IMPLEMENTASI ZAHIR ACCOUNTING VERSI 5.1 PADA
PENJUALAN SEMBAKO & RENTAL PICKUP
TOKO EVASARI KARAWANG
Tim:
Dede Firmansyah Saefudin, M.Kom
Dian Indah sari, S.E., M.M
Wawan Haryanto, S.E, M.Akt
Euis Fitria
2020
ii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat
Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga
pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Tugas
Akhir pada Program Diploma Tiga (D3) ini penulis sajikan dalam
bentuk buku yang sederhana. Adapun judul Tugas Akhir yang penulis
ambil sebagai berikut, “IMPLEMENTASI ZAHIR ACCOUNTING
VERSI 5.1 PADA PENJUALAN SEMBAKO & RENTAL PICKUP
TOKO EVASARI KARAWANG”.
Tujuan penulisan Tugas Akhir pada Program Diploma Tiga
(D3) ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan Program Diploma
Universitas Bina Sarana Informatika. Sebagai bahan penulisan diambil
berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa
sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari
bahwa tanpa bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan
Tugas Akhir ini tidak akan berjalan lancar. Oleh karena itu pada
kesempatan ini, ijinkanlah penulis menyampaikan ucapan terima kasih
kepada:
1. Rektor Universitas Bina Sarana Informatika.
2. Dekan Fakultas Teknik dan Informatika.
3. Ketua Program Studi Sistem Informasi Akuntansi Universitas
Bina Sarana Informatika.
4. Bapak Dede Firmansyah Saefudin, M.Kom selaku Pembimbing
Tugas Akhir.
5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan Universitas Bina Sarana
Informatika.
6. Ibu Eva Sari selaku pemilik Toko Evasasri.
7. Orang Tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral
maupun spiritual.
8. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA. 11. 6B. 14.
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu
persatu sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa
penulisan Tugas Akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu
penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi
kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.
iii
Akhir kata semoga Tugas Akhir ini dapat berguna bagi penulis
khususnya dan bagi pembaca yang berminat pada umumnya.
Karawang, 20 Juli 2020
Penulis
Euis Fitria
iv
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir..................................................................... i
Kata Pengantar ...................................................................................... ii
Daftar Isi .............................................................................................. iv
BAB I PENDAHULUAN .................................................................... 1
1.1. Latar Belakang Masalah ................................................. 1
1.2. Maksud dan Tujuan ........................................................ 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ............................................ 3
1.4. Ruang Lingkup ............................................................... 3
BAB II LANDASAN TEORI ............................................................. 4
2.1 Konsep Dasar Akuntansi ................................................ 4
2.2 Tool Aplikasi ................................................................ 10
2.3 Tinjauan Perusahaan ..................................................... 24
2.3.1 Sejarah Intitusi/Perusahaan ............................ 24
2.3.2 Struktur Organisasi dan Fungsi ...................... 25
2.4 Tinjauan Kasus ............................................................. 26
2.4.1 Permasalahan Pokok ....................................... 26
2.4.2 Pemecahan Masalah ....................................... 26
2.4.3 Informasi Umum Perusahaan ......................... 26
2.5 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ................................ 55
2.5.1 Setup Awal ..................................................... 55
2.5.2 Input Saldo Awal ............................................ 68
2.5.3 Input Data Transaksi....................................... 71
2.5.4 Laporan ........................................................... 78
2.5.5 Analisis Laporan Keuangan............................ 80
BAB III PENUTUP ........................................................................... 83
3.1 Kesimpulan ................................................................... 83
3.2 Saran ............................................................................. 83
REFERENSI ...................................................................................... 85
v
BIODATA PENULIS ........................................................................ 86
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Di era globalisasi seperti sekarang ini teknologi bukanlah hal
yang asing lagi bagi kalangan masyarakat, pelajar apalagi suatu
perusahaan, salah satunya teknologi komputer yang sudah semakin
berkembang. Hal itu didukung karena kebutuhan manusia yang semakin
komplek. Contohnya dalam dunia pekerjaan, komputer mempunyai
peranan sangat penting dalam membantu dan memudahkan pekerjaan.
Salah satunya dalam mengolah data keuangan seperti membuat jurnal,
buku besar sampai dengan laporan keuangan yang membutuhkan
perhitungan yang tepat serta akurat. Hanya dengan komputer pun tidak
lantas mudah untuk membuat proses akuntansi di atas, jika hanya dibuat
dengan microsoft excel, kitapun harus tahu dan paham benar dengan
siklus akuntansi, akun rekening, jurnal, laporan keuangan dan point-point
penting didalam akuntansi itu sendiri. Semua bentuk badan usaha mulai
dari yang kecil sampai ke besar seperti, Toko, UD, CV, PD, PT, maupun
lembaga-lembaga, perhimpunan mempunyai transaksi keuangan yang
tidak sedikit. Pastinya membutuhkan waktu yang cukup lama untuk
mengolah transaksi tersebut menjadi suatu laporan dan memungkinkan
terjadinya kesalahan seperti salah membuat jurnal mengakibatkan
informasi yang dihasilkan laporan keuangan menjadi tidak akurat lagi.
Sebab karena itu semua, sekarang untuk mempermudah dan memperkecil
kemungkinan kesalahan dalam mengolah transaksi keuangan tersebut
dibutuhkan program akuntansi yang mempunyai fasilitas terpadu
(intregated software).
Sekarang ini sudah banyak program akuntansi yang ditawarkan
dengan berbagai macam fasilitas yang ada. Proses akuntansi pun bukan
lagi persoalan sulit yang harus membutuhkan kemampuan orang-orang
yang paham tentang debit dan kredit. Dengan bantuan program akuntansi,
siapa saja akan mampu mengembang tugas accounting, meskipun tidak
memiliki latar belakang accounting sekalipun. Dengan bantuan program
akuntansi pun semuanya dapat dikerjakan secara maksimal, mulai dari
segi pencatatan, waktu yang lebih efisien, serta meminimalisir kesalahan.
Salah satu program akuntansi yang memiliki fasilitas terpadu
dan akuntansi pun menjadi sebuah proses yang mudah dan menyenangkan
yaitu Zahir Accounting versi 5.1 secara inovatif telah menggabungkan
software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial
(sebagai Decision Support System) dengan berbagai macam menu yang
2
memudahkan pencatatan secara otomatis serta tampilan desain yang
menarik baik dalam interface program maupun dalan penyajian laporan
keuangan menjadi beberapa keunggulan Zahir Accounting dibandingkan
dengan software sejenis.
Toko Evasari merupakan suatu toko yang bergerak dibidang
perdagangan sembako dan rental pickup untuk mengantarkan barang
kepada konsumen yang berjarak jauh, Dengan berkembangnya daya beli
masyarakat yang semakin banyak maka terjadinya transaksi penjualan
dan pembelian semakin banyak pula, sedangkan toko Evasari setiap
bulannya harus melakukan pencatatan laporan keuangan seperti transaksi
penjualan, pembelian, penerimaan kas, pengeluaran kas dan persediaan
barang dagang. Meskipun sudah dilakukan pencatatan secara manual
tetapi peluang kesalahan serta ketidak akuratannya data bisa terjadi serta
membutuhkan waktu yang cukup lama untuk menulis secara manual.
Oleh karena itu semua, sekarang untuk mempermudah dan memperkecil
kemungkinan kesalahan dalam mengolah transaksi keuangan tersebut
dibutuhkan program akuntansi yang mempunyai fasilitas terpadu
(intregated software).
Hal ini yang mendorong penulis untuk menyusun tugas akhir
dengan mencoba mengimplementasikan ke suatu program akuntansi yang
berjudul “IMPLEMEMTASI ZAHIR ACCOUNTING VERSI 5.1
PADA PENJUALAN SEMBAKO & RENTAL PICKUP TOKO
EVASARI KARAWANG”
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud dan tujuan penulisan laporan tugas akhir ini adalah:
1. Menerapkan pengetahuan yang telah penulis peroleh selama
mengikuti pendidikan di Universitas Bina Sarana Informatika
yang diwujudkan dalam tugas akhir.
2. Mengembangkan opini penulis untuk selalu optimis dan percaya
diri dengan kemampuan sendiri.
3. Memecahkan masalah proses akuntansi yang masih manual dan
rentan akan kesalahan karena proses manual yang kurang akurat.
Sedangkan tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini sebagai
salah satu syarat kelulusan pada Diploma Tiga (D.III) Jurusan Sistem
Informasi Akuntansi yang telah disyaratkan oleh Universitas Bina
Sarana Informatika.
3
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam penyusunan tugas akhir ini memerlukan beberapa metode
penelitian yang digunakan oleh penulis untuk memeperoleh data-data
adalah :
1. Metode Observasi (Observation Method)
Penulis melakukan pengamatan secara langsung pada
Toko Evasari yang berlokasi di Jl. Jendral Ahmad Yani No.02
Jatibaru Bubulak Rt. 01 Rw. 07 Kelurahan Tanjungpura
Kecamatan Karawang Barat Kabupaten Karawang.
2. Metode Wawancara (Interview Method)
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan
pimpinan dan pihak terkait secara langsung di perusahaan
tersebut terkait pengolahan data akuntansinya. Sehingga dapat
diperoleh informasi yang dibutuhkan dalam penyusunan tugas
akhir ini.
3. Metode Studi Pustaka (Library Method)
Sebagai sarana pembantu penulisan tugas akhir ini,
penulis melakukan studi kepustakaan dengan membaca dan
memahami data-data yang diberikan serta materi-materi
palajaran yang diberikan di perkuliahan.
1.4. Ruang Lingkup
Batasan ruang lingkup dari Tugas Akhir yang saya susun
meliputi pencatatan proses akuntansi yang masih manual diantaranya,
saldo awal akun, saldo awal hutang dan piutang, jurnal, buku besar,
neraca saldo sampai dengan laporan keuangan : laba/rugi, perubahan
modal, neraca. Bukti transaksi dilampirkan dalam daftar lampiran, selama
bulan April ditahun 2020. Sehingga akan diaplikasikan pada aplikasi
Zahir Accounting Versi 5.1 dimulai dari setup awal meliputi, membuat
database perusahaan, membuat kode akun, membuat link akun, membuat
kode barang, membuat kode customer, membuat kode supplier, membuat
kode pajak, membuat daftar mata uang. Kemudian input saldo awal
meliputi, input saldo awal akun, input saldo awal piutang, input saldo
awal inventori dan input data transaksi dan laporan keuangan berupa
laporan laba-rugi, neraca, laporan arus kas.
4
BAB II
PEMBAHASAN
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
A. Sejarah Akuntansi
Pada awalnya manusia memenuhi kebutuhannya dengan
menukarkan barang yang dimiliki dengan barang orang lain yang mereka
butuhkan, cara ini disebut sebagai innatura. Pada saat itu pencatatan
kekayaan belum dibutuhkan. Manusia mulai membutuhkan catatan
kekayaan sejak manusia mengenal adanya nilai barang dan alat tukar
yaitu uang. Pada abad XIV perhitungan rugi laba telah dilakukan
pedagang-pedagang Genoa dengan cara menghitung harta yang ada pada
akhir suatu pelayaran dan dibandingkan pada saat mereka berangkat.
Pada tahun 1494, tonggak sejarah akuntansi dimulai, seorang
biarawan berkebangsaan Itali, bernama Lucas Pacioli lahir pada tahun
1447 di Italia, Lucas Pacioli seorang ahli matematika dan juga seorang
pengajar di beberapa universitas di Italia, pada tahun 1494 Lucas Pacioli
adalah orang yang pertama kali mempublikasikan prinsip dasar dari
double accounting system yang diterbitkan didalam bukunya: “Suma de
Arilhmalica, Proportioni et Proportionaiita”. Dalam buku itu terdapat
satu bab, berjudul “Tractatus de Computis et Scriptorio”, yang berisi
cara-cara pembukuan menurut catatan berpasangan (double book
keeping) yaitu ada debet dan ada kredit dalam pencatatan keuangan. Sub
judul tersebut kemudian dibuatlah buku sendiri dengan judul La scoula
perfecta de mercanti yang membahas masalah akuntansi dan diterbitkan
oleh paganini. Karena tulisan ini, Lucas Pacioli dikenal sebagai bapak
akuntansi.
