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ESTABLECIMIENTO DE UNA PLANTA DE FABRICACION DE ABONO
ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ EN EL MUNICIPIO DE
CAMPOALEGRE (HUILA)
LUIS GERARDO ORJUELA
UNIVERSIDAD DEL TOLIMA
FACULTAD INGENIERÍA AGRONÓMICA
PROGRAMA INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL
2010
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TABLA DE CONTENIDO
PAGINA
1. RESUMEN EJECUTIVO. 5
2. DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA. 8
3. DIAGNOSTICO. 14
4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS Y/O ARBOL DE CAUSAS
Y EFECTOS. 17
5. OBJETIVO GLOBAL. 18
6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION. 19
6.1 ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION. 19
6.2 DESCRIPCION DE ALTERNATIVA SELECCIONADA 22
7. OBJETIVOS. 23
7.1 Objetivo General. 23
7.2 Objetivo Especifico. 23
8. SITUACION ESPERADA. 24
9. ESTUDIO TECNICO 25
9.1 LOCALIZACION FISICA. 25
9.1.1Macrolocalización 25
9.1.2 Microlocalización 25
9.2 TAMAÑO. 26
9.3 TECNOLOGIA. 27
9.4 MERCADEO. 30
10. ESTUDIO AMBIENTAL 32
10.1 NORMOGRAMA. 34
11. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 36
11.1 ORGANIGRAMA 38
3
PÁGINA
12. ESTUDIO PRESUPUESTAL 39
12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO 39
12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO 40
12.3. FLUJO DE CAJA 53
13. EVALUACION. 54
13.1. EVALUACION DEL PROYECTO ORIGINAL 54
13.2. EVALUACION DEL PRYECTO FINANCIADO 55
13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO 64
13.4. EVAUACION ECONOMICA Y SOCIAL 70
13.5. CUADRO COMPARATIVO 76
14. CONCLUSIONES 77
15. BIBLIOGRAFIA. 79
16. ANEXOS 81
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“Documento elaborado en el Curso Taller de identificación, preparación,
evaluación y gestión de proyectos durante el semestre B – 2010 en la facultad de
Ingeniería agronómica, programa ingeniería agroindustrial de la Universidad del
Tolima”.
Autor: Luis Gerardo Orjuela Triviño
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RESUMEN EJECUTIVO
El departamento del Huila es una región cuya economía se centra en la
producción agrícola como lo son los cultivos de café, cítricos, cacao, maíz y
algunos cereales como el sorgo y arroz, siendo este ultimo el de mayor
importancia para la zona tanto en su producción como en su transformación,
puesto que es la agrocadena con mayor desarrollo en el departamento. A nivel
nacional el Huila se ubica como uno de los mayores productores concentrando el
14% de la producción total y un 70% del área cultivada (Observatorio
agrocadenas, 2005), siendo el municipio de Campoalegre el principal productor
con una participación porcentual del 27% abasteciendo a gran parte de la región
con este cereal, pero así mismo, generando grandes cantidades de cascarilla,
teniendo en cuenta que cada kilogramo de grano de arroz cosechado se
acompaña por la producción de 1-1,5 kg de cascarilla (Maiorella, 1985), por lo cual
la producción de este material alcanza las 38000 toneladas al año,(Ministerio de
Agricultura y Desarrollo Rural. Anuario Estadístico 2008), actualmente en el
municipio de Campoalegre se presenta un gran problema de manejo de este tipo
de residuos, debido a que muchos de estos son llevados a lugares cercanos de
vertientes de agua las cuales proveen a gran parte del municipio, generando así
un gran problema de salud pública, como también en el suelo que lo posee
generando diferentes enfermedades.
Es por esto que ha aumentando la necesidad de identificar estrategias de control
y manejo de este tipo de residuos que en la actualidad han planteado diferentes
usos de estas tales como lo son la obtención de biocombustibles, extracción de
sílice y como abono orgánico, alternativas que se encuentran en la literatura y
brindan diferentes utilidades.
La cascarilla de arroz posee un gran potencial de azucares fermentecibles los
cuales pueden llevar a una extracción de alcohol carburante con muy buen
rendimiento y propiedades cualitativas requeridas, aunque esta alternativa puede
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llegar a ser una gran posibilidad económica, el desarrollo investigativo y
tecnológico que requiere es alto, por ello en nuestro país no es viable actualmente
debido a que existe pocos estudios de evaluación de pretratamientos
económicamente viables, por ello solo es una proyección a futuro como alternativa
efectiva de solución.
Otro método de uso de cascarilla de arroz es el sometimiento a extracción de
sílices por medio de una combustión del material el cual es quemado para generar
calor en hornos, la ceniza resultante contiene un porcentaje en sílice superior al
90%, lo cual la hace una potencial fuente se sílice. Los silicatos de calcio se
utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y arena, en la industria del cemento,
como material de relleno en las industrias de pinturas y plásticos y en la
fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros múltiples usos.
Por último se estudio la posibilidad de producir abono orgánico a partir de este
material, teniendo en cuenta las características de retención de humedad que este
posee, mezclado con otros sustratos con una variedad de macronutrientes que
brindan fertilidad y condiciones requeridas en cualquier tipo de cultivo. Esta última
alternativa fue seleccionada debido a que como se dijo inicialmente el
departamento es netamente agrícola, y actualmente se está impulsando en gran
medida la producción agroforestal y orgánica de este tipo de productos, La
inversión que se debe realizar para el montaje de una planta de fabricación de
dicho abono es de $163.765.000, el cual según la evaluación financiera indico que
tiene una TIR de 24% y una relación B/C de 1,2 indicando que es un alternativa de
gran viabilidad y rentabilidad económica, aunque hay que tener en cuenta
aspectos de sensibilidad, los cuales son de gran importancia debido a que como
se evidencio la sensibilidad a cualquier cambio en costos de operación y ventas es
alta, por ello se debe tener en cuenta este aspecto y también que se debe
impulsar mucho la comercialización y expansión del producto.
Teniendo en cuenta que cualquier tipo de actividad económica posee un impacto
ambiental, este proyecto genera impactos en su montaje y operación, que no son
7
muy relevantes en cuanto a la mitigación de un impacto ambiental generado por la
cascarilla de arroz en la región , la cual produce grandes volúmenes de gases de
efecto invernadero, enfermedades en los suelos y producción de lixiviados los
cuales van a fuentes hídricas, por ello se concluye que no solo es viable
económicamente si no en aspectos como lo son lo social y lo ambiental que tienen
gran relevancia en la actualidad.
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DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA
¿Existe un problema?
Si
¿Cuál es el problema?
Contaminación ambiental por residuos de la industria Molinera de arroz en el
municipio de Campoalegre Huila.
¿Elementos del problema?
No existen métodos de aprovechamiento eficiente de este tipo de residuos
orgánicos.
Las diferentes empresas generadoras de los residuos desconocen los beneficios
de este subproducto.
Este subproducto es usado como combustible lo cual genera altos niveles de
contaminación.
Grandes volúmenes de cascarilla presente en el medio solo generan gases de
invernadero.
¿Quiénes están afectados?
El grado de afectación es alto debido a que cualquier tipo de contaminación
ambiental va dirigida al aumento de los niveles de dióxido de carbono en la
atmosfera, pero aunque la afectación es muy general, el municipio de
Campoalegré se verá afectado por la presencia de estos residuos y así mismo sus
habitantes los cuales cada vez mas perciben el aumento de la temperatura como
consecuencia de esta situación, también los suelos los cuales se ven afectados
9
debido al alto contenido de minerales del material y una gran cantidad de
enfermedades que este contiene.
¿Cuál es la magnitud actual del problema?
La cascarilla del arroz es un subproducto proveniente de la industria molinera, el
cual es abundante en el departamento del Huila y en este caso de interés en el
municipio de Campoalegré, este subproducto no tiene un fin establecido que
abarque toda la producción y que le dé un uso ecológicamente apropiado. La
cascarilla del arroz proviene del refinamiento y transformación de arroz Paddy en
arroz blanco y su producción supera las 813.812 toneladas métricas anuales en el
país (Observatorio agrocadenas, 2005). Su característica principal es el de una
cáscara con un alto contenido de hemicelulosa, celulosa, silicio y cenizas entre
otras. Debido a su composición este subproducto es de difícil biodegradación,
convirtiéndolo en un contaminante de gran trascendencia en el departamento.
Este proyecto se fundamenta en la explotación de las propiedades inherentes de la
cascarilla de arroz proporcionándole un uso masivo, para así solucionar las
problemáticas ambientales que este desecho lignocelulósico causa por su gran
volumen de producción en la región del Tolima, por métodos químicos y
enzimáticos que en estudios posteriores terminarían en la generación de un
producto con un valor agregado, que también sería rentable de producir.
