Informe de Auditoría MetLife México, S.A.na
6
(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Estados de resultados consolidados 2019 y 2018
(En pesos) 2019 2018 Primas:
Emitidas $ 55,152,886,758 $ 61,906,880,822 Cedidas 1,226,223,334
1,016,037,768
53,926,663,424 60,890,843,054 Incremento neto de la reserva de
riesgos en curso (20,121,928,820) 1,525,332,035
Primas 74,048,592,244 59,365,511,019
- 22,066,391 Otros 1,364,992,696 1,360,380,493
pendientes de cumplir 62,833,415,415 48,658,177,004
3,872,435,141 3,530,203,201
1,834,115 2,015,116
449,338,247 300,258,372
1,665,198,026 1,777,497,645 Por recargos sobre primas 97,942,076
92,799,878 Inte 1,182,926,202 1,219,965,426 Castigos preventivos
por importes recuperables de reaseguro 118,620 205,929 Castigos
preventivos por riesgos crediticios 5,930,408 38,773,960 Otros
1,092,613,469 807,881,684 Resultado cambiario 7,229,878
109,214,813
9,657,211,848 11,735,012,702
3,431,168,437 3,006,712,174
$ 6,675,386,699 $ 9,028,556,950 (5,041) 1,950
Utilidad neta del ejercicio $ 6,675,381,658 $ 9,028,558,900 Las
notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados.
Los presentes estados de resultados consolidados se formularon de
conformidad con las disposiciones en materia de
reflejados de manera consolidada S.A. y Subsidiaria por los s
arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a
las sanas
Los presentes estados de resultados consolidados fueron
aprobados
responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
____________________________ ____________________________
____________________________ Berumen
8
10
(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Estados de flujos de efectivo consolidados 2019 y 2018
(En pesos) 2019 2018
29,174,315 (12,372,722)
(9,982,064,219) 13,691,076,875
Cambio en derivados (activo) 1,774,571,935 1,176,090,493 Cambio en
primas por cobrar (1,329,082,983) 931,546,370 Cambio en deudores
(84,644,253) (257,239,374) Cambio en reaseguradores y
reafianzadores (72,178,039) (151,683,198) Cambio en otros activos
operativos 2,064,835,180 (2,612,427,935) Cambio en obligaciones
contractuales y gastos asociados a la
siniestralidad (504,741,964) 994,261,405 Cambio en derivados
(pasivo) (397,638,823) 152,113,414 Cambio en otros pasivos
operativos (3,548,882,412) (2,939,798,213)
20,469,112,590 (8,693,922,879)
287,457 60,000
Incremento o ( ) neta de efectivo 517,736,568 (264,467,702)
436,178,578 700,646,280
$ 953,915,146 $ 436,178,578 Las notas adjuntas son parte de los
estados financieros consolidados.
11
Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados se
formularon de conformidad con las disposiciones en
as todas las entradas y salidas de efectivo que ocurrieron en
Subsidiaria por los s arriba mencionados, lo institucionales y a
las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los
presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron
aprobados
responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
____________________________ ____________________________
____________________________ Berumen
12
(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Notas a los estados financieros consolidados n el 31 de diciembre
de 2019 y 2018
(En pesos) 1. Actividades y evento importante
Aseguradora
MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V. , de accidentes y
enfermedades,
de acuerdo con lo establecido por la Ley de Instituciones de
Seguros y Fianzas F por
Los servicios administrativos y operativos les son proporcionados
por sus empresas afiliadas. Durante 2019 actividades: a.
Operaciones de reaseguro financiero, b. Contratos de arrendamiento
financiero, c. Eventos relevantes 2019 y 2018-
a. A
manteniendo la vigencia del mismo. En el c
estableciendo opciones de retiros de fondos de los asegurados. Al
no tener aportaciones e incrementarse los rescates, la C
inversiones, de tal manera que ha cumplido con sus obligaciones
hacia los asegurados. Estos eventos anteriores, no han impactado en
la estabilidad financiera de la
b. El 25 de octubre de 2017 Principal Afore, S.A. de C.V.,
Principal Grupo Financiero y Principal
representativas de capital social de MetLife Afore, y de las
SIEFORES que administra. Mediante el oficio D00/100/042
CONSAR el 13 de febrero de 2018, la cual se
13
1,642,791,530, la cual fue reconocida en el mes de Resultado
integral de financiamiento asimismo en el rubro de
que por $206,842,468, dando un efecto neto de utilidad de
$1,435,949,062.