Pada tahun 1800 an, prinsip akuntansi yang dikenalkan oleh
Lucas Pacioli menjangkau kepulauan Inggris yang mengakibatkan
tumbuhnya masyarakat akuntansi serta profesi akuntan publik yang telah
terorganisir di Skotlandia. Prinsip akuntansi yang dikenalkan oleh Lucas
Pacioli ini dikembangkan keseluruh benua Eropa karena dipandang lebih
lengkap, sistematis, dan lebih mudah dikontrol. Sistem akuntansi yang
berkembang di Eropa dikenal dengna nama sistem kontinental.
5
Adanya revolusi indusrti, di Amerika muncul perusahaan-
perusahaan raksasa dan dunia perdagangan semakin ramai. Hal ini
mengundang pedagang Eropa untuk saling berhubungan dagang dan
memperkenalkan sistem akuntansi ini ke daratan Amerika. Kemudian
dalam perkembangannya di Amerika, sistem akuntansi yang
dikembangkan ini lebih dikenal dengan nama sistem anglo saxon.
B. Pengertian Akuntansi
Tujuan akuntansi secara keseluruhan adalah memberikan
informasi yang dapat digunakan dalam pengambilan keputusan. Menurut
APB Statement No.4 (tahun 1970) yang berjudul “Basic Concepts and
Accounting Principles Underlying Financial Statements of Business
Enterprises”, “akuntansi adalah sebuah aktivitas jasa, dimana fungsinya
untuk memberikan informasi kuantitatif, terutama informasi mengenai
keuangan entitas ekonomi, yang dimaksudkan akan menjadi berguna
dalam pengembilan keputusan ekonomi (dalam membuat pilihan diantara
berbagai alternatif yang ada)” (Hery., 2017).
“Akuntansi adalah seni pencatatan, penggolongan,
pengikhtisaran dan pelaporan keuangan atas suatu transaksi dengan cara
yang sedemikian rupa, sistematis dari segi isi maupun berdasarkan
standar yang diakui umum” (Bahri, 2016).
“Akuntansi adalah proses dari transaksi yang dibuktikan dengan
faktur, lalu dari transaksi dibuat jurnal, buku besar, neraca lajur,
kemuadian akan menghasilkan informasi dalam bentuk laporan keuangan
yang digunakan pihak-pihak tertentu” (Sujarweni, 2019).
Sedangkan pengertian akuntansi menurut Abubakar. A &
Wibowo “adalah proses identifikasi, pencatatan dan komunikasi terhadap
transaksi ekonomi dr suatu entitas atau perusahaan” (Kartomo &
Sudarman, 2019).
Berdasarkan pengertian diatas, maka akuntansi dapat
didefinisikan secara singkat proses pencatatan transaksi yang
menghasilkan laporan keuangan untuk digunakan oleh pihak yang
berkepentingan.
6
C. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi
Simkin memberikan definisi “Sistem Informasi Akuntansi
sebagai serangkaian komponen yang mengumpulkan data akuntansi,
menyimpan untuk penggunaan dimasa datang, dan melakukan
pemrosesan untuk pengguna akhir” (Kurniawan, 2020).
“Sistem informasi akuntansi adalah sebuah sistem yang
memproses data dan transaksi guna menghasilkan informasi yang
bermanfaat untuk merencanakan, mengendalikan, dan mengoperasikan
bisnis” (Krismaji, 2015).
“Sistem informasi akuntansi merupakan jaringan dari seluruh
prosedur, formulir-formulir, catatan-catatan, dan alat-alat yang digunakan
untuk mengolah data keuangan menjadi suatu bentuk laporan yang akan
digunakan oleh pihak manajemen dalam pengendalian usahanya dan
selanjutnya digunakan sebagai alat pengambilan keputusan manajemen”
(Marina et al., 2017).
Dari definisi diatas dapat disimpulkan bahwa sistem informasi
akuntansi adalah sebuah sistem yang memproses data dan transaksi
akuntasi hingga menjadi sebuah laporan yang berguna untuk pengambilan
keputusan manajemen.
D. Persamaan Dasar Akuntansi
Dalam neraca ini selalu menunjukan adanya keseimbangan
antara sisi Debit dengan sisi Kredit. Keseimbangan ini selanjutnya disebut
dengan persamaan dasar akuntansi. Persamaan dasar akuntansi
ditunjukan dengan rumus hubungan saling keterkaitan antara aktiva
dengan kewajiban atau hutang dan modal (Sujarweni, 2019).
Persamaan akuntansi ini membentuk rumus atau formula sebagai berikut:
Aktiva = Passiva
Aktiva = Kewajiban + Modal
Ada yang perlu diperhatikan bahwa dalam persamaan akuntansi
, Aktiva = Kewajiabn + Modal harus seimbang jumlahnya setelah setiap
terjadi transaksi.
7
E. Siklus Akuntansi
Dalam akuntansi terdapat siklus akuntansi yang terdiri dari
kegiatan-kegiatan yang berhubungan dengan suatu proses
pengidentifikasian, pengukuran, pelaporan informasi ekonomi. Definisi
siklus akuntansi, yang dikemukakan oleh Michell Suharli bahwa
“pengertian siklus akuntansi adalah urutan transaksi, peristiwa, aktivitas,
dan proses dari awal sampai akhir dimulai dari awal seperti lingkarang
yang tidak akan pernah putus”(Kartomo & Sudarman, 2019).
Tahap-tahap siklus akuntansi adalah sebagai berikut:
1. Tahap Pencatatan
a. Pembuatan atau pemerimaan bukti transaksi
b. Pencatatan dalam jurnal (buku harian)
c. Pemindahbukuan ke buku besar
2. Tahap Pengihtisaran
a. Pembuatan neraca saldo (trial balance)
b. Jurnal penyesuaian
c. Neraca saldo disesuaikan
d. Perhitungan rugi laba dan neraca
e. Penyusunan laporan keuangan
f. Jurnal penutup
g. Pembuatan neraca saldo penutup
h. Junal Pembalik
Sumber: Buku Ajar Dasar-dasar Akuntansi
Gambar II.1
Siklus Akuntansi
8
F. Pencatatan Transaksi
1. Jurnal
“Jurnal adalah buku harian untuk mencatat semua transaksi
secara kronologis yang memuat nama bersama besarnya ke rekening,
rekening debit maupun kredit” (Sujarweni, 2019).
Dalam jurnal terdapat akun atau rekening, akun atau rekening itu
sebagai berikut:
1. Aktiva adalah kekayaan perusahaan yang meliputi aktiva lancar
(kas, dan setara kas, piutang, persediaan, dan lain-lain), aktiva tetap
(mesin, gedung, tanah), aktiva tak berwujud (hak paten, francise).
2. Hutang adalah kewajiban yang harus dibayar oleh perusahaan,
hutang meliputi hutang lancar/ jangka pendek (hutang yang
pelunasannya kurang dari satu tahun), hutang tidak lancar (hutang
yang pelunasannya lebih dari satu tahun).
3. Modal adalah sejumlah uang maupun barang yang disetorkan oleh
pemilik perusahaan yang akan digunakan perusahaan untuk
menjalankan usahanya.
4. Pendapatan adalah penghasilan yang timbul dari kegiatan
perusahaan misalnya penjualan, penghasilan jasa, defiden, royalty,
dan pendapatan sewa.
5. Beban adalah biaya yang dimanfaatkan untuk menghasilkan
pendapatan satu periode.
Kelompok Akun Jika + Jika -
Aktiva
Hutang
Modal
Pendapatan
Beban/prive
Debet
Kredit
Kredit
Kredit
Debet
Kredit
Debet
Debet
Debet
Kredit
Keterangan:
1. Jika golongan aktiva bertambah di debat, jika golongan aktiva
berkurang di kredit
2. Jika golongan hutang bertambah di kredit, jika golongan hutang
berkurang di debet
3. Jika golongan modal bertambah di kredit, jika golongan modal
berkurang di debet
4. Jika golongan pendapatan bertanbah di kredit, jika golongan
pendapatan berkurang di debet
9
5. Jika golongan prive/pengambilan uang pemilik bertambah di
debet, jika golongan prive/pangambilan uang pemilik berkurang di
kredit.
2. Buku Besar
“Buku besar (general ledger) adalah akun-akun rekening-
rekening yang dikelompokan dan bedasarkan akun yang sudah
dikelompokan tadi dilakukan penjumlahan nilai uangnya” (Sujarweni,
2019).
3. Neraca Saldo
“Adalah buku yang berisi daftar seluruh akun dengan saldo yang
berasal dari masing-masing akun yang telah dubuat dalam buku besar
dengan sejumlah uang yang diletakan dalam sisi debet dan kredit”
(Sujarweni, 2019).
Fungsi dari neraca saldo untuk mendeteksi setiap kesalahan
penjumlahan yang telah terjadi dalam pembukuan yang ada dalam sisi
debet dan kredit. Jika terdapat perbedaan artinya terjadi kesalahan.
Kesalah yang dapat mempengaruhi perbedaan antara jumlah
debet dan kredit adalah sebagai berikut:
1. Kesalah pada saat menyusun Neraca Saldo
2. Kesalahan pada saat menghitung saldo perkiraan
3. Kesalahan pada saat membukukan transaksi ke buku besar
4. Laporan Keuangan
“Laporan keuangan adalah Catatan yang berisi informasi tantang
keuangan suatu perusahaan pada periode tertentu, dan digunakan untuk
menggambarkan kinerja parusahaan selama periode tertentu” (Sujarweni,
2019).
“Laporan keuangan adalah sumber informasi yang dijadikan
landasan pengambilan keputusan oleh para pemegang saham, kreditur,
pengamat ekonomi, dan pemerintah di tinjau dari kepentingan masing-
masing, serta merupakan landasan bagi Analisa Rasio Keuangan untuk
merinci prestasi operasional perusahaan” (Desmahary & Kuswara, 2016).
Pengertian laporan keuangan menurut Standar Akuntansi
Keuangan (SAK): “Laporan keuangan adalah bagian dari proses
pelaporan keuangan yang lengkap biasanya meliputi neraca, laporan laba
10
rugi, laporan perubahan posisi keuangan yang dapat disajikan dalam
berbagai cara seperti, misalnya: sebagai laporan arus kas, atau laporan
arus dana, catatan dan laporan lain serta materi penjelasan yang
merupakan bagian integral arus laporan keuangan” (Sujarweni, 2019).
A. Laporan Laba Rugi
“Laporan laba rugi adalah laporan yang disusun sistematis, isinya
penghasilan yang di peroleh perusahaan dikurangi dengan beban-beban
yang terjadi dalam perusahaan selama periode tertentu” (Sujarweni,
2019).
B. Laporan Perubahan Modal
“Laporan perubahan modal adalah perubahan pada modal suatu
perusahaan pada suatu periode tertentu” (Sujarweni, 2019).
Beberapa hal yang dapat menyebabkan perubahan modal diantaranya:
1. Adanya tambahan penanaman modal
2. Adanya laba atau rugi yang diperoleh perusahaan
3. Adanya pengambilan harta perusahaan untuk keperluan pribadi
pemilik (prive)
C. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas berisi kas dan setara kas yang masuk dan keluar
parusahaan pada periode tertentu. Yang disebut kas adalah uang tunai,
sedangkan setara kas merupakan investasi yang sifatnya sangat likuid,
berjangka pendek dan dengan cepat dapat dijadikan kas.
D. Neraca
“Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan dari
suatu perusahaan yang meliputi aktiva, kewajiban, dan ekuitas pada
periode tertentu” (Sujarweni, 2019).
