ENTREPRENEURS : C’EST QUOI LE CASH-FLOW ?
Sources :
• Les échos :http://www.lesechos.fr/finance-marches/vernimmen/definition_cash-flow.html
• Compta facile :http://www.compta-facile.com/cash-flow-definition-calcul-interet/
• Journal du net :http://www.journaldunet.com/business/pratique/dictionnaire-comptable-et-fiscal/14469/cash-flow-definition-calcul-et-synonymes.html
CASH FLOW D’EXPLOITATION Flux de trésorerie d’exploitation
LE CALCUL
DÉFINITION
CASH FLOW D’EXPLOITATION
FREE CASH FLOW Flux de trésorerie disponible
FREE CASH FLOW
= Flux de liquidités générés par l’exploitation.
Objectifs : Mesure de la pérennité d’une
entreprise, de sa capacité à financer ses
investissements.
Résultat net
+ DAP (Dotations aux Amortissements et Provisions )
- Plus-value cession d’actifs
+ Moins-value cession d’actifs
+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement
Excédent brut d’exploitation
- Impôt sur les sociétés
+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement
- Investissements
= Flux de liquidités disponibles après le paiement des dettes nécessaires au développement de l’entreprise. Objectifs : évaluer la valeur de l’entreprise ; calculer sa marge de manœuvre.
INFOGRAPHIE CULTIVÉE PAR :
05 56 40 94 20