Cada kilogramo de grano cosechado se acompaña por la producción de 1-1,5 kg
de cascarilla (Maiorella, 1985), teniendo en cuenta que la producción en el
municipio de Campoalegre es de 26.950 tn anuales de arroz, con un porcentaje
de participación del 27% siendo este el municipio más productor en el
departamento (Estadísticas del Sector Agropecuario- Secretaría de Agricultura y
Minería del Departamento 2007), por lo cual se calcula que se produce 50.000 tn
de cascarilla en el municipio de Campoalegre en general y si tomamos el molino
más grande del municipio el cual es el Flor Huila el cual ostenta más del 75% de la
10
producción de arroz ,lo que conlleva a una producción de cascarilla de 38000 Tn,
de las cuales aproximadamente el 25%, es usado en técnicas en las cuales se
aprovecha gran parte del material, pero aunque estas técnicas son aceptadas las
tecnologías y procedimientos usados para ello no son los mejores, también otra
parte del material es dirigido a hornos secadores de arroz en los cuales se usa
como combustible del mismo, permitiendo que en la combustión de dicho material
se generen unas serie de gases de efecto invernadero que traen consecuencias
negativas para la biosfera.
¿Cuáles son las consecuencias?
Hoy en día, la quema en el campo es la práctica principal para la eliminación de la
cascarilla de arroz, pero aumenta la contaminación del aire y por lo tanto afecta la
salud pública (Mussatto y Roberto, 2004). Como el cambio climático está
ampliamente reconocido como una amenaza para el desarrollo, existe un
creciente interés en los usos alternativos de residuos agroindustriales.
Desaprovechamiento de una materia prima de gran beneficio económico en la
producción de diferentes productos.
Los distintos gases de efecto invernadero generados por estos residuos por lo cual
se verá afectada la biosfera terrestre.
También actúa como contaminante del suelo debido a que este material contiene
muchas enfermedades que lo afectaran.
¿Se cuenta con la información?
Si se cuenta con la información necesaria para lograr diagnosticar el estado del
problema y así llegar a unas posibles soluciones las cuales beneficien a la
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población afectada, a continuación se presentan aspectos fundamentales que
debemos conocer para ello.
La cascarilla de arroz es un subproducto agroindustrial constituido básicamente
por una cubierta dura cuya principal función es cubrir y proteger el grano de arroz,
está compuesta de complejos azucares llamados polisacáridos como la celulosa y
hemicelulosa, la cual adquiere rigidez por el entrelazamiento de un compuesto
llamado lignina, produciendo gran inflexibilidad y difícil degradación .Debido a la
lignina, la cascarilla posee la característica de tener una difícil degradación lo cual
no la convierte en un fertilizante de gran valor para el sector productivo.
El uso de la cascarilla de arroz como materia prima esta la implementación de
camas de el sector cunícola y avícola, se puede ver que hay demasiada cascarilla
como para darle a este sector la responsabilidad de proporcionar solución a todo
este problema, y además no constituye una solución que genere importante
rentabilidad.
Otro uso que se le viene dando a la cascarilla es la implementación como
combustible en los hornos donde se seca el arroz, este uso le permite ahorrar
energía al sector arrocero, sin embargo cabe anotar que este combustible no tiene
la misma capacidad calorífica que el carbón coque u otros materiales usados en
los hornos, además si se parte del hecho de que un molino que produzca el 0,5%
del arroz total que se procesa en Colombia este generaría alrededor de 850 Kg.
por hora de cascarilla de arroz y un horno convencional que supla la necesidades
energéticas del procesamiento de arroz Paddy requiere alrededor de 50-100 Kg.
de cascarilla por hora, lo cual generaría un diferencial considerable de cascarilla
por usar.
El carbón generado de la combustión de la cascarilla se puede usar como
fertilizante de mas fácil degradación, pero en vez de solucionar se genera otro
problema como es la contaminación por emisión de gases de efecto invernadero
a la atmósfera terrestre, que hoy por hoy es el problema al cual van enfocados los
principales organismos de control ambiental del mundo.
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Todas las opciones que son soluciones parciales y poco directas son en lo que se
invierte el 25% de cascarilla que se produce en el país, lo que deja un 75% del
total de la cascarilla inutilizado que genera más problemáticas ambientales, que se
adhieren al sumario de la producción de arroz en Colombia, cadena productiva de
mayor impacto en el departamento del Tolima.
Es por eso que se hace necesario buscar una alternativa viable que genere ayuda
tanto ambiental y que en un futuro y en estudios posteriores pueda proporcionar
una rentabilidad económica en la región y en las molineras donde este
subproducto cada vez se encuentra más inutilizado, pudiendo ser la obtención de
bioetanol, una alternativa que ayude por si sola a mejorar el medio ambiente.
La cascarilla de arroz es un desecho agroindustrial que se produce en altos
volúmenes en zonas donde se siembra y se procesa la planta de arroz; este
desecho se puede utilizar como fuente de silicio para la obtención de silicatos de
calcio. Los silicatos de calcio se utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y
arena, en la industria del cemento, como material de relleno en las industrias de
pinturas y plásticos y en la fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros
múltiples usos. Muy recientemente se han comenzado a utilizar en la fabricación
de vidrios bioactivos. En este trabajo se empleó el método de precipitación
controlada para sintetizar silicatos de calcio. Se determinaron las condiciones
óptimas de síntesis para obtener silicatos de calcio con una cierta composición y
distribución de tamaño de partícula. Se analizaron los fenómenos fisicoquímicos
que ocurren durante el proceso de síntesis y se estudio el efecto de ciertos
parámetros del proceso tales como la concentración de los precursores,
naturaleza del precipitante y la temperatura sobre las fases cristalinas que se
obtienen al final del proceso. Se estudio la evolución de las fases cristalinas del
compuesto al ser sometido a tratamientos térmicos; para ello se utilizó difracción
de rayos X (DRX). Además se empleo análisis térmico (ATD/TG) para conocer el
comportamiento del sólido ante tratamientos térmicos y Microscopia Electrónica de
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Transmisión (MET) para determinar la morfología y el tamaño de las partículas
sintetizadas. (Ahumada&Rodriguez. 2006)
¿Se dispone de visión clara definida del entorno geográfico y social del
problema?
El municipio de Campoalegre tiene las coordenadas que se establecen asi: al sur
2º 31´, al Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación
corresponde al centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital,
Neiva sobre la vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de
municipios del Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de
sus excelentes suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe
convertirse en competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los
municipios de El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al
Occidente con los municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por
el Occidente y el municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece
buena potencialidad turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su
gente).
La población total del municipio de Campoalegre, de acuerdo con el censo DANE
2005, es de 32.101 personas. De ellas, 16.024 son hombres y 16.077 mujeres, es
decir, hay una equivalencia en ambos sexos. Sin embargo, según PNUD4 la
cantidad de hombres es mayor en la zona rural (centros poblados) con un 54%,
similar a la tendencia nacional y departamental. Esta población proyectada por el
DANE a 30 de junio de 2007 es de 32.730 habitantes ubicados 24.517 en el área
urbana y 8.213 en el área rural. Con base en el Censo de 1993, no hay cambios
significativos en la población ni en la participación por sexo ni en la distribución
geográfica. En efecto, en dicho año censal del total de la población, 26.195
habitantes, 73.8% habitaban en la zona urbana en tanto que 26.2% lo hacían en la
zona rural. De haberse cumplido las proyecciones, al 2007, 74.9% de los
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habitantes de Campoalegre vivía en la zona urbana, 0.9 puntos porcentuales más
que en el 93. Ya en el 2005, según el mismo DANE, habitaban la zona urbana
74.5% de la población por lo que los cambios observados son muy pequeños y
podríamos afirmar que esa será la tendencia en cuanto a distribución zonal de la
población del municipio. En cuanto a sexo, en 1993, 50.15% de la población eran
hombres y 49.85% mujeres. Esta equivalencia, como ya se anotó, se mantiene
para el 2005 e igual ocurre con la población por zona y sexo. En 1993, en la zona
rural habitaban 3.673 hombres al tiempo que se contaban 3.103 mujeres (14.4%
contra 11.8% del total rural) contraria a la situación en la zona urbana (35.8%
contra 38% del total urbano) en donde predominaban las mujeres. (POT 2008-
2011, Campoalegre entregado a su gente).
¿Principales dificultades del problema?
Deficiente conocimiento de posibilidades de uso de este tipo de subproducto.
Insuficiencia de recursos tecnológicos que permitan darle valor agregado a este
tipo de material.
Bajo apoyo por parte de las entidades gubernamentales las cuales no identifican la
magnitud del problema o no están controlando la problemática de una manera
eficiente.
3. DIAGNOSTICO
El Municipio de Campoalegre fue creado mediante Ordenanza 026 de Abril 8 de
1912. Su territorio, antes de su oficialización como municipio, estaba habitado por
los indígenas Tamas nobles, trabajadores y amantes de su terruño, cuya primera
manifestación fue la destrucción de Neiva en su primera fundación en el sitio Las
Tapias3, hoy la Inspección de Otás, una rica región llena de historia y con gran
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potencial turístico como se plantea más adelante. Hoy no existen resguardos
indígenas en su territorio.
La Visión Prospectiva planteada en el Plan de Desarrollo 2.004-2.007 concebida
dentro del contexto de Municipio Región resume las potencialidades del territorio
del municipio: “Campoalegre constituye polo de desarrollo agroindustrial, no sólo
para el Departamento del Huila, sino también para toda la Región Surcolombiana.