2.2. Tool Aplikasi
A. Sejarah Aplikasi Akuntansi Zahir Accounting
Zahir Accounting merupakan software akuntansi yang dibuat
secara terpadu (Integrated Software). Software Zahir Accounting dibuat
oleh PT. Zahir Internasional dan dibuat pertama kali pada tahun 1996
dengan Zahir Accounting Versi 1.0. kemudian dikembangkan sehingga
muncul versi 2.0 pada tahun 1997. Zahir Accounting mulai dipasarkan
pada tahun 1999, dimana hingga saat ini Zahir Accounting sudah
mencapai versi 5.1 dan telah digunakan oleh banyak perusahaan di
Indonesia. Selama ini, Zahir Accounting telah memperoleh penghargaan
secara nasional, antara lain penghargaan dari Presiden Republik Indonesia
11
pada Indonesia ICT Award 2003, kemudian penghargaan Menkominfo
pada Apicta 2002, 2003, dan 2004 dan lain-lain. Prestasi yang diperoleh
PT. Zahir International melalui Zahir Accounting ini menunjukkan bahwa
Zahir Accounting layak untuk menjadi Software akuntansi pilihan utama
setiap perusahaan di Indonesia.
Zahir Accounting mempunyai beberapa keunggulan
dibandingkan dengan Software sejenis. Tampilan yang menarik dalam
interface program maupun dalam penyajian laporan keuangan. Berbagai
macam menu yang memudahkan pencatatan juga menjadi kelebihan dari
Zahir Accounting.
B. Pengenalan Zahir Accounting
Menurut Yuswanto dan Lo Sanjaya “Zahir Accounting adalah
program akuntansi yang mudah digunakan dan penuh inovasi, yang
dirancang untuk kebutuhan usaha kecil dan menengah” (Desmahary &
Kuswara, 2016).
“Zahir Accounting Versi 5.1 adalah sebuah program akuntansi
keuangan yang fleksibel, berfasilitas lengkap dan berdayaguna tinggi”
(Febriarti et al., 2017).
“Zahir Accounting adalah software manajemen bisnis yang
memberikan kemudahan dalam mengelola dan menyajikan laporan dari
berbagai aktivitas bisnis” (Ida et al., 2018).
Dari definisi diatas dapat disimpulkan bahwa Zahir Accounting
adalah sebuah aplikasi akuntansi yang sangat inovatif dan dapat
memberikan kemudahan bagi penggunanya.
C. Keunggulan Zahir Accounting
Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai
perangkat yang mudah digunakan sehingga memungkinkan para
pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan
cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia
laporan keuangan semata. Adapun kelebihan Zahir Accounting:
1. Mudah mengontrol keluar masuk barang dan informasi stok
yang up to date.
2. Mudah mengelola hutang piutang disertai dengan informasi
yang lengkap.
12
3. Mudah mengelola cash flow dan mengetahui kondisi keuangan
secara riil.
4. Menghasilkan laporan keuangan yang instan dan cepat.
5. Analisis keuangan yang akurat dan mudah dipahami.
Zahir Accounting Versi 5.1 secara inovatif telah
menggabungkan software akuntansi finansial dengan sofware manajemen
finansial (sebagai Decision Support System). Mudah digunakan tanpa
harus mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu mengambil
keputusan bisnis dengan cepat dan akurat.
D. Instalasi Zahir Accounting V.5.1
Berikut langkah- langkah untuk menginstal Zahir Accounting V.5.1 :
1. Masukkan Flashdisk.
2. Pilih folder zahir dan install secara manual dengan klik. Zahir
tersebut akan muncul konfirmasi untuk menjalankan program
tersebut lalu tunggu beberapa saat hingga muncul layar instalasi
dari zahir.
3. Ikuti petunjuk pada form instalasi, klik tombol next untuk
melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan yang
anda riset, pilih opsi jenis perusahaan, selanjutnya klik Next
sampai tombol Finish tampil.
E. Pengenalan Antarmuka
Sumber: Modul Zahir
Gambar II.2
Tampilan Awal
13
1. Versi Zahir
Keterangan versi berapa yang kita install, pada kasus ini penulis
memakai versi 5.1, yang merupakan versi pendidikan.
2. Online Help
Online help merupakan panduan secara online yang diberikan
oleh software zahir yang berisi panduan mengoperasikan zahir
dalam bentuk buku ataupun video training.
3. Menu Utama
Menu utama terdiri dari beberapa sub menu diantaranya :
1. Buka data sebelumnya : berfungsi membuka data yang
pernah kita buat sebelumnya, jika sebelumnya kita membuat
file Toko Eavasari, menu ini akan otomatis membuka Toko
Evasari
2. Membuat data baru : menu yang difungsikan untuk
membuat file kerja yang baru.
3. Buka data : menu yang sama fungsinya seperti “buka data
sebelumya” namun menu ini akan membawa langsung ke
folder dan bebas memilih data mana yang hendak akan kita
buka dan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb.
4. Buka File Back Up
Menu ini digunakan untuk membuka file yang sebelumnya
pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup
menggunakan format *.gbk.
5. Keluar
Pilihan yang membawa kita keluar dari software Zahir
Accounting.
4. Register
Untuk dapat menggunakan zahir, anda harus melakukan
registrasi terlebih dahulu. Klik tombol register untuk melakukan
registrasi.
5. Website Zahir
Anda akan dibawa kehalaman website resmi zahir
(www.zahiraccounting.com) untuk melihat update, produk lain
zahir maupun diskusi forum mengenai zahir.
14
F. Menu Program Zahir Accounting Versi 5.1
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II.3
Menu Program Zahir Accounting
Menu ini digunakan untuk melakukan setingan umum terhadap
program Zahir Accounting Versi 5.1. Menu ini terdiri dari:
1. Menu File
Menu ini digunakan jika ingin membuat data keuangan baru
atau untuk kembali ke menu utama, membackup data,
menjalankan alat bantu, administrasi password dan hak akses.
2. Menu Setting
Melalui menu setting dapat mensetup klasifikasi rekening
perkiraan, mengisi saldo awal hutang dan piutang usaha, saldo
awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi point
of sales dan mengatur konfigurasi program.
3. Menu Plugin
Menu plugin dapat melakukan impor transaksi, saldo awal
persediaan, piutang usaha, hutang usaha, stock opname, data
barang multi price atau diskon.
4. Tutup Buku
Melalui menu tutup buku dapat melakukan proses tutup buku
bulanan, tutup buku tahunan, dan melakukan revaluasi terhadap
mata uang asin
5. Menu Windows
Melalui menu windows dapat menutup semua jendela atau form
yang terbuka, menampilkan dan menyembunyikan panel
samping.
6. Menu Petunjuk
Melalui menu petunjuk dapat menampilkan panduan
penggunaan program.
15
G. Modul dan Fasilitas Zahir Accounting
Berikut ini adalah modul-modul yang ada di Zahir Accounting
Versi 5.1:
1. Data-data
Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data
kerja di Zahir Accounting.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II.4
Fasilitas yang ada di modul Data-data
Fasilitas yang ada di modul Data-data serta fungsinya:
a. Data Nama Alamat
Untuk mengelola data customer, vendor, employee dan other
b. Data Rekening
Untuk mengelola (menambah, mengedit, dan menghapus) akun
atau rekening
16
c. Data Produk
Untuk mengelola barang dagang
d. Satuan Pengukuran
Untuk mengelola satuan ukuran barang dagang
e. Data Proyek
Untuk mengelola transaksi proyek
f. Data Harta Tetap
Untuk mengelola harta tetap yang dimiliki perusahaan
g. Data Pajak
Untuk mengelola pajak barang dagang
h. Data Mata Uang
Untuk mengelola mata uang beserta akun penting yang
digunakan saat transaksi
i. Klasifikasi Alamat dan Tabel Komisi Penjualan
Untuk pengelompokan pelanggan dan supplier, serta mengisi
tabel komisi penjualan salesman
j. Data Pendukung
Data pemdukung lainnya, seperti data departemen data gudang
atau lokasi dan data biaya pengiriman dengan fasilitas
pengalokasian biaya
k. Data Pendukung Proyek
Pendukung data proyek seperti fase pengerjaan proyek, data
kode biaya serta data status proyek
l. Kelompok dan Group Produk
Untuk memudahkan pengelompokan barang
m. Fixed Asset
Data pendukung untuk fasilitas harta tetap
n. Catatan Transaksi
Untuk mengolah catatan transaksi, seperti catatan termin
penjualan, catatan termin pembelian.
2. Buku Besar
Modul Buku Besar digunakan untuk melakukan transaksi jurnal
umum, membuat daftar akun, dan membuka buku besar per akun.
17
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 5
Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar
Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar beserta fungsinya:
a. Data Rekening Perkiraan
Untuk mengelola ( menambah, mengedit dan menghapus) akun
atau rekening
b. Transaksi Jurnal Umum
Untuk melakukan transaksi jurnal yang tidak bisa dilakukan di
modul lain
c. Buku Besar
Untuk melihat buku besar rekening perusahaan
d. Daftar Transaksi Jurnal
Untuk melihat daftar transaksi jurnal umum
3. Modul Penjualan
Modul penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran
barang atau jasa untuk pelanggan. Transaksi ini digunakan oleh
perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan
tunai ataupun piutang. Piutang usaha adalah transaksi untuk pembayaran
yang dilakukan oleh pelanggan atas penjualan yang terjadi sebelumnya.
18
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 6
Fasilitas yang ada di Modul Penjualan
Fasilitas yang ada di Modul Penjualan beserta Fungsinya:
a. Sales Order
Untuk melakukan pesanan penjualan
b. Pengiriman Barang (Invoicing)
Entry transaksi penjualan tunai atau kredit, barang atau jasa
c. Retur Penjualan
Entry retur penjualan atau nota kredit
d. Daftar Piutang Usaha
Untuk melihat daftar keseluruhan piutang
19
e. Pembayaran Piutang Usaha
Untuk melakukan pembayaran piutang usaha
f. Pengembalian Kelebihan (kredit)
Untuk transaksi pengembalian non tunai atas kelebihan
pembayaran (transaksi ini hanya memindahkan saldo negatif
suatu faktur sebagai pembayaran faktur lainnya
g. Catatan Transaksi
Memberikan catatan atas transaksi penjualan, seperti term of
sales, term of payment, catatan atas faktur dan retur
h. Daftar Transaksi dan Cetak Faktur
Dapat melihat dan memposting transaksi yang berhubungan
dengan penjualan-penjualan yang telah di input, baik transaksi
penjualan, sales order, retur dan transaksi pembayaran piutang
usaha
4. Modul Pembelian
“Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau
jasa dari supplier atau vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh
perusahaan” (Paul M. Muchinsky, 2018). Transaksi pembelian dapat
dilakukan dengan tunai ataupun hutan. “Hutang usaha adalah transaksi
untuk melakukan pembayaran hutang usaha kepada supplier atau vendor
tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya” (Paul M. Muchinsky,
2018).
