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Governo de Urussanga

Audiência Pública – 1º Quadrimestre – 2012

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Governo de UrussangaAudiência Pública – 1º Quadrimestre – 2012

Estado de Santa CatarinaPREFEITURA MUNICIPAL DE URUSSANGAControle Interno

Princípios Legais:

- LRF (Lei de Responsabilidade Fiscal)

- CF (Constituição Federal)

- Portarias da STN (Secretaria do Tesouro Nacional)

PRESTAÇÃO DE CONTAS



Objeto da Audiência:

Demonstração e avaliação das Metas Fiscais

Parágrafo 4º, Art. 9º da LRF:

“..., o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais. (grifo nosso)”



Objeto da Audiência:

Demonstração e avaliação das Metas Fiscais

Parágrafo 1º, Art. 4º da LRF:

“Integrará o projeto de lei de diretrizes orçamentárias Anexo de Metas Fiscais, em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultado nominal e primário e montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes. (grifo nosso)”

Governo de UrussangaAudiência Pública – 1º Quadrimestre - 2012


O que demonstrar e avaliar?

A responsabilidade na gestão fiscal pressupõe:

- Ação Planejada- Transparente- Prevenir riscos- Corrigir desvios- Equilíbrio de contas públicas

Cumprimento de metas entre RECEITAS e DESPESAS



Principais Receitas:

- IPTU- ISS- FPM- ICMS- IPVA

Demonstrativo do Desdobramento das Metas Fiscais por Quadrimestre

Exercício 2012 Art. 9º § 4º da LRF Referente ao 1º Quadrimestre/2012.

Especificação 1º Quadrimestre 2º Quadrimestre 3º Quadrimestre TOTAL

Receita Prevista 12.875.000,00 15.200.000,00 23.149.250,015 51.224.250,15

Receita Realizada 13.322.763,52 13.322.763,52

Despesa Prevista 12.875.000,00 15.200.000,00 23.149.250,15 51.224.250,15

Despesa Realizada 12.343.849,93 12.343.849,93

3- O resultado primário é a receita realizada menos a despesa liquidada, diminuida dos juros e amortizações das dívidas contratadas no período.4- O resultado nominal é a divida consolidada líquida menos as disponibilidades financeiras no período, que é basicamente formado pelo parcelamento do INSS, COHAB e Caminho da Escola e Próvias, Precatórios.

-701.656,42 -1.016.912,77 315.256,35

-1.280.000,00 -1.304.588,66 24.588,66

3 - RESULTADO PRIMÁRIO

4- RESULTADO NOMINAL

13.322.763,52 103,4777749

12.343.849,93

-447.763,52

95,87456256531.150,07

1.123.474,73 953.474,73

5 -DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

12.875.000,00

12.875.000,00

PREFEITURA MUNICIPAL DE URUSSANGA

Demonstrativo do Cumprimento da metas Fiscais de Cada Quadrimestre

1º QUADRIMESTRE 2012 - Art. 9º da LRF e Art. 1º , II da Res. TC 11/00

Exercício de 2012 - Consolidado

-170.000,00

1- RECEITA ORÇAMENTÁRIA

2 - DESPESA ORÇAMENTÁRIA

Metas Financeiras Acumuladas até o Quadrimestre

Especificação das Metas Fixada Realizada Diferença %

5- O montante da dívida consolidada refere-se ao resultado entre os recursos disponíveis com a dívida fundada interna somados aos débitos consolidados ao final do período, ou seja recursos superiores a dívida.

1- A receita arrecadada até o 1º quadrimestre alcançou 103,47% do montante fixado como meta prevista.2- O montante da despesa liquidada mais a s transferencias financeiras aos fundos alcançou 98,87% da meta prevista.