Su ubicación estratégica que se sitúa en el punto de confluencia del Centro y Sur
del País, el potencial agrícola de sus suelos, su topografía Plana que le confiere
una alta posibilidad para el desarrollo de procesos de alta tecnificación, son, entre
muchas otras, la ventajas con las que cuenta nuestro Municipio para lograr una
proyección de desarrollo hacia el siglo XXI.”
Tal como lo señala el Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo, PNUD,
“la pobreza y el hambre son los principales problemas que debe superar el
departamento del Huila para lograr los Objetivos de Desarrollo del Milenio”.
Campoalegre no se aleja de esta realidad aunque en algunos indicadores está en
mejores condiciones que el departamento.
Los Servicios en La Zona Urbana son prestados por EMAC S.A. E.S.P., empresa
recientemente transformada de Empresa Industrial y Comercial del Orden
Municipal a Empresa de Servicios Públicos por acciones de conformidad con la
Ley 286(Acta de Creación del 25 de Junio del 2007 y elevada a Escritura Pública
el 21 de Agosto del 2007). Esta transformación le ha dado una estructura eficiente
de acuerdo con las evaluaciones de la Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios33. La infraestructura física con que cuenta cumple con las exigencias
operacionales. Posee una planta de tratamiento tipo convencional con capacidad
para tratar 120 litros/seg. Que cumple con la RAS2000, particularmente con el
proceso de análisis y tratamiento del agua para su potabilización. En cuanto a la
prestación del servicio de Alcantarillado, sus redes son de las llamadas tipo
combinado que se vienen restituyendo.
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Tal como lo señala el PBOT, el principal problema ambiental de Campoalegre es
la contaminación de sus microcuencas por la descarga de residuos químicos
derivados del cultivo del arroz, la cascarilla del mismo producida por los molinos.
También se presenta contaminación por quema de residuos, por aire causada por
las fumigaciones aéreas y el polvo y humo de las trilladoras, canteras y ladrilleras
existentes y los residuos sólidos acumulados a lo largo de las corrientes de agua
permanente.
La economía de Campoalegre es predominantemente agrícola. Su geomorfología
y variedad de suelos y pisos térmicos le facilita diversidad de producción. Sin
embargo, el cultivo del arroz, según datos proyectados al 2007, por la Secretaría
de Agricultura y Minería, es la actividad mayoritaria y representa el 24.35%(casi la
cuarta parte) de la producción departamental del grano siendo el primer productor,
con 26.950 toneladas y un área sembrada de 3.850 hectáreas, por lo que se le
conoce como “la capital arrocera del Huila” (Estadísticas del Sector Agropecuario-
Secretaría de Agricultura y Minería del Departamento 2007).
La molinería de arroz constituye la mayor actividad transformadora de la economía
campoalegruna, aunque realizada mayoritariamente por un molino (el otro, El
Nevado, está en liquidación). El aporte de esta industria a las arcas del municipio y
a la generación de empleo está amenazada por el incremento de la tributación
decretada en el Concejo Municipal pues, comparativamente con el pago de
impuesto de Industria y Comercio en las otras sedes del Molino Flor Huila, el de
Campoalegre es el más alto llevando a esta empresa a programar producciones
mayores en donde se tributa menos con la consiguiente disminución de los
ingresos para el municipio.
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4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS
Diagrama 1.
CONTAMINACION AMBIENTAL
GENERADA POR CASCARILLA DE
ARROZ EN EL MUNICIPIO DE
CAMPOALEGRE
Insuficiente
tecnología.
Mala
disposición
de residuos.
Población
inconsciente
..
Inexistentes
programas
de manejo
adecuado de
residuos.
Quema del
subproducto.
No hay
posibilidades
de cobertura
total de
residuos.
Inexistentes
programas de
concientizaci
ón ambiental.
Contaminación
de cuencas.
Mala calidad
de aguas.
Pérdidas
económicas.
Propagación de
enfermedades en
el suelo y aire.
Problemas
de salud
pública.
Contamina
cion de
cuencas. Aumento de gases
contaminantes
Calentamiento global.
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5. OBJETIVO GLOBAL
Mitigar los diversos problemas de contaminación ambiental generados por la
cascarilla de arroz en el municipio de Campoalegre.
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6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION
Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.
Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder
nutritivo.
Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de
cemento.
6.1. ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION
Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.
En la actualidad, la biomasa lignocelulósica y en especial los subproductos
agroindustriales han dejado de ser productos de desecho-problema, para
convertirse en materia prima potencial para diversos procesos tanto de tipo
agrícola como industrial, siendo la producción de alcohol carburante uno de los
más importantes. Sin embargo, han sido y son muchos los limitantes que se han
presentado en torno a la obtención de etanol a partir de este tipo de materiales,
debido a su estructura lignocelulosa de compleja degradación. Por ello, han
surgido diversidad de trabajos e investigaciones, que abarcan distintas
problemáticas y proponen alternativas de solución y aportes enormes que poco a
poco han abierto el camino hacia la explotación de la biomasa lignocelulósica para
este fin. En la actualidad la generación de alternativas energéticas distintas a las
ya convencionales obtenidas principalmente de la explotación del petróleo, ha
conllevado al uso de materias primas naturales dando lugar a los llamados
biocombustibles dentro de los cuales destaca el bioetanol. Ello ha surgido a raíz
de la necesidad de proteger el medio ambiente, preservar los recursos tanto
renovables como no renovables y maximizar el potencial de uso de productos
agrícolas, y en especial de los subproductos que estos generan al someterlos a
20
distintos procesos agroindustriales, cuya disposición final es un gran problema
ambiental. De estos subproductos ó residuos en su mayoría corresponden a
biomasa lignocelulosica rica en polímeros de celulosa y hemicelulosa entre 75-
80%, los cuales pese a su dificultosa degradación, es posible mediante procesos
químicos, físicos y/ó biológicos desdoblarlos a azucares monosacáridos para su
posterior conversión a etanol. Las apuestas en investigación están dirigidas al
estudio e incursión de pretratamientos viables tanto en proceso como
económicamente para este tipo de materias primas, y el uso de microorganismos,
hongos y/o bacterias modificadas, combinadas, etc., para la potencialización de
estas en la fermentación de azucares y posterior obtención de bioetanol.
(PRODUCCIÓN DE BIOETANOL A PARTIR DE SUBPRODUCTOS AGROINDUSTRIALES
LIGNOCELULÓSICOS: REVIEW, Ing. Andrea Milena Gonzales, 2008, pag1)
Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder
nutritivo.
En el municipio se ha estado utilizando algunos residuos de cascarilla de arroz, en
la fabricación de abono orgánico el cual presenta grandes características en
macro y micronutrientes para el suelo, por lo cual su auge ha sido grande en toda
la comunidad campoalegruna, por tanto es una gran alternativa de solución en la
mitigación de la contaminación generada por este residuo agroindustrial.
Aunque las características de este producto son de gran utilidad en la agricultura
de la región, la demanda no alcanza a cubrir la cantidad de residuos generados en
los dos molinos principales del municipio, estudios realizados por la universidad
surcolombiana indican la alta eficiencia de esta alternativa, pero la baja mitigación
en cuanto a cantidades usadas en abono, las cuales no cubren ni una cuarta parte
de la cascarilla producida en Campoalegre.
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Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de
cemento.
La planta de arroz, científicamente denominada Orizac sativa y perteneciente a la
familia de las gramíneas, está constituida por cuatro componentes principales: a)
el germen, la parte más rica en nutrientes, ácidos grasos, aminoácidos y enzimas,
y que se constituye en la parte germinal que da lugar al crecimiento del grano; b)
el endospermo, que representa alrededor del 70% del volumen del grano y
constituye al final del proceso el producto denominado arroz blanco; c) la cutícula
o polvillo, el cual alcanza un 6.8% en volumen en el grano de arroz, utilizado como
alimento para animales por su alto contenido de grasas y d) la cáscara o pajilla,
que constituye aproximadamente 20% en peso del grano y que es separado en el
proceso de pilado formándose verdaderas montañas de cascarilla al costado de
los molinos, lo que ocasiona problemas de espacio por la acumulación de este
desecho (Gutiérrez R., 1998). Normalmente, la cascarilla se incinera para reducir
su volumen generando humos contaminantes. Como combustible genera calor,
debido a su valor calorífico (aproximadamente 16720 kJ/kg), y la ceniza resultante
contiene un porcentaje en sílice superior al 90%, lo cual la hace una potencial
fuente se sílice. Las principales impurezas que contiene esta sílice son: calcio,
potasio, magnesio y manganeso y como secundarias aluminio, hierro (10-20ppm),
boro y fósforo. (1-40 ppm) (Rodríguez, J.E. et al., 1992); para obtener sílice de alta
pureza es necesario eliminar estas impurezas. Por otro lado, los silicatos de calcio
son compuestos del sistema CaO-SiO2-H2O entre los que se destaca la
wollastonita, la cual se origina principalmente de procesos hidrotermales de
sedimentos de calizas mezcladas con sílice (Chen, Jeffrey et al., 2004, Kurczyk,
H.G. et al., 1978). Otros compuestos de interés son el silicato dicálcico
(SiO2.2CaO o C2S) y el tricálcico (SiO2.3CaO o C3S) que son fases importantes
del cemento. (AHUMADA, L.M. & J.E. RODRÍGUEZ-PÁEZ: USO DEL SiO 583 2
OBTENIDO DE LA CASCARILLA DE ARROZ EN LA SÍNTESIS de silicatos de
calcio)
22
6.2. DESCRIPCION DE ALTERNATIVA DE SOLUCION SELECCIONADA.
Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder
nutritivo.