2. Bases de Unidad monetaria de los estados financieros
consolidados: anuales anteriores al 31 de diciembre de 2019 y 2018,
es 15.69% y 12.71%, respectivamente; por lo tanto, el
l 6
C - Los estados financieros consolidados incluyen los de
MetLife
los de su subsidiaria. Al 31 de diciembre de 2019 la Aseguradora
mantiene el control de ML S.A. de C.V.
La
Actividad
2019 2018
S.A. de C.V. 98% 98% personal de ventas de la Aseguradora. Los
saldos y operaciones importantes entre las entidades consolidadas
han sido eliminados. Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora no
mantiene inversiones en asociadas.
3. Resumen de las principales Los estados financieros consolidados
adjuntos cumplen con las disposiciones contables establecidas por
la
consolidados requiere que la A Aseguradora de los estados
financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en
los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de
dichas estimaciones. La A Aseguradora, aplicando el juicio
profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados
fueron los adecuados en las circunstancias actuales.
- Aseguradora son las siguientes:
- A partir del 1 de enero de 2008, la Aseguradora
monetarios y el capital contable incluyen los efectos de
reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. De acuerdo con el
Criterio Contable B-6, , incluido en el Anexo 22.1.2. Criterios de
contabilidad aplicables a las instituciones, sociedades mutualistas
y sociedades controladoras, de la
CUSF ; los inmuebles se actualizan practicarse anualmente.
14
Inversiones: a. Inversiones en valores -
Aseguradora disponibles para la venta de acuerdo con lo establecido
en el Criterio Contable B-2 del Anexo 22.1.2. de la CUSF, el como
sigue:
I. -
na :
a) -
precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o
por publicaciones oficiales especializadas en mercados
internacionales.
alicen en efectivo. Los rendimientos devengados n conforme al m i e
estado de resultados consolidado. En el momento en el que los
intereses devengados se
nversiones en valores contra el rubro de isponibilidades .
-venta por el
diferencial entre el precio de venta y su valor en l
-venta en la fecha de la venta.
bios proveniente de las inversiones en valores denominadas
b) Disponibles para su venta -
precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o
por publicaciones
hasta en tanto dichos instrumentos financ El devengamiento del
rendimiento de los t deuda (intereses, cupones o
m i efectivo. Dichos resultados consolidado.
a su valor razonable,
ndo determinaciones t valor razonable. Los intereses, premios y/o
descuentos, generados por estos instrumentos, deben ser reconocidos
en los resultados del conforme se devenguen.
II. -
b) Disponibles para su venta - orrespondiente
resultados del al momento de su venta. El efecto cambiario en el
caso de ultados.
ealicen en efectivo.
Inversiones en valores como subyacentes de operaciones con
productos derivados - Incluye
establecido en el Criterio Contable B-2 del Anexo 22.1.2. de la
CUSF.
- La Aseguradora
valor en libros de las inversiones en valores excede el monto
recuperable de dichos valores.
solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de
uno
efectivo futuros estimados que puede ser determinado de manera
confiable. Es poco probable
efecto combinado de diversos eventos pudiera haber causado el
deterioro.
probable sean.
sobre los siguientes eventos:
a) Dificultades b) es probable que el emisor del valor sea
declarado en concu
financiera; c) Incumplimiento
identificada con los valores individuales del grupo, incluyendo: i.
Cambios adversos en el estatus de pago de los emisores en el grupo,
o ii. Condiciones
en los valores del grupo. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Aseguradora no ha identificado que haya
16
.
El importe del premio devengado se recon dentro del resultado
O
Criterio Contable B-2 del Anexo
Las cuenta
por parte del prestatario.
c. Operaciones con productos derivados - El registro contable de
las operaciones financieras derivadas se Criterio Contable B-16
del
a por el CINIF, siempre y cuando ello no sea contrario a lo
establecido en la LISF.
, la Aseguradora, realiza operaciones financieras d todas las
operaciones con productos derivados respaldan Fondos Propios
Admisibles. vencimiento del instrumento financiero cubierto. Si en
un escenario de mediano o largo plazo, dichos
vincularse a un nuevo instrumento que requiera de esta cobertura.
Los objetivos icos de la Aseguradora sobre la de operaciones
financieras derivadas son: a) Obtener un rendimiento superior a
posibles inversiones en moneda local; b) Mitigar en todo momento
los riesgos inherentes a las inversiones; y c) Diversificar el
portafolio en el mercado global para lograr un mejor calce de
activos-pasivos. Las estrategias utilizadas por la Aseguradora
buscan reducir riesgos en los activos que cubren las
. riesgo previa que
diario a dicha cobertura para asegurar su complimiento a lo largo
de la vigencia del instrumento derivado.
s se realiza de acuerdo con las necesidades de los activos que
cubren
documentada
De acuerdo con la CUSF, la Aseguradora invierte
haciendo us selecciona los instrumentos pertinentes para el
portafolio, por plazo, tasa y riesgo crediticio. Cuando los
derivados son contratados con la finalidad de cubrir riesgos y
cumplen con todos los
17
La Aseguradora reconoce todos los activos o pasivos que surgen de
las operaciones con instrumentos financieros derivados en el
balance general consolidado a valor razonable. El valor razonable
se
r de precios.
d. - acreditado, y en su caso, el seguro que se hubiere financiado.
