Contenido Índice de ilustraciones ........................................................................................................... 5
1. INFORMACIÓN DE LA INDUSTRIA ESCOGIDA .............................................................. 6
1.1. Producción en toneladas de MP ................................................................................. 7
1.2. Competencia .............................................................................................................. 8
1.3. Proveedores ............................................................................................................... 8
1.4. Zonas de producción. ................................................................................................. 8
2. MERCADO A QUIÉN VA DIRIGIDO EL PRODUCTO ....................................................... 9
2.1. Cuota de mercado .................................................................................................... 10
2.2. Principal competencia ............................................................................................... 11
2.3. Sustitutos .................................................................................................................. 12
2.4. Determinar volumen de la demanda para dimensionar la planta .............................. 13
2.5. Futura demanda ....................................................................................................... 14
2.6. Crecimiento de demanda futura ................................................................................ 14
............................................................................................. 19
3.1 Materias primas ......................................................................................................... 19
Camarón, Tipos de Especies ....................................................................................... 19
Procedencia ................................................................................................................. 19
Conservación y Estabilidad .......................................................................................... 20
Análisis de la materia prima y métodos ........................................................................ 20
Análisis Físicos ............................................................................................................ 20
Análisis Químicos ........................................................................................................ 21
Análisis Organolépticos ................................................................................................ 21
Evaluación de Muestras Cocidas ................................................................................. 22
Camarón Pomada ........................................................................................................ 22
Normativa de Productos Cocido ................................................................................... 23
Clases de Aditivos Utilizados ....................................................................................... 24
3.2. Suministros ............................................................................................................... 26
4. DIAGRAMA DE FLUJO ................................................................................................... 29
5. BALANCES DE MATERIALES........................................................................................ 29
5.1. En base a 100kg de entrada inicial ........................................................................... 29
Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes .................................. 30
5.2. Otro a los kg de su plan de producción. Ambos incluir los suministros, indicando en
kg y % de cada componente) .......................................................................................... 30
6. DIMENSIONAMIENTO DEL PROYECTO ....................................................................... 31
6 1 D a a la “ ma a a al” y y a a ....................................................... 31
6.2. ¿Cómo va a hacer la producción? ............................................................................ 31
6.3. ¿Plan de producción semanal o mensual? ............................................................... 32
7. MAQUINARIA DE ACUERDO A LA DEMANDA PROYECTADA .................................... 32
Clasificadora y lavadora BALZO .................................................................................. 32
Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine ................................ 33
Cocinador continuo sumergible BALZA ........................................................................ 34
Molino Mezclador ......................................................................................................... 34
Embutidora .................................................................................................................. 35
Selladora de cajas ....................................................................................................... 36
Cámara de refrigeración .............................................................................................. 37
8. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ....................................................................... 37
8.1. Horarios .................................................................................................................... 37
8.2 # de jornadas ............................................................................................................. 38
8.3 Número de operarios por función y total .................................................................... 38
8.4 Organigrama ............................................................................................................. 39
8.5 Cuantificar costo de ese personal en una tabla, tomando en cuenta sueldo y aparte
los extras como: .............................................................................................................. 39
Mano de obra directa ................................................................................................... 40
Mano de obra indirecta ................................................................................................ 41
Gastos de administración y generales ......................................................................... 42
D D D
ALMACENAMIENTO .......................................................................................................... 42
9.1. Tamaño de empaque (en gr o lt) .............................................................................. 42
9.2. Unidad de manejo (peso total) .................................................................................. 43
9.3. Envase. (Empaques primario y/o secundario) .......................................................... 43
9.4. Pallet o estiba (europallet, american pallet, otro) ...................................................... 44
9.5. Diseño de estibado (cómo se trama) ........................................................................ 45
9.6. Dimensionamiento de bodega .................................................................................. 45
9.7. Diseño operativo de bodega ..................................................................................... 45
9.8. Maquinaria de movimiento ........................................................................................ 47
10. DIMENSIONES DE INSTALACIONES .......................................................................... 47
1 1 m a a la la a ........................................................................ 48
10.2 Costo por m2 de cada una y total ............................................................................ 48
10.3 Otros requerimientos de instalación ......................................................................... 49
10.4 Dirección de montaje y puesta en marcha ............................................................... 49
11. LAY OUT ...................................................................................................................... 50
11.1. Diseño de planta en autocad .................................................................................. 51
12. Análisis económico y financiero .................................................................................... 51
Inversiones .................................................................................................................. 51
Anexo X-A .................................................................................................................... 52
Anexo X-B .................................................................................................................... 52
Anexo X-C ................................................................................................................... 53
Anexo XIII-A ................................................................................................................. 53
Anexo XIII-B ................................................................................................................. 53
Anexo XIII-C ................................................................................................................ 55
Anexo XIV .................................................................................................................... 57
Anexo XV ..................................................................................................................... 58
Anexo XVI .................................................................................................................... 59
Anexo XVII ................................................................................................................... 59
Anexo XVIII .................................................................................................................. 60
Punto de Equilibrio ....................................................................................................... 61
13. ANEXOS DE: ................................................................................................................ 62
1 1 a la m a a a ................................................................................ 62
13.2. Tablas que no se incluyan en el documento principal. ............................................ 62
1 ..................................................................................................... 62
Índice de ilustraciones
Ilustración 1. Balanza comercial del camarón ....................................................................... 8
Ilustración 2. Mapa de la costa Ecuatoriana mostrando las principales zonas de pesca del
camarón y los sectores donde se encuentran los criaderos .................................................. 9
Ilustración 3. Porcentaje de consumo de paté ..................................................................... 15
Ilustración 4. Porcentaje, clases de paté consumidos ......................................................... 15
Ilustración 5. Porcentajes, Frecuencia de compras, patés .................................................. 16
Ilustración 6. Porcentaje, tolerancia al paté de camarón ..................................................... 16
Ilustración 7. Porcentaje, Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al
producto .............................................................................................................................. 17
Ilustración 8. Porcentaje, Medios de comunicación ............................................................. 18
Ilustración 9. Porcentaje, de adquisición del producto tomando en cuenta la satisfacción del
precio .................................................................................................................................. 18
Ilustración 10. Cartilla de coloración de camarones crudos y cocidos ................................. 22
Ilustración 11. Diagrama de flujo del proceso de la materia prima....................................... 29
Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes ..................................... 30
Ilustración 13. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes y pesos .................. 31
Ilustración 14. Clasificadora y lavadora BALZO .................................................................. 33
Ilustración 15. Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine ................ 34
Ilustración 16. Cocinador continúo sumergible BALZA ........................................................ 34
Ilustración 17. Molino Mezclador ......................................................................................... 35
Ilustración 18. Embutidora .................................................................................................. 35
Ilustración 19. Selladora de cajas........................................................................................ 36
Ilustración 20. Cámara de refrigeración .............................................................................. 37
Ilustración 21. Organigrama de personal............................................................................. 39
Ilustración 22. Empaque, caja de cartón ............................................................................. 44
Ilustración 23. Dimensiones de pallet .................................................................................. 44
Ilustración 24. Diseño de la estiba....................................................................................... 45
Ilustración 25. Caracteristicas montacargas ........................................................................ 47
Ilustración 26. Diseño de planta, Maqueta .......................................................................... 50
Ilustración 27. Diseño de planta, Autocad ........................................................................... 51
1. INFORMACIÓN DE LA INDUSTRIA ESCOGIDA
El cultivo del camarón se desarrolla principalmente en la región de la Costa, en
grandes extensiones de manglar. Esta industria se inicia en la década de los años
70 en Ecuador. En la mejor etapa de producción de camarón, esta industria sufre
una crisis ya que se ven afectados por una serie de enfermedades como la mancha
blanca. Es así que una utilidad anual del 200% se redujo a un 30%. Esto les obligó a
los productores a ser más cuidadosos y a tomar medidas preventivas frente a este
tipo de enfermedades.
