“GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN DE RIESGOS
EN SOCIEDAD MINERA EL BROCAL SAA”
Ysaac Cruz Ramirez
Sociedad Minera El Brocal SAA 06 Noviembre 2014
Contenido
Gobierno Corporativo y Administración de Riesgo
Principios Rectores de Gobierno Corporativo
Aspectos principales a considerar en un BGC
La Ley Sarbanes Oxley (SOX)
Nuestra Visión y Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial
Compromiso y Sistemas
Actividades y Desempeño
Gobierno Corporativo y Administración de Riesgo
Sistema: Que incluya la estrategia, la filosofía, los lineamientos y la administración de riesgos y cumplimiento.
Dirigidas y controladas: Mediante un mecanismo coordinador enfocado en la toma de decisiones de alto valor.
GOBIERNO CORPORATIVO: Sistema por el cual las sociedades son dirigidas y controladas
RIESGO: Futuros eventos inciertos, los cuales pueden influir en el cumplimiento de los objetivos organizacionales
Objetivo:
Incluye los objetivos estratégicos, operacionales, financieros y de cumplimiento.
Principios Rectores Gobierno Corporativo
Derecho de los accionistas
Tratamiento equitativo de los accionistas
Rol de los accionistas
Revelación y transparencia de reportes financieros
Responsabilidad del Directorio
ECONOMICA Enriquecer el crecimiento
económico
SOCIAL Promover el desarrollo
humano y social
AMBIENTAL Proteger el medio
ambiente
DIMENSIONES DEL DESARROLLO SOSTENIBLE
PRINCIPIOS RECTORES
Aspectos Principales Gobierno Corporativo
Responsabilidad de la Alta Gerencia o Alta Dirección
Directorio dinámico y comprometido
Comité de Auditoría independiente y con experiencia financiera
Información Financiera confiable y transparente
Coherencia entre compensaciones y desempeño
Adecuada gestión integral de riesgos
Controles internos eficientes
Mejor cultura corporativa
Ley Sarbanes Oxley (SOX) Ley del Gobierno Corporativo
Principales disposiciones :
Código de Conducta para sus Directores, Gerentes y Personal.
Comité de Auditoría, nombrado por el Directorio, que cuenta con un experto financiero.
Implantación de un Marco de Control Interno y Riesgos (COSO, COSO ERM).
Certificación anual de las normas de cumplimiento del sistema de control en forma anual por la Gerencia y Auditores (Sección 404 de la Ley SOX) .
Auditoría Interna dependiente funcionalmente del Comité de Auditoría.
Rotación de los auditores externos cada cinco años y no consultorías por parte de la firma auditora
Documentación de Procesos (Políticas y Procedimientos) y Evidencias suficientes.
Se establecen sanciones por su no cumplimiento.
En Estados Unidos, en el año 2002 se promulga la Ley Sarbanes Oxley, en la que se establecen formalidades de control gubernamental, externo e interno y referidos a la responsabilidad de control interno.
Visión Sociedad Minera El Brocal SAA
“El Brocal es una empresa minera moderna, con reservas de mineral que garantizan su
sostenibilidad y permiten su crecimiento en el largo plazo, que opera con eficiencia,
respeto al medio ambiente, responsabilidad social y está comprometida con el
desarrollo de su personal y de su entorno”.
“El Buen Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social
en El Brocal, están sustentados en sus Principios de
Desarrollo Sostenible Empresarial”
Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial Sociedad Minera El Brocal SAA
Nuestros PDSE incorporan los principios y estándares del:
Pacto Mundial de la ONU.
Código de Conducta de Sociedad Minera El Brocal SAA
Código de Conducta: Sociedad Nacional Minería, Petróleo y Energía
BGC de las sociedades peruanas de SMV y BVL
Estándares de certificación: ISO 14001, OHSAS 18001 , ISO 9001
La Ley Sarbanes-Oxley de los EEUU y el Marco de Control COSO
La Iniciativa para la Transparencia de la Industria Extractiva (EITI)
Compromiso Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Sociedad Minera El Brocal SAA refleja su compromiso, a través de:
Su Misión, Visión y Valores empresariales.
Sus Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial - PDSE. La adherencia al Código de Conducta de la SNMPE.
El mantenimiento de las certificaciones de Estándares Nacionales e Internacionales:
ISO 14001 - Sistema de Gestión Ambiental, OHSAS 18001 - Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional, ISO 9001 - Sistema de Gestión de Calidad.
