tributos sobre o Lucro (CPC 32)
Regime Temporária de Tributação
Combinações de Negócios e Ágio sobre Rentabilidade Futura
Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo
Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos
Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint Ventures
Juros s/ Capital Próprio e Dividendos
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de contabilidade:
IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009.
IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as normas
internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010.
ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações de
Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário e
Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010.
BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil.
1998 http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm
BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código Tributário
Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm
CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed.
São Paulo: Atlas, 2010.
HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda das
Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.
16. AUDITORIA FISCAL
Carga horária: 20h
Ementa
- A importância da contabilidade nas empresas
17
- Caracterização da auditoria
- Caracterização da auditoria fiscal
- Auditoria tributária
- Direito tributário penal e direito penal tributário
- Contabilidade e tributação
- A contabilidade como prova contra a acusação de crime de sonegação
- O contador e a responsabilidade civil e tributária
- A contabilidade como prova no processo administrativo fiscal
- A contabilidade e os custos
- A conferência do saldo contábil
- A importância da auditoria nas empresas
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
ALMEIDA. Marcelo Cavalcante. Auditoria: um curso moderno e completo. São
Paulo: Atlas. 2003.
BORGES,HUMBERTO B. Gerencia de impostos. São Paulo: Atlas, 2000.
BORGES,HUMBERTO B. Auditoria de tributos: IPI, ICMS, ISS. São Paulo: Atlas,
2001.
BRASIL. Leis números 5.172/66; 6.404/76; 6.385/76; 8.137/90; 9.249/95; 9.430/96;
9.457/97; 10.198/01; 10.303/01.
LEMOS. José Silvério. A Contabilidade como instrumento de auditoria fiscal. Rio de
Janeiro: editora FGV, 2004.
TEIXEIRA, Paulo Henrique. Blindagem fiscal e contábil. Curitiba: Editora Portal
Tributário, 2004.
TEIXEIRA, Paulo Henrique. Manual prático de auditoria tributária. Curitiba: Editora
Portal Tributário, 2004.
17. TÓPICOS ESPECIAIS EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Carga horária: 30h
Ementa
Cases e seminários nas diferentes áreas do planejamento tributário de entidades
privadas com e sem fins lucrativos. Cases trabalhistas, em tributos federais, estaduais e
municipais.
Metodologia:
As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e
datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.
Bibliografia Básica
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ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem
tributária. São Paulo: Atlas, 1999.
COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos
fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.
DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio
Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora
Renovar, 2000.
MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série
pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.
TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO
Apresentação de artigo científico, com aprovação, perante banca examinadora no
final do curso.
Bibliografia Básica
ECO, Umberto. Como se faz uma tese. 18 ed. São Paulo: Perspectiva, 2003.
GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989.
MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho
científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992.
RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São
Paulo: Atlas, 2002.
SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São
Paulo: Cortez, 2000.