El camarón ecuatoriano es reconocido a nivel mundial por su textura, sabor y color,
lo cual nos convierte en una gran competencia frente a otros grandes productores
de camarón.
El 86.5% de la producción total de camarón es destinada para exportación y el resto
para consumo internos. Según la FAO, el continente asiático es el mayor productor
de camarón que representa el 59.9% de la producción mundial, seguido por
América, Europa, África y Oceanía. (FLACSO - MIPRO, 2011)
La oferta exportable del sector de pesca y acuacultura con sus productos insignias
como son el camarón y atún en conserva, representan el segundo y tercer rubro
más importante del total de las exportaciones no petroleras ecuatorianas. La
industria pesquera atunera del país es la segunda más grande y moderna de
América; y la calidad y volumen de exportación del camarón ecuatoriano lo ubica al
país entre los más grandes exportadores a nivel mundial.
La actividad pesquera abarca todas las provincias costeras del Ecuador. De las
provincias de El Oro Manabí, Guayas y Esmeraldas provienen una variedad amplia
de productos que se exporta. (PROECUADOR, 2014)
El paté es una pasta untable elaborada generalmente de hígado, carne sea de
vacunos, aves, conejos así como también de mariscos y grasa, adicionalmente se le
agrega especias, verduras o hierbas. En el Ecuador este producto no tiene mucha
demanda, sin embargo es fácil de adquirirlo y su precio es accesible. Es un producto
alto en grasa (20%-30%), colesterol (100mg/100gramos) y sal (1.8 gramos de sal
cada 100 gramos). (Eroski Consumer, 2010). Su elaboración es sencilla, pero para
su elaboración se necesitan almidones, harinas, féculas y una gran cantidad de
aditivos como potenciadores de sabor, estabilizantes, conservantes y antioxidantes.
Estos patés son muy nutritivos ya que tienen un alto valor biológico, aportan con una
alta cantidad de proteínas, vitamina A y B12 y hierro de fácil asimilación. Se
recomienda que este sea consumido con poca frecuencia por su alto contenido en
grasa principalmente. (Andrade, 2009)
Mayoritariamente los patés son elaborados por toda clase de carnes rojas y
vísceras, el objetivo de este proyecto es la elaboración de una paté de camarón que
brinde al consumidor una alta cantidad de proteínas y vitaminas además de ácidos
grasos de la familia Omega, pero que no tenga un alto contenido de grasa, sal,
colesterol ni aditivos.
1.1. Producción en toneladas de MP
Tabla 1. Producción de camarón
CAMARÓN. BALANZA COMERCIAL
Toneladas Métricas
Año Exportación Importación Balanza
2000 36.047 3 36.044
2001 44.865 4 44.861
2002 45.965 0 45.965
2003 57.238 30 57.208
2004 68.564 0 68.564
2005 93.014 6 93.008
2006 118.258 0 118.258
2007 128.289 60 128.229
2008 131.037 98 130.939
2009 137.143 59 137.084
2010 152.150 76 152.074
2011 188.583 106 188.477
2012 210.472 758 209.713
2013 224.975 614 224.360
2014 300.495 374 300.121
2015-Jul 197.862 11 197.852
Ilustración 1. Balanza comercial del camarón
Fuente. (Banco Central del Ecuador, 2015)
1.2. Competencia
En el mercado no existe a la venta ningún producto de las mismas características y
por esta razón no se tiene una competencia directa, sin embargo en el país existen
marcas ya establecidas que elaboran conservas cárnicas y de mariscos que se
pueden considerar competencia con los productos sustitutos. Está en juego también
la fidelidad del cliente hacia estas marcas y la dificultad de incursionar fácilmente en
el mercado. (PROECUADOR, 2014)
1.3. Proveedores
Ecuador es considerado uno de los países potenciales productores de camarón, es
por esta razón que no necesita de proveedores los cuales suministren dicho marisco
ya que cuenta con la suficiente oferta para producir y exportar camarón. (Morillo,
2012)
1.4. Zonas de producción.
Actualmente en Ecuador hay unas 210.000 hectáreas dedicadas al camarón; de
estas el 60% está en Guayas, el 15% en El Oro y el 9% en Esmeraldas. Otro 9%
está en Manabí y 7% en Santa Elena. (Líderes, 2014)
Ilustración 2. Mapa de la costa Ecuatoriana mostrando las principales zonas de pesca
del camarón y los sectores donde se encuentran los criaderos
Fuente: FAO.org
2. MERCADO A QUIÉN VA DIRIGIDO EL PRODUCTO
● Por las ventajas buscadas, el productos está dirigido para personas que
busquen en un producto nuevo con calidad, sabor incomparable, empaque
innovador, etiquetas llamativas, accesibilidad de compra, precios asequibles,
información nutricional, comodidad entre otras características.
● Por características demográficas, el producto está dirigido para personas de
todas las edades desde los 5 años hasta los 65 años, es decir niños, jóvenes,
personas con estudios superiores, profesionales, universitarios, empleados
administrativos, ejecutivos de altos cargos y adultos mayores que gocen del
consumo de paté realizado a base de camarón y que experimenten con
nuevos sabores como los de dicho molusco.
● Los valores y estilos de vida determinan el comportamiento y las actitudes de
los consumidores que a partir de ellos se manejan de una u otra manera,
instaurando un tipo de relación con los productos y servicios. Para este tipo
de producto hay que enfocarlo al estilo de vida de personas buscan
productos saludables, es decir que quieran alimentarse bien comprando
productos con alto valor nutricional siendo estos fácil de consumirlos,
incluyendo una dieta equilibrada que posea paté de camarón ya que no
tienen el tiempo suficiente para hacerlo por sus diferentes actividades y
ocupaciones.
● Características geográficas, dirigido para personas que residan en Ecuador
en las principales ciudades de Quito, Guayaquil y Cuenca; teniendo acceso a
sus supermercados, emporios y tiendas especializadas en productos
alimenticios.
