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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
SUMÁRIO
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO .......................................................................................................................... 2 BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO ....................................................................................................................... 3 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ......................................................................................................................... 4 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE .................................................................................................. 4 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA .............................................................................................................. 6 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO ........................................................................................................... 7 NOTAS EXPLICATIVAS
INFORMAÇÕES GERAIS ........................................................................................................................... 8 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ........................................................................... 9 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA ........................................................................................................ 11 APLICAÇÕES .......................................................................................................................................... 11 CONTAS A RECEBER .............................................................................................................................. 13 ESTOQUES ............................................................................................................................................ 14 OUTROS VALORES E BENS ..................................................................................................................... 14 ATIVO NÃO CIRCULANTE MANTIDO PARA VENDA ................................................................................ 17 ATIVO NÃO CIRCULANTE ...................................................................................................................... 17
INVESTIMENTOS ................................................................................................................................. 19 IMOBILIZADO ...................................................................................................................................... 19 INTANGÍVEL ........................................................................................................................................ 20 PASSIVO CIRCULANTE ......................................................................................................................... 21 PASSIVO NÃO CIRCULANTE ................................................................................................................. 25 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ....................................................................................................................... 29 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ...................................................................................................... 31 TRIBUTOS SOBRE O LUCRO ................................................................................................................. 35 PARTES RELACIONADAS ...................................................................................................................... 36 EVENTOS SUBSEQUENTES ................................................................................................................... 37 CORRELAÇÃO ENTRE AS NOTAS EXPLICATIVAS DE 31/12/2018 E 30/06/2019 .................................... 37
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO
CNPJ 34.028.316/0001-03
Controladora Consolidado
ATIVO Nota 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Circulante 3.230.345 3.608.585 3.260.696 3.643.426
Caixa e Equivalentes de Caixa 3 24.255 14.534 34.513 83.758
Aplicações 4 82.997 817.584 102.610 782.161
Contas a Receber 5 2.557.476 2.427.977 2.557.476 2.427.977
Estoques 6 30.824 33.556 30.824 33.556
Outros Valores e Bens 7 534.793 314.934 535.273 315.974
Créditos com pessoas ligadas 7.1 1.306 1.431 1.306 1.431
Adiantamentos 7.2 252.175 117.255 252.175 117.255
Impostos e encargos sociais a compensar
7.3 229.169 164.697 229.649 165.737
Cobrança jurídica/inadimplência 7.4 11.099 10.663 11.099 10.663
Outros créditos 7.5 41.044 20.888 41.044 20.888
Não circulante mantido para venda 8 154.964 17.406 154.964 17.406
Terrenos mantidos para venda 138.109 26.330 138.109 26.330
Prédios mantidos para venda 27.366 117 27.366 117
(-) Depreciação Acumulada – Prédios mantidos para venda
(1.475) (5) (1.475) (5)
(-) Perda ao valor recuperável (9.036) (9.036) (9.036) (9.036)
Não Circulante 9 10.238.135 9.897.950 10.207.792 9.863.121
Realizável a Longo Prazo 2.759.393 2.780.639 2.757.562 2.779.568
Aplicações 4 265.044 324.297 265.044 324.297
Outras Aplicações - VJORA 9.1.1 7.119 6.995 7.119 6.995
Tributos Diferidos 17.1.1 464.604 464.604 464.604 464.604
Depósitos Jud., Rec. e Administrativos 9.2 121.119 118.337 121.119 118.337
Tributos a Compensar 9.3 1.891.568 1.861.392 1.891.568 1.861.392
Outros 9.4 9.939 5.014 8.108 3.943
Investimentos 633.279 642.152 604.767 608.394
Imóveis Mantidos Para investimento 10.1.1 667.883 669.930 667.883 669.930
(-) Depreciação Acumulada de Imóveis Mantidos Para Investimento
10.1.1 (7.120) (7.344) (7.120) (7.344)
(-) Perda ao Valor Recuperável 10.1.1 (56.982) (55.185) (56.982) (55.185)
Museu Correios 986 993 986 993
Correiospar 10.2 28.512 33.758 - -
Imobilizado 11 6.783.311 6.406.654 6.783.311 6.406.654
Imóveis 5.424.624 5.561.142 5.424.624 5.561.142
(-) Depreciação Acumulada (484.754) (456.383) (484.754) (456.383)
(-) Perda ao Valor Recuperável (50.926) (50.926) (50.926) (50.926)
Móveis 3.326.340 3.274.435 3.326.340 3.274.435
(-) Depreciação Acumulada (1.995.983) (1.921.614) (1.995.983) (1.921.614)
Imóveis de direito de uso 534.175 - 534.175 -
(-) Depreciação de imóveis de direito de uso
(14.304) - (14.304) -
Móveis de direito de uso 53.700 - 53.700 -
(-) Depreciação de móveis de direito de uso
(9.561) - (9.561) -
Intangível 12 62.152 68.505 62.152 68.505
Softwares 394.870 389.852 394.870 389.852
(-) Amortização (332.718) (321.347) (332.718) (321.347)
TOTAL DO ATIVO 13.623.444 13.523.941 13.623.452 13.523.953
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO
CNPJ 34.028.316/0001-03
Controladora Consolidado
PASSIVO Nota 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Circulante 4.340.506 4.580.203 4.340.514 4.580.215
Fornecedores 13.1 806.087 968.581 806.087 968.581
Salários e Consignações 13.2 1.366.954 1.306.986 1.366.954 1.306.986
Encargos Sociais 13.3 189.375 235.089 189.375 235.089
Impostos e Contribuições 13.4 123.583 154.077 123.591 154.089
Arrecadações e Recebimentos 13.5 35.681 42.305 35.681 42.305
Adiantamentos de Clientes 13.6 8.458 21.656 8.458 21.656
Contas Internacionais a Pagar 13.7 91.748 95.367 91.748 95.367
Precatórios 13.8 146.738 129.728 146.738 129.728
Apropriação por Competência - Patrocinadas/Mantidas
13.9 92.826 98.864 92.826 98.864
Empréstimos e Financiamentos 13.10 181.694 181.694 181.694 181.694
Receitas a Apropriar 13.11 26.253 28.495 26.253 28.495
Benefício Pós-Emprego 14.1 541.884 542.681 541.884 542.681
Obrigações Financeiras a Pagar 13.12 172.963 334.287 172.963 334.287
Convênio Postal Saúde 13.13 219.305 212.839 219.305 212.839
Obrigações Trabalhistas 14.4 166.588 159.831 166.588 159.831
Passivo por direito de uso 13.14 123.016 - 123.016 -
Outros Débitos 13.15 47.353 67.723 47.353 67.723
Não Circulante 9.282.412 8.689.024 9.282.412 8.689.024
Empréstimos e Financiamentos 13.10 272.541 363.388 272.541 363.388
Benefício Pós-Emprego 14.1 6.704.636 6.589.218 6.704.636 6.589.218
Passivos Contingentes 14.2 395.020 337.013 395.020 337.013
Tributos Diferidos 14.3,
17.1.2 477.242 473.526 477.242 473.526
Precatórios 13.8 78.623 39.243 78.623 39.243
Obrigações Trabalhistas 14.4 837.365 879.900 837.365 879.900
Apropriações por competência – Patrocinadas/ Mantidas
13.9 60.226 - 60.226 -
Passivo por direito de uso 13.14 451.444 - 451.444 -
Outros 14.5 5.315 6.736 5.315 6.736
Patrimônio Líquido 526 254.714 526 254.714
Capital 15.1 3.222.700 3.222.700 3.222.700 3.222.700
Adiantamento para futuro aumento de capital - AFAC
15.2 180.758 180.758 180.758 180.758
Ajuste Avaliação Patrimonial-AAP 15.3 4.362.832 4.375.771 4.362.832 4.375.771
Bens imóveis 15.3.1 4.230.252 4.359.967 4.230.252 4.359.967
Mantidos para venda 15.3.2 132.580 15.804 132.580 15.804
Outros Resultados Abrangentes-ORA 15.4 (5.003.852) (4.984.061) (5.003.852) (4.984.061)
Prejuízos Acumulados 15.5 (2.761.912) (2.540.454) (2.761.912) (2.540.454)
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
13.623.444 13.523.941 13.623.452 13.523.953
As notas explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CNPJ 34.028.316/0001-03
Controladora Consolidado
Nota 2º Trim.
2019 2º Trim.
2018 Até
30/06/2019 Até
30/06/2018
2º Trim. 2019
2º Trim. 2018
Até 30/06/2019
Até 30/06/2018
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS E SERVIÇOS 16.1 4.551.884 4.468.059 9.033.373 8.880.876 4.551.884 4.468.059 9.033.373 8.880.876
Custo dos Produtos Vendidos e dos Serviços Prestados 16.2 (4.035.743) (3.829.888) (7.860.728) (7.761.650) (4.035.743) (3.829.888) (7.860.728) (7.761.650)
LUCRO BRUTO 516.141 638.171 1.172.645 1.119.226 516.141 638.171 1.172.645 1.119.226
Despesas com Vendas/Serviços 16.3 (30.538) 10.476 (60.881) (80.656) (30.538) 10.476 (60.881) (80.656)
Despesas Gerais e Administrativas 16.4 (722.807) (610.794) (1.371.626) (1.261.446) (725.200) (617.302) (1.377.907) (1.272.337)
Resultado de Participação em Controlada 16.5 (1.851) (6.124) (5.246) (10.041) - - - -
Outras Receitas Operacionais 16.6 42.986 48.997 55.143 82.485 42.986 48.997 55.143 82.485
Outras Despesas Operacionais 16.7 (995) (548) (1.619) (1.164) (1.022) (567) (1.670) (1.206)
LUCRO LÍQUIDO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO (197.064) 80.178 (211.584) (151.596) (197.633) 79.775 (212.670) (152.488)
Receitas Financeiras 16.8 63.222 94.145 146.654 159.743 63.798 94.548 147.747 160.635
Despesas Financeiras 16.9 (82.513) (62.984) (163.864) (127.792) (82.520) (62.984) (163.871) (127.792)
RESULTADO FINANCEIRO (19.291) 31.161 (17.210) 31.951 (18.722) 31.564 (16.124) 32.843
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO (216.355) 111.339 (228.794) (119.645) (216.355) 111.339 (228.794) (119.645)
Tributos sobre o lucro 17 1.147 (787) (4.765) (787) 1.147 (787) (4.765) (787)
Correntes 4.933 - (100) - 4.933 - (100) -
Diferidos (3.786) (787) (4.665) (787) (3.786) (787) (4.665) (787)
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (215.208) 110.552 (233.559) (120.432) (215.208) 110.552 (233.559) (120.432)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
CNPJ 34.028.316/0001-03
Controladora Consolidado
2º Trim.
2019 2º Trim.
2018 Até
30/06/2019 Até
30/06/2018
2º Trim. 2019
2º Trim. 2018
Até 30/06/2019
Até 30/06/2018
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (215.208) 110.552 (233.559) (120.432) (215.208) 110.552 (233.559) (120.432)
Impacto sobre outros resultados abrangentes do exercício
Aumento/ redução da remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego
(9.952) (10.548) (19.904) (21.096) (9.952) (10.548) (19.904) (21.096)
Aumento/ redução da CSLL relacionada à remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego
- - - - - - - -
Aumento/ redução do valor justo de instrumentos financeiros (632) - 124 - (632) - 124 -
Aumento/ redução da CSLL relacionada à variação do valor justo de instrumentos financeiros
57 - (11) - 57 - (11) -
Aumento/Redução em Outros Resultados Abrangentes (10.527) (10.548) (19.791) (21.096) (10.527) (10.548) (19.791) (21.096)
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (225.735) 100.004 (253.350) (141.528) (225.735) 100.004 (253.350) (141.528)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Financeiras
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CNPJ 34.028.316/0001-03
CAPITAL
ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE
CAPITAL - AFAC
RESULTADOS ACUMULADOS
OUTROS RESULTADOS
ABRANGENTES
AJUSTE AVALIAÇÃO
PATRIMONIAL TOTAL
Saldo em 31/12/2017 3.179.458 - (2.715.420) (4.762.853) 4.458.305 159.490
20
18
Aumento de Capital: - - - - - -
- Capitalização de recurso proveniente de AFAC - - - - - -
- Adiantamento para futuro aumento de capital – AFAC - - - - - -
Resultado do período - - (120.432) - - (120.432)
Outros Resultados Abrangentes - - - (21.096) - (21.096)
Realização Custo Atribuído - AAP - - 13.255 - (13.255) -
- Bens Imóveis - - 13.255 - (13.255) -
- Mantidos p/ venda - - - - - -
Realização AAP Obrigação Tributária - - - - 1.193 1.193
- CSLL - Bens Imóveis - - - - 1.193 1.193
- CSLL - Mantidos p/ venda - - - - - -
Saldo em 30/06/2018 3.179.458 - (2.822.597) (4.783.949) 4.446.243 19.155
Saldo em 31/12/2018 3.222.700 180.758 (2.540.454) (4.984.061) 4.375.771 254.714
20
19
Aumento de Capital: - - - - - -
- Capitalização de recurso proveniente de AFAC - - - - - -
- Adiantamento para futuro aumento de capital – AFAC - - - - - -
Resultado do período - - (233.559) - - (233.559)
Outros Resultados Abrangentes - - - (19.791) - (19.791)
Realização Custo Atribuído - AAP - - 12.101 - (12.101) -
- Bens Imóveis - - 12.101 - (12.101) -
- Mantidos p/ venda - - - - - -
Realização AAP Obrigação Tributária - - - - 959 959
- CSLL - Bens Imóveis - - - - 959 959
- CSLL - Ajuste de Avaliação Patrimonial - Mantidos p/ venda - - - - - -
Reversão por impairment – Custo Atribuído - - - - (1.797) (1.797)
- Bens Imóveis - - - - (1.797) (1.797)
- Mantidos p/ venda - - - - - -
Saldo em 30/06/2019 3.222.700 180.758 (2.761.912) (5.003.852) 4.362.832 526
As notas explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
CNPJ 34.028.316/0001-03
Controladora Consolidado
ATIVIDADES OPERACIONAIS Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Lucro antes do imposto de renda (233.559) (120.432) (233.559) (120.432)
Itens de resultado que não interferem no caixa
365.395 414.419 360.149 404.378
Depreciação e amortização 168.644 153.122 168.644 153.122
Resultado de participação em controlada
5.246 10.041 - -
Provisões 184.329 62.263 184.329 62.263
Despesas de variação patrimonial e perdas
2.483 770 2.483 770
Receita de variação patrimonial (32.811) (59.631) (32.811) (59.631)
Atualização de créditos tributários – Imunidade tributária/ Banco Postal
(30.176) - (30.176) -
Resultado da alienação de bens 357 75 357 75
Incentivo financeiro diferido – IFD/ PDI 67.323 247.779 67.323 247.779
Mutações patrimoniais (708.234) (453.250) (706.917) (451.973)
Contas a receber (129.499) (232.086) (129.499) (232.086)
Estoques 2.732 9.695 2.732 9.695
Outros valores e bens (187.047) (136.803) (186.488) (136.364)
Bens de direito de uso – CPC 06 (R2) 10.450 - 10.450 -
Realizável a longo prazo (7.831) (4.514) (8.274) (4.514)
Fornecedores (162.495) 68.551 (162.495) 68.551
Salários e consignações 59.968 107.015 59.968 107.015
Outras obrigações (294.512) (265.108) (293.311) (264.270)
Recursos líquidos aplicados nas atividades operacionais
(576.398) (159.263) (580.327) (168.027)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Integralização de capital - Correiospar - (15.262) - -
Aplicações financeiras 793.840 338.910 738.803 279.628
Adições de ativo imobilizado (79.899) (57.095) (79.899) (57.095)
Adições de ativo intangível (8.963) (12.528) (8.963) (12.528)
Baixas do ativo imobilizado 2.623 647 2.623 647
Baixas das propriedades para investimento
7 - 7 -
Bens sucateados (572) 1.323 (572) 1.323
Perda por Impairment 1.797 - 1.797 -
Fluxo de caixa gerado nas atividades de investimento
708.833 255.995 653.796 211.975
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Capitalização de recurso - - - -
Empréstimos e Financiamentos (90.847) (90.847) (90.847) (90.847)
Arrendamento mercantil – Bens de direito de uso - Principal
(23.865) - (23.865) -
Arrendamento mercantil – Bens de direito de uso - Juros
(8.002) - (8.002) -
Caixa aplicado nas atividades de financiamento
(122.714) (90.847) (122.714) (90.847)
Variação líquida de caixa e equivalentes de caixa
9.721 5.885 (49.245) (46.899)
Saldo de Caixa e Equivalente-Caixa no início do exercício
14.534 6.754 83.758 124.871
Saldo de Caixa e Equivalente-Caixa no final do exercício
24.255 12.639 34.513 77.972
As notas explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
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Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Controladora Consolidado
Até
30/06/2019 Até
30/06/2018 Até
30/06/2019 Até
30/06/2018
I GERAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
1 RECEITAS 9.408.960 9.268.226 9.414.206 9.278.267
1.1 Receitas Operacionais 9.383.183 9.229.000 9.383.183 9.229.000
1.2 Perda/ Reversão de Credito de Liquidação Duvidosa (24.120) (33.217) (24.120) (33.217)
1.3 Outras Receitas Operacionais 55.143 82.484 55.143 82.484
1.4 Resultado de Participação em Controlada (5.246) (10.041) - -
2 INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (2.891.117) (2.669.258) (2.896.015) (2.678.979)
2.1 Custo dos Serviços Prestados e Produtos Vendidos (2.736.096) (2.648.500) (2.736.096) (2.648.500)