A este monto se le adic
s que conforme al
como cartera vencida cuando: a) Se tenga conocimiento de que el
acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de
Concursos Mercantiles, o b) Sus amortizaciones no hayan sido
e celebren con cada deudor, en el momento en que el saldo insoluto
del c vencido.
c se reconoce en los resultados del ejercicio.
preventiva por riesgo crediticio - Se deter calcula y registra
mensualmente afectando el rubro de Estimaciones preventivas del
activo contra el rubro de Castigos preventivos para riesgos
crediticios
dentro del rubro de esultado integral de financiamiento .
e. Inmuebles -
76 Disponibilidades - cuentas de cheques y fondo fijo de
se devengan. Deudores por prima - Los deudores por prima de la
Aseguradora representan saldos por cobrar de la de seguros
emitidas.
- Por las cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados
cuyo vencimiento se
cuentas d
anterior por el importe total del adeudo de acuerdo con los
siguientes plazos: 1) A
identificados, y 2) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la esti
36,344,362 y $39,160,124, respectivamente.
las primas por cobrar de seguro de vida individual de
de inicio de vigencia. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es por
prima asciende a $1,423,829,927 y $1,397,420,258,
respectivamente.
18
castigos debido a que si no son cobradas se cancelan dentro de los
plazos establecidos por la LISF. Otras inversiones permanentes -
Aquellas inversiones permanentes efectuadas por la Aseguradora en
entidades en las que no tiene el control, control conjunto, ni
influencia significativa inicialmente se registran al costo de
adq
permanente. Mobiliario y equipo - Se registra al costo de
Mobiliario y equipo 5 5
4 4
Activos intangibles - realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007
se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta
esa
sigue:
-
anualmente por actuarios independientes. El 3 de marzo de 2020 y el
1 de marzo de 2019, los actuarios
de obligaciones pendientes de cumplir al 31 de diciembre de 2019 y
2018, respectivamente, fueron determinadas
LISF osiciones Aseguradora
las disposiciones contenidas en .4 y 5.5. de la CUSF.
I. Reserva de riesgos en curso:
a)
co , considerando las .
i. Seguros de vida con temporalidad menor o igual a u :
.
19
La reserva de riesgos en curso, en cada uno de los tipos de seguros
que opera la Aseguradora es la que se obtiene como la suma del
mejor estimador de riesgo, el mejor estimador de gastos y el margen
de riesgo. El mejor estimador de riesgo se obtiene de multiplicar
la prima de tarifa no devengada
en vigor por el factor de .
El mejor estimador de gastos se calcula
cada plan
ii. :
de Riesgo y Fondo.
iii. ones privadas:
de acuerdo con
b) La reserva para operaciones de seguros de accidentes y
enfermedades se determina como sigue: Se determina el valor
esperado de las obligaciones futuras por concepto de pago de
registrado. La reserva de riesgos en curso, en cada uno de los
tipos de seguros que opera la Aseguradora es la que se obtiene como
la suma del mejor estimador de riesgo, el mejor estimador de gastos
y el margen de riesgo. El mejor estimador de riesgo se obtiene de
multiplicar la prima de riesgo no devengada de las
registrado.
a) - Los siniestros de vida, de accidentes y
enfermedades y de pensiones privadas, se registran en el momento en
que se conocen. Para los siniestr siniestros de accidentes y
enfermedades se registran con base en las estimaciones del monto
de
diente al reaseguro cedido. Para pensiones privadas se paga la
renta al asegurado de acuerdo con la periodicidad
Los vencimientos son pagos por dotales vencidos determinados en el
contrato de seguro. Este rubr
son establecidos en el contrato de seguro.
b) Por siniestros ocurridos y no reportados y gastos de ajuste - el
reconocer el monto estimado de los siniestros ocurridos pendientes
de reportar a la
de acuerdo con
c) - s por los
de acuerdo con lo establecido en el contrato de seguro.
d) - por prima.