● Características económicas, producto dirigido para hombres y mujeres con
ingresos mensuales entre USD$ 354 y USD$ 1.000 dólares en adelante. Las
clases sociales son grupos de individuos que comparten una característica en
común vinculándolos socioeconómicamente en este caso por poder
económico y adquisitivo. La sociedad ecuatoriana está compuesta por varios
estratos socio-económicos y para el paté de camarón se ha tomado en
cuenta las personas de naturaleza alta, media-alta, medio-medio y medio-
bajo.
2.1. Cuota de mercado
La dirección de una empresa considera que su cuota de mercado está
disminuyendo, esto puede ser un indicador de que sus competidores están
utilizando estrategias más efectivas para atraer nuevos negocios. Para
determinar la cuota de mercado se debe utilizar la siguiente fórmula:
Ecuación 1. Cuota de mercado
2.2. Principal competencia
El paté de camarón no tiene una competencia directa ya que en el mercado no
existe un producto igual. En la tabla a continuación se detallan algunas marcas de
patés elaborados con diferentes tipos de materi prima, pero ninguno con camarón.
Tabla 2. Competencia indirecta del producto
Marca Producto
Don Diego
Paté de hígado con champiñones
Federer
Paté de carne de cerdo y res. Tipo II
Embutidos ORO
Paté de hígado de pollo
2.3. Sustitutos
La competencia directa se les considera a los productos sustitutos ya que existen un
sinnúmero de productos que tienen dentro de su materia prima camarón o mariscos;
sin embargo no entran dentro de la línea de los patés.
Tabla 3. Competencia directa del producto
Embutidos (salchichas, chorizos,
pastas finas, mortadelas)
Conservas de mariscos enlatadas
Conservas de mariscos en vidrio
Camarones precocidos
2.4. Determinar volumen de la demanda para dimensionar la planta
El producto no se encuentra disponible en el mercado por lo tanto la demanda no
existe, entonces para el análisis se debe recopilar información necesaria de la
población, sus niveles de ingreso, etc. De esta manera obtener valores mediante
estimaciones, encuestas, obteniendo así un consumo promedio de la población que
va a consumir realmente el producto en los siguientes años.
Tabla 4. Poblacion del Ecuador
Fuente: INEC, 2014
Tabla 5. Oferta y demanda
2.5. Futura demanda
La población local es muy grande como para preguntar sobre el consumo de los
embutidos, la cantidad, la frecuencia, etc. Por lo tanto es necesario establecer una
encuesta con una variedad de preguntas, para establecer una demanda promedio
mediante cálculos matemáticos. Además con el objeto de detectar cuales son los
requerimientos, gustos y preferencias del consumidor, se puede laborar la
mencionada encuesta orientada a la población local, basándose en la fórmula
referente al tamaño de la muestra para la estimación de la proporción de la
población, la misma que se utiliza tomando a consideración que el diseño de las
preguntas tiene una distribución binomial, es decir 50% de éxito (p); o 50% de
fracaso (q).
2.6. Crecimiento de demanda futura
Q= n x p x q
Q: demanda potencial
n: número de compradores
p: precio promedio del producto en el mercado
q: cantidad promedio de consumo per cápita
Encuesta
1.- Dentro de su dieta, ¿Está el consumo de patés?
Tabla 6. Encuesta, Consumo de paté
Ilustración 3. Porcentaje de consumo de paté
2.- ¿Cuál de los siguientes patés son los de su agrado?
Tabla 7. Cifras, Clases de pate consumidos
Ilustración 4. Porcentaje, clases de paté consumidos
3.- ¿Con qué frecuencia usted compra patés?
Tabla 8. Frecuencia de compras, patés
Ilustración 5. Porcentajes, Frecuencia de compras, patés
4.- ¿Le agrada la idea de sacar al mercado Paté de Camarón?
Tabla 9. Valoración numérica de la aceptación del paté de camarón.
Ilustración 6. Porcentaje, tolerancia al paté de camarón
5.- ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraen del producto?
Tabla 10. Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al producto
Ilustración 7. Porcentaje, Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al
producto
6.- ¿A través de qué medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto?
Tabla 11. Medios de comunicación
Ilustración 8. Porcentaje, Medios de comunicación
8.- Partiendo de la base de que el precio del producto le satisfaga, ¿lo
compraría?
Tabla 12. Adquisición del producto
Ilustración 9. Porcentaje, de adquisición del producto tomando en cuenta la satisfacción del
precio
3.1 Materias primas
Camarón, Tipos de Especies
Existen varios tipos de camarón siendo el Penaeus Vannamei y la Penaeus
Stylirostris, los más conocidos y por ende los más aptos para el cultivo; son también
conocidos como camarones blancos.
En el Ecuador existen otras variedades entre las que se puede citar las que se
detallan en la (Tabla 13)
Procedencia
El producto llega a la planta, adquiriéndolo de diferentes proveedores, El mismo
que llega con un grado óptimo de frescura, a temperaturas de 5ºC+/-2ºC, luego la
calidad del producto es revisada en función del color, textura, sabor y olor.
Tabla 13. Tipos de especies de camarón
Fuente: Novapesca S.A.
El camarón procesado, no debe llevar adición de antibióticos como el cloranfenicol.
Además del control de residuos de pesticidas que es negativo en la recepción de los
camarones.
La planta está diseñada para procesar camarón congelado en bloque e IQF con
cabeza, cola y Valor Agregado como P&D, PUD. Se maneja una cadena de frío
desde el momento de llegada a la planta, durante su procesamiento, hasta que se
congela a -18º C y esta a su vez esta lista para su despacho y distribución en el
mercado consumidor.
Conservación y Estabilidad
Durante su ciclo de vida, los camarones están sujetos siempre a las condiciones
ambientales. La temperatura es el factor ambiental más importante en la vida de
cualquier crustáceo, los ajustes bioquímicos o fisiológicos que ocurran en cualquier
adaptación, dependerán de las reacciones metabólicas del animal que involucren
las enzimas dependientes totalmente de este factor para su desarrollo.
Cuando el camarón es suministrado a la planta, debe ser perfectamente
inspeccionado por el laboratorio de control de calidad para tener la seguridad de las
condiciones de frescura, libre de contaminación, olores y sabores extraños.
La estabilidad nos indica que el tiempo es crítico desde la muerte del camarón,
hasta que se coloca a temperatura de congelación. Inmediatamente después de
sacrificado, las enzimas autolíticas y bacterianas empiezan a descomponer las
proteínas, lípidos y carbohidratos. Es imperativo que el camarón se lave muy bien
para eliminar tantas bacterias como sea posible y reducir la temperatura muy por
debajo de su ambiente natural.
Análisis de la materia prima y métodos
La materia prima ingresa al laboratorio de calidad, se le realiza los siguientes
análisis:
o Análisis Físicos.
o Análisis Químicos.
o Análisis Organolépticos.