20
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 7
Fasilitas yang ada di modul Pembelian
Fasilitas yang ada ada di modul Pembelian beserta fungsinya:
a. Purchase Order
Entry pesanan pembelian
b. Penerimaan Barang (Invoicing)
Entry transaksi barang secara tunai atau kredit, barang atau jasa
c. Retur Pembelian
Entry retur pembelian atau nota debet
d. Daftar Hutang Usaha
Untuk melihat daftar keseluruhan
e. Pembayaran Hutang Usaha
Untuk melakukan pembayaran hutang
f. Penerimaan Kembalian (Debit)
Untuk menginput transaksi kelebihan pembayaran dari supplier,
dimana uang perusahaan akan dikembalikan secara tunai atau
digunakan untuk pembayaran hutang atau pembelian anda yang
lainnya
g. Daftar Transaksi dan Cetak Faktur
Dapat melihat dan memposting transaksi yang berhubungan
dengan pembelian yang telah di input, baik transaksi pembelian,
purchase order, retur, dan transaksi pembayaran hutang usaha.
h. Catatan Transaksi
Memberikan catatan atas transaksi pembelian
21
5. Modul Kas dan Bank
Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan
rekening kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas atau bank, kas
atau bank masuk, kas atau bank keluar. Untuk kas masuk dan kas keluar
adalah transaksi diluar penginputan penerimaan pembayaran piutang
maupun pengeluaran pembayaran hutang.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 8
Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank
Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank beserta fungsinya:
a. Transfer Kas
Untuk mencatat transfer uang dari satu rekening ke rekening
lainnya
b. Kas Masuk
Untuk menginput transaksi kas masuk peserti penerimaan
setoran modal, pinjaman dari bank dan lain-lain
c. Kas Keluar
Untuk menginput transaksi kas keluar seperti pembayaran listrik
atau telpon, pembayaran gaji, pembelian asset, pembayarah
hutang ke bank dan lain-lain
d. Rekonsiliasi Bank
Menyamakan akun bank dari transaksi yang dicatat di Zahir
dengan laporan rekening koran atau buku bank
22
e. Daftar Transaksi dan Cetak Faktur
Dapat melihat transaksi kas masuk atau kas keluar dan giro
masuk atau keluar yang telah diinput
6. Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai
aktiva perusahaan. Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar
diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 9
Fasilitas yang ada di Modul Persediaan
Fasilitas yang ada di modul Persediaan beserta fungsinya:
a. Pemakaian atau Penyesuaian Barang
Digunakan untuk menginput transaksi pemakaian barang atau
penyesuaian. Seperti barang A yang ada di pusat digunakan
sebanyak X buah untuk cabang
b. Pemindahan Barang
Digunakan untuk menginput transaksi pemindahan barang atau
perakitan.
c. Stock Opname
Fasilitas stock opname berguna untuk menyamakan jumlah
barang yang tercatat di Zahir dengan yang ada di gudang secara
fisik, yang umumnya sering terdapat perbedaan akibat barang
hilang atau rusak. Fasilitas ini biasanya digunakan diakhir
periode, misalkan diakhir bulan
23
d. Perakitan
Fasilitas ini berguna untuk mempercepat proses input transaksi
Pemindahan Barang, yaitu Zahir akan secara otomatis
menginput transaksi Pemindahan Barang berdasarkan formula
yang ditentukan dimasing-masing barang hasil produksi.
Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang
yang ada di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul
penjualan. Setiap ada penjulan yang akan menyebabkan barang keluar,
secara otomatis Zahir akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan
berdasarkan metode yang digunakan.
7. Modul Laporan
Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil
penginputan modul-modul sebelumnya.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting
Gambar II. 10
Fasilitas yang ada di Modul Laporan
24
a. Analisa Bisnis
Dapat menampilkan grafik analisa ter integrasi, kalender dan
reminder yang menampilkan piutang, hutang, dan giro yang
sudah jatuh tempo
b. Laporan Keuangan
Dapat menampilkan laporan keuangan seperti laporan laba rugi,
neraca, aliran kas, buku besar dan koleksi laporan keuangan
yang dapat dikembangkan sendiri
c. Laporan Penjualan dan Piutang
Dapat menampilkan laporan penjualan per pelanggan, per
salesmen, per pelanggan per barang, laporan umur piutang,
laporan tagihan piutang, dan sebagainya.
d. Laporan Pembelian dan Hutang
Dapat menampilkan laporan pembeliaan per supplier, per
supplier per barang, laporan umur hutang dan sebagainya.
e. Laporan Barang
Dapat menampilkan laporan penjualan per barang per
pelanggan, per salesmen, keuntungan per barang, kartu stok,
produk terlaris dan sebagainya.
f. Laporan Lainnya
Dapat menampilkan laporan-laporan lainnya, seperti laporan
proyek, departemen, harta tetap, dan daftar nama dan alamat.
2.3 Tinjauan Perusahaan
2.3.1 Sejarah Institusi atau Perusahaan
Toko “Evasari” merupakan jenis usaha yang bergerak dalam
bidang perdagangan umum yaitu melayani penjualan dan pembelian
sembako, selain itu toko Evasari juga melayani dibidang jasa berupa
rental pickup. Berdasarkan surat keterangan keputusan izin yang
dikeluarkan oleh pemerintah Kabupaten Karawang dengan nomor
503/303/KEC/ITU/2016 Toko “Evasari” didirikan pada tahun 2012 oleh
Bapak Alm. H. Kalim beserta istrinya Ibu Hj. Edoh Jubaedah asli orang
Karawang, Toko Evasari terletak ditempat yang sangat strategis di Jl.
Jendral Ahmad Yani No. 02 Jatibaru Bubulak Rt. 01 Rw. 07 Kelurahan
Tanjungpura Kecamatan Karawang Barat Kabupaten Karawang. Dengan
bermodalkan kejujuran dan ramah tamah terhadap pembeli serta rasa
optimis yang tinggi sehingga banyak pelanggan yang berminat
berkunjung ke toko “Evasari”. Namun saat ini toko Evasari diteruskan
25
oleh anaknya yang bernama Evasari. Dari situlah nama toko diberi nama
Toko Evasari.
2.3.2 Struktur Organisasi dan Fungsi
Dalam suatu perusahaan, struktur organisasi berperan sangat
penting, setiap perusahaan harus mempunyai struktur organisasi yang
baik agar tata kerja tergambar jelas, sehingga dapat berfungsi dan bekerja
secara maksimal. Bentuk organisasi sangat tergantung dengan situasi dan
kondisi masing-masing perusahaan atau organisasi serta tujuan yang ingin
di capai.
Berikut adalah gambaran struktur organisasi serta fungsi tiap bagian yang
ada di Toko Evasari.
Sumber: Toko Evasari Karawang
Gambar II.11
Struktur Organisasi
Adapun tugas dan tanggung jawab dari masing-masing bagian yang ada
dalam struktur organisasi adalah sebagai berikut:
1. Pemilik
a. Membuat perencanaan tentang sistem kerja
b. Mengawasi perkembangan dari sistem kerja toko
c. Menjamin kelancaran kagiatan sebuah toko
2. Bendahara
a. Mengatur pemasukan dan pengeluaran kas
b. Membuat laporan keuangan
26
3. Kasir
a. Melayani pembeli
b. Membantu pelanggan dalam memberikan informasi
mengenai suatu produk
c. Melakukan proses transaksi pelayanan jual beli serta
melakukan pembungkusan
d. Melakukan pengecekan atas jumlah barang pada saat
penerimaan barang
2.4 Tinjauan Kasus
2.4.1 Permasalahan Pokok
Toko Evasari merupakan salah satu jenis usaha yang bergerak
dalam bidang perdagangan umum yaitu melayani penjualan dan
pembelian sembako. Dalam pengolahan data pembelian dan penjualan
barang serta pembuatan laporannya masih memerlukan waktu yang
kurang efektif dan hasil data yang kurang maksimal. Hal ini disebabkan
pengolahan datanya masih dilakukan secara manual.
2.4.2 Pemecahan Masalah
Untuk itu dalam penulisan tugas akhir ini penulis mencoba
untuk mengimplementasikan ke program akuntansi Zahir Accounting
versi 5.1 dengan tujuan agar dapat membantu dan mempermudah dalam
proses pengolahan data dan dalam pembuatan laporannya.
2.4.3 Informasi Umum Perusahaan
Toko Evasari Karawang adalah sebuah perusahaan dagang yang
menjual berbagai macam sembako dan juga memiliki rental pickup. Toko
Evasari Karawang dalam transaksi penjualannya hanya menerima
transaksi penjualan secara tunai. Penulis mengambil sample data akuntasi
pada bulan April 2020. Adapun data perusahaan sebagai berikut:
Nama Perusahaan : Toko Evasari Karawang
Alamat Perusahaan : Jl. Jendral Ahmad Yani No. 02 Jatibaru
Bubulak Rt. 01, Rw. 07 Kelurahan
Tanjungpura, Kec. Karawang Barat, Kab.
Karawang
Hp : 0812-9836-2628
27
Toko Evasari Karawang menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:
1. Periode akuntasi selama satu tahun (1 Januari s.d 31 Desember)
dibagi dalam 12 periode akuntansi
2. Mata uang yang digunakan adalah rupiah (Rp)
3. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus.
4. Harga barang penjualan dan pembelian sudah termasuk PPN
5. Sistem pengkodean:
a. Faktur Penjualan : FPJ
b. Faktur Pembelian : FPB
c. Kas Keluar : KAS
A. Saldo Awal Perusahaan
Tabel II.1
Saldo Awal Perusahaan per 31 Maret 2020
No. Rek Nama Rekening Saldo
Debit Kredit
110-20 Kas Rp 10.000.000
120-10 Bank BCA Rp 5.000.000
140-10 Persediaan
Barang Dagang Rp 16.092.050
170-10 Perlengkapan
Toko Rp 200.000
170-20 Peralatan Toko Rp 4.500.000
170-21 Akm. Peny.
Peralatan Toko Rp 1.800.000
170-30 Kendaraan Rp 65.000.000
170-31 Akm. Peny.