2.2 Serviços Adquiridos de Terceiros (14.422) (4.378) (19.285) (14.025)
2.3 Propaganda e Comunicação (370) (8.420) (405) (8.494)
2.4 Utilidades e Serviços (24) (10) (24) (10)
2.5 Provisões diversas (140.205) (7.950) (140.205) (7.950)
3 VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 6.517.843 6.598.968 6.518.191 6.599.288
4 RETENÇÕES (168.426) (153.155) (168.426) (153.155)
4.1 Depreciação/Amortização (168.426) (153.155) (168.426) (153.155)
5 VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4)
6.349.417 6.445.813 6.349.765 6.446.133
6 VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
146.654 159.743 147.747 160.635
6.1 Receitas Financeiras 146.654 159.743 147.747 160.635
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 6.496.071 6.605.556 6.497.512 6.606.768
II DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
7 REMUNERAÇÃO DO TRABALHO 5.269.848 5.355.809 5.271.037 5.356.882
7.1 Salários, Honorários e Benefícios 4.980.171 5.063.727 4.981.205 5.064.585
7.2 Encargos Sociais 289.677 292.082 289.832 292.297
8 REMUNERAÇÃO DO GOVERNO 1.121.377 1.140.969 1.121.446 1.141.016
8.1 INSS 719.563 724.446 719.563 724.446
8.2 Impostos e Contribuições (exceto IRPJ e CSLL) 401.714 416.523 401.783 416.570
8.3 Contribuição Social (Tributo corrente) 100 - 100 0
9 REMUNERAÇÃO DO CAPITAL DE TERCEIROS 338.405 229.210 338.588 229.302
9.1 Aluguéis, Juros, Variação Cambial 336.008 227.126 336.191 227.218
9.2 Outras Remunerações a Terceiros 2397 2.084 2.397 2.084
10 REMUNERAÇÃO DOS ACIONISTAS (233.559) (120.432) (233.559) (120.432)
10.1 Lucro/Reserva Retidos (233.559) (120.432) (233.559) (120.432)
TOTAL DO VALOR DISTRIBUÍDO 6.496.071 6.605.556 6.497.512 6.606.768 As notas explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
INFORMAÇÕES GERAIS A Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos – ECT é uma entidade pública com personalidade jurídica de direito privado, vinculada ao Ministério da Ciência, Tecnologia, Inovações e Comunicações – MCTIC com sede e foro em Brasília-DF e atuação em todo o território nacional e no exterior. A Empresa é administrada conforme os preceitos do Estatuto Social aprovado em Assembleia e pelas legislações aplicáveis, especialmente, pelo Decreto-Lei de criação nº 509/1969, pelas Leis nos 12.490/2011, 13.303/2016 e 6.404/1976 e pelo Decreto nº 8.945/2016. A estrutura organizacional dos Correios é composta pelos Núcleos de Governança, Estratégico, Corporativo e de Negócios. Os Correios têm por objeto: planejar, implantar e explorar o serviço postal e o serviço de telegrama; explorar os serviços postais de logística integrada, financeiros e eletrônicos; explorar atividades correlatas e exercer outras atividades afins, autorizadas pelo Ministério supervisor. Nesses termos, considera-se o serviço postal representado pelo recebimento, expedição, transporte e entrega de objetos de correspondência, valores e encomendas; e o serviço de telegrama, por meio do recebimento, transmissão e entrega de mensagens escritas, conforme Lei nº 6.538/1978. No segmento financeiro, o Banco Postal é a marca dos Correios para atuação como correspondente na prestação de serviços bancários básicos em todo o território nacional. Os principais produtos oferecidos são: abertura de contas correntes e de poupanças, saques, depósitos, empréstimos, cartões de crédito, recebimento de títulos, dentre outros. Desde a edição da Lei nº 12.490/2011, os Correios estão autorizados a constituir subsidiárias e adquirir o controle ou participação acionária em sociedades empresárias já estabelecidas, com vistas à execução das atividades compreendidas em seu objeto social, firmar parcerias comerciais que agreguem valor à sua marca e proporcionem maior eficiência de sua infraestrutura, especialmente de sua rede de atendimento, desde que obedecida a regulamentação específica do assunto e as exceções mencionadas em tal lei. Em consonância com a ampliação das atividades do objeto social, a Empresa constituiu em 2014, a Correiospar, sociedade por ações, subsidiaria integral dos Correios, que pode criar, instalar e suprir sucursais, filiais, agências, representações e escritórios em qualquer parte do território nacional ou no exterior, observada a legislação aplicável. Contudo, até o 2º Trimestre/2019, não houve aquisição de participações societárias ou criação de subsidiárias. 1.1 - Pressupostos de Continuidade dos Correios Em razão dos resultados obtidos nos últimos exercícios, a Empresa tem adotado medidas com o intuito de reverter a atual situação econômico-financeira. Uma dessas medidas foi a revisão do Planejamento Estratégico, estabelecido para o período de 2017 a 2022, que tem por objetivo: focar na melhoria de rentabilidade no curto prazo, por meio de iniciativas imediatas de redução de custo e melhoria na gestão; melhorar processos e tecnologia, visando aumentar produtividade e crescer em negócios emergentes, acelerando o crescimento intensivo dos negócios e investir seletivamente em serviços inovadores. Em alinhamento à estratégia instituída, os objetivos pactuados foram desdobrados visando detalhar as metas e direcionar os esforços para o atingimento das finalidades pretendidas, resultando em um portfólio de iniciativas estratégicas, conforme quadro à seguir:
Iniciativa estratégica Principais progressos
Rever níveis de serviços postais e critérios de universalização;
Concluída a implantação da Distribuição Domiciliária Alternada – DDA em 747 unidades, superando o previsto na Portaria nº 1.203, de 07 de março de 2018. Essa implantação reduziu o número de distritos e consequentemente a necessidade de carteiros.
Otimizar a rede de transporte, visando o aumento da produtividade e redução de custos;
A malha de transporte teve 100% do planejamento revisado.
Implantar Programa de Excelência Operacional, alinhado à Estratégia Correios, visando a disseminação de uma cultura de melhoria contínua em todos os processos organizacionais;
A aplicação das ações de melhoria nos processos operacionais apresentou resultados, tais como: - Nas unidades de atendimento houve redução de 39% no tempo da entrega interna; - Nos Centros de Tratamento houve aumento médio de 28% na carga triada em máquina. - Nos CDDs houve um aumento de 65% na quantidade de indução de objetos na LOEC automática, isso significa o número de objetos com leitura do código de barras e depois triado por distrito simultaneamente.
Implantar o Planejamento de Vendas e Operação e implementar um centro de controle, visando criar maior sinergia entre vendas e operações e aumentar a visibilidade do desempenho da operação;
Modelo implantado com a realização de reuniões preliminares, possibilitando, dentre outros: - integração entre os planos comercial, operacional e financeiro; - manutenção dos planos de forma realista e viável;
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Iniciativa estratégica Principais progressos - avaliação contínua do desempenho; - identificação proativa de gargalos no processo operacional; - foco no resultado financeiro das vendas e operações; - suporte ao processo de tomada de decisão com base em fatos e dados e envolvimento de todas as áreas; - melhoria no nível de serviço ao cliente.
Reduzir as despesas aplicando a metodologia Orçamento Base Zero – OBZ;
A continuidade dos ciclos OBZ promove maior controle do orçamento e redução de despesas.
Revisar portfólio de serviços por prazo, preço e região;
Lançamento do serviço PAC mini. A solução amplia o leque de serviços de encomendas e insere os Correios concorrencialmente no mercado de pequenos envios.
Balcão do Cidadão Correios;
Lançamento do Balcão do Cidadão, uma plataforma que utiliza as agências dos Correios e seu sistema, pode oferecer ao cidadão diversos serviços públicos com uma melhor experiência, não só de atendimento, mas também de acesso, pois os Correios estão próximos às pessoas.
Adequar a força de trabalho ao novo modelo operacional;
Com a realização do Plano de Desligamento Voluntário – PDV/2019, até junho 3.069 empregados se desligaram da empresa.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1 - Declaração de conformidade As Demonstrações Financeiras intermediárias compreendem as informações trimestrais consolidadas e foram elaboradas de acordo com a Resolução CFC nº 1.174/2009 (CPC 21 – R1) e apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, tomando por base a legislação societária (Lei 6.404/1976, alterada pelas Leis 11.638/2007 e 11.941/2009) e as normas e pronunciamentos contábeis emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários – CVM e pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC. A Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil para as companhias abertas. No entanto, por força do Estatuto Social aprovado em Assembleia, essa Demonstração foi preparada de acordo com o CPC 09 aprovado pela Deliberação CVM n° 557/2008 e apresentada em conjunto com as Demonstrações Financeiras exigidas por lei. Este é o segundo conjunto de Demonstrações Financeiras trimestrais dos Correios após a adoção do CPC 06 (R2) – Arrendamento Mercantil. As principais mudanças de políticas contábeis advindas dessa adoção estão descritas na nota 2.3.1. A emissão das Demonstrações Financeiras foi autorizada pela Diretoria Executiva dos Correios em 28 de agosto de 2019. Após a emissão, somente os acionistas têm o poder de alterar as Demonstrações Financeiras, contudo os Conselhos Fiscal ou de Administração ou o Comitê de Auditoria podem propor alterações nos textos das notas explicativas a fim de garantir maior transparência e integridade das informações. Todas as informações relevantes próprias das Demonstrações Financeiras e somente elas, sem exceção, estão evidenciadas e correspondem àquelas utilizadas pela Administração na gestão. 2.2 - Demonstrações consolidadas As Demonstrações Financeiras Consolidadas abrangem as informações dos Correios, da subsidiária integral – Correiospar, bem como dos fundos de investimentos exclusivos junto à BB DTVM (BB Gestão de Recursos – Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.) e Caixa Econômica Federal - CEF. O processo de consolidação das contas patrimoniais e de resultado corresponde à soma dos saldos das contas de ativo, passivo, receitas e despesas, segundo a sua função, eliminadas as operações realizadas entre empresas consolidadas, bem como dos saldos e resultados não realizados entre as referidas empresas. 2.3 - Políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas informações trimestrais são as mesmas adotadas nas Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, exceto pelo disposto na nota 2.3.1. Essas políticas vêm sendo aplicadas, de modo consistente, em todos os exercícios apresentados. As Demonstrações Financeiras Intermediárias não incluem todas as informações e divulgações requeridas nas Demonstrações Financeiras Anuais, portanto, devem ser lidas em conjunto com as Demonstrações Financeiras de 2018.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
2.3.1 - Arrendamento mercantil Com a entrada em vigor do pronunciamento técnico CPC 06 (R2) – Arrendamento Mercantil, aprovado pela da Comissão de Valores Mobiliários por meio da Deliberação CVM nº 787/2017, os contratos de locação de bens móveis e imóveis firmados pelos Correios na figura de locatário (arrendatário) a partir de janeiro de 2019, passaram a ser reconhecidos no imobilizado da Empresa como um ativo de direito de uso pelo valor presente da obrigação assumida no período do contrato, inclusive observando o prazo de prorrogação ou rescisão contratual, se for provável que esses ocorram, em contrapartida ao passivo de direito de uso, desde que atendam aos seguintes critérios:
prazo do contrato seja superior a 12 meses, incluindo o prazo de prorrogação, caso a empresa esteja
razoavelmente certa de exercer esta opção; e
valor total do contrato superior ao equivalente em reais a US$ 5.000,00.
Assim, considerando as peculiaridades da Empresa para estimar o valor contratual na locação de um imóvel será sempre adicionado o período de uma prorrogação de igual período, limitado ao prazo de 10 anos, a não ser que haja indicativos de rescisão contratual. Em relação aos contratos de bens móveis será considerado somente o prazo contratual vigente sem prorrogação. Nesse sentido, em consonância com o CPC 06 (R2), o ativo de direito de uso será depreciado com base no prazo do contrato, uma vez que os Correios não possuem opção de compra dos ativos de direito de uso ao final do contrato. Com relação ao passivo, este será baixado pelo pagamento do aluguel ao proprietário e pela apropriação dos juros transcorridos, mensurados no momento do cálculo do valor presente com base na taxa juros de financiamento praticada pelo mercado caso a empresa fosse adquirir um bem nas mesmas condições do bem locado na região. Para o cálculo do valor presente dos contratos de arrendamento é utilizada a média geométrica dos últimos 12 meses da taxa média de juros das operações de financiamento imobiliário a pessoas jurídicas, divulgada pelo Banco Central (BACEN). Posteriormente, essa taxa de juros é descontada pela média de 10 anos do IGP-M. A média das taxas de juros utilizadas até o 2º Trimestre/2019 é de 6,27%. Cabe destacar que, conforme disposto no item C3 do Pronunciamento Técnico, a Empresa aplicará a norma somente para os contratos firmados, prorrogados ou renovados a partir de 2019, mantendo os contratos firmados até 2018 na regras anteriores, ou seja, para esses contratos mantêm-se o reconhecimento mensal da despesa de aluguel no resultado do exercício até o encerramento da vigência contratual. Ressalta-se que a adoção da nova norma, afeta negativamente os indicadores de liquidez da Empresa, uma vez que o direito de uso do bem arrendado será reconhecido no ativo não circulante, mas a obrigação gerada pelo contrato será segregada no passivo circulante e não circulante, respeitando o prazo de exigibilidade do compromisso firmado. Em relação às operações nas quais a Empresa possa figurar como arrendadora do direito de uso, não haverá mudanças nos critérios de reconhecimento e mensuração das operações. O impacto da adoção do CPC 06 (R2) em 2019 no patrimônio e resultado até Junho/2019 está demonstrado no quadro à seguir:
BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo 564.010
Imobilizado 564.010
Bens móveis e imóveis de direito de uso¹ 587.875
(-)Depreciação (23.865)
Passivo 574.460
Passivo por direito de uso 823.164
Juros a transcorrer na adoção (Média da taxa de juros real utilizada 6,27%) (235.289)
Juros transcorridos até junho/19 8.002
Pagamentos mensais dos aluguéis (21.417)
Redução do Patrimônio Líquido do período (10.450)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Custo dos Produtos Vendidos e dos Serviços Prestados (2.448)
Depreciação/ Amortização (23.865)
Depreciação dos bens de direito de uso – CPC 06 (R2) (23.865)
Aluguéis 21.417
Despesas financeiras (8.002)
Juros transcorridos – Direito de uso CPC 06 (R2) (8.002)
Aumento das despesas no período (10.450)
¹ Contratos de locação firmados pelos Correios, na figura de locatário, a partir de janeiro/2019, com prazo superior a 12 meses e valor global maior do que R$ 20.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Adoção inicial - CPC 06 (R2)
Total dos contratos de locação vigentes - assinados em 2019 697.759
(-) Contratos cujo o valor global é inferior a R$ 20 10
(-) Contratos com vigência menor do que 12 meses 1.902
(+) Opção pela prorrogação dos contratos 127.317
Valor total do arrendamento 823.164
(-) Efeito da taxa de desconto (235.289)
Passivo de direito de uso na adoção inicial 587.875
2.3.2 - Redução ao valor recuperável dos imóveis Para os imóveis próprios classificados como propriedades para investimento e imobilizado, anualmente é verificado se existe indicativo de perda a constituir ou a reverter com base em fatores externos ou internos. Havendo indicativo, procede-se à avaliação do bem para aplicação do teste de impairment a fim de manter o bem ao seu valor recuperável. Independente dos indicativos, a Empresa tem por diretriz avaliar a cada cinco anos toda a carteira de imóveis, visando garantir a confiabilidade da base de indicativos de perda e a adequada evidenciação do valor recuperável dos imóveis, bem como a revisão da vida útil econômica e valor residual desses. Considerando que a última revisão do portfólio ocorreu em 2014, a Empresa irá proceder nova análise em 2019. Em junho de 2019 foi publicado no Diário Oficial da União – DOU o aviso de licitação para o pregão eletrônico cujo objetivo é a contratação de prestação de serviços de engenharia para elaboração de laudos de avaliação de imóveis dos Correios, em conformidade ao disposto na nota 2.3.2. Esse processo está em fase de análise da documentação de habilitação e proposta de preços apresentadas pelas licitantes.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Controladora Consolidado
Caixa e equivalentes de caixa 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Caixa/ Disponibilidades 4.511 4.110 14.642 73.333
Bancos 19.744 10.424 19.871 10.425
Total 24.255 14.534 34.513 83.758
3.1 - Caixa/ Disponibilidades Em 30 de junho de 2019, o valor de R$ 4.511 em caixa da Controladora, estava distribuído, de maneira heterogênea, em 6.282 unidades de atendimento, presentes nos Estados da Federação. No consolidado estão incluídas as disponibilidades e as operações compromissadas referentes aos fundos exclusivos:13 B do Banco do Brasil e Fundo X da CEF, que na visão da Controladora são considerados na rubrica “Aplicações”. 3.2 - Bancos Representa a movimentação de numerários em contas mantidas com instituições bancárias.