Análisis Físicos
Este análisis consiste en la separación de los defectos del producto usando el
método de la observación, para su posterior pesado y cálculo de los valores de los
defectos expresados en porcentaje.
Se determina el calibre de los camarones usando la balanza con unidades en
kilogramos para conocer los gramos promedio del lote y la talla promedio del mismo
(Tabla 14).
Tabla 14. Tallas de camarones enteros
Fuente: Novapesca S.A.
Análisis Químicos
Se realiza el análisis para determinación de residual de metabisulfito de sodio en
base a dos metodologías:
o Método Iodométrico o por maceración en frío.
o Método Kjeldahl o por destilación con ácido sulfúrico.
El propósito es garantizar que el camarón con cabeza esté dentro del rango
permitido de sulfitos (Tabla 3), los que no se encuentren dentro del rango de
aceptación pasan al área de descabezado y continua el proceso como cola de
camarón.
Tabla 15 . Rangos de aceptación de metabisulfitode sodio
Fuente: Método Monier William modificado AOAC.Cap.47.3.43 - Edición 21/2400
Análisis Organolépticos
Este análisis consiste en calentar el producto hasta que alcance en su interior una
temperatura de 65 ºC a 70 ºC. Introducir el producto en un recipiente apropiado para
la cocción por microondas.
Se determina las características del producto que han de evaluarse, así como los
criterios para aceptar o rechazar los productos o para clasificarlos. En el cual se
indicaron los atributos y criterios sensoriales que pueden aplicarse. Los evaluadores
deben prestar atención especial a las características del producto cocido.
Evaluación de Muestras Cocidas
El evaluador observará el aspecto del producto y tomará nota de cualquier
característica que no sea habitual. Comprobará el olor y tomará nota de su
naturaleza e intensidad, y por último los evaluadores probaran las muestras cocidas
para la detección de algún compuesto.
Estas piezas serán valoradas por su coloración en escalas que van desde el A1
hasta A4, y sabores que se catalogan desde el característico a camarón hasta los
sabores no característicos (tierra, choclo, palo, gallinaza). El olor será percibido al
momento de terminar la cocción del producto.
Ilustración 10. Cartilla de coloración de camarones crudos y cocidos
Fuente: Novapesca S.A.
Camarón Pomada
l ama ma a “ ” al a a amañ 15 a 5 mm y mb
íf “ a hy a” a a a
actividad reproductiva todo el año; sin embargo, es un crustáceos del orden de los
decápodos. Viven tanto en aguas dulces como saladas, así como en regiones
templadas y tropicales o frías y gélidas. Habita en aguas poco profundas, cerca del
fondo, donde se alimenta de plantas y pequeños animales. Ciertas especies son
pelágicas y viven en aguas abiertas, a veces a profundidades de hasta 9 kilómetros.
Suelen ser transparentes, de color verde o castaño con un olor a marisco muy alto.
Tienen el abdomen grueso y musculoso, el cual contraen de forma brusca cuando
realizan sus rápidos desplazamientos de huida hacia atrás.
Normativa de Productos Cocido
En este proyecto se tomará como referencia la norma NTE INEN 1337:96 de Carne
y Productos Cárnicos. Paté Cocido. Requisitos.
Esta norma establece los requerimientos que debe cumplir un paté cocido en sus
diferentes presentaciones y con distintos tipos de carnes comestibles emulsionadas;
ahumado o no. Para lo cual el producto debe constar con las características
organolépticas de color, olor y sabor propio.
Los aditivos permitidos en la elaboración del producto deben cumplir con las
especificaciones establecidas de la normativa. Además está indica los límites
máximos y mínimo en los parámetros bromatológicos y microbiológicos.
Tabla 16. Caracteristicas de especificaion de calidad de Camarón
Materia Prima Característica de especificación de calidad
Camarón INEN 456
1980-11
· Productos frescos, que no hayan sufrido
procesos de congelación, excepto por
enfriamiento
· Mantiene características organolépticas.
· Aspecto ceroso con formación de
cristales microscópicos.
· Textura consistente, ligera firmeza, no
esponjosa.
· No presencia de antibióticos ni
colorantes.
· Exentos de bacterias patógenas y
toxinas.
· Resultado
INEN 458
1990-10
· Resultado de Histamina negativo
NTE INEN
2 460:2008
2008-12
· Resultado de gas sulfhídrico negativo.
INEN 454
1980-11
· Determinación de tamaños
HACCP · Controlar puntos críticos de control
· Sistema de vigilancia de control
BPM · Manejo
· Trazabilidad
Los camarones congelados o sea sometidos previamente al descabezado y
eviscerado y limpieza, y colocados primeramentea la temperatura mínima de -20°C
(-veinte grados centígrados bajo cero), por el tiempo quepermita la congelación
profunda, y luego mantenidos a la temperatura de -10°C a -15°C (-diez
gradoscentígrados; a -quince grados centígrados bajo cero).
Clases de Aditivos Utilizados
Se clasifica a los aditivos y conservantes en 5 grupos: sustancias de acción
antimicrobiana, sustancias antioxidantes, sustancias emulsionantes, sustancias
aromatizantes y sustancias gelificantes o ligantes.
En la elaboración del producto se usaran los siguientes aditivos:
a) Los aromatizantes, se utilizan para alterar o mejorar el sabor de
productos naturales como la carne o las verduras, o para proporcionar
sabor a los productos que no tienen el deseado.
b) Los estabilizantes, impiden la separación de las emulsiones, espumas y
suspensiones en sus componentes individuales al aumentar la
viscosidad de la mezcla, permiten mezclas de ingredientes que en
condiciones naturales son imposibles, como el agua y el aceite,
responsables de dar y mantener una textura determinada en alimentos.
c) Los gelificantes, espesan y estabilizan los alimentos líquidos, dándoles
así textura. Aunque cumplen un propósito muy similar al de los
espesantes, los agentes gelificantes, son capaces de formar geles. En
general, los agentes gelificantes son proteínas o carbohidratos que, al
disolverse en alimentos líquidos, luego toma una apariencia sólida
pero que sin embargo está compuesto en su mayoría por líquido.
d) Los emulsificantes, es un tensioactivo que tiene la propiedad de ser
soluble en el agua y ser soluble en aceite. Con esta propiedad se
consigue que un aceite se divida finamente en el agua produciendo la
llamada emulsión. Una emulsión es una mezcla íntima de dos líquidos
inmiscibles (como el aceite y el agua) en la cual uno de los líquidos se
encuentra disperso en el otro en forma de gotas finas.
e) Los conservantes, previenen posibles daños debidos a la acción de
agentes químicos (oxidación), físicos (temperatura y luz) o biológicos
(microorganismos). La función principal de la conservación es retrasar
el deterioro de los alimentos y prevenir alteraciones de su sabor o, en
algunos casos, de su aspecto.
f) Los potenciadores del sabor, estas sustancias prácticamente no tienen
"sabor propio", son utilizados para resaltar ciertos sabores
característicos de los alimentos o de otros aditivos alimentarios. Estos
reducen la cantidad de saborizante a añadir y hacen que el alimento
sea más apetitoso.