Kendaraan Rp 20.000.000
210-20 Hutang Dagang Rp 913.500
310-20 Modal Rp 78.078.550
Total Rp 100.792.050 Rp100.792.050
Sumber: Toko Evasari (2020)
28
Data Akun
Tabel II.2
Daftar Akun
Kode Nama Akun Klasifikasi
110-20 Kas Kas
120-10 Bank BCA Bank
130-20 Piutang Dagang Piutang Dagang
140-10 Persediaan Barang Dagang Persediaan
150-21 PPN Masukan Biaya Dibayar Dimuka
170-72 Perlengkapan Toko Harta Tetap Berwujud
170-30 Peralatan Toko Harta Tetap Berwujud
170-31 Akm. Peny. Peralatan
Toko Harta Tetap Berwujud
170-50 Kendaraan Harta Tetap Berwujud
170-51 Akm. Peny. Kendaraan Harta Tetap Berwujud
210-20 Hutang Dagang Hutang Lancar
410-10 Pendapatan Penjualan Pendapatan Usaha
510-10 HPP Penjualan Biaya Produksi
610-10 Gaji Karyawan Biaya Operasional
610-30 Listrik Biaya Operasional
520-20 Kebersihan Biaya Lainnya
310-20 Modal Modal
29
B. Daftar Saldo Hutang
Tabel II.3
Hutang Dagang Toko Evasari
Nama Vendor Saldo Hutang Invoice
PT. Dutamasindo Labora Jaya Rp 243.500 TO20048912
CV. Makmur Jaya Rp 250.000 112245
CV. Berkah Rp 300.000 224457
RKO Rp 120.000 0420
Total Hutang Rp 913.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
C. Daftar Customer, Employee, Vendor, dan Other
Tabel II.4
Daftar Customer, Vendor, Employee, Other
Toko Evasari Karawang
ID Nama Tipe
C-01 Pelanggan Umum Customer
V-01 PT. Dutamasindo Labora Jaya Vendor
V-02 CV. Makmur Jaya Vendor
V-03 CV. Berkah Vendor
V-04 RKO Vendor
V-05 PT. Indomarco Adi Prima Vendor
E-01 Mila Employee
E-02 Asep Employee
O-01 Petugas Kebersihan Other
O-02 Token Other
O-03 Supir Pick Up Other
Sumber: Toko Evasari (2020)
30
D. Daftar Persediaan Barang Dagang
Tabel II.5
Persediaan Barang Dagang
Toko Evasari Karawang per 31 Maret 2020
Kode Nama
Barang Jml Satuan HPP
Harga
Jual Jumlah
S01 Beras 350 Kg Rp 8.000 Rp 10.000 Rp2.800.000
S02 Gula Pasir 60 Kg Rp 13.000 Rp 17.000 Rp 780.000
S03 Gula
Merah 70 Kg Rp 15.000 Rp 20.000 Rp1.050.000
S04 Terigu 100 Kg Rp 6.000 Rp 10.000 Rp 600.000
S05 Telur 30 Kg Rp 18.000 Rp 23.000 Rp 540.000
S06
Indomie
Ayam
Bawang
200 Pcs Rp 2.000 Rp 3.000 Rp 400.000
S07 Indomie
Soto 120 Pcs Rp 2.000 Rp 3.000 Rp 240.000
S08 Sedap
Goreng 160 Pcs Rp 2.000 Rp 3.000 Rp 320.000
S09
Sarimi
Ayam
Bawang
80 Pcs Rp 1.800 Rp 3.000 Rp 144.000
S10 234 Kretek
12 Batang 30 Pcs Rp 15.950 Rp 23.000 Rp 478.500
S11
Marlboro
Black
Filter
30 Pcs Rp 26.900 Rp 31.000 Rp 807.000
S12 Sampoerna
Mild 16 40 Pcs Rp 22.100 Rp 27.000 Rp 884.000
S13
Marlboro
Black
Filter
Kecil 12
Btng
40 Pcs Rp 15.900 Rp 23.000 Rp 636.000
S14
Sampoerna
Slongsong
Kretek
48 Pcs Rp 10.700 Rp 15.000 Rp 513.600
S15
Garam
Meja
Refina
8 Bal Rp 98.700 Rp120.000 Rp 789.600
31
S16
Shampoo
Clear 10
ml
48 Pcs Rp 800 Rp 1.000 Rp 38.400
S17
Shampoo
Pantene 10
ml
48 Pcs Rp 800 Rp 1.000 Rp 38.400
S18 Aqua 1500
ml 60 Pcs Rp 4.000 Rp 5.000 Rp 240.000
S19 Aqua 600
ml 68 Pcs Rp 1.900 Rp 3.500 Rp 129.200
S20 Vit 1500
ml 68 Pcs Rp 2.500 Rp 4.000 Rp 170.000
S21 Vit 600 ml 55 Pcs Rp 1.800 Rp 3.000 Rp 99.000
S22 Levios 220
ml 17 Karton Rp 15.000 Rp 18.000 Rp 255.000
S23 Aqua
Galon 40 Psc Rp 14.000 Rp 19.000 Rp 560.000
S24 Indomilk
Kaleng 35 Psc Rp 10.500 Rp 13.500 Rp 367.500
S25
Kopi
Kapal Api
30gr
45 Psc Rp 2.400 Rp 3.500 Rp 108.000
S26
Kopi
Kapal Api
60gr
37 Psc Rp 4.800 Rp 7.000 Rp 177.600
S27
Kopi
Kapal Api
160gr
30 Psc Rp 11.000 Rp 15.000 Rp 330.000
S28 Indocafe
Mix 60 Psc Rp 1.100 Rp 1.500 Rp 66.000
S29
Tora
Creamy
Latte
68 Psc Rp 1.000 Rp 1.500 Rp 68.000
S30 Good Day
Cappucino 70 Psc Rp 1.050 Rp 1.500 Rp 73.500
S31 Molto 45 Psc Rp 750 Rp 1.000 Rp 33.750
S32
Daia
Powder
Det 850Gr
45 Psc Rp 15.400 Rp 17.500 Rp 693.000
S33
Daia
Powder
Det
290+30Gr
60 Psc Rp 4.200 Rp 5.000 Rp 252.000
32
S34 Susu
Beruang 90 Psc Rp 8.500 Rp 11.000 Rp 765.000
S35 Gas 3kg 43 Tabung Rp 15.000 Rp 20.000 Rp 645.000
Total Rp16.092.050
Sumber: Toko Evasari (2020)
E. Transaksi-Transaksi
Transaksi yang terjadi selama bulan April 2020 adalah sebagai berikut:
1. 01 April 2020 dijual aneka sembako kepada pelanggan umum secara
tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.6
Rekap Penjualan Harian Rabu 01 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 15 Rp 10.000 Rp 150.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 4 Rp 20.000 Rp 80.000
S04 Terigu 2 Rp 10.000 Rp 20.000
S05 Telur 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S16 Shampoo Clear 10 ml 3 Rp 1.000 Rp 3.000
S17 Shampoo Pantene 10 ml 6 Rp 1.000 Rp 6.000
S18 Aqua 1500 ml 8 Rp 5.000 Rp 40.000
S19 Aqua 600 ml 5 Rp 3.500 Rp 17.500
S20 Vit 1500 ml 7 Rp 4.000 Rp 28.000
Jumlah Rp 464.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
2. 01 April Pembayaran hutang dagang kepada RKO sebesar Rp.
120.000
3. 02 April 2002 dijual aneka sembako kepada pelanggan umum secara
tunai dengan rincian sebagai berikut:
33
Tabel II.7
Rekap Penjualan Harian Kamis 02 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S06 Indomie Ayam
Bawang 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S07 Indomie Soto 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S08 Sedap Goreng 10 Rp 3.000 Rp 30.000
S09 Sarimi Ayam Bawang 5 Rp 3.000 Rp 15.000
S10 234 Kretek 12 Batang 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S11 Marlboro Black Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S21 Vit 600 ml 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S22 Levios 220 ml 1 Rp 18.000 Rp 18.000
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S24 Indomilk Kaleng 2 Rp 13.500 Rp 27.000
Jumlah Rp 344.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
4. 03 April dijual aneka sembako kepada pelanggan umum secara tunai
dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.8
Rekap Penjualan Harian Jumat 03 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S12 Sampoerna Mild 16 3 Rp 27.000 Rp 81.000
S13 Marlboro Black Filter
Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna Slongsong
Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S15 Garam Meja Refina 1 Rp 120.000 Rp 120.000
S25 Kopi Kapal Api 30gr 5 Rp 3.500 Rp 17.500
S26 Kopi Kapal Api 60gr 5 Rp 7.000 Rp 35.000
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 4 Rp 5.000 Rp 20.000
34
S34 Susu Beruang 6 Rp 11.000 Rp 66.000
Jumlah Rp 430.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
5. 04 April dijual barang dagang kepada pelanggan umum secara tunai
dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.9
Rekap Penjualan Harian Sabtu 04 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S28 Indocafe Mix 12 Rp 1.500 Rp 18.000
S29 Tora Creamy
Latte 15 Rp 1.500 Rp 22.500
S30 Good Day
Cappucino 20 Rp 1.500 Rp 30.000
S31 Molto 15 Rp 1.000 Rp 15.000
S01 Beras 12 Rp 10.000 Rp 120.000
S02 Gula Pasir 5 Rp 17.000 Rp 85.000
S03 Gula Merah 3 Rp 20.000 Rp 60.000
S04 Terigu 3 Rp 10.000 Rp 30.000
Jumlah Rp 380.500
Sumber: Toko Evasari
6. 05 April 2020 Menerima pendapatan rental pickup sebesar Rp.
100.000
7. 05 April 2020 Penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.10
Rekap Penjualan Harian Minggu 05 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S03 Gula Merah 1 Rp 20.000 Rp 20.000
S04 Terigu 2 Rp 10.000 Rp 20.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 12 Rp 3.000 Rp 36.000
35
S07 Indomie Soto 5 Rp 3.000 Rp 15.000
S08 Sedap Goreng 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S10 234 Kretek 12
Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11 Marlboro Black
Filter 3 Rp 31.000 Rp 93.000
S12 Sampoerna Mild
16 3 Rp 27.000 Rp 81.000
Jumlah Rp 402.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
8. 06 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.11
Rekap Penjualan Harian Senin 06 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S26 Kopi Kapal Api
60gr 5 Rp 7.000 Rp 35.000
S27 Kopi Kapal Api
160gr 7 Rp 15.000 Rp 105.000
S28 Indocafe Mix 4 Rp 1.500 Rp 6.000
S29 Tora Creamy
Latte 8 Rp 1.500 Rp 12.000
S30 Good Day
Cappucino 3 Rp 1.500 Rp 4.500
S16 Shampoo Clear
10 ml 8 Rp 1.000 Rp 8.000
S17 Shampoo
Pantene 10 ml 12 Rp 1.000 Rp 12.000
S18 Aqua 1500 ml 8 Rp 5.000 Rp 40.000
Jumlah Rp 222.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
9. 07 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
36
Tabel II.12
Rekap Penjualan Harian Selasa 07 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S31 Molto 9 Rp 1.000 Rp 9.000
S32 Daia Powder
Det 850Gr 5 Rp 17.500 Rp 87.500
S33 Daia Powder
Det 290+30Gr 3 Rp 5.000 Rp 15.000
S34 Susu Beruang 5 Rp 11.000 Rp 55.000
S03 Gula Merah 2 Rp 20.000 Rp 40.000
S04 Terigu 1 Rp 10.000 Rp 10.000
S05 Telur 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S07 Indomie Soto 10 Rp 3.000 Rp 30.000
Jumlah Rp 339.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
10. 07 April 2020 pembayaran hutang dagang kepada CV. Makmur Jaya
sebesar Rp. 250.000
11. 08 April penjualan barang dagang kepada pelanggan umum secara
tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.13
Rekap Penjualan Harian Rabu 08 April 2020
Code Nama
Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 8 Rp 10.000 Rp 80.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S07 Indomie
Soto 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S08 Sedap
Goreng 5 Rp 3.000 Rp 15.000
37
S11
Marlboro
Black
Filter
2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna
Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13
Marlboro
Black
Filter
Kecil 12
Btng
3 Rp 23.000 Rp 69.000
S22 Levios 220
ml 2 Rp 18.000 Rp 36.000
S23 Aqua
Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S24 Indomilk
Kaleng 1 Rp 13.500 Rp 13.500
S25
Kopi
Kapal Api
30gr
2 Rp 3.500 Rp 7.000
Jumlah Rp 468.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
12. 08 April 2020 pembayaran hutang dagang kepada PT. Dutamasindo
Labora Jaya sebesar Rp. 243.500
13. 09 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.14
Rekap Penjualan Harian Kamis 09 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S07 Indomie Soto 3 Rp 3.000 Rp 9.000
S08 Sedap Goreng 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 5 Rp 3.000 Rp 15.000
S10 234 Kretek 12
Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
38
S11 Marlboro
Black Filter 1 Rp 31.000 Rp 31.000
S21 Vit 600 ml 5 Rp 3.000 Rp 15.000
S22 Levios 220 ml 1 Rp 18.000 Rp 18.000
Jumlah Rp 225.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
14. 10 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum secara
tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.15
Rekap Penjualan Harian Jumat 10 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S02 Gula Pasir 2 Rp 17.000 Rp 34.000
S07 Indomie Soto 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S08 Sedap Goreng 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S12 Sampoerna Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S24 Indomilk Kaleng 2 Rp 13.500 Rp 27.000
S25 Kopi Kapal Api
30gr 3 Rp 3.500 Rp 10.500
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 3 Rp 5.000 Rp 15.000
S34 Susu Beruang 4 Rp 11.000 Rp 44.000
Jumlah Rp 302.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
15. 11 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
39
Tabel II.16
Rekap Penjualan Harian Sabtu 11 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S08 Sedap Goreng 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S19 Aqua 600 ml 5 Rp 3.500 Rp 17.500
S29 Tora Creamy Latte 5 Rp 1.500 Rp 7.500
S30 Good Day
Cappucino 7 Rp 1.500 Rp 10.500
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S35 Gas 3kg 3 Rp 20.000 Rp 60.000
Jumlah Rp 363.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