Se Puede apreciar como las propiedades anteriormente mencionadas de la
cascarilla de arroz como retenedor de agua, y como preparado de la manera
apropiada, se produce un sustrato de muy buen rendimiento como abono para los
diferentes cultivos.
Además de una producción de abono muy económica de un alto rendimiento en la
producción de plantas sanas de muy buen tamaño. También tenemos en cuenta la
utilización de estos materiales que son de muy bajo precio, y que aparentemente
son desechos, pero podemos reutilizarlos para nuestro beneficio, tanto en la salud
ya que consumiremos alimentos mucho más puros y libres de químicos, como
también a nivel económico ya que una producción a gran escala puede ser muy
lucrativa debido a los bajos costos de fabricación.
El proceso de elaboración es muy sencillo ya que primero se escoge la arcilla, del
tipo que se escoja, luego se le adecua, remojándola para que se ablande pero
después se debe dejar secar un poco para evitar el exceso de humedad que
también puede afectar a las plantas. Después de concretar esta etapa se le
agrega a la arcilla algunos otros elementos como por ejemplo yeso, micro
elementos, material orgánico (restos de árboles en descomposición, aserrín etc).
Así conseguimos una arcilla mucho mas enriquecida, que posteriormente se
mezclara con la cascarilla de arroz componente primordial para la retención de la
humedad y nutrientes necesarios para una buena producción de plantas.
(INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE
DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006).
23
7. OBJETIVOS
7.1. OBJETIVO GENERAL
Establecer una planta procesadora de cascarilla de arroz para la producción de
abono orgánico en el municipio de Campoalegre.
7.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Construir instalaciones necesarias para la implementación de una panta de
fabricación de abono orgánico.
Determinar los proveedores de materias prima para la fabricación de abono
orgánico.
Elaborar las diferentes secuencias de proceso de producción de abono
orgánico a partir de cascarilla.
Adquirir la tecnología suficiente para el proceso de fabricación.
24
8. SITUACIÓN ESPERADA
La utilización del material lignoceluloso en la fabricación de abono orgánico el cual
es un producto intermedio necesario para la producción agrícola, que traería como
consecuencia para este sector productos de mayor calidad, libres de químicos
contaminantes y con buena rentabilidad para ellos. También otro factor que se
desencadena es la mitigación de la contaminación generada por este material en
condiciones de uso indebido que se presenta en la mayoría de los casos.
25
9. ESTUDIO TECNICO
9.1. LOCALIZACION
El presente proyecto se localizara en el municipio de Campoalegre, municipio
ubicado en el centro del departamento del Huila.
9.1.2. MACROLOCALIZACION
Según el IGAC, las coordenadas del municipio se establecen al sur 2º 31´, al
Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación corresponde al
centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital, Neiva sobre la
vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de municipios del
Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de sus excelentes
suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe convertirse en
competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los municipios de
El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al Occidente con los
municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por el Occidente y el
municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece buena potencialidad
turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su gente)
9.1.2. MICROLOCALIZACION
En el municipio de Campoalegre actualmente se pueden identificar dos posibles
zonas de ubicación de la planta, la vía hacia al sur del departamento donde se
ubica la vereda la vega, en la cual se encuentra fedearroz y al norte del municipio
hacia la salida de Neiva donde se ubica la vereda de bajo piravante, en la cual se
encuentra el principal molino de la región del centro del Huila (Florhuila), esta
última alternativa elegida debido a que este molino será el proveedor principal de
materia prima, y aquellos aledaños al sector.
26
9.2. TAMAÑO
El tamaño de la planta procesadora de cascarilla estará determinado por la
cantidad de cascarilla, en este caso serán 12,5 toneladas/semana, teniendo en
cuenta que no toda va estar disponible, alguna será destinada para pequeños
viveros y avicultores. La ubicación de la planta será a una distancia muy cercana
al molino más grande del municipio y de la región, la generación de cascarilla de
esta planta será la materia prima principal con la que contara nuestra planta,
aunque es importante tener en cuenta que la visión debe ser de aumentar la
producción y abrir mercados o posibilidades de nuevas tecnologías de
aprovechamiento de esta material.
El área estimada será de 500 mts2 en la cual se construirá la infraestructura
necesaria para la fabricación de abono orgánico a partir de cascarilla,
aproximadamente la mitad de esta área será usada a campo abierto para la
adecuación del material, en cuanto a condiciones de humedad y otras
características físicas necesarias, la capacidad de la planta estará diseñada para
procesar 12,5 toneladas de cascarilla semanales, y así mitigar de en gran parte el
impacto ambiental generado por este residuo en la región surcolombiana.
27
9.3. TECNOLOGIA
Para el establecimiento de las tecnologías que se usaran en la producción de
abono orgánico, iniciaremos con conocer la manera como se obtiene la cascarilla
de arroz, de la producción de arroz paddy blanco.
Diagrama 2. Proceso de extracción de arroz blaco.
Fuente: Campos Julie, ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA PRODUCIÓN DE LÁMINAS AGLOMERADAS
DE CASCARILLA DE ARROZ COMO AISLANTE TÉRMICO EN LA CIUDAD DE IBAGUÉ
Luego de la obtención de la cascarilla de arroz se muestra el proceso de
generación de abono a partir de ella.
Paddy
verde
húmedo
Sistema de recibo
Prelimpieza
Secamiento
Almacenamiento
Paddy seco
Descascarado
Arroz integrado
Cascarilla de arroz
Pulimiento, blanqueado
Arroz blanco
Salvado de arroz
Clasificación color
Empaque
28
Material Utilizado en la Elaboración de Abono orgánico.
1 .Cascarilla de arroz 40%
2. Gallinaza 10%
3 .Suelo 10%
4 .Estiércol de bovino Sacos 5%
6 .Pulpa de café Sacos 10%
7 .Afrecho o semolina de arroz 15%
8 .Carbón 1%
9 .Levadura 0,01%
10. Cal agrícola 0,01%
Para realizar este proceso se parte de cascarilla de arroz cruda y arcilla fina
(referente a los demás componentes). Se hace uso de la propiedad que tiene la
arcilla de ser hidrofilia, de retener humedad y de aportar Capacidad de Intercambio
catiónico. La arcilla por lo general se consigue localmente en las fincas o en las
cercanías de las mismas y es de bajo costo. Las arcillas existen en diversos tipos
y clases, presentando algún mayor o menor grado de retención de humedad así
como de nutrientes. Las de tipo montmorillonítico poseen mayor capacidad de
retención que las de tipo caolinítico, sin embargo ambos tipos de arcilla dan
buenos resultados. (INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO
ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO
PEÑA, 2006).
PROCEDIMIENTO DE PREPARACION DE LA ARCILLA
Para realizar el procedimiento se siguen los siguientes pasos:
1. preparación de la arcilla (suelo, gallinaza, estiércol, pulpa de café, semolina.)
2. Remojo para lograr su ablandamiento
3. Dejar escurrir la arcilla para que eliminar un poco de humedad.
29
4. Adición de sustancias complementarias. (levaduras, carbón, cal) (INNOVACION
PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE DE
CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006).
Diagrama 3. FABRICACION DE ABONO ORGANICO.
Los equipos e instrumentos usados son:
Termómetros.
Montacargas.
Mezcladora.
Equipo de transporte de materia prima.
Selladoras.
Tolvas de fermentación.
Cascarilla
de arroz
Mezcla de sustratos Prelimpieza
Fermentación
Caracterización
Empacado y
Almacenado
T=55°C
Arcilla preparada
30
9.4. MERCADEO
9.4.1. El producto
El producto estará caracterizado por ser netamente orgánico, por lo cual brindara
propiedades al suelo, como lo es la gran fertilidad, disminuir la erosión, retención
de humedad, y por ende a los productos agrícolas allí sembrados los cuales
tenderán ser de gran calidad y de aceptación por el consumidor final.
La presentación del producto será de sacos de 50 Kg y de 25 Kg, los cuales se
encontraran en diferentes puntos de venta de fertilizantes agrícolas en el
municipio, también con la ayuda de la alcaldía municipal en animo de mitigar a
contaminación generada por la cascarilla, promoverán en la región el uso de dicho
producto debido a las grandes cualidades que posee y además el gran impacto
ambiental que genera.
9.4.2. Segmentación de Mercado y definición de la meta.
El mercado estará segmentado de una manera muy sencilla, debido a que en este
se encuentran principalmente los agricultores que poseen necesidad de mejorar el
estado de sus cultivos, el municipio cuenta con aproximadamente 45000 ha
rurales, de las cuales el 63% se encuentra destinado a la explotación agrícola,
principalmente el arroz, cacao y café, por lo cual este será el mercado al cual
nuestro producto tendrá acceso.