APLICAÇÕES
Controladora Consolidado
Aplicações 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Aplicações - Circulante 82.997 817.584 102.610 782.161
Aplicações - Não circulante 265.044 324.297 265.044 324.297
Total 348.041 1.141.881 367.654 1.106.458
A redução do saldo nas aplicações financeiras apresentada em junho/2019, em comparação à dezembro/2018, deve-se, principalmente, ao pagamento do incentivo financeiro decorrente do PDV/2019 e a de obrigações com: o Banco do Brasil (empréstimo e distrato), fornecedores, pagamento de férias e adiantamento de 13º salário, conforme pode ser verificado nos quadros das notas 16.2, 16.4, 13.10, 13.12, 13.1, 13.2 e 7.2, respectivamente. De acordo com a Resolução 3.284 de 25 de maio de 2005 alterada pela Resolução 4.034 de 30 de novembro de 2011, ambas do Conselho Monetário Nacional, as empresas públicas são obrigadas a aplicar suas disponibilidades financeiras em fundos de investimento extramercado administrados pela Caixa Econômica Federal, Banco do Brasil S.A. ou por instituição integrante do conglomerado financeiro por eles liderados. A política dos fundos deve ser referenciada a um dos subíndices do Índice de Mercado Anbima (IMA), com exceção dos compostos por títulos atrelados à taxa Selic, ou seja, os fundos devem ser compostos por Letras do Tesouro Nacional (LTN), Notas do Tesouro Nacional – Série F (NTN-F) ou Notas do Tesouro Nacional – Série B (NTN-B).
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
As disponibilidades financeiras, decorrentes de receitas próprias, estão aplicadas em Fundos de Investimentos na Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários do Banco do Brasil - BBDTVM e na Caixa Econômica Federal em carteiras compostas por LTN, NTN-B, NTN-F e operações compromissadas (limitadas a 25% do patrimônio líquido do fundo), registradas pelo valor líquido de realização, na data do balanço. As aplicações da Correiospar estão acrescidas ao consolidado e representam Fundos de Investimentos extramercado no Banco do Brasil Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BBDTVM registradas pelo valor líquido de realização, na data do balanço. A Empresa e sua Controlada aplicam suas disponibilidades financeiras em títulos públicos de curto e longo prazo marcados a mercado e com vencimentos até 2024, de acordo com a tabela a seguir. Contudo, esses títulos são negociados conforme as demandas dos fluxos de caixas das empresas, sendo classificados como Valor Justo por meio do Resultado - VJPR. Por possuírem dados observáveis em mercado ativo, a carteira de investimento está classificada no nível 1 da hierarquia do valor justo. Em 2017, como forma de lastrear as operações de saúde, os Correios passaram a dar parte de suas aplicações financeiras em garantia para o cumprimento das obrigações com os Prestadores da Postal Saúde conforme Termo de Garantia Financeira assinado entre a Operadora e sua Mantenedora. Os montantes destinados a assegurar o passivo da Postal Saúde em 30 de junho de 2019 e em 31 de dezembro de 2018 e foram, respectivamente, de R$ 347.869 e R$ 359.835. Destaca-se que em junho de 2019 as garantias apresentadas foram superiores às provisões técnicas em R$ 41.938. 4.1 - Composição - aplicações:
Controladora Consolidado
Aplicações Financeiras 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Banco do Brasil - FAE - 2 73.561 688.430 103.305 722.230
Banco do Brasil - Fundo 13 B 273.539 359.291 263.634 290.869
Caixa Econômica Federal - Fundo X 941 94.160 715 93.359
Total (Líquido do IR) 348.041 1.141.881 367.654 1.106.458
A - Total circulante – Títulos 73.708 749.932 103.493 783.742
B - Total circulante - Caixa/ Operações Compromissadas
10.131 69.223 - -
C - Total circulante - IR sobre aplicações financeiras
(842) (1.571) (883) (1.581)
Total circulante - Líquido do IR (A + B + C) 82.997 817.584 102.610 782.161
Total não circulante - Títulos 265.044 324.297 265.044 324.297
4.1.1 - Composição das aplicações por título e prazo de vencimento:
Controladora Consolidado
Aplicação 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
NTN-B 265.044 384.985 265.044 384.985
Cotas - FAE 2 73.708 689.262 103.493 723.072
Caixa/ Operações compromissadas 10.142 69.223 -
Subtotal 348.894 1.143.470 368.537 1.108.057
Ajustes (11) (18) (18)
Total 348.883 1.143.452 368.537 1.108.039
Imposto de renda (842) (1.571) (883) (1.581)
Líquido 348.041 1.141.881 367.654 1.106.458
Composição das aplicações classificadas no ativo circulante (Consolidado) – 30/06/2019
Vencimento LTN NTN-F NTN-B Cotas Fundo Provisão de IR Ajustes Fundo Total
2019 - - 103.493 (883) - 102.610
Subtotal - - 103.493 (883) - 102.610
Composição das aplicações classificadas no ativo não circulante (Consolidado) – 31/03/2019
Vencimento LTN NTN-F NTN-B Cotas Fundo Provisão de IR Ajustes Fundo Total
2020 - - 27.385 - - - 27.385
2021 - - 47.147 - - - 47.147
2022 - - 117.799 - - - 117.799
2023 - - 72.601 - - - 72.601
Subtotal - - 112 - - - 112
Total - - 265.044 - - - 265.044
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Composição das aplicações classificadas no ativo circulante (Consolidado) – 31/12/2018
Vencimento LTN NTN-F NTN-B Cotas Fundo Provisão de IR Ajustes Fundo Total
2019 - - 60.688 723.072 (1.581) (18) 782.161
Subtotal - - 60.688 723.072 (1.581) (18) 782.161
Composição das aplicações classificadas no ativo não circulante (Consolidado) – 31/12/2018
Vencimento LTN NTN-F NTN-B Cotas Fundo Provisão de IR Ajustes Fundo Total
2020 - - 70.868 - - - 70.868
2021 - - 61.433 - - - 61.433
2022 - - 139.148 - - - 139.148
2023 - - 52.848 - - - 52.848
Subtotal - - 324.297 - - - 324.297
Total - - 384.985 723.072 (1.581) (18) 1.106.458
CONTAS A RECEBER
Os créditos estão apresentados pelo valor original deduzidos das PECLD.
Controladora Consolidado
Contas a receber 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Serviços Faturados 1.431.837 1.568.674 1.431.837 1.568.674
Débitos Internacionais 874.409 653.307 874.409 653.307
Serviços a Faturar 149.737 114.933 149.737 114.933
Valores a receber de AGF 58.362 54.031 58.362 54.031
Cartões de crédito 37.839 32.260 37.839 32.260
Prestação de contas – Agências (ACC, AGF e ACF) 5.102 4.746 5.102 4.746
Outros valores a receber de clientes 190 26 190 26
Total 2.557.476 2.427.977 2.557.476 2.427.977
O detalhamento de serviços faturados, líquido das PECLD, por período de vencimento e a vencer, estão detalhados a seguir:
Serviços faturados por faixa de vencimento
Controladora Consolidado
30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
A - A vencer 1.315.254 1.435.824 1.315.254 1.435.824
B - Vencidos de 1 a 30 dias 50.944 73.039 50.944 73.039
C - Vencidos de 31 a 60 dias 22.443 19.557 22.443 19.557
D - Vencidos de 61 a 90 dias 10.127 12.415 10.127 12.415
E - Vencidos de 91 a 180 dias 17.349 18.548 17.349 18.548
F - Vencidos há mais de 180 dias 30.510 21.889 30.510 21.889
Total a Receber 1.446.627 1.581.272 1.446.627 1.581.272
PECLD Total (14.790) (12.598) (14.790) (12.598)
Total Líquido a Receber 1.431.837 1.568.674 1.431.837 1.568.674
5.1 - Perdas Esperadas de Créditos de Liquidação Duvidosa: Os percentuais de perda dos serviços faturados foram obtidos a partir do estudo efetuado no encerramento do exercício de 2018. Esses percentuais foram aplicados sobre o valor das faturas em aberto classificadas nas classes de vencimentos, conforme detalhado a seguir:
PECLD – 30/06/2019
Período Base de cálculo¹ (%) PECLD Perda esperada
A - A vencer 1.373.906 0,1% 1.374
B - Vencidos de 1 a 30 dias 43.996 3,3% 1.452
C - Vencidos de 31 a 60 dias 17.167 1,7% 292
D - Vencidos de 61 a 90 dias 13.517 3,8% 514
E - Vencidos de 91 a 180 dias 21.775 7,5% 1.633
F - Vencidos há mais de 180 dias 27.864 30,8% 8.582
G - Recuperação judicial 943 100,0% 943
Total 1.499.168 0,9% 14.790
¹ - A base de cálculo corresponde ao saldo dos serviços faturados em 31/05/2019.
PECLD – 31/12/2018
Período Base de cálculo¹ (%) PECLD Perda esperada
A - A vencer 1.082.884 0,1% 1.083
B - Vencidos de 1 a 30 dias 55.433 3,3% 1.829
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
PECLD – 31/12/2018
Período Base de cálculo¹ (%) PECLD Perda esperada
C - Vencidos de 31 a 60 dias 16.352 1,7% 278
D - Vencidos de 61 a 90 dias 10.599 3,8% 403
E - Vencidos de 91 a 180 dias 13.410 7,5% 1.006
F - Vencidos há mais de 180 dias 19.681 30,8% 6.061
G - Recuperação judicial 1.938 100,0% 1.938
Total 1.200.297 1,1% 12.598 ¹ - Do saldo de serviços faturados foram deduzidas as faturas pagas até o início da apuração.
É apresentada a seguir a conciliação/ movimentação da PECLD, composta por parcelas de perdas dedutíveis (Lei n° 9.430/1996) e de perdas não dedutíveis:
Conciliação da PECLD de serviços faturados 30/06/2019 31/12/2018
A - Perda total no início do período 12.598 28.627
B - Perda dedutível em 1º de janeiro (6) (57)
C - Perda não dedutível no início do período (A - B) 12.592 28.570
D - Adições 2.198 43.014
E - Baixas - (58.992)
F - Perda não dedutível no final do período (C + D + E) 14.790 12.592
G - Perda dedutível no final do período 0 6
PECLD no final do período (F + G) 14.790 12.598
Para fins fiscais, o excesso de PECLD constituída, em relação ao disposto na Lei nº 9.430/1996, é adicionado à apuração do Lucro Real para o cômputo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL.
ESTOQUES Os estoques estão armazenados em dois grandes Centros de Distribuição de materiais, responsáveis por suprir as unidades administrativas, as unidades de atendimento e demais unidades operacionais. As perdas com estoque estão constituídas para os materiais que se encontram obsoletos, danificados ou vencidos.
Controladora Consolidado
Estoques 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Material para consumo 24.411 29.708 24.411 29.708
Material para revenda/ almoxarifados 10.711 8.148 10.711 8.148
Material em consignação 564 564 564 564
Perdas com estoque (4.862) (4.864) (4.862) (4.864)
Total 30.824 33.556 30.824 33.556
OUTROS VALORES E BENS
7.1 - Créditos com pessoas ligadas
Controladora Consolidado
Créditos com pessoas ligadas 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Empregados liberados - Postal Saúde 974 1.099 974 1.099
Concessão de uso de espaço - Postal Saúde 332 332 332 332
Total 1.306 1.431 1.306 1.431
7.1.1 - Empregados liberados à Postal Saúde Valor devido aos Correios referente às despesas com remuneração e encargos de empregados cedidos à Postal Saúde. 7.1.2 - Concessão de uso de espaço Refere-se ao ressarcimento do uso de espaço dos Correios pela Postal Saúde. 7.2 - Adiantamentos
Controladora Consolidado
Adiantamentos 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Adiantamento de 13º salário 162.834 - 162.834 -
Adiantamento de férias 75.044 105.989 75.044 105.989
Empregados cedidos 9.964 6.796 9.964 6.796
Adiantamento salarial 3.298 3.485 3.298 3.485
Demais adiantamentos 1.035 985 1.035 985
Total 252.175 117.255 252.175 117.255
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
7.2.1 - Empregados cedidos Valor devido aos Correios referente às despesas com remuneração e encargos de empregados cedidos para órgãos do governo, líquido de PECLD, cuja constituição é feita à base de 100% dos valores vencidos há mais de 365 dias. 7.2.2 - Demais adiantamentos Referem-se aos adiantamentos a empregados para pagamento de pequenas despesas sujeitas a comprovação posterior, bem como adiantamentos a estagiários. 7.3 - Impostos e encargos sociais a compensar Correspondem a valores de tributos, encargos sociais e outros valores recolhidos ou adiantados ao fisco que serão restituídos ou compensados com outros tributos administrados pela mesma autoridade fiscal.
Controladora Consolidado
Impostos e encargos sociais a compensar 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
a) de tributos e encargos a restituir 156.131 145.941 156.554 146.971
IRPJ a restituir 123.899 120.701 124.322 22.905
CSLL a restituir 19.811 13.163 19.811 111.989
INSS a restituir/ compensar 10.390 10.105 10.390 10.105
COFINS a restituir/ compensar 2.031 1.972 2.031 1.972
PIS a restituir/ compensar - - - -
b) de tributos retidos na fonte 64.673 10.205 64.714 10.215
IR retido na fonte 43.997 5.286 43.997 5.286
IR sobre aplicações financeiras 9.257 1.571 9.298 1.581
CSLL retida na fonte 10.308 2.244 10.308 2.244
COFINS retido na fonte 710 711 710 711
PIS retido na fonte 393 393 393 393
IR retido sobre comissões 8 - 8
c) demais tributos e encargos 8.365 8.551 8.381 8.551
ICMS a recuperar/ compensar 2.821 3.457 2.821 3.457
Demais impostos/ encargos a restituir/ compensar 3.315 3.117 3.331 3.117
ISS retenção por clientes 922 923 922 923
Salário família/ maternidade 604 671 604 671
INSS retenção por clientes 703 383 703 383
Total 229.169 164.697 229.649 165.737
7.3.1 - Tributos e encargos a restituir As contas de IR e CSLL abrigam os saldos dos tributos retidos na fonte por clientes e não utilizados até o final do exercício de 2018. Esses valores passam a adquirir a característica de saldo negativo do ano calendário de 2018 e serão utilizados no exercício de 2019 para pagamentos de débitos administrados no âmbito da Receita Federal do Brasil – RFB. As contas de PIS e COFINS compreendem os créditos fiscais relativos a pagamentos indevidos ou a maior. Esses saldos são objeto de processos administrativos de compensação/restituição junto à RFB. 7.3.2 - Tributos retidos na fonte Representam os impostos e contribuições retidos na fonte sobre os valores recebidos de órgãos, autarquias, fundações e demais entidades da Administração Pública Federal. 7.3.3 - Demais tributos e encargos Representam principalmente o ICMS sobre as operações e os recolhimentos indevidos referentes à Lei nº 10.833/2003, classificados na rubrica demais impostos/encargos a restituir/compensar. 7.4 - Cobrança jurídica/ inadimplência Representam os direitos, líquido das perdas esperadas de crédito de liquidação duvidosa – PECLD, cuja cobrança está no âmbito judicial.