16. 11 April 2020 pembelian barang dagang kepada RKO secara tunai
dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.17
Pembelian Barang Dagang
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S10 234 Kretek 12
Batang 10 Rp 15.950 Rp 159.500
S11 Marlboro Black
Filter 5 Rp 26.900 Rp 134.500
S12 Sampoerna Mild 16 15 Rp 22.100 Rp 331.500
Jumlah Rp 625.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
40
17. 12 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.18
Rekap Penjualan Harian Minggu 12 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 7 Rp 10.000 Rp 70.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 2 Rp 20.000 Rp 40.000
S04 Terigu 2 Rp 10.000 Rp 20.000
S07 Indomie Soto 6 Rp 3.000 Rp 18.000
S08 Sedap Goreng 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S11 Marlboro Black
Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild
16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13
Marlboro Black
Filter Kecil 12
Btng
3 Rp 23.000 Rp 69.000
S20 Vit 1500 ml 3 Rp 4.000 Rp 12.000
Jumlah Rp 420.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
18. 13 April 2002 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai beerikut:
Tabel II.19
Rekap Penjualan Harian Senin 13 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S07 Indomie Soto 4 Rp 3.000 Rp 12.000
41
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 2 Rp 15.000 Rp 30.000
S15 Garam Meja Refina 1 Rp 120.000 Rp 120.000
S20 Vit 1500 ml 5 Rp 4.000 Rp 20.000
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 2 Rp 5.000 Rp 10.000
S34 Susu Beruang 5 Rp 11.000 Rp 55.000
S35 Gas 3kg 2 Rp 20.000 Rp 40.000
Jumlah Rp 503.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
19. 14 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.20
Rekap Penjualan Harian Selasa 14 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 8 Rp 10.000 Rp 80.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 6 Rp 20.000 Rp 120.000
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S27 Kopi Kapal
Api 160gr 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S28 Indocafe Mix 2 Rp 1.500 Rp 3.000
S29 Tora Creamy
Latte 3 Rp 1.500 Rp 4.500
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S35 Gas 3kg 2 Rp 20.000 Rp 40.000
Jumlah Rp 519.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
42
20. 14 April 2020 pembayaran hutang dagang kepada CV. Berkah sebesar
Rp. 300.000
21. 15 April 2020 penjulan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.21
Rekap Penjualan Harian Rabu 15 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S08 Sedap Goreng 10 Rp 3.000 Rp 30.000
S13
Marlboro Black
Filter Kecil 12
Btng
2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14
Sampoerna
Slongsong
Kretek
3 Rp 15.000 Rp 45.000
S17 Shampoo
Pantene 10 ml 5 Rp 1.000 Rp 5.000
S18 Aqua 1500 ml 4 Rp 5.000 Rp 20.000
S22 Levios 220 ml 1 Rp 18.000 Rp 18.000
S28 Indocafe Mix 7 Rp 1.500 Rp 10.500
S29 Tora Creamy
Latte 4 Rp 1.500 Rp 6.000
S30 Good Day
Cappucino 5 Rp 1.500 Rp 7.500
S35 Gas 3kg 2 Rp 20.000 Rp 40.000
Jumlah Rp 228.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
22. 16 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.22
Rekap Penjualan Harian Kamis 16 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 10 Rp 10.000 Rp 100.000
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 1 Rp 23.000 Rp 23.000
43
S06 Indomie Ayam
Bawang 17 Rp 3.000 Rp 51.000
S12 Sampoerna
Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13
Marlboro
Black Filter
Kecil 12 Btng
2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14
Sampoerna
Slongsong
Kretek
4 Rp 15.000 Rp 60.000
S18 Aqua 1500 ml 4 Rp 5.000 Rp 20.000
S19 Aqua 600 ml 5 Rp 3.500 Rp 17.500
S33 Daia Powder
Det 290+30Gr 2 Rp 5.000 Rp 10.000
S34 Susu Beruang 5 Rp 11.000 Rp 55.000
S35 Gas 3kg 2 Rp 20.000 Rp 40.000
Jumlah Rp 526.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
23. 17 April 2020 penjulan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.23
Rekap Penjualan Harian Jumat 17 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 7 Rp 10.000 Rp 70.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 2 Rp 20.000 Rp 40.000
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 15 Rp 3.000 Rp 45.000
S12 Sampoerna
Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
44
S13
Marlboro
Black Filter
Kecil 12 Btng
2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14
Sampoerna
Slongsong
Kretek
4 Rp 15.000 Rp 60.000
S15 Garam Meja
Refina 1 Rp 120.000 Rp 120.000
S16 Shampoo
Clear 10 ml 5 Rp 1.000 Rp 5.000
Jumlah Rp 587.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
24. 17 April 2020 pembelian Garam Meja Refina dari PT. Indomarco
Adi Prima secara kredit sebesar Rp. 98.700
25. 18 April 2020 penjulan barang kepada pelanggan umum secara tunai
dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.24
Rekap Penjualan Harian Sabtu 18 April 2020
Code Nama
Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 12 Rp 10.000 Rp 120.000
S02 Gula Pasir 5 Rp 17.000 Rp 85.000
S03 Gula
Merah 4 Rp 20.000 Rp 80.000
S04 Terigu 8 Rp 10.000 Rp 80.000
S06
Indomie
Ayam
Bawang
10 Rp 3.000 Rp 30.000
S07 Indomie
Soto 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S10 234 Kretek
12 Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11
Marlboro
Black
Filter
3 Rp 31.000 Rp 93.000
45
S17
Shampoo
Pantene 10
ml
6 Rp 1.000 Rp 6.000
S18 Aqua 1500
ml 6 Rp 5.000 Rp 30.000
S19 Aqua 600
ml 4 Rp 3.500 Rp 14.000
S30 Good Day
Cappucino 6 Rp 1.500 Rp 9.000
S31 Molto 7 Rp 1.000 Rp 7.000
S32
Daia
Powder
Det 850Gr
3 Rp 17.500 Rp 52.500
Jumlah Rp 688.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
26. 19. April 2020 penjulan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.25
Rekap Penjualan Harian Minggu 19 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 8 Rp 10.000 Rp 80.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 7 Rp 20.000 Rp 140.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 20 Rp 3.000 Rp 60.000
S07 Indomie Soto 14 Rp 3.000 Rp 42.000
S08 Sedap Goreng 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 4 Rp 3.000 Rp 12.000
S10 234 Kretek 12
Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11 Marlboro Black
Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild
16 3 Rp 27.000 Rp 81.000
46
Jumlah Rp 610.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
27. 20 April 2020 penjualan barang dangang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.26
Rekap Penjualan Harian Senin 20 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S07 Indomie Soto 10 Rp 3.000 Rp 30.000
S12 Sampoerna Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 5 Rp 15.000 Rp 75.000
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 4 Rp 5.000 Rp 20.000
S34 Susu Beruang 3 Rp 11.000 Rp 33.000
S35 Gas 3kg 3 Rp 20.000 Rp 60.000
Jumlah Rp 438.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
28. 20 April 2020 Menerima pendapatan rental pickup sebesar Rp.
100.000
29. 20 April 2020 pembayaran token listrik sebesar Rp. 320.000
30. 21 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.27
Rekap Penjualan Harian Selasa 21 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 5 Rp 10.000 Rp 50.000
47
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S08 Sedap Goreng 7 Rp 3.000 Rp 21.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 5 Rp 3.000 Rp 15.000
S12 Sampoerna Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S22 Levios 220 ml 2 Rp 18.000 Rp 36.000
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S24 Indomilk Kaleng 3 Rp 13.500 Rp 40.500
S25 Kopi Kapal Api
30gr 5 Rp 3.500 Rp 17.500
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 3 Rp 5.000 Rp 15.000
S34 Susu Beruang 7 Rp 11.000 Rp 77.000
Jumlah Rp 525.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
31. 22 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.28
Rekap Penjualan Harian Rabu 22 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 14 Rp 10.000 Rp 140.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 2 Rp 20.000 Rp 40.000
S08 Sedap Goreng 20 Rp 3.000 Rp 60.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 14 Rp 3.000 Rp 42.000
S10 234 Kretek 12
Batang 3 Rp 23.000 Rp 69.000
48
S11 Marlboro Black
Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild
16 3 Rp 27.000 Rp 81.000
S21 Vit 600 ml 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S22 Levios 220 ml 2 Rp 18.000 Rp 36.000
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S30 Good Day
Cappucino 5 Rp 1.500 Rp 7.500
S31 Molto 7 Rp 1.000 Rp 7.000
S32 Daia Powder Det
850Gr 4 Rp 17.500 Rp 70.000
Jumlah Rp 758.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
32. 23 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.29
Rekap Penjualan Harian Kamis 23 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 14 Rp 10.000 Rp 140.000
S04 Terigu 7 Rp 10.000 Rp 70.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S12 Sampoerna Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 3 Rp 23.000 Rp 69.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 5 Rp 15.000 Rp 75.000
S27 Kopi Kapal Api
160gr 4 Rp 15.000 Rp 60.000
S28 Indocafe Mix 3 Rp 1.500 Rp 4.500
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 4 Rp 5.000 Rp 20.000
49
S34 Susu Beruang 9 Rp 11.000 Rp 99.000
S35 Gas 3kg 3 Rp 20.000 Rp 60.000
Jumlah Rp 733.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
33. 24 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.30
Rekap Penjualan Harian Jumat 24 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S04 Terigu 7 Rp 10.000 Rp 70.000
S05 Telur 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S07 Indomie Soto 10 Rp 3.000 Rp 30.000
S10 234 Kretek 12 Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11 Marlboro Black Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13 Marlboro Black Filter
Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna Slongsong
Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S19 Aqua 600 ml 9 Rp 3.500 Rp 31.500
S20 Vit 1500 ml 5 Rp 4.000 Rp 20.000
S23 Aqua Galon 4 Rp 19.000 Rp 76.000
S24 Indomilk Kaleng 2 Rp 13.500 Rp 27.000
S25 Kopi Kapal Api 30gr 5 Rp 3.500 Rp 17.500
Jumlah Rp 584.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
34. 25 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
50
Tabel II.31
Rekap Penjualan Harian Sabtu 25 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 15 Rp 10.000 Rp 150.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S03 Gula Merah 4 Rp 20.000 Rp 80.000
S08 Sedap Goreng 12 Rp 3.000 Rp 36.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 11 Rp 3.000 Rp 33.000
S10 234 Kretek 12
Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11 Marlboro Black
Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild
16 1 Rp 27.000 Rp 27.000
S29 Tora Creamy
Latte 9 Rp 1.500 Rp 13.500
S30 Good Day
Cappucino 7 Rp 1.500 Rp 10.500
S31 Molto 2 Rp 1.000 Rp 2.000
S32 Daia Powder Det
850Gr 5 Rp 17.500 Rp 87.500
Jumlah Rp 598.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
35. 25 April 2020 pembelian barang dagang kepada CV. Makmur Jaya
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.32
Pembelian
Kode Nama Barang Qty HPP Jumlah
S01 Beras 50 Rp 8.000 Rp 400.000
S02 Gula Pasir 15 Rp 13.000 Rp 195.000
S03 Gula Merah 5 Rp 15.000 Rp 75.000
51
S04 Terigu 10 Rp 6.000 Rp 60.000
S05 Telur 20 Rp 18.000 Rp 360.000
Jumlah Rp 1.090.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
36. 25 April 2020 pembayaran gaji kepada karyawan sebesar Rp.