El mercado meta estará presidido por una estrategia de congregación en la cual
se dirigirá a diferentes agricultores de la región, teniendo en cuenta que el
producto no tiene limitaciones geográficas ni de especificaciones físicas, por ello
es importante estimar la cantidad de agricultores de gran auge económico y social
31
del municipio los cuales se acercan a los 700 los cuales poseen grandes
extensiones de tierra y cultivos de arroz, café o cacao.
El producto actualmente posee varios sustitutos como lo son los fertilizantes
agroquímicos y algunos orgánicos sin ser establecidos oficialmente, aunque es
importante tenerlos en cuenta, la estrategia del producto para no dejar que estos
interfieran en la comercialización será la promoción del producto de una manera
pedagógica, permitiendo que dichos agricultores conozcan el producto, lo usen y
reconozcan sus beneficios. El mercado se puede catalogar como un mercado
monopolístico en el cual los compradores no son cantidades realmente
representativas y los vendedores en relación con otros mercados son bastantes.
32
10. ESTUDIO AMBIENTAL
Es importante tener en cuenta que todos los proyectos de inversión poseen un
impacto ambiental de cualquier carácter, los cuales están determinados por sus
actividades en cualquiera de sus eslabones en los cuales dichos proyectos estén
enfocados, por ello el análisis ambiental es de vital importancia en cualquiera de
estos, en el caso del proyecto de fabricación de abono orgánico a partir de
cascarilla de arroz, se puede pensar que este no posee ningún tipo de impacto
ambiental negativo, que por el contrario uno de sus principales objetivos será el de
la mitigación del impacto generado por la cascarilla de arroz en la región arrocera
del Huila, pero aunque esto es cierto, es posible que en algún momento de el
establecimiento del proyecto el impacto de este llega a ser negativo, por ello es
necesario conocer el antes, durante y después de el proyecto en materia
ambiental.
El lugar en el cual se establecerá el proyecto será la zona rural de la vereda bajo
piravante del municipio, actualmente existe un terreno de 500 m2, del cual es
propietaria la señora Ana Judith Fierro y debido a razones de trabajo está siendo
vendido a una suma de dinero muy cómoda, por ello como se nombro en la
Microlocalización del proyecto este será el lugar donde se establecerá la planta,
en este lugar el terreno se encuentra es habitado por diferente vegetación
silvestre, las cuales hace mucho tiempo no se modifican, es por esto que en el
proceso de montaje la remoción de esta vegetación será necesaria para allí ubicar
los cimientos de a estructura de la planta, en general este es el principal impacto
generado por nuestro proyecto, debido a que la planta no presenta ruidos
exagerados ni grandes expansiones, solo será necesario una estructura sencilla
en la cual se pueda almacenar las principales instrumentos y materiales del
proceso.
33
Durante el funcionamiento del proyecto se emitirán algunos lixiviados organicos
los cuales no tendrán un gran impacto sobre las vecindades, debido a que son
pocos y además para el suelo son beneficiosos, lo que se tiene que tener en
cuenta es prevenir que estos no se dirijan a fuentes hídricas. También algunos
residuos sólidos provenientes de empaques de materias primas, y gases
producidos por los equipos de transporte de materia prima y personal.
En la situación de un posible cierre de la planta por cualquier motivo las
estructuras allí presentes generaran una contaminación visual para los
campesinos, también debido al desplazamiento de la flora y fauna allí presente,
tomara algún tiempo para que esta regrese a aquel lugar.
Teniendo en cuenta que los entes reguladores ambientales solicitan un estudio de
mitigación ambiental, este será de gran sustentabilidad debido a que solo por el
hecho de que esta planta se encuentre en operación, la mitigación de dicho
impacto ambiental negativo será compensada en gran magnitud por la gran
disminución de contaminación generada por la cascarilla.
34
10.1. NORMOGRAMA
Cuadro 1.
AREA IMPACTO LEGISLACION ARTICULOS
Cargue,
descargue,
transporte y
disposición final de
escombros y
materiales de
Construcción.
Desechos sólidos no
biodegradables en
el ambiente.
- Resolución 541 de
1994. (1)
(1) = 1-7
Calidad del aire,
emisiones
atmosféricas,
control de las
emisiones,
regulación de los
combustibles
empleados por
vehículos.
CONTAMINACIÓN
DEL AIRE
- Decreto 02 de
1982. (1)
- Decreto 1697 de
1997. (2)
- Resolución 0068
del 2001. (3)
(1) = 31-33, 40-42
(2) = 1-3
(3) = 1,4
Agua Uso industrial y
residuos líquidos y
sólidos generados
durante el proceso.
Ley 99 de
1993
Gestión y
conservación del
medio ambiente y
los recursos
naturales
renovables
Decreto
42-43
163
35
2811 de
1974
Código
Nacional de
Recursos
Naturales
Paisaje Destrucción del
paisaje dada la
ubicación de la
planta durante la
construcción.
Decreto
2811 de
1974
Código Nacional de
Recursos Naturales
302-304
36
11. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Cuadro2. La empresa tendrá la siguiente estructura organizacional.
CLASE DE NEGOCIO Transformación industrial de la
cascarilla de arroz para la
generación y comercialización de
abono orgánico
NATURALEZA JURIDICA Sociedad anónima
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Estado funcional agroindustrial
CATEGORIZACION DE LA EMPRESA Indústria de bajo impacto rural.
EMPLEADOS 9 empleados directos en planta de
Campoalegre.
Cuadro 3. DESCRIPCION DE PERSONAL
CARGO PERSONAL JORNADA SALARIO
MINIMOS
LEGALES
PERFIL
PROFESIONAL
Gerente
administrativo
1 Diurna de
8horas
5,5 Profesional
con visión
empresarial y
experiencia.
Secretario/a 1 Diurna de
8horas
2 Profesional en
secretariado
administrativo
con
experiencia
laboral.
Jefe de 1 Diurna de 4,5 Profesional en
37
producción y
mantenimiento
10horas ingeniería con
experiencia
laboral.
Operarios 3 Diurna de
8horas
1,5 Bachilleres
académicos.
Vigilantes 2 Diurna y
nocturna
de 12
horas
cada turno
1,5 Bachilleres
con
experiencia en
el cargo
Aseador/a 1 Diurna de
8horas
1 Persona
mayor de edad
con
experiencia.
TOTAL 9 - 16
El salario será el que establezca e gobierno para dicho año, actualmente este se
encuentra en $515.000 más el auxilio de transporte, también es importante
resaltar que cada profesional o encargado tendrá aproximadamente una semana
de inducción sobre su desarrollo en el cargo establecido.
38
11.1. ORGANIGRAMA
Diagrama 4.
Como se puede observar en el organigrama la empresa se centrara en la
producción, investigación y gestión de calidad del producto.
39
12. ESTUDIO PRESUPUESTAL
12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO
El presente proyecto consiste en la FABRICACION DE ABONO ORGANICO A
PARTIR DE CASCARILLA DE ARROZ, el cual tendrá una duración de 10 años,
de acuerdo a la duración instalaciones de la planta y de su maquinaria.
Cuadro 4.
ACTIVO FIJO
VIDA UTIL
AÑOS
Infraestructura 10
Maquinaria y equipos 10
Muebles y enseres 5
Instrumentos 2
Implementos 1
40
12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO
Cuadro 5. COSTOS DE INVERSION
BIEN ADQUIRIDO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL $
Compra de terreno 1000 m2 $15.000.000/ha $15.000.000
Obras civiles (tab.1) $40.000.000
Instrumentos (Tab.2) $760.000
Implementos de
trabajadores (Tab.3) $1.120.000
Mezclador, REF FRM-1000,
1500 rpm, Motor trifásico, AI,
1 Ton
2 $15.000.000 $30.000.000
Bascula electrónica, REF
476, 1 Ton. 2 $3.500.000 $7.000.000
Tanque de almacenamiento
de materia prima,
BIOPLAST, 10 m3
4 $8.500.000 $34.000.000
Montacargas Mecánico, cap.
1 Ton, marca John dhere 1 $17.500.000 $17.500.000
Empacadora 2 $4.500.000 $9.000.000
Muebles y enseres (Tab.4) $7.385.000
Plan capacitación $2.000.000
TOTAL INVERSIÓN $163.765.000
41
Tabla 1. Obras Civiles
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL $
Materiales de
construcción $30.000.000
Mano de obra 5 $2.000.000 $10.000.000
TOTAL $40.000.000
Nota: la mano de obra fue cotizada con el maestro Cristian Arteaga, quien también
nos especifico la cantidad de materiales, para así cotizarlos, estos fueron
cotizados en a pagina web de homecenter, en los cuales se destacaban concreto,
arena, varillas de acero y madera. La estructura será amplia y sencilla.