Controladora Consolidado
Cobrança jurídica/ Inadimplência 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Faturas em cobrança jurídica 6.004 5.033 6.004 5.033
Inadimplentes - AGF 3.418 1.936 3.418 1.936
Acordos jurídicos - REFIS 1.618 3.633 1.618 3.633
Débitos de empregados em cobrança jurídica 46 46 46 46
Inadimplentes - ACC 13 15 13 15
Total 11.099 10.663 11.099 10.663
7.4.1 - Faturas em cobrança jurídica O montante líquido de R$ 6.004 refere-se a débitos de inadimplentes, cuja cobrança é realizada pela área jurídica dos Correios.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
O percentual apurado para a constituição da PECLD das faturas em cobrança jurídica, é revisado anualmente e tem como base a relação, por categoria dos valores, dos acordos judiciais e extrajudiciais em efetiva execução, sob responsabilidade da área jurídica, referente às parcelas ainda não pagas bem como o valor dos acordos judiciais e extrajudiciais firmados e pagos nos últimos doze meses. A constituição das perdas dedutíveis é baseada no reconhecimento da perda definitiva, para controle por cinco anos, a contar da data do vencimento, em observância às regras estabelecidas na Lei nº 9.430/1996. Para o reconhecimento da perda é aplicado o percentual esperado de perda sobre a diferença existente entre o valor das faturas em cobrança jurídica e o total das perdas dedutíveis em cobrança judicial.
Controladora/ consolidado
Perdas esperadas de créditos de liquidação duvidosa - PECLD
Percentual aplicado 30/06/2019 Percentual aplicado 31/12/2018
Perdas não dedutíveis 95,7% 133.618 95,7% 112.885
Perdas dedutíveis (Lei 9.430/96) 100,0% 16.765 100,0% 24.416
Perdas de títulos de empresas em recuperação judicial
100,0% - 100,0% -
Total 150.383 137.301
A seguir é demonstrada a conciliação das PECLD de faturas em cobrança jurídica:
Controladora/ consolidado
Movimentação - PECLD 30/06/2019 31/12/2018
A - Perda total no início do período 137.301 114.044
B - Perda dedutível em 1º de janeiro (24.416) (45.701)
C - Perda não dedutível no início do período (A + B) 112.885 68.343
D - Adições 20.733 65.829
E - Baixas - (21.287)
F - Perda não dedutível no final do período (C + D + E) 133.618 112.885
G - Perda dedutível no final do período 16.765 24.416
PECLD no final do período (F + G) 150.383 137.301
Para fins fiscais, o saldo de PECLD constituída, em relação ao disposto na Lei nº 9.430/1996, é adicionado à apuração do Lucro Real e à apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL. 7.4.2 - Acordos Jurídicos – REFIS Corresponde aos valores decorrentes do Programa de Realização de Acordos da Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos (PRAECT – REFIS POSTAL), instituído em 2018, cujo objetivo era a renegociação de dívidas de clientes (pessoas físicas ou jurídicas) contraídas com a Empresa cujos valores atualizados até o dia 06 de abril de 2017 não ultrapassassem a quantia de R$ 5.000. Em 06 de fevereiro de 2019 foi publicada no Diário Oficial da União – DOU a abertura do REFIS POSTAL 2, com o mesmo objeto da primeira edição do programa, mas sem a limitação de valor imposta anteriormente. 7.4.3 - Inadimplentes – AGF Refere-se a valores não repassados pelas AGFs no prazo regulamentar estabelecido para a prestação de contas líquidos do percentual de perda esperada. 7.5 - Outros créditos
Controladora Consolidado
Outros créditos 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Float bancário - faturamento 22.308 8.587 22.308 8.587
Débitos de empregados 11.201 5.665 11.201 5.665
Bens sucateados 2.098 2.670 2.098 2.670
Parcelamento de multa de fornecedores 1.796 - 1.796 -
Débitos de terceiros 1.542 1.710 1.542 1.710
Débitos de empregados - Folha de pagamento 1.167 - 1.167 -
Débitos de empregados - agência 300 312 300 312
Vale postal internacional - importação 200 196 200 196
Coupons - réponse trocado 282 205 282 205
Telesena - resgate de título 138 1.250 138 1.250
Saque de conta virtual 12 293 12 293
Total 41.044 20.888 41.044 20.888
7.5.1 - Float bancário Corresponde ao recurso recebido de clientes que ainda não foi disponibilizado pelos bancos nas contas dos Correios. A movimentação do saldo depende do faturamento dos dois últimos dias úteis do mês. 7.5.2 - Débitos de empregados São débitos decorrentes de prejuízos causados por empregados, reconhecidos após apuração de responsabilidade e a respectiva emissão de Portaria para desconto em folha de pagamento.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
7.5.3 - Bens sucateados Valores líquidos de depreciação dos bens sucateados destinados à alienação, doação ou desmonte, cuja data de realização esteja fixada/prevista até o final do exercício seguinte. 7.5.4 - Parcelamento de multa de fornecedores Acordos para parcelamento de multas aplicadas a fornecedores vencíveis em até doze meses. 7.5.5 - Débitos de terceiros A rubrica é composta, principalmente, pelas multas aplicadas a fornecedores por descumprimento contratual. 7.5.6 - Débitos de empregados – folha de pagamento Valores a descontar dos empregados em folha em razão de pagamentos realizados a maior. 7.5.7 - Outros débitos de empregados – agência Representam os débitos decorrentes de diferenças de caixa das agências. A perda esperada é constituída à base de 96,4% do saldo acumulado na conta.
ATIVO NÃO CIRCULANTE MANTIDO PARA VENDA Trata-se de imóveis não utilizados pela Empresa, para os quais a Administração se comprometeu a adotar todas as ações necessárias para desfazer-se do bem nos próximos doze meses usufruindo dos benefícios financeiros gerados com a venda.
Mantidos para venda
Saldo em 31/12/2018
Transf. de Prop. para Investimento
Depreciação Impairment Baixa Saldo em
30/06/2019
Terrenos 26.330 111.779 - - - 138.109
Prédios 112 25.779 - - - 25.891
Impairment mantidos p/ venda
(9.036) - - - - (9.036)
Total 17.406 137.558 - - - 154.964
Em atendimento ao disposto no CPC 31 a depreciação dos imóveis foi interrompida quando da reclassificação para mantidos para a venda, mantendo-se o saldo acumulado até a data da transferência. No 2º Trimestre/2019 foram classificados como mantidos para venda dois imóveis localizados em Brusque – SC (centro) e Salvador – BA (Pituba).
ATIVO NÃO CIRCULANTE 9.1 - Investimentos não permanentes 9.1.1 - Outras aplicações – VJORA As rubricas registradas no quadro a seguir foram classificadas como ativos financeiros mensurados a valor justo por meio de outros resultados abrangentes.
Controladora Consolidado
Outras aplicações - VJORA 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Participações não relevantes 6.420 6.302 6.420 6.302
FINAM/ FINOR 699 693 699 693
Total 7.119 6.995 7.119 6.995
9.1.1.1 - Participações não relevantes Trata-se de ações de companhias telefônicas. O acréscimo no saldo refere-se à valorização das ações. 9.1.1.2 - FINAM/ FINOR Valores relativos à aplicações nos Fundo de Investimentos da Amazônia – FINAM e Fundo de Investimentos do Nordeste - FINOR. Sobre os depósitos do FINOR estão constituídas perdas não dedutíveis de 100%. O valores convertidos em certificados estão atualizados conforme cotação do dia 30 de junho de 2019. 9.2 - Depósitos judiciais, recursais e administrativos Estão compostos conforme a seguir:
Depósitos judiciais, recursais e administrativos
Controladora Consolidado
30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Depósitos recursais administrativos 70.339 69.318 70.339 69.318
Depósitos judiciais 22.212 22.154 22.212 22.154
Depósitos recursais 16.930 16.787 16.930 16.787
Penhora de numerários 11.638 10.078 11.638 10.078
Total 121.119 118.337 121.119 118.337
Os valores de R$ 22.212 e R$ 16.930 referem-se aos depósitos realizados em função das demandas judiciais, em que os Correios figuram como réu. O valor de R$ 70.339 representa o total dos depósitos efetuados para interposição de recursos na esfera administrativa junto ao INSS, referentes às Notificações Fiscais de Lançamento de Débito – NFLD. O valor de R$ 11.638 refere-se às penhoras de numerário realizadas pela Justiça, por meio de bloqueios judiciais via BACENJUD. Cabe ressaltar: a. os depósitos judiciais podem ser realizados espontaneamente pela Empresa ou em razão de determinação judicial e recebem atualização monetária;
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
b. os depósitos recursais eram exigidos para interposição de recursos judiciais antes da Empresa ser equiparada à Fazenda Pública e são atualizados monetariamente; c. os depósitos recursais administrativos são valores equivalentes a 30% do auto de infração, relativos às Notificações Fiscais de Lançamento de Débito – NFLD, aplicadas pelo órgão fiscalizador e recebem atualização monetária. Mediante esse depósito é interposto recurso administrativo; d. as penhoras consistem em constrições judiciais dos bens do devedor com a finalidade de garantir o pagamento de uma dívida. Assim, o ato de constrição é praticado pelo Juízo sem que haja prévia comunicação à empresa. As penhoras são realizadas via sistema BACENJUD, que interliga a Justiça ao Banco Central e às instituição bancárias, para agilizar a solicitação de informações e o envio de ordens judiciais ao Sistema Financeiro Nacional, via internet, e são reconhecidas como direito tendo em vista que a empresa foi equiparada à Fazenda Pública. 9.3 - Tributos a compensar
Controladora Consolidado
Tributos a compensar 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Imunidade tributária 1.648.095 1.621.435 1.648.095 1.621.435
IR 954.749 940.683 954.749 940.683
PIS/ COFINS 693.346 680.752 693.346 680.752
Tributos retidos na fonte - contrato Banco Postal 243.473 239.957 243.473 239.957
Total 1.891.568 1.861.392 1.891.568 1.861.392
O montante de R$ 1.648.095 é composto por créditos tributários de pagamentos indevidos de IRPJ, PIS e COFINS, atualizado pela taxa Selic até junho de 2019. Estes créditos estão amparados pela imunidade tributária recíproca concedida pelo Pleno do STF, em sede de repercussão geral, com fulcro no art. 150, VI, “a” da Constituição Federal. Os créditos de IRPJ de R$ 954.749, foram requeridos por meio de treze pedidos de restituição protocolizados em 2016 junto à SRF. Ademais, três destes pedidos, que totalizam R$ 291,5 milhões, foram deferidos pela Receita Federal do Brasil concedendo aos Correios o direito de realizar a Compensação de Ofício. Os créditos de PIS e COFINS perfazem o montante de R$ 693.346, são objeto de ação judicial e encontram-se resguardados por Protesto Judicial. O saldo de R$ 243.473 corresponde ao valor dos tributos federais retidos na fonte remanescentes da resilição contratual com o Banco do Brasil S/A, cujo pedido de restituição está aguardando julgamento pelo CARF. 9.4 - Outros
Controladora Consolidado
Outros - ativo não circulante 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Acordos jurídicos - REFIS 3.681 3.069 3.681 3.069
Parcelamento de multa de fornecedores 3.213 - 3.213 -
Correiospar - ressarcimentos 2.274 1.071 - -
Outros débitos de empregados 596 721 596 721
Débitos de ex-empregados 175 153 175 153
Outros créditos a realizar - - 443 -
Total 9.939 5.014 8.108 3.943
9.4.1 - Acordos jurídicos – REFIS Refere-se à parcela realizável a longo prazo dos acordos citados na nota 7.4.2. 9.4.2 - Parcelamento de multa de fornecedores Acordos para parcelamento de multas aplicadas a fornecedores cujo prazo de pagamento é superior a doze meses. 9.4.3 - Correiospar – ressarcimentos Compreende o ressarcimento de atividades administrativas, estabelecido conforme convênio entre a Correiospar e os Correios. 9.4.4 - Débitos de ex-empregados São débitos de ex-empregados não recuperados na rescisão contratual, anteriormente registrados em conta de outros débitos de empregados no curto prazo. A perda esperada é constituída à base de 99% do saldo acumulado na conta.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
INVESTIMENTOS 10.1 - Investimentos permanentes 10.1.1 - Imóveis mantidos para investimentos Os imóveis cedidos, alugados ou desocupados, isto é, que não são utilizados na produção ou fornecimento de bens e serviços ou em finalidades administrativas são caracterizados como mantidos pelo proprietário para obter rendas, e, nos termos do Pronunciamento Técnico CPC 28 – Propriedades para Investimentos são classificados como Investimentos.
Controladora/ consolidado
Imóveis mantidos para investimentos Saldo em
31/12/2018 Impairment
Transferências Entrada
Transferências Saída
Depreciação/ Amortização
Bens sucateados
Saldo em 30/06/2019
Terrenos cedidos ou alugados 72.605 - - - - - 72.605
Prédios cedidos ou alugados 4.675 - 1 (1) (71) - 4.604
Terrenos desocupados 562.128 - 8 (863) - - 561.273
Prédios desocupados 23.069 - 1 (777) (121) - 22.172
Impairment desocupados (55.185) (1.797) - - - - (56.982)
Instalações – prédios desocupados 109 - - - - - 109
Total 607.401 (1.797) 10 (1.641) (192) - 603.781
10.2 - Correiospar Os Correios constituíram, em 24 de dezembro de 2014, a sociedade comercial sob forma de sociedade anônima, denominada Correios Participações S/A – Correiospar, com o capital subscrito de R$ 300.000, representado por 300.000 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. Desse montante, R$ 50.262 foram integralizados, dentre os quais R$ 20.262 foram repassados em 2018. Até Junho/2019 a Correiospar apresentou um prejuízo de R$ 5.246, que acrescido do prejuízo acumulado até 2018 de R$ 16.503 reduziu o saldo do investimento, após a aplicação do método de equivalência patrimonial, para R$ 28.512.
IMOBILIZADO
Controladora/ Consolidado
Imobilizado Saldo em
31/12/2018 Adições Baixas
Transferências Entrada
Transferências Saída
Depreciação/ Amortização
Bens sucateados
Saldo em 30/06/2019
Terrenos 3.536.455 - - 205 (111.574) - - 3.425.086
Impairment terrenos (491) - - - - - - (491)
Prédios 1.402.466 457 - 8.973 (52.721) (16.740) - 1.342.435
Impairment prédios (50.435) - - - - - - (50.435)
Instalações em prédios próprios 65.315 722 - 31.046 (486) (6.052) - (90.545)
Benfeitorias e instalações em imóveis de terceiros. 26.534 836 - 5.136 (1.887) (9.443) - 21.176
Obras em andamento 73.989 4.211 - 383 (17.955) - - 60.628
Imóveis – direito de uso¹ - 534.175 - - - (14.304) - 519.871
Subtotal Imóveis 5.053.833 540.401 - 45.743 (184.623) (46.539) - 5.408.815
Móveis e utensílios 156.592 5.782 (914) 527 (314) (14.351) 133 147.455
Máquinas e equipamentos 386.386 4.166 (728) 7.585 (5.041) (23.039) 181 369.510
Veículos motorizados 437.299 25.245 (767) - - (39.409) 786 423.154
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora/ Consolidado
Imobilizado Saldo em
31/12/2018 Adições Baixas
Transferências Entrada
Transferências Saída
Depreciação/ Amortização
Bens sucateados
Saldo em 30/06/2019
Veículos não motorizados 2.406 32 (9) - - (616) - 1.813
Ferramentas e instrumentos 117 3 - - - (32) - 88
Equipamentos de processamento de dados 145.776 298 (205) 118 (84) (19.589) (38) 126.276
Aquisição de bens móveis e equipamentos em andamento 224.245 38.146 - 4.676 (5.006) - - 262.061
Móveis - direito de uso¹ - 53.700 - - - (9.561) - 44.139
Subtotal Móveis 1.352.821 127.372 (2.623) 12.906 (10.445) (106.597) 1.062 1.374.496
Total 6.406.654 667.773 (2.623) 58.649 (195.068) (153.136) 1.062 6.783.311 ¹ Corresponde aos contratos de locação de bens móveis e imóveis firmados, prorrogados ou renovados pelos Correios na figura de locatário (arrendatário) a partir de janeiro de 2019, registrados a valor presente. Em consonância com o CPC 06, o ativo do direito de uso será depreciado com base no prazo do contrato, conforme dispõe a nota 2.3.1.