1.000.000
37. 26 April 2020 penjulan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.33
Rekap Penjualan Harian Minggu 26 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S04 Terigu 3 Rp 10.000 Rp 30.000
S05 Telur 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S06 Indomie Ayam
Bawang 15 Rp 3.000 Rp 45.000
S07 Indomie Soto 4 Rp 3.000 Rp 12.000
S12 Sampoerna Mild 16 1 Rp 27.000 Rp 27.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 2 Rp 15.000 Rp 30.000
S15 Garam Meja Refina 1 Rp 120.000 Rp 120.000
S21 Vit 600 ml 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S22 Levios 220 ml 1 Rp 18.000 Rp 18.000
S34 Susu Beruang 9 Rp 11.000 Rp 99.000
S35 Gas 3kg 5 Rp 20.000 Rp 100.000
Jumlah Rp 574.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
38. 27 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
52
Tabel II.34
Rekap Penjualan Harian Senin 27 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 11 Rp 10.000 Rp 110.000
S02 Gula Pasir 3 Rp 17.000 Rp 51.000
S08 Sedap Goreng 8 Rp 3.000 Rp 24.000
S09 Sarimi Ayam
Bawang 6 Rp 3.000 Rp 18.000
S10 234 Kretek 12
Batang 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S11 Marlboro
Black Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna
Mild 16 1 Rp 27.000 Rp 27.000
S16 Shampoo Clear
10 ml 7 Rp 1.000 Rp 7.000
S27 Kopi Kapal
Api 160gr 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S28 Indocafe Mix 5 Rp 1.500 Rp 7.500
S31 Molto 1 Rp 1.000 Rp 1.000
S32 Daia Powder
Det 850Gr 4 Rp 17.500 Rp 70.000
S35 Gas 3kg 5 Rp 20.000 Rp 100.000
Jumlah Rp 545.500
Sumber: Toko Evasari (2020)
39. 28 April penjualan barang dagang kepada pelanggan umum secara
tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.35
Rekap Penjualan Harian Selasa 28 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S03 Gula Merah 6 Rp 20.000 Rp 120.000
S04 Terigu 5 Rp 10.000 Rp 50.000
53
S10 234 Kretek 12
Batang 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S11 Marlboro Black
Filter 1 Rp 31.000 Rp 31.000
S12 Sampoerna Mild
16 1 Rp 27.000 Rp 27.000
S13
Marlboro Black
Filter Kecil 12
Btng
2 Rp 23.000 Rp 46.000
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S22 Levios 220 ml 1 Rp 18.000 Rp 18.000
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S24 Indomilk Kaleng 4 Rp 13.500 Rp 54.000
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 3 Rp 5.000 Rp 15.000
S34 Susu Beruang 5 Rp 11.000 Rp 55.000
S35 Gas 3kg 4 Rp 20.000 Rp 80.000
Jumlah Rp 621.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
40. 29 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.36
Rekap Penjualan Harian Rabu 29 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S10 234 Kretek 12
Batang 1 Rp 23.000 Rp 23.000
S11 Marlboro
Black Filter 1 Rp 31.000 Rp 31.000
S12 Sampoerna
Mild 16 2 Rp 27.000 Rp 54.000
S13
Marlboro
Black Filter
Kecil 12 Btng
3 Rp 23.000 Rp 69.000
54
S14
Sampoerna
Slongsong
Kretek
2 Rp 15.000 Rp 30.000
S23 Aqua Galon 3 Rp 19.000 Rp 57.000
S24 Indomilk
Kaleng 3 Rp 13.500 Rp 40.500
S25 Kopi Kapal
Api 30gr 2 Rp 3.500 Rp 7.000
S29 Tora Creamy
Latte 4 Rp 1.500 Rp 6.000
S30 Good Day
Cappucino 7 Rp 1.500 Rp 10.500
S31 Molto 2 Rp 1.000 Rp 2.000
S32 Daia Powder
Det 850Gr 4 Rp 17.500 Rp 70.000
Jumlah Rp 400.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
41. 30 April 2020 penjualan barang dagang kepada pelanggan umum
secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Tabel II.37
Rekap Penjualan Harian Kamis 30 April 2020
Code Nama Barang Qty Harga Jumlah
S01 Beras 14 Rp 10.000 Rp 140.000
S02 Gula Pasir 5 Rp 17.000 Rp 85.000
S03 Gula Merah 6 Rp 20.000 Rp 120.000
S04 Terigu 8 Rp 10.000 Rp 80.000
S05 Telur 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S10 234 Kretek 12
Batang 2 Rp 23.000 Rp 46.000
S11 Marlboro Black
Filter 2 Rp 31.000 Rp 62.000
S12 Sampoerna Mild 16 3 Rp 27.000 Rp 81.000
S13 Marlboro Black
Filter Kecil 12 Btng 1 Rp 23.000 Rp 23.000
55
S14 Sampoerna
Slongsong Kretek 3 Rp 15.000 Rp 45.000
S33 Daia Powder Det
290+30Gr 7 Rp 5.000 Rp 35.000
S34 Susu Beruang 9 Rp 11.000 Rp 99.000
S35 Gas 3kg 5 Rp 20.000 Rp 100.000
Jumlah Rp 962.000
Sumber: Toko Evasari (2020)
42. 30 April 2020 pembayaran biaya kebersihan sebesar Rp. 20.000
2.5 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
2.5.1 Setup Awal
a. Membuat Data Base Perusahaan
1. Klik membuat data baru pada tampilan utama
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.12
Tampilan Menu Utama Zahir Accounting Versi 5.1
56
Setelah itu akan muncul tampilan seperti ini:
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.13
Tampilan Menu Informasi Perusahaan
Klik tombol lanjutkan akan muncul form berikut ini:
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.14
Tampilan Menu Periode Akuntansi
57
Pada tampilan berikut ini klik proses
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.15
Tampilan Menu Konformasi Akhir
Klik lanjutkan untuk proses berikutnya.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.16
Pemilihan Jenis Usaha
58
Pada tampilan berikutnya menentukan mata uang yang diinginkan.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.17
Tampilan Menu Mata Uang
Klik lanjutkan untuk proses selanjutnya
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.18
Tampilan Menu Setup Data Selesai
59
b. Membuat Kode Account
Sebelum memulai transaksi, tahap awal yang harus dilakukan
adalah membuat dan mengolah daftar akun yang akan digunakan. Zahir
Accounting sendiri telah menyediakan daftar akun secara lengkap sesuai
jenis usaha yang dipilih, tetapi pengguna tetap bisa membuat, mengubah
ataupun menghapus akun-akun yang telah disediakan tersebut. Untuk
menampilkan daftar akun ini bisa dengan cara klik modul Data-data lalu
pilih Data Rekening ataupun pilih modul Buku Besar kemudian pilih
Data Rekening Perkiraan.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.19
Tampilan Daftar Akun
Tekan tombol Baru untuk membuat perkiraan baru, Edit untuk
mengubah data akun dan Hapus untuk menghapus akun-akun yang tidak
digunakan. Berikut adalah tampilan form baik untuk manambah ataupun
mengedit akun.
60
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.20
Tampilan Edit Akun
Beri tanda check mark (cek atau silang) pada check box (kas atau
bank) jika akun tersebut digunakan untuk transaksi pembayaran (kas atau
bank), beri tanda check mark (cek atau silang) pada check box (tidak aktif
apabila pengguna ingin menonaktifkan akun tersebut).
c. Membuat Data Harta Tetap
Tabel II.38
Kelompok Harta Tetap
Nama Harga
Perolehan Nilai Residu
Tgl
Pembelian
Umur
Ekonomis
Komputer Rp 4.500.000 Rp 1.500.000 14 April
2017 5 tahun
Daihatsu
Grand
Max Pick
Up
Rp 65.000.000 Rp 25.000.000 02 April
2015 10 tahun
Sumber: Toko Evasari Karawang (2020)
61
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data, lalu pilih Data
Harta Tetap, klik Baru.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.21
Tamplilan Harta Tetap
d. Membuat Kelompok Barang
Kelompok Barang dibuat untuk mengelompokan barang ke suatu
kelompok tertentu
1. Untuk membuat kelompok barang klik modul Data-data, lalu klik
Kelompok Produk.
62
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.22
Jendela Daftar Kelompok Barang
Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru, klik Baru
Isi data dibawah berikut, klik rekam
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.23
Jendela Data Barang
63
e. Membuat Satuan Pengukuran Barang
1. Klik tombol Data-data lalu pilih Satuan Pengukuran
2. Untuk membuat satuan pengukuran baru klik Baru
3. Isikan kode satuan, Nama Satuan, dan Keterangan lalu klik Rekam.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.24
Tampilan Menu Penginputan Satuan Pengukuran
d. Membuat Kode Barang
e. Membuat Kode Customer, Vendor, Employee, dan Other
Untuk membuat kode customer, Vendor, Employee, dan other adalah
sebagai berikut:
1. Pilih Modul Data-data, pilih Data dan Alamat, klik Baru.
2. Selanjutnya isi ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan,
dan Data Perusahaan lainnya.
3. Setelah terisi semua data, klik Rekam.
64
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.25
Tampilan Data Customer, Vendor, Employee, dan Other
g. Membuat Kode Pajak
Untuk membuat kode pajak pilih Modul Data-data, pilih Data Pajak,
klik Baru.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.26
Jendela Pengisian Data Pajak
65
h. Membuat Daftar Mata Uang
Untuk data mata uang , pilih Modul Data-data. Pilih Data Mata Uang,
klik Baru untuk menambahkan data baru, Edit untuk mengubah data.
Dalam tab akun penting pada jendela mata uang, berisi akun yang
digunakan pada saat transaksi. Kita juga dapat mengubah akun penting
tersebut sesuai dengan kebutuhan.
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.27
Tampilan Pengisian Data Mata Uang
i. Setup Inventory
Membuat data awal pada aplikasi Zahir Accounting adalah sebagai
berikut.
1. Klik Modul Data-data, pilik Data Produk
2. Untuk membuat data produk yang baru, klik baru.
3. Isikan data produk yang lengkap, lalu klik rekam.
66
Tabel II.39
Data Barang Toko Evasari Karawang
Kode Nama Barang Satuan Harga Jual
S01 Beras Kg Rp 10.000
S02 Gula Pasir Kg Rp 17.000
S03 Gula Merah Kg Rp 20.000
S04 Terigu Kg Rp 10.000
S05 Telur Kg Rp 23.000
S06 Indomie Ayam Bawang Pcs Rp 3.000
S07 Indomie Soto Pcs Rp 3.000
S08 Sedap Goreng Pcs Rp 3.000
S09 Sarimi Ayam Bawang Pcs Rp 3.000
S10 234 Kretek 12 Batang Pcs Rp 23.000
S11 Marlboro Black Filter Pcs Rp 31.000
S12 Sampoerna Mild 16 Pcs Rp 27.000
S13 Marlboro Black Filter
Kecil 12 Btng Pcs Rp 23.000
S14 Sampoerna Slongsong
Kretek Pcs Rp 15.000
S15 Garam Meja Refina Bal Rp 120.000
S16 Shampoo Clear 10 ml Pcs Rp 1.000
S17 Shampoo Pantene 10 ml Pcs Rp 1.000
S18 Aqua 1500 ml Pcs Rp 5.000
S19 Aqua 600 ml Pcs Rp 3.500
S20 Vit 1500 ml Pcs Rp 4.000
S21 Vit 600 ml Pcs Rp 3.000
S22 Levios 220 ml Karton Rp 18.000
S23 Aqua Galon Psc Rp 19.000
67
S24 Indomilk Kaleng Psc Rp 13.500
S25 Kopi Kapal Api 30gr Psc Rp 3.500
S26 Kopi Kapal Api 60gr Psc Rp 7.000
S27 Kopi Kapal Api 160gr Psc Rp 15.000
S28 Indocafe Mix Psc Rp 1.500
S29 Tora Creamy Latte Psc Rp 1.500
S30 Good Day Cappucino Psc Rp 1.500
S31 Molto Psc Rp 1.000
S32 Daia Powder Det 850Gr Psc Rp 17.500
S33 Daia Powder Det
290+30Gr Psc Rp 5.000
S34 Susu Beruang Psc Rp 11.000
S35 Gas 3kg Tabung Rp 20.000
Sumber: Toko Evasari Karawang (2020)
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.28
Tampilan Menu Penginputan Data Produk
68
2.5.2 Input Saldo Awal
a. Input Saldo Awal Account
Saldo awal akun merupakan saldo awal akun rekening perkiraan
dari laporan keuangan neraca pada periode pembukuan sebelumnya.