Tabla 2. Instrumentos
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL $
Termómetro 2 $75.000 $150.000
Medidor de PH
electrónico 2 $110.000 $220.000
Productos desinfectantes
de equipos $150.000
Elementos de aseo $100.000
Pala Industrial 4 $35.000 $140.000
TOTAL $760.000
42
Tabla 3. Implementos de trabajadores
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL $
Vestimenta (overol,
gorro) 7 $80.000 $560.000
Guantes industriales 7 $35.000 $245.000
Botas industriales 7 $45.000 $315.000
TOTAL $1.120.000
Tabla 4. Muebles y enseres
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL $
Computador 4 $1.250.000 $5.000.000
Silla de oficina 4 $85.000 $340.000
Escritorio 4 $125.000 $500.000
Silla para sala de reunión 6 $45.000 $270.000
Mesa para sala de
reunión 1 $175.000 $175.000
Silla para sala de clientes 4 $150.000 $600.000
Otros muebles
(bibliotecas, sillas extras,
utensilios de zona de
descanso)
$500.000
TOTAL $7.385.000
43
COSTOS DE REINVERSION
Los costos de reinversión hacen referencia a muebles y enseres en un total de
cinco años, instrumentos de la planta en dos años e implementos de trabajadores
en un año, en las tablas dos, tres y cuatro se especifican los valores de cada
activo y los totales de reinversión.
Cuadro 6. COSTOS DE OPERACIÓN
ITEM DESCRIPCION UNIDAD VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
1 Mano de obra y
admón.(Tab. 5)
$10.561.618 $ 126.739.425
2 Materias Primas (Tab.7) $ 3.118.600
$ 37.423.200
3 Depreciaciones $967.950 $11.607.000
4 Costos de comercialización $2.500.000 $30.000.000
5 Servicios públicos
Energía $450.000 $5.400.000
Agua $125.000 $1.500.000
Gas $30.000 $360.000
Internet y teléfono $150.000 $1.800.000
TOTAL COSTOS $ 214.829.625
44
45
Tabla 5. Liquidación de mano de obra y administración
Cargo DEVENGADO DEDUCCIONES
NETO PAGADO TOTAL Sueldo básico
Días trabajados
Auxilio de transporte Total devengado Aportes Salud
Aportes pensión
Total deducciones
Gerente administrativo
$ 2.832.500,00 $ 20,00 0,00 $ 1.888.333,33 $ 75.533,33 75.533,33 $ 151.066,67 $ 1.737.266,67
secretario $
1.030.000,00 $ 20,00 61.500,00 $ 748.166,67 $ 27.466,67 27.466,67 $ 54.933,33 $ 693.233,33
jefe de producción $
2.317.500,00 $ 20,00 0,00 $ 1.545.000,00 $ 61.800,00 61.800,00 $ 123.600,00 $ 1.421.400,00
aseador $ 515.000,00 $ 20,00 61.500,00 $ 404.833,33 $ 13.733,33 13.733,33 $ 27.466,67 $ 377.366,67
vigilante 1 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00
vigilante2 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00
operario 1 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00
operario 2 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00
operario 3 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00
TOTAL $
10.557.500,00 $ 240,00 $ 430.500,00 $ 84.890.500,00 $ 281.533,33 $ 281.533,33 $ 563.066,67 $ 6.905.766,67 $
126.739.425,50
APROPIACIONES
Cesantías Prima Salud Pensión Caja Compen. I.C.B.F SENA Riesgos profesionales TOTAL APROP.
$ 7.071.378,65
$ 7.071.378,65 $
7.179.100,00 10.135.200,00 $ 3.378.400,00
$ 2.533.800,00
1.689.200,00 $ 440.881,20 $
43.870.225,50
46
Tabla 6. Total de liquidación
Tabla 7. Materias primas
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
CASCARILLA DE
ARROZ
50 Toneladas $35.000 tonelada $ 1.750.000
Gallinaza 12 Toneladas $25.000 Tonelada $ 300.000
Pulpa de café 12 Toneladas $15.000 Tonelada $ 180.000
Semolina de arroz 18 Toneladas $27.500 tonelada $ 495.000
Levadura 12 Kg 10.800 /Kg $ 129.600
Cal agrícola 12 Kg 22.000/ Kg $ 264.000
Total $ 3.118.600
Nota: los precios aquí establecidos de las principales materias primas como lo es
la cascarilla y la semolina, son obtenidos por el molino Flor Huila, a quien el
problema de este tipo de residuos no la encontrado una salida eficaz.
La pulpa de café y la gallinaza son obtenidas de la zona cafetera del municipio que
comprende siete veredas de alta producción y la planta avícola más grande del
departamento (trapichito) quien produce cantidades abismales de gallinaza.
Total de apropiaciones $3.652.852
Neto pagado $ 6.905.766,67
Total $10.561.618
47
INGRESOS ANUALES
Es importante tener en cuenta que en la nomina de empleados se encuentran tres
comercializadores los cuales son profesionales en mercadeo, además se
asignaron recursos de comercialización para que dichos empleados cumplan con
una muy buena labor y comercialicen el producto para así obtener los ingresos
esperados. Es por esto que la expansión del producto a nivel departamental será
inmediata, para así cubrir la necesidad de muchos agricultores y cumplir con las
expectativas.
La planta tendrá la capacidad de producir mensualmente 130 toneladas de abono
orgánico, el cual tendrá como principal atractivo sus rendimientos en la agricultura
y la mitigación de la contaminación generada por los residuos que se usan como
materias primas.
Cuadro 7. Ingresos mensuales
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
Abono orgánico 130
Toneladas $100.000/Tn $12.000.000
Biol 97630 L $100/L $9.763.000
TOTAL INGRESOS $23.363.000
Mensualmente la empresa comercializara 2400 sacos de abono, en dos
presentaciones, esto equivalente a 130 toneladas, por lo cual se obtendrán
ingresos expresados en el cuadro 7, esto quiere decir que la empresa anualmente
recibirá ingresos equivalentes a $286.356.000 los cuales se expresan en el cuadro
de presupuesto general.
48
Cuadro 8. Presupuesto General
0 1 2 3 4
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno $ 15.000.000
Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000
Instrumentos (Tab.2) $ 760.000
Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3 $ 34.000.000
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000
Empacadora $ 9.000.000
Muebles y enseres $ 7.385.000
Plan capacitación $ 2.000.000
TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425
Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
49
Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Servicios públicos
Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000
Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
50
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 215.949.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625
INGRESOS
Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000
Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000
INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 45.206.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375
Continuación cuadro 8.
5 6 7 8 9 10
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno
Obras civiles (tab.1)
Instrumentos (Tab.2)
Implementos de trabajadores (Tab.3)
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton
51
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere
Empacadora
Muebles y enseres
Plan capacitación
TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425
Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Servicios públicos
Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000
Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
TOTAL OPERACIÓN $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
52
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 223.334.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625
INGRESOS
Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000
Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000
INGRESO NETO $ 37.821.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375
53
12.3. FLUJO DE CAJA
AÑO COSTO INVERSION COSTO
OPERACIÓN COSTO
REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO
0 $ 163.765.000,00
$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)
1 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
2 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
3 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
4 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
5 $ - $ 214.829.625,00 $ 8.505.000,00
$ 223.334.625,00 $ 261.156.000,00 $ 37.821.375,00
6 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
7 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
8 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
9 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
10 $ - $ 214.829.625,00 $ - $ 214.829.625,00 $ 261.156.000,00 $ 46.326.375,00
Cuadro 9. Flujo de caja
Flujo de caja del proyecto asumiendo un volumen de comercialización del 100%.
54
13. EVALUACIÓN
13.1 EVALUACION PROYECTO ORIGINAL
Calculo VPN proyecto original
El interés de oportunidad para este proyecto es de 15%, ya que el dinero usado es
de una herencia la cual es necesario que dé a esta tasa de interés.
VNP15%= $ 57.669.610 (Método Excel)
Este es el valor actual del proyecto a un interés de oportunidad del 15%, el cual es
positivo lo que indica que el proyecto es viable y rentable.
Calculo TIR proyecto original
Basados en el siguiente principio se determina el TIR.
VPN +
A
A+B
B
VPN -
A
TIR = * X’
(A+B)
TIR = 24% (Método de Excel)
La tasa interna de retorno nos indica que el proyecto es realmente viable y que
tendrá bastante éxito.
55
Calculo de la relación beneficio / costo
Sumatoria actualizada de beneficios (totales)
B/C=
Sumatoria actualizada costos (totales)
B/C= 1,2 (Método de Excel)
La relación beneficio costo evidencia que el proyecto tiene gran viabilidad
económica cubriendo en gran medida costos de operación y reinversión, también
en el largo plazo la recuperación del capital invertido.