Beneficios a los empleados - Los beneficios a los empleados son
aquellos otorgados al personal y/o sus beneficiarios a cambio de
los servicios prestados por el empleado que incluyen toda clase de
remuneraciones que se devengan, como sigue: i. Beneficios a los emp
-
conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios
independientes co
Reaseguro -
Aseguradora se cede participan tanto en las primas como en el costo
de siniestralidad. Provisiones - probablemente resulte en la
salid
- eguros
correspondientes. Durante el ejercicio 2019 el esquema de
compensaciones tuvo modificaciones. Impuestos a la utilidad -
causa. El ISR diferido se reconoce aplicando la tasa
correspondiente a las diferencias temporales que resultan
El impuesto diferido activo se
21
Transacciones en moneda extranjera - Las transacciones en moneda
extranjera se registran al tipo de cambio
moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados
financieros. Las fluctuaciones cambiarias se registran en los
resultados. Reconocimiento de los ingresos - Los ingresos por
primas de seguros se reconocen de acuerdo con lo siguiente: 1) Los
ingresos por primas de seguros de vida de grupo contratados por el
sector gubernamental y el
la
seguro y se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro. Las
primas por cobrar de seguros contratados por el sector
gubernamental se traspasan al rubro de
tardar el 30 de junio del ejercicio inmediato siguiente.
-
efectuados por los retenedores. Las primas por cobrar de seg
Sector privado: a. -
b. Pago directo - prima
contrato de seguro.
3) Los ingresos por primas de seguros de accidentes y enfermedades
contratados por el sector
disminuyen por las primas cedidas en reaseguro. Las primas por
cobrar de seguros contratados por el sector gubernamental se
traspasan al rubro de
tardar el 30 de junio del ejercicio inmediato siguiente.
4) Las primas por cobrar de seguros de vida individual y de
accidentes y enfermedades contratados por el sector privado que no
son cobradas dentro del plazo que establece la LISF o condiciones
establecidas
son canceladas.
22
5) Los ingresos por seguros de pensiones privadas se reconocen
cuando se recibe el monto de prima
6) como ingreso conforme se devengan.
Cuentas de orden (no auditadas)- En las cuentas de orden se
registran activos de terceros, datos informativos
Aseguradora que no forman parte del balance general consolidado de
la misma, ya que no se adquieren los derechos de los mismos o
dichos compromisos no se reconocen como pasivo de la Aseguradora en
tanto dichas eventualidades no se materialicen, respectivamente.
Los importes acumulados en las cuentas de orden solo son de un
registro contable de la Aseguradora: 1) Fondos en administ Se
registran los recursos recibidos en fideicomiso por la
Aseguradora cada uno. Adicionalmente, en esta cuenta se reconocen
los incrementos y disminuciones, por los productos o gastos
respectivos.
2) Cuentas de registro: - Diversos (no auditado) -
castigados por la Aseguradora. Se reconocen los conceptos y
operaciones que no se pudieran identificar.
- Capital - Su saldo representa el importe de las aportaciones de
capital efectuadas por los Impuesto sobre la Renta
- Registro fiscal - El saldo representa el resultad
utilidad fiscal neta de acuerdo con lo establecido en la LISR.
Adicionalmente, se reconoce el
activo fijo y los gastos por amortizar.
3) Operaciones con productos derivados - Se registran los montos
nocionales de las operaciones de forwards y swaps.
4) - Se registran a valor nominal los valores recibidos en rgados,
los cuales se encuentran en un fideicomiso.
5) - Al 31 de diciembre de 2019 y 2018,
la Aseguradora, generadas por las operaciones con instrumentos
financieros derivados asciende a $57,278,771y $40,536,342,
respectivamente.
4. Inversiones en valores De acuerdo con la LISF Aseguradora
o que formen parte de los Fondos Propios Admisibles que respalden
la cobertura de su requerimiento de
dive moneda de las obligaciones, manteniendo en todo momento un
adecuado calce de plazo y tasas entre los
obligaciones.
23
a.