Sebagai contoh saldo awal dari Toko Evasari Karawang dibuat pada
program Zahir dengan awal periode pembukuan April 2020, maka saldo
laporan keuangan sebelumnya yang dimasukkan ke dalam program Zahir
adalah saldo per 31 Maret 2020.
Klik menu Setting lalu pilih Saldo Awal lalu Saldo Awal Akun seperti
tampilan dibawah ini:
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.29
Tampilan Pemilihan Awal Saldo Awal Akun
Input saldo awal akun pada table yang telah tersedia.
Dalam pembuatan saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing
harus nol, jika tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance,
jika terjadi hak tersebut lakukan pengeditan kembali.
69
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.30
Tampilan Menu Penginputan Saldo Awal Akun
b. Input Saldo Awal Hutang
1. Untuk mengisi saldo awal hutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo
Awal Hutang Usaha.
2. Selanjutnya klik Baru
3. Isikan semua saldo awal hutang yang ada, setelah selesai klik Rekam.
70
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.31
Tampilan Menu Penginputan Saldo Awal Hutang Usaha
d. Input Saldo Awal Inventory
Saldo awal persediaan
1. Untuk mengisi saldo awal persediaan, klik Setting > pilih
Saldo awal > pilih Saldo Awal Persediaan.
2. Selanjutnya klik Baru
3. Isilah semua saldo awal persediaan yang ada, setelah itu klik
Rekam.
71
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.32
Tampilan Menu Penginputan Saldo Awal Persediaan
2.5.3 Input Data Transaksi
a. Transaksi Penjualan
Pada tanggal 01 April 2020 Toko Evasari Karawang melakukan transaksi
penjulan kepada pelanggan umum secara tunai sebesar Rp 464.500 ,-
berikut penyelesaianya dengan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1
a. Pilih Modul Penjualan, setelah itu pilih Pengiriman Barang
(invoicing) b. Isi data dengan lengkap, mulai dari Nama Pemesan, No Faktur,
Tanggal Pemesanan, Memo, dan Jumlah Harga.
c. Setelah semua data terisi, kilk Rekam.
72
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.33
Tampilan Transaksi Penjualan
b. Transaksi Pembelian Secara Tunai
Pada tanggal 11 April 2020 Toko Evasari Karawang melakukan
transaksi Pembelian secara tunai kepada RKO sebesar Rp 625.500,-
berikut penyelesaianya dengan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1
1. Pilih Modul Pembelian, setelah itu pilih Penerimaan Barang
(Invoicing)
2. Isi data dengan lengkap, mulai dari nama pemesan, No Faktur,
Tanggal Pemesanan, Memo dan Jumlah Harga.
3. Setelah semua data terisi klik Rekam.
73
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.34
Tampilan Transaksi Pembelian
c. Pembelian Secara Kredit
Pada tanggal 17 April 2020 Toko Evasari Karawang melakukan
transaksi Pembelian secara kredit kepada PT. Indomarco Adi Prima
sebesar Rp. 98.700 ,- berikut penyelesaianya dengan menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1
1. Pilih Modul Pembelian, setelah itu pilih Penerimaan Barang
(Invoicing)
2. Isi data denga lengkap, mulai dari nama pemesan, No Faktur, Tanggal
Pemesanan, Memo dan Jumlah Harga.
3. Untuk Pembelian secara kredit yang dipilih hanya Checkbox Invoice
4. Setelah semua data terisi klik Rekam.
74
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.35
Tampilan Transaksi Pembelian Secara Kredit
d. Pembayaran Hutang
Pada tanggal 08 April 2020 Toko Evasari Karawang melakukan
transaksi pembayaran hutang kepada TP. Dutamarsindo Labora Jaya
sebesar Rp. 243.500 ,- berikut penyelesaianya dengan menggunakan
Zahir Accounting Versi 5.1
1. Pilih modul Pembelian, setelah itu pilih Pembayaran Hutang
Usaha
2. Isi data dengan lengkap, mulai drai Akun Kas, Penerima, Nomor
Cek, Memo, dan Jumlahnya.
3. Semua semua data terisi, klik Rekam.
75
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.36
Tampilan Pembayaran Hutang
e. Transaksi Pengeluaran Kas & Bank
Pada tanggal 25 April 2020 pembayaran gaji kepada karyawan sebesar
Rp. 1.000.000
1. Pilih Modul Kas&Bank, setelah itu klik Kas Keluar
2. Isi data dengan lengkap, mulai dari Akun Kas, Penerima,
Nomor Cek, Memo, dan Jumlahnya
3. Setelah semua data terisi klik Rekam
76
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.37
Tampilan Pengeluaran Kas & Bank
f. Transaksi Penerimaan Kas & Bank
Pada tanggal 05 April 2020 Menerima pendapatan rental pickup sebesar
Rp. 100.000
1. Pilih Menu Kas&Bank, setelah itu klik Kas Masuk
2. Isi data dengan lengkap, mulai dari Akun Kas, Diterima Dari,
Nomor Cek, Memo, dan Jumlahnya.
3. Semua data semua terisi, klik Rekam.
77
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.38
Tampilan Penerimaan Kas & Bank
78
2.5.4 Laporan
1. Laporan Laba Rugi
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.39
Tampilan Laporan Laba Rugi
79
2. Perubahan Modal
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.40
Tampilan Laporan Perubahan Modal
3 Neraca
80
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.41
Tampilan Neraca
2.5.5 Analisa Laporan Keuangan
1. Analisa Bisnis
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.42
Tampilan Analisa Bisnis
81
2. Grafik Rasio Keuangan
Sumber: Program Zahir Accounting Versi 5.1
Gambar II.43
Tampilan Grafik Rasio Keuangan
Perhitungan:
1. Current Ratio
Aktiva Lancar/Hutang Lancar x 100%
32.791.750/98.700 x 100 % = 332.237 %
82
2. Quick Ratio
(Aktiva Lancar – Persediaan)/Hutang Lancar x 100%
(32.791.750 - 6.795.250)/ 98.700 x 100% = 263.389 %
3. Cash Ratio
(Kas + Setara Kas)/Hutang Lancar x 100%
(22.910.000 + 2576739430) / 98.700 X 100% = 26338,9%
4. Working Capital to Total Asset
(Aktiva Lancar – Kewajiban Lancar) / Total Aktiva x 100%
(32.791.750 - 98.700) / 80.308.417 = 40,7 %
5. Net Margin Ratio
Laba Bersih / Penjualan Bersih x 100%
2.131.167 / 14.765.500 X 100% = 13,1%
6. Total Debt to Equity Ratio
Total Hutang / Modal x 100%
98.700 / 78.078.550 X 100% = 0,1%
7. Operating Ratio
(HPP + Biaya Operasi) / Penjualan Bersih X 100%
(11.111.000 + 1.340.000) / 14.765.500 X 100% = 86.92%
8. Gross Margin Ratio
(Penjualan Bersih – HPP) / Penjualan Bersih X 100%
(14.765.500 - 11.111.000) / 14.765.500 X 100% = 24.6 %
9. Return On Equity
Laba Bersih / Modal
2.131.167 / 80.209.717 = 2,7 %
10. Return On Asset
Laba Bersih / Total Aset
2.131.167 / 80.308.417 = 2,7 %
83
BAB III
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Berdasarkan riset yang dilakukan pada Toko Evasari Karawang,
mengenai sistem pengolahan data akuntansi, dapat diambil kesimpulkan
bahwa:
1. Proses pengolahan data akuntansi pada Toko Evasari masih
menggunakan sistem manual. Sehingga pengolahan data nya kurang
efektif dan efisien sehingga membutuhkan waktu yang lama dan
dapat menimbulkan kesalahan dalam pembuatan laporan keuangan
2. Dengan menggunakan Aplikasi Zahir Accounting versi 5.1
diharapkan dapat memperkecil kesalahan dalam penginputan data
akuntansi.
4.2. Saran
Berdasarkan kesimpulan diatas, penulis memiliki beberapa saran
yang diharapkan bisa bermanfaat dan dapat menunjang kinerja Toko
terhadap pengolahan data akuntansi yaitu:
1. Agar kinerja Toko dapat berjalan dengan baik, maka diperlukannya
sebuah program atau aplikasi akuntansi, dan aplikasi Zahir
Accounting lah yang tepat.
2. Pihak Toko perlu mengadakan training untuk karyawan dalam
penggunaan aplikasi Zahir Accountingv versi 5.1 supaya dapat
mengoperasikannya dengan baik.
3. Diperlukan ketelitian dalam penggunaan Zahir Accounting Versi 5.1
oleh pemakai dalam penginputan data perusaan ataupun
penginputan transaksi keuangan sesuai ketentuan yang berlalu pada
aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 sehingga informasi atau laporan
yang disajikan akan lebih tepat dan akurat.
4. Penulis Menyarankan untuk selalu melakukan back-up data untuk
menghindari masalah-masalah yang timbul seperti kehilangan file
dan sebagainya.
84
Demikian saran yang dapat penulis sampaikan dalam pengolahan
data akuntansi Toko Evasari. Semoga dapat membantu dalam proses
laporan keuangan dan dalam laporan penulisan laporan tugas akhir ini
dapat bermanfaat dan memberikan masukan positif untuk lebih
meningkatkan efisiensi kerja di Toko Evasari Karawang.
85
REFERENSI
Bahri, S. (2016). Pengantar Akuntansi Berdasarkan SAK ETAP dan
IFRS. CV. ANDI OFFSET.
Febriarti, E., Muryani, S., & Rofiah, S. (2017). Pengolahan Data
Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5 . 1 Pada Yayasan
Pendidikan Islam An – Nuur Bogor. <http://Ejournal-
Binainsani.Ac.Id/Index.Php/IMBI/Article/View/561>, 1(2), 199–
212.
Hery. (2017). Teori Akuntansi Pendekatan Konsep dan Analisis. PT.
Grasindo.
Ida, F., Aryanto, A., & Sunandar, S. (2018). Zahir Accounting. DIKEMAS
(Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat), 2(2), 2–5.
https://doi.org/10.32486/jd.v2i2.283
Kartomo, & Sudarman, L. (2019). Buku Ajar DASAR-DASAR
AKUNTANSI. CV BUDI UTAMA.
Krismaji. (2015). Sistem Informasi Akuntansi (4 (ed.)). UNIT PENERBIT
DAN PERCETAKAN SEKOLAH TINGGI ILMU MANAJEMEN
YKPN.
Kurniawan, T. A. (2020). SISTEM INFORMASI AKUNTANSI DENGAN
PENDEKATAN SIMULASI. CV BUDI UTAMA.
Marina, A., Wahjono, S. I., Syaban, M., & Suarni, A. (2017). Buku Ajar
SISTEM INFORMASI AKUNTANSI TEORI DAN PRATIKAL.
UMSurabaya Publishing.
Paul M. Muchinsky. (2018). Modul Praktikum Aplikasi Komputer
Akuntansi 1. Psychology Applied to Work: An Introduction to
Industrial and Organizational Psychology, Tenth Edition Paul,
53(9), 1689–1699.
https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
Sujarweni, V. W. (2019). Pengantar Akuntansi. Pustaka Baru Press.
86
BIODATA PENULIS
I. Biodata Mahasiswa
Nama : Euis Fitria
Tempat, Tanggal Lahir : Karawang, 04 April 1994
Jenis Kelamin : Perempuan
Alamat : Desa Leuwimunding, Kab.
Majalengka
Agama : Islam
No. Hp : 089638097794
II. Pendiidkan
SD : SDN Walahar 1
SMP : SMPN 1 Pangkalan
SMA : SMAN 1 Leuwimunding
Perguruan Tinggi : Universitas Bina Sarana
Informatika
III. Riwayat Pengalaman Berorganisasi/Pekerjaan
A. Pekerjaan
1. Karyawan Swasta PT. Unichram Indonesia
Karawang, 06 Juli 2020
Euis Fitria