13.2. EVALUACION PROYECTO FINANCIADO
Crédito: Finagro
Valor crédito = 50 % del valor de la inversión
Tasa de interés = DTF+3 %
Plazo máximo = 4 años
1 año gracia
DTF = 8%
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
FINANCIACION
AÑO SALDO INICIAL INTERESES CUOTA CUOTA + INTERESES SALDO FINAL
1 $ 81.882.500,00 $ 15.557.675,00 $ - $ 15.557.675,00 $ 81.882.500,00
2 $ 81.882.500,00 $ 15.557.675,00 $ 27.294.166,67 $ 42.851.841,67 $ 54.588.333,33
3 $ 54.588.333,33 $ 10.371.783,33 $ 27.294.166,67 $ 37.665.950,00 $ 27.294.166,67
4 $ 27.294.166,67 $ 5.185.891,67 $ 27.294.166,67 $ 32.480.058,33 $ -
Cuadro 10. Servicio a la deuda
56
PRESUPUESTO GENERAL FINANCIADO
Cuadro 11. Presupuesto general con financiación
AÑO 0 1 2 3 4
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno $ 15.000.000,00
Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000,00
Instrumentos (Tab.2) $ 760.000,00
Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000,00
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000,00
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000,00
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3 $ 34.000.000,00
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000,00
Empacadora $ 9.000.000,00
Muebles y enseres (Tab.4) $ 7.385.000,00
Plan capacitación $ 2.000.000,00
TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000,00 $ - $ - $ - $ -
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6)
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
Materias Primas (Tab.7)
$ 37.423.200,00
$ 37.423.200,00
$ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00
Depreciaciones $ $ $ $ 11.607.000,00
57
11.607.000,00 11.607.000,00 11.607.000,00
Costos de comercialización
$ 30.000.000,00
$ 30.000.000,00
$ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00
Servicios públicos
Energía
$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00
$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00
Agua
$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
Gas
$ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00
Internet y teléfono
$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00
$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00
TOTAL OPERACIÓN $ -
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00
Guantes industriales $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00
Botas industriales $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00
Subtotal $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00
$ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00
$ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00
Silla de oficina $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00
Escritorio $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
Silla para sala de reunión $ $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00
58
270.000,00
Mesa para sala de reunión $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00
Silla para sala de clientes $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)
$ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
Subtotal $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00
$ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Medidor de PH electrónico $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Elementos de aseo $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00
Pala Industrial $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00
Subtotal $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00
TOTAL REINVERSION $ - $ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00
$ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00
COSTOS FINANCIACION
Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia $ 81.882.500,00
Saldo inicial $ 81.882.500,00 $ 81.882.500,00
$ 81.882.500,00
$ 54.588.333,33 $ 27.294.166,67
Intereses (DTF+4) $ 9.007.075,00 $ 9.007.075,00
$ 6.004.716,67 $ 3.002.358,33
Cuota $ - $ - $ $ $ 27.294.166,67
59
27.294.166,67 27.294.166,67
Cuota+intereses $ - $ 9.007.075,00
$ 36.301.241,67
$ 33.298.883,33 $ 30.296.525,00
Saldo final $ 81.882.500,00 $ 81.882.500,00
$ 54.588.333,33
$ 27.294.166,67 $ -
TOTAL COSTOS $ 163.765.000,00 $ 224.956.700,00
$ 253.010.866,67
$ 249.248.508,33
$ 247.006.150,00
INGRESOS
Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.001 $ 144.000.002 $ 144.000.003
Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 81.882.500,00
$ 261.156.000,00
$ 261.156.001,00
$ 261.156.002,00
$ 261.156.003,00
INGRESO NETO $ (81.882.500,00)
$ 36.199.300,00 $ 8.145.134,33
$ 11.907.493,67 $ 14.149.853,00
Continuación cuadro 11.
AÑO 5 6 7 8 9 10
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno
Obras civiles (tab.1)
Instrumentos (Tab.2)
Implementos de trabajadores (Tab.3)
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3
60
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere
Empacadora
Muebles y enseres (Tab.4)
Plan capacitación
TOTAL INVERSIÓN $ - $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
$ 126.739.425,00
Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00
$ 37.423.200,00
$ 37.423.200,00
$ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00
Depreciaciones $ 11.607.000,00 $ 11.607.000,00
$ 11.607.000,00
$ 11.607.000,00
$ 11.607.000,00 $ 11.607.000,00
Costos de comercializacion $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00
$ 30.000.000,00
$ 30.000.000,00
$ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00
Servicios públicos
Energía $ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00
$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00
$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00
Agua $ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
Gas $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00
$ 360.000,00 $ 360.000,00
Internet y teléfono $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00
$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00
$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00
TOTAL OPERACIÓN $ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
$ 214.829.625,00
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00
61
Guantes industriales $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00
Botas industriales $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00
Subtotal $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00
$ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00
$ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00
Silla de oficina $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00
Escritorio $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
Silla para sala de reunión $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00
Mesa para sala de reunión $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00
Silla para sala de clientes $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
$ 500.000,00 $ 500.000,00
Subtotal $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00
$ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Medidor de PH electrónico $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Elementos de aseo $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00
62
Pala Industrial $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00
Subtotal $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00
TOTAL REINVERSION $ 8.505.000,00 $ 1.880.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00
$ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00
COSTOS FINANCIACION
Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia
Saldo inicial $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Intereses (DTF+4) $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuota $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuota+intereses $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Saldo final $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL COSTOS $ 223.334.625,00
$ 216.709.625,00
$ 215.949.625,00
$ 216.709.625,00
$ 215.949.625,00
$ 216.709.625,00
INGRESOS
Abono orgánico $ 144.000.004 $ 144.000.005 $ 144.000.006 $ 144.000.007 $ 144.000.008 $ 144.000.009
Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 261.156.004,00
$ 261.156.005,00
$ 261.156.006,00
$ 261.156.007,00
$ 261.156.008,00
$ 261.156.009,00
INGRESO NETO $ 37.821.379,00 $ 44.446.380,00
$ 45.206.381,00
$ 44.446.382,00
$ 45.206.383,00 $ 44.446.384,00
63
FLUJO DE CAJA FINANCIADO
AÑO COSTO
INVERSION COSTO
OPERACIÓN COSTO
REINVERSION COSTO
FINANCIACION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO
0 $ 163.765.000,00 $ - $ - $ - $ 163.765.000,00 $ 81.882.500,00 $ (81.882.500,00)
1 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ 9.007.075,00 $ 224.956.700,00 $ 261.156.000,00 $ 36.199.300,00
2 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ 36.301.241,67 $ 253.010.866,67 $ 261.156.000,00 $ 8.145.133,33
3 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ 33.298.883,33 $ 249.248.508,33 $ 261.156.000,00 $ 11.907.491,67
4 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ 30.296.525,00 $ 247.006.150,00 $ 261.156.000,00 $ 14.149.850,00
5 $ - $ 214.829.625,00 $ 8.505.000 $ - $ 223.334.625,00 $ 261.156.000,00 $ 37.821.375,00
6 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ - $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
7 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ - $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
8 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ - $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00
9 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ - $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00
10 $ - $ 214.829.625,00 $ - $ - $ 214.829.625,00 $ 261.156.000,00 $ 46.326.375,00
Cuadro 12. Flujo de Caja proyecto financiado
VNP15%= $ 65.054.241 el valor presente neto aumenta gracias al ingreso por financiación.
TIR = 30% como se puede observar el proyecto se hace mucho más atractivo aumentando la tasa de interna de retorno en un 6%
VPNINGRESOS= $ 1.210.925.266
VPNCOSTOS = $ 1.154.356.361
B/C= 1,049 La relación B/C. la relación disminuye, pero sigue señalando que es viable y que cubrirá gastos de financiación.
64
13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO
La sensibilización del proyecto se hará en los dos rubros más importantes, en los costos de operación como un
aumento en un 15% en costos de materias primas y comercialización y en un 10% en los servicios púbicos, también
disminuyendo un 10% en las ventas de nuestros dos productos.
Cuadro 13. Presupuesto general del proyecto sensibilizado
AÑO 0 1 2 3 4
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno $ 15.000.000
Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000
Instrumentos (Tab.2) $ 760.000
Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3 $ 34.000.000
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000
Empacadora $ 9.000.000
Muebles y enseres (Tab.4) $ 7.385.000
Plan capacitación $ 2.000.000
TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
65
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425
Materias Primas + 15% $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
Costos de comercializacion + 15% $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000
Servicios públicos + 10%
Energía $ 5.940.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000
Gas $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000
Internet y teléfono $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000
TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 225.849.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
66
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 226.969.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105
INGRESOS
Abono orgánico (ventas caen un 10%) $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000
Biol (ventas caen un 10%) $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400
TOTAL INGRESOS $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400
INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 8.071.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295
Continuación cuadro 13.
AÑO 5 6 7 8 9 10
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno
Obras civiles (tab.1)
Instrumentos (Tab.2)
Implementos de trabajadores (Tab.3)
67
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere
Empacadora
Muebles y enseres (Tab.4)
Plan capacitación
TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra y admón. $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425
Materias Primas + 15% $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
Costos de comercializacion + 15% $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000
Servicios públicos + 10%
Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000
Gas $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000
Internet y teléfono $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000
TOTAL OPERACIÓN $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
68
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 233.814.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105
INGRESOS
Abono orgánico (ventas caen un 10%) $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000
Biol (ventas caen un 10%) $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400
TOTAL INGRESOS $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400
INGRESO NETO $ 1.226.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295
69
FLUJO DE CAJA SENSIBILIZADO
AÑO COSTO INVERSION COSTO
OPERACIÓN COSTO REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO
0 $ 163.765.000,00
$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)
1 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00
2 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00
3 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00
4 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00
5 $ - $ 225.849.105,00 $ 8.505.000,00
$ 234.354.105,00 $ 235.040.400,00 $ 686.295,00
6 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00
7 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00
8 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00
9 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00
10 $ - $ 225.849.105,00 $ - $ 225.849.105,00 $ 235.040.400,00 $ 9.191.295,00
Cuadro 14. Flujo de caja sensibilizado
VNP15%= ($ 126.462.195)
TIR = -12% como se puede observar el proyecto sensibilizado no se hace viable, lo que indica que cualquier cambio en costos y
ventas generara grandes pérdidas para la compañía, por ello es importante tener en cuenta estos dos rubros.