El cumplimiento de los requerimientos de la Ley Sarbanes Oxley. El mantenimiento del Marco de Riesgos y Control Interno-COSO. Los Principios de Buen Gobierno Corporativo de la SMV y la BVL.
Sistemas Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Las Normas Corporativas*, que aseguran que nuestros compromisos se transformen en acciones, se reflejan principalmente en:
Las Políticas Generales.
El Código de Conducta.
Las Políticas y Procedimientos de Información Financiera, Gestión de Riesgos y Control Interno así como de Información y Comunicación.
Los Programas de Responsabilidad Social.
Los Programas de Capacitación y Desarrollo del Personal.
Los Programas Fomento de Empleo con nuestras Comunidades.
*Aprobadas por el Directorio y difundidas a todo el personal. Se encuentran publicadas en la intranet de la empresa.
Actividades – Fortalecimiento Estructura GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Designación de Directores independientes.
Designación del Funcionario de Ética y Oficial de Cumplimiento.
Designación de un Comité de Auditoría.
Designación de un Comité de Riesgos.
Designación de un Comité de Compensaciones y Remuneraciones.
Implementación del Área de Valores y Relaciones con Accionistas.
Creación de un Canal de Comunicación Anónimo.
Actividades – Aseguramiento del Sistema de GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Mantenimiento de los Sistemas de Gestión de Riesgos (COSO ERM) y de Control Interno (COSO).
Auditoria de los Principios de BGC para las sociedades peruanas (Índice BVL).
Auditoría del Reporte de Sostenibilidad, (Global Reporting Initiative).
Evaluación anual para el reconocimiento internacional de Empresa Socialmente Responsable (ESR)
Auditoría externa por una BIG FOUR, de los informes financieros (NIIF).
Implantación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Implantación de la Gestión Integral de Riesgos - Manual de Riesgos, Mapa de Riesgos, Monitoreo).
Actividades – Sensibilización y Capacitación en GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Encuestas anuales respecto a temas éticos y valores.
Talleres de Sensibilización y Entendimiento:
Valores,
Código de Conducta
Principios del Pacto Mundial
Principios de Desarrollo Sostenible
Talleres de Capacitación y Desarrollo:
Marco Integrado de Control Interno – COSO y del
Marco de Gestión de Riesgos – COSO ERM
Mapa de Riesgos de la organización
Desempeño – Metodología de Gestión de Riesgos Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
Partimos de la estrategia
Base de Gobierno de la Gestión de Riesgos
Mapa de Riesgos
KRI
Identificar y priorizar los riesgos
de negocio
Analizar y evaluar los riesgos de negocio
Definir el tratamiento de riesgos críticos
Monitorear los riesgos
Negocio Riesgos
Código Descripción Impacto Probabilidad Final
1 Competencia 6.50 6.80 44.2
2Falla operativa de
productos6.20 6.40 39.7
3 Retención de personal 5.20 5.00 26.0
4Administración de
contratos5.30 3.70 19.6
5Reclutamiento de
personal especializado4.90 3.50 17.2
6
Sistemas informáticos
que soportan la gestión
de información
3.28 4.00 13.1
7Disponibilidad de
mercadería2.10 3.00 6.3
8 Seguridad y salud 2.00 1.50 3.0
9 Disponibilidad de capital 1.20 2.40 2.9
10Gestión del
conocimiento0.80 1.40 1.1
IMP
AC
TO
DE
RIE
SG
O
PROBABILIDAD
MAPA DE RIESGOS
Competencia
Falla operativa de productos
Retención de personal
Administración de contratos
Reclutamiento de personal especializado
Sistemas informáticos que soportan la gestión
de información
Disponibilidad de mercaderíaSeguridad y salud
Disponibilidad de capital
Gestión del conocimiento
Remoto Posible Probable
Alt
oM
ed
ioB
ajo
Plan de trabajo a largo plazo
Objetivos
Plan de Tratamiento Riesgo: Seguridad y Salud Ocupacional
Personas
Monitoreo de alertas de enfermedades ocupacionales
Cultura de Seguridad Identificación de causas de problemas de seguridad
Procesos Procesos
Monitoreo de capacitaciones en seguridad y salud
Falta planes de planes de acción/ capacitación sobre la base de las causas (actividades y zona de riesgo).