INTANGÍVEL
Corresponde à softwares não integrados às máquinas e equipamentos registrados no imobilizado.
Controladora/ consolidado
Intangível Saldo em
31/12/2018 Adições
Transferências Entrada
Transferências Saída
Depreciação/ Amortização
Saldo em 30/06/2019
Software, licenc. similares 68.505 8.962 - - (15.315) 62.152
Total Intangível 68.505 8.962 - - (15.315) 62.152
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
PASSIVO CIRCULANTE 13.1 - Fornecedores Representam as obrigações referentes às aquisições de materiais e serviços e outras obrigações com vencimento, geralmente, no mês seguinte.
Controladora Consolidado
Fornecedores 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Material, produtos e serviços 805.878 968.416 805.878 968.416
Consignações 149 149 149 149
Outros 60 16 60 16
Total 806.087 968.581 806.087 968.581
13.1.1 - Outros Refere-se aos pagamentos realizados nas agências, à fornecedores, por meio de Autorizações de Pagamento – APs. 13.2 - Salários e consignações Correspondem às obrigações trabalhistas devidas no mês, provenientes de despesas fixas e variáveis; às provisões de férias à base 1/12 (um doze avos) da remuneração de cada empregado acrescidas do adicional de 70% conforme acordo coletivo de trabalho, registradas mensalmente; e demais encargos sociais retidos. A redução nos saldos do PostalPrev e Postalis BD em junho/2019 em relação aos apresentados em dezembro/2018 referem-se às obrigações atinentes ao 13° salário.
Controladora Consolidado
Salários e consignações 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Férias 998.135 1.194.407 998.135 1.194.407
13º salário 283.320 - 283.320 -
INSS - empregado 41.784 42.826 41.784 42.826
Postalis (PostalPrev) - empregado 19.279 39.120 19.279 39.120
Obrigações trabalhistas 18.322 18.235 18.322 18.235
Postalis (BD) - empregado 6.113 12.395 6.113 12.395
Retenção SEST/ SENAT 1 3 1 3
Total 1.366.954 1.306.986 1.366.954 1.306.986
13.3 - Encargos sociais Correspondem às obrigações relativas às contribuições patronais. A redução nos saldos do PostalPrev, Postalis BD e FGTS em 30 de junho 2019 em relação aos apresentados em 31 de dezembro de 2018 referem-se às obrigações atinentes ao 13° salário.
Controladora Consolidado
Encargos sociais 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
INSS - empregador 114.562 119.080 114.562 119.080
FGTS 38.460 53.373 38.460 53.373
PostalPrev - empregador 18.284 37.336 18.284 37.336
Salário educação 10.866 11.303 10.866 11.303
Postalis - PBD 6.121 12.420 6.121 12.420
Senai adicional 872 905 872 905
INSS - autônomos/ avulsos 210 672 210 672
Total 189.375 235.089 189.375 235.089
13.4 - Impostos e contribuições Correspondem às obrigações relativas às retenções tributárias efetuadas na fonte sobre os rendimentos de empregados e de terceiros, os tributos devidos sobre o lucro, as contribuições sociais (PIS e COFINS) incidentes sobre o faturamento, bem como outras obrigações tributárias.
Controladora Consolidado
Impostos e contribuições 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
COFINS 36.307 39.621 36.314 39.631
Retenções na fonte - Lei n° 9.430/1996 33.008 29.956 33.008 29.956
IR retido de empregados 24.339 50.766 24.339 50.766
PIS 7.866 8.585 7.867 8.587
INSS empresas - retenção na fonte 5.906 6.412 5.906 6.412
ISSQN - retido de terceiros 5.848 6.235 5.848 6.235
ICMS 5.442 9.659 5.442 9.659
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Impostos e contribuições 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Outras obrigações tributárias 2.464 67 2.464 67
IR retido de terceiros 2.285 2.610 2.285 2.610
INSS retenção - contribuinte individual 118 166 118 166
Total 123.583 154.077 123.591 154.089
13.4.1 - IR retido de empregados Valores relativos ao Imposto de Renda, incidente sobre os salários, para repasse à Receita Federal do Brasil – RFB. O saldo de dezembro/18 é composto pelos valores a repassar atinentes ao 13º e ao salário de dezembro/18. 13.5 - Arrecadações e recebimentos As obrigações que compõem esse grupo estão detalhadas no quadro a seguir. Essas obrigações são liquidadas, mensalmente, e na forma pactuada nos contratos com terceiros.
Controladora Consolidado
Arrecadações e recebimentos 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Recebimento para o Postalis 20.112 21.629 20.112 21.629
Recebimento de imposto de importação 8.325 10.673 8.325 10.673
Emissão de vale postal nacional 6.656 8.113 6.656 8.113
Importação/ Exportação - vale postal internacional 353 173 353 173
Outros recebimentos/ arrecadações 152 637 152 637
Certificado digital 55 52 55 52
Telesena - venda de título 28 1.028 28 1.028
Total 35.681 42.305 35.681 42.305
13.5.1 - Recebimento para o Postalis Compreendem os valores dos empréstimos consignados dos funcionários, descontados em folha de pagamentos, para repasse ao Instituto de Seguridade Social dos Correios e Telégrafos – Postalis. 13.5.2 - Recebimento de imposto de Importação Referem-se aos valores arrecadados, relativos à cobrança do imposto de importação, quando da entrega de objetos postais importados de outros países. 13.5.3 - Emissão de Vale Postal Nacional Esses valores correspondem à execução do serviço de Vale Posta Nacional Eletrônico (VPN-e). 13.5.4 - Outros recebimentos/ arrecadações São as obrigações decorrentes de arrecadações para terceiros, recebimento de contas e taxas. 13.6 - Adiantamentos de clientes Representam os montantes recebidos de clientes, provenientes de faturas emitidas e pagas a maior. 13.7 - Contas internacionais a pagar O valor de R$ 91.748, em junho/2019, e R$ 95.367, em dezembro/2018, representam as obrigações para com as Administrações Postais, operadores privados e companhias aéreas internacionais, em face das transações internacionais dos Correios. 13.8 - Precatórios São obrigações decorrentes de sentenças judiciais acrescidas, mensalmente, da atualização monetária.
Controladora Consolidado
Precatório 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Precatórios judiciais (circulante) 146.738 129.728 146.738 129.728
Precatórios judiciais (não circulante) 78.623 39.243 78.623 39.243
Total 225.361 168.971 225.361 168.971
O acréscimo na obrigação relativa a precatórios está associada ao êxito obtido pelos reclamantes principalmente em ações de natureza trabalhista cujos principais objetos são as progressões salariais oriundas do Plano de Cargos, Carreiras e Salários – PCCS/95, progressões por antiguidade e incorporação de gratificação de função com suas respectivas diferenças salariais e reflexos. 13.9 - Apropriações por competência – Patrocinadas/ Mantidas Apropriações por competência – Patrocinadas/ mantidas
Controladora Consolidado
30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
CorreiosSaúde 137.552 68.114 137.552 68.114
Postalis 15.500 30.750 15.500 30.750
Benefício Definido - BD 15.000 30.173 15.000 30.173
PostalPrev 500 577 500 577
Total 153.052 98.864 153.052 98.864
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Convênio Postal saúde 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Circulante 92.826 212.839 92.826 212.839
Não circulante 60.226 - 60.226 -
Total 153.052 212.839 153.052 212.839
A redução nos saldos do PostalPrev e Postalis BD em 30 de junho de 2019 em relação aos apresentados em 31 de dezembro de 2018 referem-se às obrigações atinentes ao 13° salário. O acréscimo nas obrigações relacionadas ao plano CorreiosSaúde refere-se, principalmente, ao registro dos valores contingenciados na operadora. 13.10 - Empréstimos e financiamentos A seguir é apresentada a composição do saldo de empréstimos e financiamentos e suas principais características:
Empréstimos e Financiamentos Controladora/ Consolidado
Data Saldo da
Obrigação Amortização do Principal
Amortização dos juros
Despesa do exercício
Saldo final
31/12/2018 727.729 (187.500) (51.917) 56.770 545.082
30/06/2019 545.082 (93.750) (20.026) 22.929 454.235
Controladora Consolidado
Empréstimos e Financiamentos 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Empréstimos e Financiamentos (curto prazo) 181.694 181.694 181.694 181.694
Empréstimos e Financiamentos (longo prazo) 272.541 363.388 272.541 363.388
Total 454.235 545.082 454.235 545.082
Características CCB¹ - Banco do Brasil
Objetivo Capital de Giro
Saldo da obrigação atuarial 750.000
Data da emissão 28/12/2016
Vencimento final 28/12/2021
Remuneração De 125 a 130% da taxa média do CDI
Exigibilidade de juros Mensal a partir de janeiro/2017
Encargos financeiros totais² 29.076
Amortizações 48 parcelas mensais a partir de 28/01/2018
Garantia Direitos creditórios vencíveis a prazo de até 180 dias ¹ - Cédula de crédito bancário.
² - Refere-se à comissão flat, imposto sobre operações financeiras (IOF) e despesas bancárias.
De acordo com os termos do contrato de empréstimo, a Empresa é obrigada a cumprir obrigação adicional que determina, por exercício, a relação dívida líquida/ EBITDA a ser mantida pelos Correios, sob pena de ser declarado o vencimento antecipado da dívida, conforme disposto a seguir:
Exercício Dívida Líquida/ EBITDA
2017 Inferior a 4,0x
2018 Inferior a 3,5x
2019 Inferior a 3,0x
2020 Inferior a 2,5x
13.11 - Receitas a apropriar Corresponde aos valores recebidos antecipadamente pela prestação de serviços e/ ou faturamento por estimativa que constituirão receitas em competências seguintes.
Controladora Consolidado
Receitas a apropriar 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Aluguel de caixas postais 25.218 22.041 25.218 22.041
Faturamento por estimativa 1.035 6.454 1.035 6.454
Total 26.253 28.495 26.253 28.495
Em dezembro, em razão dos pagamentos antecipados realizados pelos órgãos públicos, o saldo do faturamento por estimativa normalmente apresenta saldo superior aos demais períodos.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
13.12 - Obrigações financeiras a pagar Em face do distrato, os Correios reconheceram um custo gerado pela resilição no valor de R$405.233, derivados da atualização monetária do valor principal a ser devolvido de R$ 1.460.017, constituindo, em 30 de maio de 2014, uma dívida de R$ 1.865.250.
Distrato do Banco Postal Controladora/ Consolidado
Data do Distrato Valor Principal Valor da Atualização Valor Total
30/05/2014 1.460.017 405.233 1.865.250
Verifica-se que o custo gerado com este distrato está condicionado à assinatura do novo contrato, o qual enseja um aumento de receita com o serviço de Banco Postal. Assim, seguindo o princípio da confrontação da receita com a despesa, o custo da operação, deverá ser apropriado na despesa à medida que a receita do novo contrato é reconhecida, durante o período de 30 meses. Até 2016, foi pago o montante de R$ 1.411.848, referente às duas primeiras parcelas do distrato (a primeira parcela, paga em 02 de janeiro de 2015, no valor de R$ 662.014 e a segunda parcela, paga em 04 de janeiro de 2016, no valor de R$ 749.834). Contudo, em 05 de dezembro de 2016, foi assinado o Segundo Termo Aditivo ao Instrumento de Distrato do Contrato de Correspondente – Banco Postal, que alterou a forma de pagamento da terceira parcela da devolução, prevista para 02 de janeiro de 2017. Com a nova redação, o saldo devedor apurado em 05 de dezembro de 2016, no valor de R$ 846.311, deverá ser pago em 36 parcelas consecutivas e mensais, correspondentes, cada uma, a 1/36 do seu valor, admitindo-se a antecipação do pagamento. As parcelas mensais serão atualizadas, mensalmente, pela taxa Selic, desde 05 de dezembro de 2016 até a data do seu efetivo pagamento, sendo que a primeira parcela foi paga em 02 de janeiro de 2017. Ao final do 2º Trimestre/2019 a dívida referente ao distrato do Banco Postal apresentou a seguinte composição:
Distrato - Banco Postal Controladora/ Consolidado
Data Saldo inicial Amortização Despesa do exercício Saldo final
31/12/2018 626.753 (322.548) 30.082 334.287
30/06/2019 334.287 (168.879) 7.555 172.963
13.13 - Convênio Postal Saúde Tratam-se das obrigações a pagar para operadora do plano de saúde dos funcionários dos Correios.
Controladora Consolidado
Convênio Postal saúde 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Saúde 116.616 126.031 116.616 126.031
Ressarcimento de despesas administrativas 59.463 53.924 59.463 53.924
Ambulatórios 24.690 19.315 24.690 19.315
Saúde ocupacional 16.268 12.236 16.268 12.236
Benefício medicamentos 2.268 1.333 2.268 1.333
Total 219.305 212.839 219.305 212.839
13.14 - Passivo por direito de uso Corresponde à obrigação decorrente dos contratos de locação de bens móveis e imóveis pelos Correios na figura de locatário (arrendatário), registrados a valor presente, a partir de janeiro de 2019, para atender ao disposto no CPC 06 (R2). Mensalmente o passivo é baixado pelo pagamento do aluguel ao proprietário e pela apropriação dos juros transcorridos, conforme nota 2.3.1.
Controladora Consolidado
Bens de direito de uso 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Circulante 123.016 - 123.016 -
Não circulante 451.444 - 451.444 -
Total 574.460 - 574.460 -
13.15 - Outros débitos
Controladora Consolidado
Outros - passivo circulante 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Caução de fornecedores 20.823 44.704 20.823 44.704
Convênio SESI/ SENAI 11.226 9.982 11.226 9.982
EDEI – Valores a regularizar 6.530 5.646 6.530 5.646
Retenções judiciais 2.842 2.781 2.842 2.781
Ressarcimento ao SUS 2.249 2.249 2.249 2.249
Prestação de contas AGF/ ACF 1.733 2.050 1.733 2.050
Outros credores 1.950 311 1.950 311
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Outros - passivo circulante 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Total 47.353 67.723 47.353 67.723
13.15.1 - EDEI – Valores a regularizar Corresponde às diferenças entre os boletos pagos e o valor da declaração de importação de remessa de responsabilidade do importador, relativo ao serviço de importação de Entrega Direta de Encomendas Internacionais.
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 14.1 - Benefício pós-emprego 14.1.1 - Composição da provisão para benefícios pós-emprego As provisões para benefícios pós-emprego referem-se às expectativas (cálculos atuariais) de despesas com os planos de aposentadoria, pensão, assistência à saúde sob responsabilidade dos Correios. A tabela a seguir apresenta a composição dessas provisões e das despesas:
Controladora
Benefício pós-emprego 30/06/2019 31/12/2018
Patrimônio
CorreiosSaúde (passivo) 4.004.128 3.918.101
Postalis Plano Benefício Definido - PBD (passivo)¹ 3.263.513 3.256.391
PostalPrev (outros resultados abrangentes) (356.508) (336.604)
Total 6.911.133 6.837.888
Resultado
A - Despesa com saúde de empregados ativos 495.707 1.048.549
B - Despesa com saúde de aposentados 166.208 318.776
C - Despesas administrativas e outras despesas com saúde não relacionadas ao pós-emprego
152.949 123.373
D - Despesa total com saúde (A + B + C) 814.864 1.490.698
E - Total do registro em provisão do pós-emprego saúde 86.028 144.811
F - Despesa com Postalis - PBD 131.307 273.345
G - Despesa administrativa/ outros - Postalis PBD (13.131) (27.335)
H - Despesa - PBD líquida de despesa administrativa/ outros (F + G) 118.176 246.010
I - Total do registro em provisão do pós-emprego PBD 28.594 (1.338)
J - Total do registro referente ao superávit do plano PostalPrev (19.904) (89.442)
Impacto no resultado do registro do pós-emprego (E+ I + J) 94.718 54.031
¹Para compor as obrigações atuariais do Plano Benefício Definido - PBD é necessário somar as obrigações de curto e longo prazos de benefício pós-emprego com os valores registrados nas contas "Postalis - PBD" do grupo "Encargos sociais" e Postalis "Benefício Definido - BD" do grupo "Apropriações por competência - patrocinadas/ mantidas".