VPNINGRESOS= $ 1.179.613.385
VPNCOSTOS = $ 1.135.717.895
B/C= 1,04 La relación B/C indica que aunque el proyecto se cae en tasa interna de retorno, los ingresos siguen cubriendo costos.
70
13.4. EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL DEL PROYECTO.
Cuadro 15. Presupuesto del proyecto con RPC.
AÑO RPC 0 1 2 3 4
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno 1,00 $ 15.000.000
Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000
Instrumentos (Tab.2) $ 760.000
Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3 $ 34.000.000
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000
Empacadora $ 9.000.000
Muebles y enseres $ 7.385.000
Plan capacitación $ 2.000.000
TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra administrativa 0,49 $ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00
$ 14.291.340,00
$ 14.291.340,00
Mano de obra profesional elevada prestacion 0,87
$ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00
$ 14.839.416,00
$ 14.839.416,00
Mano de obra no calificada 0,60 $
48.309.975,32 $ 48.309.975,32 $
48.309.975,32 $
48.309.975,32
71
Total Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6)
$ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32
$ 77.440.731,32
$ 77.440.731,32
Materias Primas (Tab.7) $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Servicios públicos
Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000
Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
72
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 184.290.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931
INGRESOS
Abono orgánico 0,77 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000
Biol (subproducto) 1,00 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000
INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 43.745.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069
Continuación cuadro 15.
AÑO RPC 5 6 7 8 9 10
COSTOS DE INVERSION
Compra de terreno 1,00
Obras civiles (tab.1)
Instrumentos (Tab.2)
Implementos de trabajadores (Tab.3)
Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton
Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.
73
Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m
3
Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere
Empacadora
Muebles y enseres
Plan capacitación
TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
COSTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra administrativa 0,49 $ 14.291.340,00
$ 14.291.340,00
$ 14.291.340,00
$ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00
Mano de obra profesional elevada prestacion 0,87
$ 14.839.416,00
$ 14.839.416,00
$ 14.839.416,00
$ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00
Mano de obra no calificada 0,60 $
48.309.975,32 $
48.309.975,32 $
48.309.975,32 $
48.309.975,32 $ 48.309.975,32 $ 48.309.975,32
Total Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 77.440.731,32
$ 77.440.731,32
$ 77.440.731,32
$ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32
Materias Primas (Tab.7) $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200
Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000
Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Servicios públicos
Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000
Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000
Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
TOTAL OPERACIÓN $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931
COSTOS REINVERSION
Implementos de trabajadores (anual)
Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000
74
Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000
Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000
Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000
Muebles y enseres (c/5 años)
Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000
Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000
Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000
Instrumentos (c/2 años)
Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000
Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000
TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000
TOTAL COSTOS $ 191.675.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931
INGRESOS
Abono orgánico 0,77 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000
Biol (subproducto) 1,00 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000
TOTAL INGRESOS $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000
INGRESO NETO $ 36.360.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069
75
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y SOCIAL
AÑO COSTO
INVERSION COSTO
OPERACIÓN COSTO
REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO
0 $ 163.765.000,00
$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)
1 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68
2 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68
3 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68
4 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68
5 $ - $ 183.170.931,32 $ 8.505.000,00
$ 191.675.931,32 $ 228.036.000,00 $ 36.360.068,68
6 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68
7 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68
8 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68
9 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68
10 $ - $ 183.170.931,32 $ - $ 183.170.931,32 $ 228.036.000,00 $ 44.865.068,68
Cuadro 16. Flujo de caja socioeconómico
VNP15%= $ 50.335.652
TIR = 23%
VPNINGRESOS= $ 1.144.459.922
VPNCOSTOS = $ 951.412.409
B/C= 1,20
EVALUACION ORIGINAL ECONOMICA Y
SOCIAL
VPN 15% $ 57.669.610 $ 50.335.652
TIR 24% 23%
B/C 1,2 1,2
Tabla 8. Cuadro comparativo de evaluación original y socioeconómica
76
COMENTARIOS DE LA TABLA 8.
Como se puede observar en el cuadro comparativo de la tabla 8, se ubica la
evaluación del proyecto original y la evaluación del proyecto con RPC, por lo cual
se identifica el impacto económico y social que genera el proyecto desde que
empiece a realizarse
CUADRO COMPARATIVO
Tabla 9. Cuadro comparativo de las tres evaluaciones de proyecto
() Valores negativos
COMENTARIOS DE LA TABLA 9.
Aunque el proyecto original presenta gran viabilidad debido a que presenta una
TIR relativamente alta de 24%, teniendo en cuenta que es simplemente una planta
de fabricación de abono, y este también aumenta su viabilidad y rentabilidad con
una financiación del 50% de la inversión, pero definitivamente es muy sensible a
un desplome de ventas o a un aumento en los costos de operación, cayéndose en
gran proporción alcanzando una TIR negativa de 12%, generando perdidas.
EVALUACION ORIGINAL FINANCIADO SENSIBILIZADO
VPN 15% $ 57.669.610 $ 65.054.241 ($ 126.462.195)
TIR 24% 30% (12%)
B/C 1,2 1,05 1,04
77
14. CONCLUSIONES
La alternativa seleccionada es de gran viabilidad en aspectos como lo son
el económico y social, debido a que la proyección expresa un éxito en este
sentido como también traerá progreso a la región del llano grande y una
nueva posibilidad de aprovechamiento del material lignoceluloso el cual se
genera en grandes proporciones.
El establecimiento de una planta de procesamiento de cascarilla de arroz
para la producción de abono orgánico en el municipio de Campoalegre
(Huila), presenta gran viabilidad económica, lo cual es de gran importancia
debido a que se está mitigando en gran medida un impacto ambiental
generado por diversos sustratos usados en la fabricación de este abono,
principalmente la cascarilla de arroz producida por el molino flor Huila
ubicado en la cabecera del municipio.
La fabricación de este tipo de abono será de gran impacto en la región
debido a que actualmente se está impulsando la agricultura orgánica, por
parte de la alcaldía del municipio, en los cultivos de café y cacao, es por
tanto que este tipo de abono aunque no posee grandes beneficios de
nutrimento del suelo comparados con otros abonos como el humus, este
posee ventajas diferenciales como la alta retención de humedad importante
en estos tipos de cultivos, teniendo en cuenta que los suelos de esta región
poseen una estructura arenosa y poco arcillosa, lo que no permite poseer
características adecuadas de humedad.
Hay que tener muy en cuenta que el proyecto es exitoso siempre y cuando
se cumpla con las metas de comercialización, debido a que este es un
punto de gran sensibilidad como se puede observar en la evaluación de
sensibilidad de el proyecto, en el cual una pequeña disminución en las
ventas disminuyo en gran proporción la TIR, llevando el proyecto a generar
pérdidas económicas, por lo cual este es un punto que se debe manear con
78
precaución, por el contrario es de sobrentenderse que un aumento en estas
puede llevar a que el proyecto sea muy atractivo, por ello la expansión
regional debe realizarse debido a que el Huila posee un gran potencial
agrícola principalmente en productos como Café, cacao, lulo, maracuyá,
granadilla, badea(único productor en el país), mora y aguacate, todos estos
en grandes proporciones, los cuales necesitan de condiciones de fertilidad y
humedad en lo que sería de gran utilidad este producto.
Finalmente es importante resaltar que esta alternativa de solución es solo
una de tantas que pueden llegar a ser de gran rentabilidad en esta
problemática en Colombia, debido a que actualmente se está avanzando en
investigación para la extracción de alcoholes carburantes de materiales
lignocelulosos como lo son la cascarilla de arroz, por lo cual es de gran
atractivo debido a que esta industria es muy lucrativa y lograr incursionar en
gran medida en ella puede asegurar un gran éxito económico, por ello la
investigación e inversión en esta cadena productiva es una gran
oportunidad que se debe tener en cuenta, además de reducir un impacto
generado por este podemos cambiar de perspectiva en cuanto a la
fabricación de productos como bioetanol y fertilizantes agrícolas.
79
15. BIBLIOGRAFIA
Ahumada, L.M. & J.E. Rodríguez-Páez: Uso del SiO2 obtenido de la cascarilla de
arroz en la síntesis de silicatos de calcio. Rev.Acad. Colomb. Cienc. 30 (117): 581-
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Corporación Autónoma Regional del Tolima, CORTOLIMA. 2003
http://www.ccibague.org/TOLIMA%20EN%20CIFRAS.pdf
http://www.fundacionsustentable.org/contentid-4.html
81
16. ANEXOS
Anexo1. Mapa de Campoalegre