Tabla 17 . Caracteristicas de especificación de calidad de materia prima
Materia Prima Característica de especificación de calidad
Cebolla en polvo
Ajo en polvo
Comino
Pimienta
NTE INEN
2 532:2010
2010-01
· Aplicar BPA
· Especia limpias sin materia orgánica
· Especias limpias sin materia extraña
· No deben contener edulcorantes,
antioxidantes, aceites minerales, entre
otros.
· Pueden ser molidas, troceadas o
enteras
· Especia en polvo deben corresponder
únicamente a la especia declarada.
· No deben contener más del 10% de otra
especia que pueda acentuar su aroma o
sabor.
· Deben contener aceites esenciales que
les caracteriza.
· No presencia de aceites o esencias
artificiales.
Sal NTE INEN
57:2010
· Forma de cristales blancos, solubles en
agua, inodoros.
· Libre de sustancias y cuerpos extraños
Fécula INEN 787
1985-05
INEN 1 459
1986-07
· Libre de agentes extraños
· Color característico blanco
· Envases herméticos
· (Revisar Tabla 1)
Nitrito de sodio INEN 785
1985-05
· Dosis establecida en la norma
· Color característico
· Libre de agentes extraños
Aceite NTE INEN
2 421:2009
Primera
revisión
2009-05
· Aceite extraído de frutos sanos, limpios.
· Buen estado de conservación
· Sabor y olor característico
· Aspecto límpido a 40°C
· Libre de materias extrañas
· (Revisar Tabla 2)
3.2. Suministros
La calidad el agua potable se controla según la norma NTE INEN 1 108:2011 en
donde establece:
Tabla 18. Norma NTE INEN 1 108:2011, Agua potable
Tabla 19 . Limite máximo permitido de sustancias organicas
Tabla 20. Límite máximo permitido de Plaguicidas
Tabla 21. Límite máximo permitido de residuos de desinfectantes
Tabla 22. Límite máximo permitido de subproductos de desinfección
Tabla 23. Límite máximo de clanotoxinas
Tabla 24. Requisitos microbiológicos, Agua potable
Fuente: (INEN, 2011)
4. DIAGRAMA DE FLUJO
Ilustración 11. Diagrama de flujo del proceso de la materia prima
Fuente: (Macas,P; Bravo,E., 2015)
5. BALANCES DE MATERIALES
5.1. En base a 100kg de entrada inicial
Se procesa 100 kg de camarón con cáscara.
Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes
5.2. Otro a los kg de su plan de producción. Ambos incluir los suministros,
indicando en kg y % de cada componente)
Ilustración 13. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes y pesos
6. DIMENSIONAMIENTO DEL PROYECTO
6 1 a a la “ ma a a al” y y a a
Basándonos en la tabla 5 de la oferta y la demanda que existen del camarón en el
Ecuador, se determinó una demanda proyectada de alrededor de 338 toneladas
anuales. Tomando en cuenta que para determinar esta producción se tomó en
cuenta épocas de veda, capacidad de la planta, capacidad de la maquinaria y la
disponibilidad de suministros, materia prima y mano de obra.
6.2. ¿Cómo va a hacer la producción?
Se trabajarán 6 días a la semana, excluyendo los días feriados, en turnos de 8
horas cada uno. Diario se estima producir una tonelada de paté de camarón en
presentaciones de 200 gramos para abastecer el mercado regional en cadenas de
supermercados nacionales, mercados mayoristas, distribuidores y tiendas. Se
prevee un incremento de producción del 30% en la temporada de veda del cangrejo
ya que el consumo de camarón y otros mariscos aumenta.
Al proceso ingresan 312,15 kg de camarón diariamente, se realizará el
aprovisionamiento cada 3 días usando un sistema de abastecimiento PUSH,
reactivo, que se anticipe a la demanda del mercado.
Se manejarán 4 distintos tipos de inventarios; de ciclo entre reabastecimiento, de
frecuencia en relación al tamaño de lote, de seguridad para cubrir la incertidumbre y
uno en tránsito para la colocación de órdenes.
Con eso se espera cubrir la demanda y además contar con un stock de seguridad
por las distintas variables que se puedan presentar durante el proceso.
6.3. ¿Plan de producción semanal o mensual?
Tabla 25. Plan de producción mensual paté de camarón.
7. MAQUINARIA DE ACUERDO A LA DEMANDA PROYECTADA
Clasificadora y lavadora BALZO
La Máquina Clasificadora BALZO está compuesta por pares de rodillos
clasificadores y auxiliares de 3.5 metros de longitud total, que permite realizar la
clasificación de 5 tamaños de camarones (4 tallas y una sobretalla) en líneas de
2000, 3000, 4000, 5000 y 6000 libras/hora y la vez va lavando los camarones.
Se caracteriza por un sencillo mantenimiento y a bajo costo, en comparación con
otras clasificadoras.
Además ofrece un rendimiento nominal superior al de otras máquinas.
Ilustración 14. Clasificadora y lavadora BALZO
• a ll
• la f a 5 amañ
• -6000 libras/hora
•$8
Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine
Esta máquina procesa de 4000 a 5000 camarones por hora. Se recomienda utilizar
la velocidad más lenta para procesar camarones que se desean con cola. El tamaño
del camarón, la cantidad por pelar, y el estilo deseado son factores determinantes
para el tiempo en que tardará la máquina.
• a 5 ama /h a
•$1
Ilustración 15. Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine
Cocinador continuo sumergible BALZA
•5 – 2400 libras/hora
• ma a directo o por agua
• ma f am
Ilustración 16. Cocinador continúo sumergible BALZA
Molino Mezclador
Esta máquina me permite cuenta con un contenedor tipo tolva con capacidad de
50kg. Tiene una capacidad de molienda de 30kg por minuto es decir 1.8 tonelada
por hora. Es de fácil traslado, limpieza y desarmable. Cuenta con sensores de
seguridad para que se apague automáticamente cuando ha sido abierta. Tiene un
motor de 7.5 trifásico, funciona con 220 volts. (Torrey, 2012)
• l a a a a 5 kg
• a a a a m l a kg m 1 8 la a
hora.
• f l a la l m a y a mabl
Ilustración 17. Molino Mezclador
Embutidora
Máquina accionada por servo-motores eléctrico programable por medio de una
computadora. Construida en acero inoxidable de muy alta resistencia para evitar la
corrosión y el desgaste. Mediante la computadora se puede controlar clipado,
paradas, peso, productividad, tiempos muertos. Apta para toda clase de tripa ya sea
natural, colágeno o celulósica. Tiene una producción de 7000 kg/h. Fácil de utilizar,
limpiar y silenciosa. (CATO, 2013)
• a a a a la a ya a a al lágeno o celulósica.