Os benefícios são disponibilizados a empregados, aposentados e pensionistas em decorrência das relações de trabalho ou da sucessão, em direitos e obrigações. A seguir, são apresentados mais detalhes de cada um desses planos: 14.1.1.1 - Plano de saúde - CorreiosSaúde Até dezembro de 2013 o plano de saúde da Empresa era de autogestão na modalidade coletivo empresarial, prestado aos beneficiários com abrangência em todo território nacional. Em 05 de dezembro de 2013 foi celebrado entre a Empresa e a Postal Saúde um Convênio de Adesão que formaliza a condição da Empresa como Patrocinadora Mantenedora do plano. A Postal Saúde - Caixa de Assistência e Saúde dos Empregados dos Correios, registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) sob o nº 41913-3, constituída em abril de 2013, é a operadora do plano assistência à saúde oferecido aos empregados da Empresa, na modalidade autogestão como uma associação civil, sem fins lucrativos, com sede e foro em Brasília/DF. Desde o dia 1º de janeiro de 2014, toda a operação do Plano de Assistência Médico-Hospitalar e Odontológica da Empresa é realizada pela Postal Saúde. Esse processo envolve a operacionalização da assistência, além da responsabilidade técnica e contratual sobre os serviços assistenciais contratados junto à Rede Credenciada. O plano de saúde, denominado CorreiosSaúde, é oferecido como benefício aos empregados ativos, aposentados, aposentados por invalidez e anistiados da Empresa e seus dependentes, bem como aos empregados ativos, aposentados e aposentados por invalidez do Postalis e seus dependentes. A Empresa tem a obrigação, como mantenedora, de participar dos custeios dos planos de assistência à saúde operados pela Postal Saúde, repassando os recursos financeiros para cobertura das despesas com a rede credenciada e com os custos de administração.
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Em decisão proferida pelo Tribunal Superior do Trabalho - TST no julgamento do dissídio coletivo relativo ao Acordo Coletivo de Trabalho – ACT 2017/2018 para o custeio do plano CorreiosSaúde foi fixada a cobrança de mensalidades de titulares, correspondente à aplicação dos percentuais de 2,3% a 4,4%, de acordo com a remuneração recebida, obedecendo ao teto máximo de mensalidade por faixa etária, da tabela fixada pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), prevista na Resolução Normativa nº 63/2003. Além disso, os dependentes passam a contribuir para o plano com mensalidades correspondentes a 60% da mensalidade do titular, no caso de cônjuge/companheiro(a), e de 35%, nos caso de filhos e menor sob guarda. Os participantes também são responsáveis pelo pagamento de coparticipação de até 30% do valor dos custos assistenciais, dependendo do teto máximo fixado na decisão. Os titulares do plano CorreiosSaúde e seus dependentes, filhos, menor sob guarda e cônjuge/companheiro(as), migraram para o plano CorreiosSaúde II, a partir de 2018, para atender a forma de custeio do plano definida pelo TST. Os genitores dos titulares permanecerão no plano CorreiosSaúde, com a forma de custeio vigente antes da decisão do TST. Na forma da decisão do TST, os genitores inscritos no plano CorreiosSaúde, a partir de agosto de 2019, migrariam para o plano família ou seriam desligados do plano, contudo em razão das discussões em relação ao ACT 2019/2020 estão sendo estudadas alternativas que possam alterar essa decisão, cujos impactos não estão mensurados. A Comissão Interministerial de Governança Corporativa e de Administração de Participações da União (CGPAR), em 18 de janeiro de 2018, emitiu as Resoluções CGPAR nº 22 e 23 que estabelecem diretrizes e parâmetros para o custeio das empresas estatais federais sobre benefícios de assistência à saúde aos empregados, dentre elas a cobrança de mensalidades, a limitação de dependentes e a paridade das contribuições de participantes e patrocinador no custeio do benefício à saúde em planos na modalidade de autogestão. As Resoluções têm como objetivo fortalecer a gestão corporativa dos planos, favorecendo ao seu equilíbrio econômico-financeiro e atuarial. Os cálculos atuariais do plano CorreiosSaúde, elaborados em 1° de março de 2019, contemplam as alterações no plano decorrentes da decisão do TST e da Resolução CGPAR nº 23/2018. 14.1.1.2 - Plano de previdência – previdência complementar Os planos previdenciários são submetidos a avaliações atuariais anuais na Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), seguindo orientações da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), para as quais são utilizadas hipóteses e premissas definidas pela Entidade a partir de estudos de aderência realizados pelo atuário responsável pelos mesmos. Na ocorrência de déficit atuarial deverá ser elaborado plano de equacionamento, o qual deverá ser aprovado até o final do exercício seguinte pelo Conselho Deliberativo da EFPC. O plano de equacionamento fixará as contribuições extraordinárias a serem pagas pelos participantes, assistidos e patrocinadoras, na proporção contributiva em relação às contribuições normais vigentes no período em que foi apurado o resultado deficitário. 14.1.1.2.1 - PostalPrev - CV O PostalPrev é um plano de previdência complementar estruturado na modalidade de Contribuição Variável, reunindo características de plano de contribuição definida e benefício definido. O plano inicialmente é custeado pela contribuição normal, efetuada mensalmente pelos empregados e pela patrocinadora Correios. A contribuição normal do participante, inclusive do participante auto patrocinado, é calculada mediante a aplicação de percentual incidente sobre o salário de contribuição, definido no ato de sua inscrição, não podendo ser inferior a 1%. O valor de contribuição da patrocinadora é paritário com as contribuições normais dos participantes. A forma de recebimento do benefício de aposentadoria é flexível: o participante pode escolher entre receber renda vitalícia ou renda por prazo indeterminado (percentuais da reserva de poupança, definidos pelo participante anualmente) e ainda pode optar por receber 25% da sua reserva de poupança à vista. O plano PostalPrev conta com fundo previdencial destinado a suprir a cobertura dos valores pagos a título dos benefícios de aposentadoria por invalidez, auxílio-doença, pensão por morte, pecúlio e benefício mínimo, quando necessário, caso não tenha sido acumulado saldo na conta do participante para tais finalidades. 14.1.1.2.2 - Postalis - BD O Plano de Benefício Definido é administrado pelo Postalis e foi instituído na ocasião da criação do Instituto, em 1981, com o objetivo de oferecer aos empregados da Empresa e suas famílias rendas adicionais aos benefícios pagos pela Previdência Social. O Plano de Benefício Definido é aquele em que participantes e patrocinadora contribuem, solidariamente, para os benefícios programáveis e de risco. O referido plano teve o saldamento de benefício definido por meio de alteração em seu regulamento em 2008 e assegura a seus participantes e assistidos benefícios de aposentadoria, pensão, auxilio funeral, auxílio doença, benefício proporcional diferido, portabilidade e resgate. Atualmente o PBD não recebe mais adesões, assim definido como “em extinção”. O saldamento do referido plano ocorreu em março de 2008. Para o plano BD, são previstas no regulamento do plano, contribuições normais e extraordinárias a serem realizadas pelos participantes e pela patrocinadora, com base na aplicação de um percentual sobre a remuneração dos participantes. Ainda são previstas contribuições adicionais pelos participantes assistidos
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para cobertura de despesas não cobertas pelas contribuições normais e extraordinárias. Os participantes e a patrocinadora, atualmente, além das contribuições normais, efetuam contribuições extraordinárias ao plano para cobertura de déficit atuarial apurado nos períodos de 2013 a 2015. Todos os benefícios do plano BD são constituídos na modalidade de benefício definido e têm os seus valores definidos a partir do Salário-Real-de-Benefício de cada participante e do valor pago pelo Regime Geral de Previdência Social – RGPS, sendo reajustados pelo INPC calculado e divulgado pelo IBGE. 14.1.1.2.3 - Avaliação atuarial Em 2018, a empresa Vesting Consultoria Financeira e Atuarial foi contratada para realizar a avaliação atuarial dos planos de benefícios pós-emprego patrocinados pelos Correios. Os cálculos atuariais e levantamentos realizados pela consultoria, em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 33 (R1), recepcionado pela Deliberação CVM nº 695/2012, respaldam as contabilizações patrimoniais e de resultado realizadas pelos Correios. O valor presente da obrigação de benefício definido e o respectivo custo atual dos seus serviços e dos serviços passados foram mensurados pelo método da unidade de crédito projetada, considerando premissas demográficas e financeiras mutuamente compatíveis. Montantes de contribuições a serem pagas pela Empresa no exercício de 2019
CorreiosSaúde PostalPrev¹ Benefício Definido (PBD)
Custo do serviço corrente líquido (77.790) 39.903 61.406
Custo do serviço (77.790) (9.019) (14.401)
Contribuição dos participantes - (48.922) 75.807
Custo de juros líquidos (426.681) - (354.947)
Custo de juros sobre a obrigação atuarial²
(426.681) (68.571) (670.048)
Retorno esperado dos ativos justos - 96.614 315.101
Custo sobre o efeito do teto do ativo - (28.043) -
Total da (despesa)/ receita esperada (504.471) 39.903 (293.540)
¹ A ser reconhecido em conta retificadora de despesas.
² O cálculo do custo dos juros do plano BD contempla a dedução da parcela de responsabilidade dos participantes, face a paridade contributiva de que trata a Lei Complementar nº 108/2001.
14.2 - Passivos contingentes Os Correios estão envolvidos, no curso normal de suas operações, em processos legais de natureza trabalhista, cível e tributária. A Empresa constituiu provisões para processos classificados como perda provável a valores considerados pelos assessores jurídicos e pela Administração como sendo suficientes para cobrir futuros desembolsos. Entretanto, ao final do exercício de 2018 a Administração aprovou uma nova diretriz de provisionamento visando uma maior conformidade ao estabelecido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC 25. Nesse trimestre, a Administração da Empresa está em processo de implementação dessa nova diretriz. Os processos trabalhistas são movidos, na maioria, por ex-empregados, empregados ou sindicatos da categoria. As provisões de perdas prováveis representam vários pedidos reclamados, como: indenizações, horas extras, descaracterização de jornada de trabalho, adicional de função, representação e outros. Nas ações de natureza cível destacam-se, principalmente, as ações de cobrança movidas por fornecedores pelo entendimento de vícios nos contratos de prestação de serviço e/ou fornecimento de produtos. As ações tributárias compreendem, principalmente, as contribuições previdenciárias retidas nas faturas de prestação de serviços das empresas ao não recolhimento de contribuição previdenciária pelos Correios em face de divergências sobre a natureza (indenizatória ou remuneratória) de verba paga a empregado em várias modalidades, principalmente abono. As provisões são constituídas à base de 100% do valor de cada demanda judicial ou administrativa, movida contra os Correios, cujo desfecho seja avaliado pela área jurídica como de perda provável. Em 31 de março de 2019, essas provisões, atualizadas monetariamente, são apresentadas da seguinte forma, de acordo com a natureza dos processos. 14.2.1 - Movimentação das provisões passivas contingenciadas:
Movimentação das provisões passivas contingenciadas (controladora/ consolidado)
Âmbito Natureza Saldo em
31/12/2018 Reversão/ Conversão
Provisões Adicionais²
Atualização Monetária
Alteração no valor
provisionado inicialmente¹
Saldo em 30/06/2019
Judicial
Cível 63.055 (15.641) 11.796 (6.967) 8.134 60.377
Criminal - - - - - -
Fiscal 9.260 (1.317) 9.884 (2.086) 14.176 29.917
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Movimentação das provisões passivas contingenciadas (controladora/ consolidado)
Âmbito Natureza Saldo em
31/12/2018 Reversão/ Conversão
Provisões Adicionais²
Atualização Monetária
Alteração no valor
provisionado inicialmente¹
Saldo em 30/06/2019
Trabalhista 260.710 (64.046) 57.636 4.874 45.545 304.719
Subtotal 333.025 (81.004) 79.316 (4.179) 67.855 395.013
Administrativo
Cível - - - - - -
Criminal - - - - - -
Fiscal 3.988 (3.988) 7 - - 7
Trabalhista - - - - - -
Subtotal 3.988 (3.988) 7 - - 7
Total 337.013 (84.992) 79.323 (4.179) 67.855 395.020 ¹ Refere-se à alteração do valor inicial de provisão de algumas causas a critério do Departamento Jurídico. ² Refere-se à alteração de risco processual.
Em 30 de junho de 2019, os Correios eram réus em 4.354 processos classificados como risco de perda provável. Apresenta-se a seguir os principais processos em que a empresa está envolvida:
Autor Natureza Valor provisionado
TAF Linhas Aéreas Cível 40.063
Reequilíbrio econômico-financeiro de contrato
SINTECT - GO Trabalhista 38.298
Ação coletiva referente ao PCCS/95
SINTECT - CE Trabalhista 35.954
Ação coletiva referente à URP de fevereiro/89 (plano verão)
Município de Salvador - BA Fiscal 16.147
Execução fiscal. Imposto sobre serviços (ISS)
SINCOTELBA - BA Trabalhista 10.028
Ação coletiva referente ao pagamento de horas-extras
14.2.2 - Processos judiciais e administrativos não provisionados 14.2.2.1 - Perda possível A empresa possui ações de natureza trabalhista, cível, fiscal e criminal que não estão provisionadas, pois envolvem risco de perda classificado pela Administração como possível. Até 30 de junho de 2019, o passivo contingente classificado com risco de perda possível é representado por 17.308 processos, conforme demonstrado na tabela.
Ações classificadas como de risco de perda possível (controladora)
Âmbito judicial Âmbito administrativo Total
Quantidade Valor Quantidade Valor Quantidade Valor
Cível 4.508 360.874 47 556 4.555 361.430
Fiscal 755 129.536 345 8.253 1.100 137.789
Trabalhista 11.636 953.128 16 1 11.652 953.129
Criminal 1 21 - - 1 21
Total 16.900 1.443.559 408 8.810 17.308 1.452.369
14.3 - Tributos diferidos O passivo fiscal diferido é composto, substancialmente, pela CSLL diferida sobre o custo atribuído constituído sobre os imóveis próprios e sobre as diferenças entre a despesa societária e fiscal de depreciação e amortização do ativo imobilizado e da propriedade para investimento. A liquidação da CSLL diferida acontecerá à medida que ocorrer a depreciação, alienação ou baixa desses bens. No 2º Trimestre/2019, o passivo fiscal também foi movimentado pelo registro decorrente da CSLL diferida sobre os ganhos apurados nos instrumentos financeiros classificados a Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes - VJORA. A Empresa registra apenas os valores referentes ao passivo fiscal de CSLL diferida, por ser considerada ente imune a impostos, conforme art. 150, VI, “a”, da Constituição Federal.
Controladora Consolidado
Tributos diferidos 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
CSLL Diferida 477.242 473.526 477.242 473.526
Total 477.242 473.526 477.242 473.526
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14.4 - Obrigações trabalhistas Corresponde ao montante devido referente ao Incentivo Financeiro Diferido – IFD, oferecido aos empregados que aderiram ao Plano de Desligamento Incentivado – PDI. O PDI foi dividido em dois ciclos, sendo o primeiro finalizado, com desligamentos entre fevereiro e dezembro de 2017 e o segundo com desligamentos iniciados em dezembro de 2017 e com previsão de término em 2018. Até junho/2019 foram pagos 8.003 empregados que aderiram ao PDI com direito ao recebimento do IFD (6.157 relativos ao primeiro ciclo e 1.846 referentes ao segundo ciclo). São realizados pagamentos mensais e consecutivos de caráter indenizatório aos que aderiram ao PDI, denominado IFD. Para os empregados desligados no primeiro ciclo, os desembolsos compreenderão o período de 96 meses, a partir do desligamento, com valor limitado a R$ 10 mil reais. Já aos empregados que aderiram ao segundo ciclo, os pagamentos ocorrerão por 93 meses, sendo o valor máximo limitado a R$ 9,8 mil. Os pagamentos de incentivos ocorridos de janeiro/2019 até junho/2019 totalizaram R$ 102.630. As parcelas mensais do IFD serão reajustadas anualmente de acordo com a variação do Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA) no mês subsequente ao de aniversário do desligamento, observado o indicador de atualização nos últimos doze meses. Para o cálculo do valor presente do IFD, os fluxos mensais foram anualmente corrigidos pelas projeções do IPCA. Em atendimento às recomendações do CPC 12, que dispõe sobre o ajuste a valor presente, a taxa de desconto dos fluxos do IFD foi selecionada a partir da avaliação de rendimento de títulos livres de risco, negociados pelo Tesouro Nacional. O critério adotado para seleção do título foi a duration inferior mais próxima aos fluxos de desembolsos do IFD, sendo selecionada a Nota do Tesouro Nacional Série F (NTN-F), com vencimento em 1° de janeiro de 2025. Esse título reflete, adicionalmente, o custo de oportunidade entre o lançamento do PDI e a manutenção dos recursos no caixa. A obrigação referente ao PDI está distribuída conforme quadro a seguir:
Controladora Consolidado
Obrigações trabalhistas 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
PDI - circulante 166.588 159.831 166.588 159.831
PDI - não circulante 837.365 879.900 837.365 879.900
Total 1.003.953 1.039.731 1.003.953 1.039.731
14.5 - Outros
Controladora Consolidado
Outros 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Honorários de sucumbência 335 632 335 632
Parcelamento – Ressarcimento ao SUS 4.980 6.104 4.980 6.104
Total 5.315 6.736 5.315 6.736
14.5.1 - Honorários de sucumbência O valor de R$ 335 refere-se aos honorários de sucumbência do Programa de Realização de Acordos da Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos (PRAECT – REFIS POSTAL).