2010 2011 2012

IPTU 119.069 21.376 90.426

20.000

120.000

220.000

320.000

420.000



2010 2011 2012

ISS 323.892 328.269 439.281

100.000

300.000

500.000

700.000

900.000



2010 2011 2012

FPM 2.455.383 2.222.797 3.505.308

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000



2010 2011 2012

ICMS 3.218.488 3.684.034 3.978.789

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

5.500.000

6.000.000



2010 2011 2012

IPVA 385.668 420.609 460.557

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

RECEITA COM IMPOSTOS

1° QUADRIMESTRE DE 2012

Imposto VALOR (r$) %

Imposto Predial e Territorial Urbano 90.426,10 1,03

Participação no IRRF 46.635,89 0,53

ITBI 139.016,10 1,58

Imposto s/Serviços de Qualquer Natureza 439.281,68 1,01

Cota do FPM 3.505.308,09 39,95

Cota do ITR 927,97 0,01

ICMS – Desoneração 20.600,94 0,23

Cota do ICMS 3.978.789,76 45,35

Cota do IPVA 460.557,98 5,25

IPI Exportação 39.498,87 0,45

Multas/Juros de Mora de Tributos 12.546,77 0,14

Receita da Divida Ativa Tributária 39.567,62 0,45

(-)Deduções da Receita Corrente 0,00

TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS 8.773.157,77 100,00


O município CUMPRIU o expresso na Constituição Federal analisando a despesa empenha/liquidada,e não cumpriu quanto a despesa paga, correspondente a aplicação mínima de 25% na manutenção e desenvolvimento do ensino.

APLICAÇÃO DOS RECURSOS NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO

.

DESCRIÇÃOVALOR (R$)

Empenhado Luidado Pago

Gastos com Ensino Fundamental 1.854.739,87 1.731.646,19 1.475.784,56

Gastos com Educação Infantil 681.711,14

635.753,71 574.194,03

Perda com o FUNDEB 272.716,04 272.716,01 272.716,04

Total dos Gastos 2.809.167,05 2.640.115,94 2.322.694,63

FNDE - Transferências do Salário Educação132.105,52

132.105,52 132.105,52

FNDE - Outras Transferências 61.018,81 61.018,81 61.018,81

Outras Receitas destinadas a Educação(ens. Fund) 34.894,66 34.894,66 34.894,66

Total das Deduções 228.018,99

228.018,99 228.018,99

Total das Despesas - Art. 212 da CF 2.581.148,06 2.412.096,95 2.094.675,64

25% Devido da Receita de Impostos 2.193.289,44 2.193.289,44 2.193.289,44

Percentual Aplicado 29,42 27,49 23,88

Valor acima/abaixo do Limite 387.858,62 218.807,51 (98.613,80)

APLICAÇÃO DO PERCENTUAL MÍNIMO DE 60% DOS RECURSOS ORIUNDOS DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DOS

PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO (Lei nº 11.494/2007)

Componente VALOR EM R$ %

Saldo do Exercício Anterior 1.196,79

Total de Recursos oriundos do FUNDEB 1.331.899,05

Rendimentos de aplicações Financeiras do Fundeb 7.730,73

Total de Recursos do FUNDEB 1.340.826,57 100

Total de Gastos efetuados c/Profissionais do Magistério emefetivo exercício pagos c/recursos do FUNDEB 60%.

1.128.711,42 84,18

60% - Valorização do Magistério 799.139,43 60

Valor acima do limite 60% Fundeb c/Profissionais Magistério 329.571,99 24,18

Total de gastos 40% recursos do Fundeb 0,00 0,00

Total aplicado Recursos do Fundeb 1.128.711,42 84,18

Saldo a Untilizar no Exercício Seguinte 212.115,145 15,82

DEMONSTRATIVO DA PERDA COM FUNDEB

DEMONSTRATIVO DA PERDA COMO FUNDEB

Ano/Mes Transf.Rec.Fundeb Dedução Rec.Fundeb Perda c/oFundeb

30/04/2012 1.331.899,05 -1.604.615,09 -272.716,04

Componentes Empenhado Liquidado Pago

Total dos Gastos com a Saúde 8.711.277,99 3.543.000,54 3.080.917,66

(-)Deduções 1.825,397,48 1.825.397,48 1.825.397,48

Transferências da União 1..595.336,90 1.595.336,90 1.595.336,90

Transferências do Estado 230.060,58 230.060,58 230.060,58

Total a ser considerado 6.945.880,51 1.717.603,06 1.255.520,18

Valor Mínimo a ser aplicado (15,00%) 1.315.973,67 1.315.973,67 1.315.973,67

Percentual aplicado 79,17 19,58 14,31

Valor aplicado a maior/menor 5.629.906,84 401.629,39 (60.453,49)

O MUNICÍPIO CUMPRIU O DISPOSTO CONSTITUCIONAL COM RELAÇÃO AS DESPESAS LIQUIDADA E CUMPRIU QUANTO AS PAGAS. CABE RESSALTAR QUE O SALDO FINANCEIRO EM 30/04/2012, DO FUNDO MUNICIPAL SAÚDE É DE R$122.538,41.