• a 7 kg/h
Ilustración 18. Embutidora
Selladora de cajas
Máquina selladora de cajas (Encartonadora) horizontal automática con inyección de
hotmeal, para cerrado de la parte superior de cartones de diferente ancho y altura
en forma aleatoria.
Tabla 26. Formato sellador de cajas
Formatos de
Cajas
Ancho: mín. 200 mm.máx. 400 mm. Altura: mín. 100
mm.máx. 400 mm.
Velocidad de
Producción
Regulable desde 600 hasta 1.200 cajas / hora
Material del
Equipo
Estructura de acero al carbono pintada con
poliuretano
Control Sistema de control por microprocesador, con
variador de velocidad
Ancho de Bandas Inferiores de 120 mm. Superior de 200mm.
Aire Comprimido Presión de trabajo 90 PSI. Consumo aprox. 6,0 cfm
Tensión
Requerida
220 VAC, 3 fases, 60 Hz.
Consumo de
Energía
Aprox. 1,5 Kw.
Dimensiones Ancho 800mm.largo 2.400 mm.alto total 1.600 mm.
Peso Aprox. 220 Kg. (neto)
Ilustración 19. Selladora de cajas
Cámara de refrigeración
Esta cámara tiene una capacidad de 150 pies cúbicos. Su sistema de enfriamiento
es por convección forzada. Su rango de operación es de 1°C a 15°C. Su acabado es
de lámina galvanizada. Funciona con 115 volts. (banda, 2012)
• a a a 15 úb
• ma f am f a a
• a g a 1° a 15°
Ilustración 20. Cámara de refrigeración
8. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
8.1. Horarios
Tabla 27. Horario de funcionamiento de la planta industrial
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Doming
o
7:00 -
16:00
7:00 -
16:00
7:00 -
16:00
7:00 -
16:00
7:00 -
16:00
7:00 -
16:00
No
opera
Se trabajan 6 días a la semana, excluyendo los días feriados, en turnos de 8 horas
cada uno. Los días domingos son destinados para mantenimiento de maquinaria.
8.2 # de jornadas
Tabla 28. Esquema de producción semanal de pâté de camarón
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado
# 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Simbología
# Unidades producidas (200 g c/u)
La planta trabaja en una jornada de 8 horas diarias por 6 días a la semana.
8.3 Número de operarios por función y total
Tabla 29. Número de trabajadores
Función # Operarios
Recepción 1
Acondicionamiento 2
Preparación 1
Envasado 1
TOTAL 5
8.4 Organigrama
Ilustración 21. Organigrama de personal
8.5 Cuantificar costo de ese personal en una tabla, tomando en cuenta sueldo
y aparte los extras como:
Gastos de administración y generales
Tabla 32. Gastos de administración y generales
9
ALMACENAMIENTO
9.1. Tamaño de empaque (en gr o lt)
Tabla 33. Presentación del producto
El producto se presentará en una tripa
sintética color dorado, especial para
pastas gruesas, sujeta por dos clips
metálicos que garantizan la
hermeticidad del empaque.
Se comercializará en presentaciones
de 250 gramos
9.2. Unidad de manejo (peso total)
Tabla 34. Unidad de manejo del producto
Dimensione
s exteriores
mm
Cubos
por caja
Número
por capa
Altura
mm
Peso
por caja
kg
Utilización
(palet am)
(0,44 x 0,16) 72 24 1,41 2,52 89,25
9.3. Envase. (Empaques primario y/o secundario)
Los fabricantes o comercializadores usan la caja de cartón corrugado como
protección, conservación, transportación, y/o presentación del producto, para llegar
a un término exitoso ocupan elementos químicos, mecánicos, técnicos y estéticos a
fin de conjugar sus necesidades físicas reales y de marketing.
Las empresas necesitan que las cajas sean acorde a los productos que distribuyen.
no es lo mismo distribuir manzanas, que dulces, ni carnes que electrodomésticos,
por lo tanto las cajas deben articularse de forma armónica con los requerimientos
logísticos de cada empresa.
Las cajas de corrugado deben ser estrictamente; durabilidad, logística, estética, con
el objetivo de brindar al comprador toda la facilidad a la hora de la estiba y la gestión
de las cargas mediante monta cargas u otros medios.
Ilustración 22. Empaque, caja de cartón
9.4. Pallet o estiba (europallet, american pallet, otro)
Ilustración 23. Dimensiones de pallet
9.5. Diseño de estibado (cómo se trama)
Ilustración 24. Diseño de la estiba
9.6. Dimensionamiento de bodega
En un almacén el objetivo principal del mejoramiento se enfoca en la optimización
del espacio y en dotar de medios de manipulación de cargas normalmente a gran
altura y con volúmenes de trabajo medios. Mientras en un Centro de Distribución la
optimización se enfoca en un rápido flujo de materiales y en la optimización de la
mano de obra, sobre todo en las labores de Picking.
El layout de un almacén debe asegurar el modo más eficiente para manejar los
productos que en él se dispongan. Así, un almacén alimentado continuamente de
existencias tendrá unos objetivos de layout y tecnológicos diferentes que otro
almacén que inicialmente almacena materias primas para una empresa que trabaje
bajo pedido. Cuando se realiza el layout de un almacén, se debe considerar la
estrategia de entradas y salidas del almacén y el tipo de almacenamiento que es
más efectivo, dadas las características de los productos, el método de transporte
interno dentro del almacén, la rotación de los productos, el nivel de inventario a
mantener, el embalaje y pautas propias de la preparación de pedidos.
9.7. Diseño operativo de bodega
Efectuar la distribución del espacio interno de un almacén es un proceso
sumamente complejo que requiere de superar las restricciones de espacio físico
edificado y las necesidades proyectadas de almacenamiento (necesidades futuras
de expansión). Las decisiones que desde la gestión de almacenes se tomen
respecto a la distribución general deben satisfacer las necesidades de un sistema
de almacenamiento que permita la consecución de los siguientes objetivos:
● Aprovechar eficientemente el espacio disponible
● Reducir al mínimo la manipulación de materiales.
● Facilitar el acceso a la unidad logística almacenada.
● Conseguir el máximo índice de rotación de la mercancía.
● Tener la máxima flexibilidad para la ubicación de productos.
● Facilitar el control de las cantidades almacenadas.
Estos objetivos nacen del reconocimiento de los siguientes siete principios básicos
del flujo de materiales:
Tabla 35. Principios básicos del flujo de materiales
Principio Descripción
Unidad Máxima Cuanto mayor sea la unidad de manipulación, menor
número de movimientos se deberá de realizar, y, por
tanto, menor será la mano de obra empleada.