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 15.1 - Capital Em 30 de junho de 2019, o capital social totaliza R$ 3.222.700 constituído integralmente pela União. 15.2 - Adiantamento para futuro aumento de capital – AFAC Em dezembro de 2018, com base na Lei nº 13.479 de 22 de novembro de 2018, a União efetuou aporte no valor de R$ 224.000 com o objetivo de implantar o Programa do Ministério da Ciência, Tecnologia, Inovações e Comunicações "Participação da União no Capital - Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos (ECT) - Implantação de Projetos de Investimentos Referentes à Etapa “Adequação do Modelo Operacional dos Correios” Pertencente ao Programa DEZ em 1 - Nacional. Até 31 de dezembro de 2018 foi efetivamente utilizado na implantação do Programa o montante de R$ 43.242, cujo valor foi capitalizado no exercício, ficando o saldo de R$ 180.758. 15.3 - Ajuste de avaliação patrimonial – AAP 15.3.1 - AAP – Bens imóveis Valor correspondente ao custo atribuído dos bens imóveis, provenientes da adoção inicial do CPC 27, conforme detalhado a seguir:
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Ajuste de avaliação patrimonial - AAP
30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Custo atribuído 4.648.629 4.790.852 4.648.629 4.790.852
Tributo diferido (418.377) (430.885) (418.377) (430.885)
Total 4.230.252 4.359.967 4.230.252 4.359.967
15.3.2 - AAP – Mantidos para venda Valor correspondente ao custo atribuído dos ativos mantidos para venda.
Controladora Consolidado
Ajuste de avaliação patrimonial - AAP
30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Custo atribuído 145.692 17.367 145.692 17.367
Tributo diferido (13.112) (1.563) (13.112) (1.563)
Total 132.580 15.804 132.580 15.804
15.4 - Outros resultados abrangentes – ORA Representam os ganhos e perdas atuariais relativos às mudanças no valor presente da obrigação de benefício definido projetada, resultantes de ajustes pela experiência e/ou efeitos de novas premissas atuariais, reconhecidos contabilmente nos termos do CPC 33 (R1) Benefícios a Empregados e as variações de mercado das participações não relevantes classificadas como valor justo por meio de outros resultados abrangentes – VJORA bem como os tributos diferidos relacionados a essas variações.
Controladora Consolidado
Outros resultados abrangentes 30/06/2019 31/12/2018 30/06/2019 31/12/2018
Ganhos/ perdas atuariais/ Tributos diferidos (5.006.500) (4.986.596) (5.006.500) (4.986.596)
Ganhos/ perdas atuariais (5.466.389) (5.446.485) (5.466.389) (5.446.485)
Postalis - PBD (2.649.021) (2.649.021) (2.649.021) (2.649.021)
CorreiosSaúde (2.460.860) (2.460.860) (2.460.860) (2.460.860)
PostalPrev (356.508) (336.604) (356.508) (336.604)
Tributos diferidos sobre ganhos/ perdas atuariais 459.889 459.889 459.889 459.889
Postalis - PBD 238.412 238.412 238.412 238.412
CorreiosSaúde 221.477 221.477 221.477 221.477
Ganhos/ perdas sobre investimentos/ Tributos diferidos 2.648 2.535 2.648 2.535
Ganhos/ perdas - outras aplicações 2.910 2.786 2.910 2.786
Tributos diferidos sobre ganhos/ perdas em investimentos (262) (251) (262) (251)
Total (5.003.852) (4.984.061) (5.003.852) (4.984.061)
15.5 - Prejuízos acumulados O prejuízo acumulado ao final do período é de R$ 2.761.912, tendo em vista a absorção do prejuízo apurado até junho/19 de R$ 233.559, conforme estabelece o artigo 189 da Lei n° 6.404/1976, e a realização do ajuste de avaliação patrimonial de R$ 12.101, aumentando o prejuízo acumulado de exercícios anteriores de R$ 2.540.454.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 16.1 - Receita líquida de vendas e serviços As receitas operacionais líquidas são decorrentes das atividades postais de franqueamento, mensagem, marketing direto, encomenda, expresso, financeiro, conveniência, correio eletrônico, logística integrada e venda de material de consumo no âmbito interno. É composta também pelas receitas internacionais, que são as decorrentes de postagens destinadas ao exterior e de serviços prestados mediante acordos com Administrações Postais e empresas.
Controladora Consolidado
Receita líquida de vendas e serviços 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Receita bruta de vendas e serviços 4.734.858 4.646.009 9.397.375 9.235.126 4.734.858 4.646.009 9.397.375 9.235.126
Receitas nacionais 4.544.867 4.516.631 8.980.221 8.987.758 4.544.867 4.516.631 8.980.221 8.987.758
Receitas internacionais 189.991 129.378 417.154 247.368 189.991 129.378 417.154 247.368
(-) Deduções (182.974) (177.950) (364.002) (354.250) (182.974) (177.950) (364.002) (354.250)
(-) Impostos (177.124) (174.668) (349.810) (348.124) (177.124) (174.668) (349.810) (348.124)
(-) Descontos incondicionais (5.675) (2.837) (11.503) (5.419) (5.675) (2.837) (11.503) (5.419)
(-) Receitas canceladas (175) (445) (2.689) (707) (175) (445) (2.689) (707)
Total 4.551.884 4.468.059 9.033.373 8.880.876 4.551.884 4.468.059 9.033.373 8.880.876
Até 30/06/2019 a receita líquida atingiu o montante de R$ 9.033.373. O quadro a seguir apresenta os maiores destaques de vendas/ serviços, que representaram 91,9% da receita bruta obtida até junho/2019.
Receita de vendas/ serviços em relação à receita bruta total
Controladora/ consolidado
2º Trim.2019 Participação (%) 2º Trim. 2018 Participação (%) Até 30/06/2019 Participação (%) Até 30/06/2018 Participação (%)
FAC 1.011.117 21,4 1.140.474 24,5 2.080.862 22,1 2.338.946 25,3
Sedex 1.043.208 22,0 1.032.542 22,2 2.087.524 22,2 2.033.625 22,0
PAC 1.033.730 21,8 878.919 18,9 1.919.598 20,4 1.663.870 18,0
Carta 688.965 14,6 683.637 14,7 1.411.741 15,0 1.350.519 14,6
Serviços de Distribuição 151.501 3,2 87.573 1,9 341.761 3,6 170.285 1,8
Logística Reversa 118.830 2,5 91.442 2,0 228.868 2,4 168.757 1,8
Malote 94.281 2,0 102.786 2,2 190.763 2,0 207.109 2,2
Mala Direta Postal 77.607 1,6 95.127 2,0 157.064 1,7 190.258 2,1
Remessa Expressa 65.082 1,4 50.737 1,1 125.701 1,4 104.750 1,1
Sedex 10 50.642 1,1 47.567 1,0 98.594 1,1 97.613 1,2
Outros 399.895 8,4 435.205 9,5 754.899 8,1 909.394 9,9
Total 4.734.858 100,0 4.646.009 100,0 9.397.375 100,0 9.235.126 100,0
16.2 - Custo dos produtos vendidos e serviços prestados Até junho/2019 os custos atingiram o montante de R$ 7.860.728. Desse total, R$ 4.982.201 referem-se aos custos com salários, encargos, benefícios, saúde e incentivo financeiro oferecido aos empregados pela adesão aos planos de desligamento e o restante foi distribuído, principalmente, entre remuneração de agências franqueadas (AGFs), transportes, prestação de serviços de terceiros e aluguéis.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Custo dos Produtos Vendidos e dos Serviços Prestados
2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Pessoal (2.610.468) (2.471.666) (4.982.201) (5.040.607) (2.610.468) (2.471.666) (4.982.201) (5.040.607)
Dispêndios de pessoal (salários, encargos e benefícios)
(2.018.585) (2.061.893) (4.024.909) (4.052.742) (2.018.585) (2.061.893) (4.024.909) (4.052.742)
Saúde (402.013) (409.015) (754.638) (853.244) (402.013) (409.015) (754.638) (853.244)
Incentivo Financeiro Diferido-IFD (3) (758) (12.787) (134.621) (3) (758) (12.787) (134.621)
Incentivo Financeiro - PDV (189.867) - (189.867) - (189.867) - (189.867) -
Remuneração de AGF (463.156) (441.058) (892.719) (819.571) (463.156) (441.058) (892.719) (819.571)
Transporte de malas e malotes (389.813) (370.367) (792.519) (738.358) (389.813) (370.367) (792.519) (738.358)
Serviços de pessoas físicas/ jurídicas (260.079) (300.445) (553.970) (542.738) (260.079) (300.445) (553.970) (542.738)
Aluguéis (73.371) (109.364) (171.909) (222.874) (73.371) (109.364) (171.909) (222.874)
Utilidades (62.899) (76.446) (157.506) (158.464) (62.899) (76.446) (157.506) (158.464)
Depreciação/ Amortização (97.661) (13.862) (153.832) (94.916) (97.661) (13.862) (153.832) (94.916)
Bens de direito de uso - CPC 06 (R2) (22.305) - (23.865) - (22.305) - (23.865) -
Demais bens (75.356) (13.862) (129.967) (94.916) (75.356) (13.862) (129.967) (94.916)
Material e Produtos (56.936) (53.884) (110.352) (104.724) (56.936) (53.884) (110.352) (104.724)
Internacionais (15.567) (14.452) (31.916) (23.329) (15.567) (14.452) (31.916) (23.329)
Impostos, taxas e contribuições (5.793) (6.068) (13.804) (16.069) (5.793) (6.068) (13.804) (16.069)
Total (4.035.743) (3.829.888) (7.860.728) (7.761.650) (4.035.743) (3.829.888) (7.860.728) (7.761.650)
16.2.1 - Pessoal 16.2.1.1 - Saúde A oscilação na despesa com serviço saúde refere-se à implementação do formato de custeio do plano CorreiosSaúde, por decisão proferida em 12 de março de 2018 pelo Tribunal Superior do Trabalho (TST), que estabeleceu o pagamento de mensalidades e alteração na copartipação das despesas médicas. 16.2.1.2 - PDV Em maio/2019 foi divulgado o regulamento do Plano de Desligamento Voluntário – PDV/2019. As adesões ocorreram em maio e junho e os desligamentos foram programados para três datas: 22/05/2019, 19/06/2019 e 02/07/2019. Os incentivos variavam entre R$ 25 e R$ 350 pagos em parcela única em conjunto com as verbas rescisórias. Até junho/2019 foram desligados 3.069 empregados. 16.2.1.3 - Aluguéis O decréscimo na despesa de aluguéis está associado às mudanças na forma de reconhecimento e mensuração dos gastos com aluguel, a partir de 1º de janeiro de 2019, conforme estabelece o pronunciamento técnico - CPC 06 (R2) – Arrendamento Mercantil. Vide nota 2.3.1. 16.3 - Despesas com vendas/ serviços Representam os gastos de promoção, distribuição dos produtos/serviços, bem como os riscos assumidos pela venda. Apresentou movimentação de R$ 60.881 até junho/2019, R$ 19.775 inferior ao mesmo período de 2018, devido à redução nas provisões para perdas.
Controladora Consolidado
Despesas com vendas/ serviços 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Remuneração de unidades terceirizadas (13.691) (18.980) (31.583) (38.703) (13.691) (18.980) (31.583) (38.703)
Provisão para perdas (16.396) 35.079 (25.359) (34.574) (16.396) 35.079 (25.359) (34.574)
Propaganda, publicidade e patrocínio (251) (4.569) (3.675) (5.178) (251) (4.569) (3.675) (5.178)
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Multas contratuais de clientes e outros (200) (1.054) (264) (2.201) (200) (1.054) (264) (2.201)
Total (30.538) 10.476 (60.881) (80.656) (30.538) 10.476 (60.881) (80.656)
16.4 - Despesas gerais e administrativas Correspondem aos gastos, pagos ou incorridos, para direção ou gestão da Empresa e constituem-se de várias atividades gerais, que beneficiam todas as fases do negócio.
Controladora Consolidado
Despesas gerais e administrativas 2º Trim.
2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
2º Trim. 2019
2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Pessoal (530.174) (487.825) (1.007.868) (1.041.075) (530.790) (488.358) (1.009.056) (1.042.148)
Dispêndios de pessoal (salários, encargos e benefícios)
(489.693) (485.672) (959.863) (958.934) (490.309) (486.205) (961.051) (960.007)
Incentivo Financeiro Diferido - IFD (265) (2.153) (7.789) (82.141) (265) (2.153) (7.789) (82.141)
Incentivo Financeiro - PDV (40.216) - (40.216) - (40.216) - (40.216) -
Precatórios (77.946) (59.111) (135.618) (87.962) (77.946) (59.111) (135.618) (87.962)
Constituição/ reversão pós-emprego - CorreiosSaúde
(34.603) (31.334) (86.028) (60.862) (34.603) (31.334) (86.028) (60.862)
Constituição/ reversão de perdas (8.558) (41.343) 6.368 (59.631) (8.558) (41.343) 6.368 (59.631)
Depreciação/ Amortização (8.442) (21.835) (14.594) (58.238) (8.442) (21.835) (14.594) (58.238)
Serviços de pessoas físicas/ jurídicas e outros (2.456) (2.067) (4.618) (4.663) (4.233) (8.042) (9.711) (14.481)
Constituição/ reversão de contingências cíveis - âmbito judicial
12.042 (3.666) 2.678 (3.617) 12.042 (3.666) 2.678 (3.617)
Acordo judicial (1.167) (486) (1.519) (801) (1.167) (486) (1.519) (801)
Constituição/ reversão de contingências fiscais - âmbito judicial
(24.902) 10.702 (20.657) (797) (24.902) 10.702 (20.657) (797)
Impostos, taxas e contribuições (24) (37) (825) (77) (24) (37) (825) (77)
Constituição/ reversão pós-emprego - PBD (14.289) (3.942) (28.594) (6.232) (14.289) (3.942) (28.594) (6.232)
Constituição/ reversão de contingências fiscais - âmbito administrativo
(7) (293) 3.981 (589) (7) (293) 3.981 (589)
Superávit - PostalPrev 9.952 10.548 19.903 21.096 9.952 10.548 19.903 21.096
Provisão para perdas – Postal Saúde (6.843) - (60.226) - (6.843) - (60.226) -
Constituição/ reversão de contingências trabalhistas - âmbito judicial
(35.390) 19.895 (44.009) 42.002 (35.390) 19.895 (44.009) 42.002
Total (722.807) (610.794) (1.371.626) (1.261.446) (725.200) (617.302) (1.377.907) (1.272.337)
O aumento das despesas gerais e administrativas registradas até junho/2019 em relação ao mesmo período do ano anterior está relacionado, principalmente, ao acréscimo das contingências decorrentes da revisão dos riscos atribuídos aos processos em atendimento à diretriz de provisionamento aprovada pela Administração no exercício de 2018 e ao acréscimo nas despesas de pessoal proveniente do incentivo financeiro oferecido aos empregados que aderiram ao PDV de 2019 até junho. O acréscimo na despesa relativa a precatórios está associada ao êxito obtido pelos reclamantes principalmente em ações de natureza trabalhista cujos principais objetos são as progressões salariais oriundas do Plano de Cargos, Carreiras e Salários – PCCS/95, progressões por antiguidade e incorporação de gratificação de função com suas respectivas diferenças salariais e reflexos. 16.5 - Resultado de participação em controlada Representa o prejuízo de R$ 5.246 decorrente do resultado da Correiospar até junho/2019, registrado na Controladora pelo Método de Equivalência Patrimonial.