Falta de conciencia de la importancia de la seguridad – accidentes por distracción
Falta de conciencia de los programa de salud/ inasistencia
Falta de seguimiento de las enfermedades, análisis de actividades y zonas de riesgo.
Procesos
P1: Determinar alertas tempranas de causas y zonas de riesgo para la definición de planes de acción específicos y estrategia de conciencia de seguridad
P2: Implementar una estrategia para la prevención de enfermedades ocupacionales basada en el monitoreo de alertas
Fact
ore
s d
e ri
esgo
C
ausa
s d
el r
iesg
o
Pla
ne
s
Cultura de Salud
Falta de monitoreo de capacitaciones
Estrategia
Programas de Salud y seguridad
Falta de diagnóstico de causas en seguridad y salud y falta monitoreo detallado del cumplimiento de los programas de SSO.
Indicadores Claves de Riesgo (KRIS) Seguridad y Salud Ocupacional
• Monitorear el promedio de capacitaciones en seguridad del total de horas trabajadas
Objetivo del KRI
• Total de horas de capacitación/ Total de horas trabajadas
Métrica
• 1. Sumar el tiempo de capacitación en seguridad impartida a cada trabajador.
• 2. Calcular el total de horas trabajadas.
• 3. Dividir el total de horas de capacitación en seguridad entre el total de horas trabajadas
• Nota: 0,005 representa una hora de capacitación mensual por trabajador, 0,0038 representa 0.75 horas de capacitación por trabajador (mensual)
Procedimiento de cálculo de métrica
Indicadores
Tendencia ↔
>= 0.005
> 0.0038, <=0.005
Aceptado
Tolerable
Crítico
Desempeño Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal
las acciones logradas se traducen en Indicadores, en el Marco de Gestión de la Global Reporting Initiative (GRI): Mejora en el cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno Corporativo de la BVL,
92% en el año 2013 96% en el año 2014
Caso de Éxito – Entorno Interno Sociedad Minera El Brocal SAA
Negociación Sindical en SMEB La empresa mantiene un clima de diálogo y negociación con sus tres sindicatos, de manera que las soluciones conjuntas estén en el mejor interés de las partes involucradas. Gracias a ello los convenios colectivos de los últimos 10 años se han resuelto en trato directo. Transparencia de la Información La gerencia presenta periódicamente, a los dirigentes sindicales y a todos los colaboradores los avances operativos y los estados financieros de la empresa. Lo cual fortalece la transparencia en nuestra organización. Programa de Iniciativas “REMEMOS JUNTOS” Programa que incluyó a todos los trabajadores de la empresa. En el se abordan iniciativas de mejoras a los procesos y se plantean soluciones. Se otorgo Reconocimientos a todos los colaboradores participantes. Este Programa obtuvo un Reconocimiento por parte del Pacto Mundial y los ganadores recibieron el Premio de Reconocimiento al Trabajo y al Emprendimiento por parte de Ministerio de Trabajo.
Caso de Éxito – Entorno Externo Sociedad Minera El Brocal SAA
Programa de Desarrollo “Creciendo Juntos”
Comunidad Campesina de Huaraucaca.
El año 2002, El Brocal capacitó y entreno a los dirigentes, para que constituyan una empresa comunal de servicios
múltiples, especialmente para trabajos en minería y construcción civil.
La empresa se formo con 12 trabajadores (comuneros) y hoy cuentan con mas 350 integrantes.
Hoy cuentan con empresas que brindan servicios de:
Construcción y movimiento de tierras.
Transporte de pasajeros interprovincial.
Transporte de concentrados minerales.
Hotelería y servicios múltiples (limpieza oficinas y campamentos).
La facturación anual, ha continuado incrementándose:
USD 14.9MM 2011
USD 30.9MM 2012
USD 45.6MM 2013
Mantienen activos importantes por un valor aproximado a los USD $ 15.0 MM.
Gobierno Corporativo: próximos pasos Sociedad Minera El Brocal SAA
Implantar Planes de Acción - Diagnostico de Control Interno y Riesgos.
Activar del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Implementar del nuevo estándar GRI Versión 4 para los Reportes de Sostenibilidad .
Realizar talleres de relacionamiento y expectativas con nuestros grupos de interés.
Continuar introduciendo el Código de Conducta y los PDSE .
Reforzar el proceso de sensibilización en temas de valores y ética.
Gracias
Sociedad Minera El Brocal SAA