Recorrido
Mínimo
Cuanto menor sea la distancia, menor será el tiempo del
movimiento, y, por tanto, menor será la mano de obra
empleada. En caso de instalaciones automáticas, menor
será la inversión a realizar.
Espacio Mínimo Cuanto menor sea el espacio requerido, menor será el
coste del suelo y menores serán los recorridos.
Tiempo Mínimo Cuanto menor sea el tiempo de las operaciones, menor
es la mano de obra empleada y el lead time del proceso,
y, por tanto, mayor es la capacidad de respuesta.
Mínimo número
de
manipulaciones
Cada manipulación debe de añadir el máximo valor al
producto o el mínimo de coste. Se deben de eliminar al
máximo todas aquellas manipulaciones que no añadan
valor al producto.
Agrupación Si conseguimos agrupar las actividades en conjuntos de
artículos similares, mayor será la unidad de
manipulación y, por tanto, mayor será la eficiencia
obtenida.
Balance de
líneas
Todo proceso no equilibrado implica que existen
recursos sobredimensionados, además de formar
inventarios en curso elevados y, por tanto, costosos.
Basado en recomendaciones de MECALUX
El layout de un almacén debe evitar zonas y puntos de congestión, a la vez que
debe facilitar las tareas de mantenimiento y poner los medios para obtener la mayor
velocidad de movimiento; de esta forma se reduce por principio de flujo de
materiales el tiempo de trabajo. La distribución interior de la planta del almacén se
hace conjugando la conexión entre las distintas zonas del almacén con las puertas
de acceso, los obstáculos arquitectónicos (pilares, columnas, escaleras,
restricciones eléctricas, etc.), los pasillos y pasos de circulación (pasos seguros).
9.8. Maquinaria de movimiento
Año: 2011
Marca: CATERPILLAR
Modelo: TRIPLE MASTIL
Combustible: Gasolina Gas Dual
Capacidad Máxima: 5000 lbs.
Llantas tipo: Neumáticas
Buen motor, buena transmision, no gotea ni
humea
Precio: US 16000
Ilustración 25. Caracteristicas montacargas
10. DIMENSIONES DE INSTALACIONES
Se construirá una nave industrial de aproximadamente 50 m x 30 m (1500 m2) con
cerramiento lateral y cubierta de panel tipo sandwich a dos aguas.
Posee una altura útil de 5 m y una altura total de 8 m.
La planta dispondrá de todas las instalaciones, accesos y ventanas para su correcto
funcionamiento y para optimizar el consumo de energía.
De los 1500 m2, 700 m2 serás destinados para el área de producción y 800 m2 para
oficinas, parqueaderos y bodegas.
10.1 m a a la la a
Tabla 36. División de la planta
Área Cantidad (m2)
TERRENO
Terreno 1614,88
CONSTRUCCIONES
Fábricas 281,52
Oficinas y laboratorio 133,25
Exteriores y cerramiento 882,06
Bodegas, pasillos internos y andén 225,42
Baños, duchas, vestidores 75,79
TOTAL 1598,04
10.2 Costo por m2 de cada una y total
Tabla 37. Costo por m2 de cada una y total
Área Cantidad (m2) Valor unitario
(Dólares)
Valor total
(Dólares)
TERRENO
Terreno 1614,88 $23,00 $37.142,24
CONSTRUCCIONES
Fábricas 281,52 $235,00 $66.157,2
Oficinas y
laboratorio
133,25 $263,00 $35.044,75
Exteriores y
cerramiento
882,06 $18,00 $183.463,48
Bodegas, pasillos
internos y andén
225,42 $208,00 $46.887,36
Baños, duchas,
vestidores
75,79 $208,00 $15.764,32
TOTAL 1598,04 $ 347.317,11
10.3 Otros requerimientos de instalación
● Acometidas eléctricas
● Sifones
● Conexiones a 220V
● Bando para equipos según especificaciones adjuntas
● Grúas
● Personal extra
● Tamaño de puertas para acceso
10.4 Dirección de montaje y puesta en marcha
La duración del montaje es de aproximadamente 8 días, luego de este tiempo todas
las áreas estarán listas para ubicar cada una de las máquinas a ser instaladas. El
montaje será dirigido por dos técnicos y por operarios designados por el cliente.
11.1. Diseño de planta en autocad
Ilustración 27. Diseño de planta, Autocad
12. Análisis económico y financiero
Inversiones
Valor %
(Dólares)
Inversión fija (Tabla 19) USD 551.176 90,85
Capital de operaciones (Anexo XI) USD 55.508 9,15
INVERSIÓN TOTAL USD 606.683 100,00
CAPITAL PROPIO USD 364.010 60,00
FINANCIAMIENTO USD 242.673 40,00
Anexo X-A
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
TERRENO
Cantidad m2
Valor Unitario (Dólares)
Valor Total (Dólares)
Terreno 1614,88 23 37.142,24
CONSTRUCCIONES
Fábrica 281,88 235 66.241,80
Oficinas y laboratorio 133,25 263 35.044,75
Exteriores y cerramiento 882,06 18 15.877,08
Bodegas, pasillos internos y andén 225,42 208 46.887,36
Baños, ducha y Vestidor 75,79 208 15.764,32
Área de combustibles 30,67 123 3.772,41
TOTAL
1.629,07
USD 220.730
Anexo X-B
MAQUINARIA Y EQUIPO
DENOMINACIÓN
Valor Ex-Aduana
(Dólares)
Equipo de Producción (Importado y nacional) USD 248.693
Equipo Auxiliar (Planta eléctrica) USD 2.500
Gastos de Instalación y Montaje (peladora, bandas transportadoras) USD 9.800
Vehículo de trabajo (Jack pallet) USD 600
TOTAL
USD 261.593
Anexo X-C
OTROS ACTIVOS
DENOMINACIÓN Dólares
Equipos y muebles de oficina USD 1.200
Constitución de la sociedad USD 2.600
Material y suministros de laboratorio USD 1.250
Equipos de computación USD 600
Stock de repuestos
USD 12.000
Otros equipos (candados, lockers) USD 840
Imprevistos 5% de Total de ANEXO X-A + ANEXO X-B
USD 24.116
TOTAL
USD 42.606
Anexo XIII-A
MATERIALES DIRECTOS
Descripción Unidad Cantidad anual Precio Unitario Costo Anual
Camarón kg 75.000 $ 4,30 $ 322 500,00
Sal nitrante kg 2.000 $ 3,20 $ 6 400,00