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
16.6 - Outras receitas operacionais
Controladora Consolidado
Outras Receitas Operacionais 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Despesas recuperadas 3.745 2.614 9.828 4.169 3.745 2.614 9.828 4.169
Taxa mensal de franquia - AGF 4.535 4.126 8.864 7.951 4.535 4.126 8.864 7.951
Multas aplicadas a fornecedores 20.727 27.273 22.062 55.218 20.727 27.273 22.062 55.218
Multas aplicadas a clientes e outros 13.979 14.984 14.389 15.147 13.979 14.984 14.389 15.147
Total 42.986 48.997 55.143 82.485 42.986 48.997 55.143 82.485
16.6.1 - Multas aplicadas a fornecedores Corresponde às multas aplicadas a fornecedores por descumprimento de cláusulas contratuais. 16.7 - Outras despesas operacionais Representam as transações que não constituem atividades principais da Empresa, conforme detalhado a seguir:
Controladora Consolidado
Outras Despesas Operacionais 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Prejuízos na alienação de bens (995) (548) (1.619) (1.164) (995) (548) (1.619) (1.164)
Impostos vinculados à receita - - - - (27) (19) (51) (42)
Total (995) (548) (1.619) (1.164) (1.022) (567) (1.670) (1.206)
16.8 - Receitas financeiras
Controladora Consolidado
Receitas Financeiras 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Receita de juros 21.993 46 34.040 197 21.993 46 34.040 197
Variação cambial 11.704 81.469 56.506 119.228 11.704 81.469 56.506 119.228
Rentabilidade de aplicações financeiras 20.005 6.187 39.661 30.316 20.552 6.549 40.703 31.137
Variação monetária 6.986 5.985 10.399 8.880 7.015 6.026 10.450 8.951
Outras 2.534 458 6.048 1.122 2.534 458 6.048 1122
Total 63.222 94.145 146.654 159.743 63.798 94.548 147.747 160.635
16.8.1 - Receita de juros Variação justificada pela atualização monetária de (R$ 26.661) oriunda dos créditos tributários de pagamento indevido de IRPJ, PIS e COFINS e da atualização monetária de (R$ 3.515) proveniente dos créditos tributários de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS retidos na fonte e remanesce após a resilição do Contrato de Correspondente Bancário firmado entre Correios e Banco do Brasil. Ambos os créditos encontram-se formalizados por meio de pedidos de restituição protocolados na Receita Federal do Brasil - RFB. Os créditos tributários de pagamento indevido de IRPJ, fundamentam-se na tese da imunidade tributária (art. 150, VI, “a”, da CF) e foram solicitados à RFB por meio de pedidos de restituição, dos quais 3 já foram julgados pelo CARF, a favor dos Correios, por unanimidade de votos, sem interposição de recurso pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional - PGFN. O pedido de restituição dos créditos tributários atrelados ao Contrato de Correspondente bancário, aguarda julgamento administrativo. 16.8.2 - Variação cambial De janeiro a junho/19 o DES, Direito Especial de Saque - moeda utilizada nas relações postais internacionais, apresentou desvalorização de 1,1%, enquanto de janeiro a junho/18 a valorização foi de 15,1%. 16.9 - Despesas financeiras
Controladora Consolidado
Despesas financeiras 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Variação cambial (23.904) (10.715) (62.276) (30.366) (23.904) (10.715) (62.276) (30.366)
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Controladora Consolidado
Despesas financeiras 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Apropriação/ atualização - AVP (27.494) (21.272) (46.746) (31.016) (27.494) (21.272) (46.746) (31.016)
Encargos Financiamento dívida interna (16.126) (23.428) (33.997) (51.482) (16.126) (23.428) (33.997) (51.482)
Multas (2.249) (1.447) (4.303) (2.126) (2.249) (1.447) (4.303) (2.126)
Taxa administrativa - cartão de crédito (1.963) (1.742) (3.695) (3.123) (1.963) (1.742) (3.695) (3.123)
Despesas bancárias (1.017) (835) (2.228) (1.402) (1.017) (835) (2.228) (1.402)
Juros e outros (9.662) (450) (10.487) (484) (9.669) (450) (10.494) (484)
Juros transcorridos – Direito de uso CPC 06 (R2) (7.637) - (8.002) - (7.637) - (8.002) -
Juros e outros (2.025) (450) (2.485) (484) (2.032) (450) (2.492) (484)
Notificação de infração (98) (35) (132) (68) (98) (35) (132) (68)
Perdas nas aplicações financeiras - (3.060) - (7.725) - (3.060) - (7.725)
Total (82.513) (62.984) (163.864) (127.792) (82.520) (62.984) (163.871) (127.792)
16.9.1 - Variação cambial O acréscimo na despesa com variação cambial até junho/19 comparado com o mesmo período de 2018 decorre da desvalorização do DES no 1º semestre de 2019. 16.9.2 - Encargos – financiamento da dívida interna O decréscimo tem origem na redução da despesa com a atualização da dívida com o empréstimo (nota 13.10) e distrato com o Banco Postal (nota 13.12), tendo em vista as amortizações de saldo dos referidos passivos.
TRIBUTOS SOBRE O LUCRO Os Correios (controladora), empresa amparada pelo art. 150, VI, “a”, da Constituição Federal, é imune ao IRPJ e apura a CSLL a alíquota de 9%. Já a Correiospar (controlada) é tributada pelo IRPJ e CSLL às alíquotas de 25% e 9%, respectivamente, com base nas leis tributárias vigentes, na data do balanço em que houve a geração do resultado tributável. Até junho de 2019, apresenta-se o efeito tributário em cenário de base negativa de CSLL na controladora e de prejuízo fiscal de IRPJ e base negativa de CSLL na controlada (Correiospar). Na controladora há o reconhecimento de Passivo fiscal diferido no valor de R$ 4.665, decorrente da realização de diferença positiva entre valores de ativo, controlada em subconta.
Demonstrativo da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social Sobre o Lucro
Controladora Consolidado
2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018 2º Trim. 2019 2º Trim. 2018 Até 30/06/2019 Até 30/06/2018
Resultado antes dos ajustes 216.355 (111.339) 228.795 119.645 218.206 (105.216) 234.041 129.686
(+/-) Ajustes Lei 12.973/14 42.065 74.795 51.829 32.167 42.065 74.795 51.829 32.167
Resultado antes do IRPJ e CSLL 258.420 (36.544) 280.624 151.812 260.271 (30.421) 285.870 161.853
Efeito de IRPJ e CSLL da alíquota vigente 21.260 (3.289) 25.256 13.663 23.887 (1.207) 27.040 17.077
Efeito sobre as diferenças permanentes (3.974) (922) (4.990) (2.136) (3.981) (922) (5.005) (2.136)
Efeitos sobre as diferenças temporárias (8.866) 21.703 (17.037) 19.469 (8.866) 21.703 (17.037) 19.469
Adições (178.308) (273.402) (368.913) (626.660) (178.308) (273.402) (368.913) (626.660)
Exclusões 169.442 295.105 351.876 646.129 169.442 295.105 351.876 646.129
Efeito total sobre o lucro/ prejuízo fiscal¹ 8.420 17.492 3.229 30.996 11.040 19.574 4.998 34.410
Efeito da compensação de base negativa de CSLL
IRPJ e CSLL correntes 4.933 - (100) - 4.933 - (100) -
IRPJ e CSLL Diferidos sobre ajustes da Lei n° 12.973/2014 (3.786) (787) (4.665) (787) (3.786) (787) (4.665) (787)
Total dos tributos sobre o lucro 1.147 (787) (4.765) (787) 1.147 (787) (4.765) (787)
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
1Alíquota de 9% de CSLL para os Correios e 34%(IR/CSLL) para Correiospar.
17.1 - Tributos Diferidos 17.1.1 - Tributos Diferidos Ativos A Empresa, em conformidade com o disposto no CPC 32 – Tributos sobre o Lucro, apresenta os ativos fiscais diferidos de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL reconhecidos diretamente sobre o resultado, provenientes dos ajustes da Lei n° 12.973/2017 (impairment e depreciação). São reconhecidos também, diretamente no patrimônio líquido, tributos diferidos sobre outros resultados abrangentes, provenientes de benefícios pós-emprego, conforme demonstrado a seguir: Controladora/ Consolidado
Tributos diferidos - ativos 31/12/2018 Constituição Reversão 30/06/2019
A - Sobre os ajustes da Lei n° 12.973/2014 - Resultado 4.715 - - 4.715
Impairment - terrenos 44 - - 44
Impairment - prédio 4.542 - - 4.542
Depreciação - custo atribuído 129 - - 129
B - Sobre os benefícios pós-emprego - ORA (Patrimônio líquido) 459.889 - - 459.889
Benefício pós-emprego plano saúde 221.477 - - 221.477
Benefício pós-emprego Postalis BD 238.412 - - 238.412
Total (A + B) 464.604 - - 464.604
Os saldos de ativo fiscal diferido de CSLL constituídos sobre Ajustes Lei n° 12.973/2014 e sobre Outros Resultados Abrangentes (ORA) são movimentados à medida que ocorrem as remensurações das provisões de benefício pós-emprego, em Outros Resultados Abrangentes ou mediante efeito no resultado do exercício decorrente da depreciação, alienação ou baixa dos bens. 17.1.2 - Tributos Diferidos Passivos O passivo fiscal diferido de CSLL é constituído sobre as diferenças temporárias que afetam o resultado e sobre eventos que afetam diretamente o patrimônio líquido, conforme abaixo: a.diferença temporária originada no resultado: diferença entre a despesa de depreciação contábil daquela calculada conforme legislação fiscal vigente; b.diferença temporária originada no patrimônio líquido:
sobre o custo atribuído aos bens imóveis quando da adoção inicial dos pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis; e
sobre os ajustes decorrentes do valor justo do ganho em investimentos por meio de outros resultados abrangentes (VJORA). Controladora/ Consolidado
Tributos diferidos - passivos 31/12/2018 Constituição Realização 30/06/2019
A - Das diferenças temporárias – Lei n° 12.973/2014 40.827 4.665 - 45.492
Depreciação de bens operacionais 40.827 4.665 - 45.492
B - Das receitas reconhecidas no PL 432.699 359 1.308 431.750
Ajuste de avaliação patrimonial - custo atribuído 432.448 291 1.251 431.488
Ajuste de ganho em investimentos - VJORA 251 68 57 261
Total 473.526 5.024 1.308 477.242
PARTES RELACIONADAS
18.1 - Entidade controladora A Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos – ECT é uma organização constituída sob a forma de empresa pública, nos termos do Decreto-Lei nº 509, de 20 de março de 1969, e está vinculada ao Ministério da Ciência, Tecnologia, Inovações e Comunicações - MCTIC, sua controladora, com capital social exclusivamente integralizado pela União. 18.2 - Partes relacionadas Considerando a existência de transações com partes relacionadas no período coberto pelas Demonstrações Financeiras do 2º Trimestre/2019, apresenta-se no quadro a seguir as sociedades enquadradas como partes relacionadas dos Correios, bem como seus respectivos relacionamentos:
Entidade Relacionamento Nota
Ministério da Ciência, Tecnologia, Inovações e Comunicações – MCTIC Controladora
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Entidade Relacionamento Nota
Correiospar - Correios Participações S/A Controlada 9.4.3, 10.2 e 16.5
Postal Saúde - Caixa de Assistência e Saúde dos Empregados dos Correios Patrocinada/ Mantida 7.1, 13.9 e 13.13
Postalis - Instituto de Seguridade Social dos Correios e Telégrafos Patrocinado 13.2, 13.3, 13.5.1 e 13.9
18.3 - Transações com partes relacionadas As transações destacadas nos desdobramentos seguintes, com partes relacionadas dos Correios, foram realizadas no curso das atividades cobertas pelas demonstrações financeiras em questão. 18.3.1 - Transações com a Correiospar A Correios Participações S/A – Correiospar, sociedade por ações, é subsidiária integral da Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos – ECT, constituída em 2014, com objetivo de constituir subsidiárias, adquirir controles ou participações acionárias em sociedades empresárias, bem como proceder às alienações correspondentes, com vistas ao cumprimento de atividades dispostas no objeto social dos Correios e gerir as relações de governança com as empresas subsidiárias criadas e com aquelas em que vier a adquirir controles e participações societárias. Correios e a Correiospar celebraram, em 03 de junho de 2015, Convênio de Execução de Atividades Operacionais Comuns e Complementares e de Compartilhamento de Estruturas e Recursos (“CONVÊNIO”), que se desenvolverá por meio de Planos de Trabalho, envolvendo diversas áreas da ECT, as quais serão devidamente ressarcidas em relação às atividades prestadas de acordo com o valor apurado de custo administrativo de cada partícipe. O impacto das transações ocorridas entre os Correios e a Correiospar está apresentado na tabela contida na nota 9.4.3. 18.3.2 - Transações com a Caixa de Assistência Postal Saúde A Caixa de Assistência e Saúde dos Empregados dos Correios, associação civil, sem fins lucrativos, fundada em abril de 2013, tem por objetivo atuar como operadora de saúde dos Correios, na modalidade de autogestão, nos termos da Resolução Normativa da ANS nº 137/2006. Os Correios, à luz do Convênio de Adesão celebrado com a Postal Saúde, assinado em 05 de dezembro de 2013, mensalmente, provisionam integralmente os valores a serem pagos a título de despesas de serviços médicos e demais despesas do plano de saúde, em estrita observância às boas práticas contábeis. O custeio da despesa com a manutenção do plano de saúde dos empregados dos Correios, com aportes mensais pela sua mantenedora e patrocinadora – Correios, tem como base o Relatório de Informações Financeiras apresentado pela Caixa de Assistência Postal Saúde, conforme demonstrado no item D do quadro da nota 14.1.1. 18.3.3 - Transações com o Instituto de Previdência Complementar dos Correios – Postalis Instituto de Seguridade Social dos Correios e Telégrafos, é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos e com autonomia administrativa e financeira. Criado em 1981 com o objetivo de garantir aos empregados dos Correios benefícios previdenciários complementares aos da Previdência Oficial. As notas 13.2, 13.3, 13.5.1 e 13.9 apresentam as transações ocorridas com o Postalis no 2º Trimestre/2019.
EVENTOS SUBSEQUENTES No 2º Trimestre de 2019 não ocorreram eventos subsequentes além dos já divulgados nas notas explicativas das Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2018.
CORRELAÇÃO ENTRE AS NOTAS EXPLICATIVAS DE 31/12/2018 E 30/06/2019 Números das NE
Título das Notas Explicativas 2º Trim. 2019 Anual 2018
Informações gerais 1 1
Apresentação das demonstrações financeiras 2 2
Resumo das principais práticas e políticas contábeis - 3
Adoção inicial de novos pronunciamentos - 4
Gestão de risco financeiro - 5
Caixa e equivalentes de caixa 3 6
Aplicações 4 7
Contas a receber 5 8
Estoques 6 9
38
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Intermediárias Exercício 2019 – 2º Trimestre R$ milhares
Números das NE
Título das Notas Explicativas 2º Trim. 2019 Anual 2018
Outros valores e bens 7 10
Ativo não circulante mantido para venda 8 11
Ativo não circulante 9 12
Investimentos 10 13
Imobilizado 11 14
Intangível 12 15
Passivo circulante 13 16
Passivo não circulante 14 17
Patrimônio líquido 15 18
Demonstração do resultado do exercício 16 19
Tributos sobre o lucro 17 20
Seguro dos bens - 21
Partes relacionadas 18 22
Outras informações - 23
Eventos subsequentes 19 -
Floriano Peixoto Vieira Neto Heronides Eufrásio Filho Alex do Nascimento
Presidente Diretor de Gestão Estratégica
de Pessoas respondendo interinamente pela Diretoria de Administração
Diretor de Negócios respondendo interinamente pela
Diretoria de Operações
Celso José Tiago Lorenzo Jorge Eduardo Cuadros Justo Junior
Diretor de Governança, Compliance e Segurança Diretor de Gestão Estratégica, Tecnologia e
Finanças
Vanessa Sandri Barbosa Contadora CRC/DF 014.297/O-0