DESPESA COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICO DE SAÚDE (Art. 198 da CF c/c art. 77 dos ADCT).

O percentual mínimo de aplicação em Ações e Serviços Públicos de Saúde da Receita de Impostos para o Município de Urussanga é de 15 %.

DESPESAS COM PESSOAL DESP. LIQ. Últ.12 meses

Executivo Consolidado

DESPESAS LÍQUIDAS COM PESSOAL 19.235.893,77 20.044.694,76

Pessoal Ativo (Orçamentário) 18.767.999,68 19.544.828,49

Pessoal Inativo e Pensionista 467.894,09 499.866,27

Outras Despesas de Pessoal Decorrentes Contr. Terc.

Despesas não computadas (Art. 19, LRF) 333.250,00 333.250,00

(-) Indenização por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária 333.250,00 333.250,00

(-) Despesas de Exercícios Anteriores

(-) Inativos com Recursos Vinculados

OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORR. DE TERCEIRIZAÇÃO

Contribuição Patronal para o RPPS

TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL 18.902.643,77 19.711.444,76

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 37.238.698,44 37.238..698,44

% DO TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA DE PESSOAL sobre a RCL 50,76% 52,93%

LIMITE MÁXIMO (Incisos I, II e III, art. 20 da LRF) - Exec. 54% - Cons.60% 20.108.897,16 22.343.219,06

LIMITE PRUDENCIAL (Par. Único, Art. 22 da LRF) - 95% do Limite Máximo 19.103.452,30 21.226.058,11

DESPESAS COM PESSOAL (Art. 169 da CF, Reg.Lei Compl. 101/2000) Port. 440, 27/08/03.


Estado de Santa CatarinaPREFEITURA MUNICIPAL DE URUSSSNGAControle Interno

Descrição Orçado Arrecadado

RECEITAS CORRENTES 44.203.250,15 12.520.753,66

Receita Tributária 4.885.854,00 1.143.623,82

Receitas Contribuições 990.000,00 208.135,09

Receita Patrimonial 21.100,00 111.886,35

Receita Agropecuária 128.700,00 20.877,57

Receita de Serviços 2.647.540,45 802.445,41

Transf. Correntes 32.178.458,20 9.814.659,72

Outras Rec. Correntes 3.351.599,50 419.125,70

RECEITAS DE CAPITAL 7.021.000,00 802.009,86

Operações de Crédito 0,00 0,00

Alienação de Bens 280.000,00 0,00

Transf. de Capital 6.788.000,00 802.009,86

TOTAL 51.224.250,15 13.322.763,52



Descrição Orçado Realizado

DESPESAS CORRENTES 39.932.564,83 11.256.492,49

Pessoal e Encargos Sociais 20.717.956,73 6.267.839,56

Juros e Encargos da Dívida 195.000,00 34.408,89

Outras Despesas Correntes 19.019.608,10 4.954.244,04

DESPESAS DE CAPITAL 11.237.685,32 1.087.357,44

Investimentos 10.586.685,32 888.196,71

Inversões Financeiras

Amortização da Dívida 651.000,00 199.160,73

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 54.000,00 0,00

TOTAL 51.224.250,15 12.343.849,93

DESPESA – 1º Quadrimestre



Situação Orçamentaria até o 1º Quadrimestre

Receita Arrecadada

Despesa Realizada

13.322.763,52

12.343.849,93

978.913.59Superavit

Governo de Urussanga

Audiência Pública – 1º Quadrimestre – 2012

Obrigado!

César Roberto MichelsControlador Interno