Tripa sintética rollo 300 $ 15,00 $ 4 500,00
Condimentos kg 12.000 $ 6,00 $ 72 000,00
Carragenina kg 3.000 $ 7,40 $ 22 200,00
Fosfatos kg 1.200 $ 6,20 $ 7 440,00
93.500 $ 435 040,00
TOTAL
USD 536.680
Anexo XIII-B
MANO DE OBRA DIRECTA
DENOMINACION
N°
Sueldo Mensual Total Anual
(dólares) (dólares)
Recepción 1 USD 400,00 USD 4.800
Acondicionamiento 2 USD 360,00 USD 8.640
Preparación 1 USD 365,00 USD 4.380
Envasado 1 USD 360,00 USD 4.320
SUMAN USD 22.140
%
Cargas sociales 38,0
USD 8.413
Otras responsabilidades sociales USD 528,00
TOTAL
USD 30.553
DENOMINACION Mensual Anual
(dólares) (dólares)
Salario ponderado USD 369 4.428,00
Cargas sociales
Décimo tercero
USD 30,75 369,00
Décimo cuarto
USD 29,50 354,00
IESS (11.15%)
USD 41,17 494,04
Fondo de Reserva
USD 30,76 369,12
Vacaciones USD 15,38 184,50
total de cargas sociales
USD 1.770,66
% de cargas sociales 0,38
Otras responsailidades sociales
Uniformes
USD 50,00
Navidades
USD 30,00
Cumpleaños USD 3,00
Día de la madre/padre
USD 5,00
Total de otras R.S./Empleado
USD 88,00
Anexo XIII-C
CARGA FABRIL
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACIÓN
N°
Sueldo Mensual Total Anual
(Dólares) (Dólares)
3 Guardias (se paga 20% del total) 0,6 USD 400,00 USD 2.880,00
Mecánico 1 USD 380,00 USD 4.560,00
SUMAN USD 7.440,00
%
Cargas sociales 36,0
USD 2.678,40
TOTAL A
USD 10.118,40
B. MATERIALES INDIRECTOS
DENOMINACIÓN
Cantidad
Costo Unitario Costo Total
(dólares) (dólares)
Detergente 1 USD 3.200 USD 3.200
Desinfectantes 1 USD 6.400 USD 6.400
Materiales de limpieza 1 USD 4.200 USD 4.200
OTROS 1 USD 3.600 USD 3.600
TOTAL B
USD 17.400
C. DEPRECIACIÓN
CONCEPTO
Vida Útil Costo Valor Anual
(Años) (Dólares) (Dólares)
Construcciones 20 USD 220.730 USD 11.036
Maquinaria y equipo 10 USD 251.193 USD 25.119
Vehículos 5 USD 600 USD 120
Computadoras 3 USD 600 USD 200
Repuestos y accesorios 10 USD 12.000 USD 1.200
Imprevistos de la inversión fija 10 USD 24.116 USD 2.412
Gastos de puesta en marcha 10 USD 9.800 USD 980
TOTAL C
USD 41.067
D. SUMINISTROS
CONCEPTO
Cantidad
Valor Unitario Valor Total
(Dólares) (Dólares)
Energía eléctrica (Kw-h) 46.320 0,08 USD 3.706
Combustible (Kg GLP) 30.000 0,67 USD 20.100
Agua (m3) 416 0,23 USD 96
TOTAL D
USD 23.901
E. REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
CONCEPTO
%
Costo Valor Total
(Dólares) (Dólares)
Maquinaria y equípo 2,0 USD 261.593 USD 5.232
Edificios y Construcciones 2,0 USD 220.730 USD 4.415
TOTAL E
USD 9.646
F. SEGUROS
CONCEPTO
%
Costo Valor Total
(Dólares) (Dólares)
Maquinaria y equípo 1,0 USD 261.593 USD 2.616
Edificios y Construcciones 1,0 USD 220.730 USD 2.207
TOTAL F
USD 4.823
G. IMPREVISTOS DE LA CARGA FABRIL
CONCEPTO Valor Total
(Dólares)
Aprox. 3% de todos los rubros anteriores USD 3.209
TOTAL GENERAL USD 110.165
DENOMINACION
Mensual Anual (dólares) (dólares)
Salario ponderado USD 387,50 4650,00
Cargas sociales Décimo tercero USD 32,29 387,50
Décimo cuarto USD 14,17 170,00
IESS (11.15%) USD 43,21 518,48
Fondo de Reserva USD 32,29 387,50
Vacaciones USD 16,15 193,75
total de cargas sociales
USD 1.657,23
% de cargas sociales
0,38
Anexo XIV
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PROMOCIÓN
N°
Sueldo Mensual Total Anual
(Dólares) (Dólares)
publicidad, propaganda y merchandising 12 USD 600 USD 7.200
SUMAN 7200
%
Imprevistos 3,0
216
TOTAL
USD 7.416
Anexo XV
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES
PERSONAL N°
Sueldo Mensual Total Anual
(dólares) (dólares)
Ingeniero de Planta-Administrador 1 USD 850
USD 10.200,00
Contador 1 USD 500 USD 6.000,00
SUMAN
USD 16.200,00
%
Cargas sociales 38,0
USD 6.156,00
SUMAN
USD 22.356,00
Depreciación de muebles y equipo de oficina (10 años) USD 120,00
Amortización de constitución de la sociedad (10 años) USD 260,00
Depreciación Equipos laboratorio (10 años) USD 1.250,00
Gastos de oficina (suministros) USD 2.400,00
%
Imprevistos 3,0
USD 791,58
TOTAL
USD 27.177,58
DENOMINACION
Mensual Anual (dólares) (dólares)
Salario ponderado USD 600 7200,00
Cargas sociales
Décimo tercero USD 50,00 600,00
Décimo cuarto
USD 14,17 170,00
IESS (11.15%)
USD 66,90 802,80
Fondo de Reserva
USD 50,00 600,00
Vacaciones
USD 25,00 300,00
total de cargas sociales
USD 2.472,80
% de cargas sociales
0,38
Anexo XVI
GASTOS FINANCIEROS
CONCEPTO Tasa Dólares
Intereses del préstamo 9,0 USD 21.840,60
TOTAL
USD 21.840,60
Anexo XVII
COSTO DE LOS PRODUCTOS
Dólares
Costo de producción (Anexo XIII) USD 677.399
Costos de ventas (Anexo XIV) USD 216
Gastos de administración y generales (Anexo XV) USD 792
Gastos de financiamiento (Anexo XVI) USD 21.841
TOTAL
USD 700.247
Anexo XVIII
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Fijos Costos Variables
(Dólares) Totales (Dólares)
Materiales Directos USD 536.680
Mano de Obra Directa USD 30.553
Carga Fabril
Mano de obra indirecta USD 10.118
Materiales indirectos USD 17.400
Depreciación USD 41.067
Suministros USD 23.901
Reparaciones y mantenimiento USD 9.646
Seguros USD 4.823
Imprevistos USD 3.209
Gastos de ventas USD 7.416
Gastos administración, generales USD 27.178
Gastos financieros USD 21.841
TOTAL USD 166.600 USD 567.233
Punto de Equilibrio (%) 25,96
13. ANEXOS DE:
13.1. Todas las m a a a
13.2. Tablas que no se incluyan en el documento principal.
14.
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