2019
Empresas privadas - tasa
Disponibles para su venta 48,207,522,222 60,933,876 672,573,411
48,941,029,509 48,776,426,004 (369,888,943) 673,228,017
49,079,765,078
Extranjeros:
Valores otorgados en
de deuda 96,106,288,666 1,692,410,361 1,126,579,740
98,925,278,767
Empresas privadas - renta
723,161,045 589,946,347 - 1,313,107,392
Empresas privadas - tasa conocida:
Extranjeros: Disponibles para su venta 10,968,060,562 (428,876,803)
133,151,692 10,672,335,451 Valores otorgados en
Gubernamentales -
118,274,001,736 (4,228,017,372) 1,177,086,309 115,223,070,673
682,762,158 560,314,127 - 1,243,076,285
$ 36,350,627,132 $ 274,954,899 $ 14,487,781 $ 36,640,069,812
33,172,287,492 (456,241,545) 333,136,447 33,049,182,394
30,855,252,332 (2,774,167,800) 520,041,607 28,601,126,139
18,578,596,938 (712,248,799) 309,420,474 18,175,768,613
$ 118,956,763,894 $ (3,667,703,245) $ 1,177,086,309 $
116,466,146,958
c. De acuerdo con el F las inversiones afectas a la base de
requerimiento de capital de solvencia y para contrapartes de
operaciones a futuro, de o swap,
de valores una empresa calificadora especializada de acuerdo con la
Escala Nacional o Global, de Corto o Largo
Nivel Rango de C
1 Sobresaliente 2 Alto 3 Bueno 4 Aceptable 5 No Aceptable 6 No
Aceptable 7 No Aceptable 8 No Aceptable
SC
25
SC Sin
Total %
Global
2 Alto $ - $ 747,306,503 $ 747,306,503 1 3 Bueno $ - $ 828,776,343
$ 828,776,343 1 4 Aceptable - 11,495,304,494 11,495,304,494
11
5 No Aceptable - - - -
$ - $ 13,071,387,340 $ 13,071,387,340 13
SC Sin
$ 36,640,069,812 $ 79,826,077,146 $ 116,466,146,958 100
26
Las inversiones clasificadas de los niveles 5 al 8, escalas
nacional y global, no se consideran afectas
d. Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora no posee inversiones
que representen el 3 valor del portafolio total de inversiones de
la Aseguradora, sin embargo, a se muestran las inversiones que
representan el 2% del valor portafolio total de inversiones de la
Aseguradora.
Tipo valor Emisora Serie Fecha de vencimiento 2019
Valor total % del total del
portafolio
LD BONDESD 220317 17/03/2022 $ 2,498,501,617 2% BI CETES 200102
02/01/2020 2,497,640,515 2% 91 KOF 17 18/06/2027 1,784,831,194 2%
2U CBIC002 300117 17/01/2030 1,640,366,168 2% 95 CIENCB 15
10/01/2039 1,628,628,894 2% 91 BIMBO 16 02/09/2026 1,566,862,497
2%
Al 31 de diciembre de 2018 portafolio total de inversiones de la
Aseguradora.
Tipo valor Emisora Serie Fecha de vencimiento 2018
Valor total % del total del
portafolio
BI CETES 190131 31/01/2019 $ 4,568,293,580 4% BI CETES 190214
14/02/2019 5,345,555,580 5% BI CETES 190328 28/03/2019
8,498,347,827 7%
e. Por el ejercicio de 2019 y 2018 que hayan
f. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora para cubrir
siniestros en litigios, por un importe de $91,274,402 y
$85,201,230, respectivamente.
5. Operaciones con productos derivados Al 31 de diciembre, la
Aseguradora mantiene saldos en operaciones con instrumentos
derivados como se
Con fines de cobertura:
Forwards (1) $ 5,480,336,289 $ 3,591,935,582 $ (212,791,363) Swaps
(1) 6,797,535,134 7,530,751,578 (235,572,741) Total $
12,277,871,423 $ 11,122,687,160 $ (448,364,104)
2 0 1 8
(1)
27
mercados globales, tanto del Gobierno Mexicano, Gobiernos
Extranjeros y Corporativos todos bajo los
como en bonos en UDIs. El riesgo que se busca mitigar con la
cobertura de derivados es el asociado a movimientos en el tipo de
cambio.
nacional. La Aseguradora no tiene operaciones con productos
derivados abiertas con partes relacionadas.
, es la siguiente:
Deudor por
intereses Total
2 0 1 8 Costo de
Deudor por
intereses Total
6. Cartera de C (Neto)
mos otorgados por la Aseguradora: a) b) a c) a sus
uirografarios); o d)
2 0 1 9
intereses Total
10,742,123,344 (225,207,518) 47,078,532 10,563,994,358 6,714,426
(5,797,031) - 917,395
Descuentos y redescuentos 494,500,000 - - 494,500,000
11,387,853,220 (270,386,849) 58,228,456 11,175,694,827
19,506,875 - - 19,506,875 11,407,360,095 (270,386,849) 58,228,456
11,195,201,702 Estimaciones preventivas por
riesgo crediticio: (136,548,691) - - (136,548,691)
28
Descuentos y redescuentos 494,500,000 - - 494,500,000
13,640,939,512 (249,810,634) 84.440,707 13,475,569,585
22,322,636 - - 22,322,636 13,663,262,148 (249,810,634) 84,440,707
13,497,892,221 Estimaciones preventivas por
riesgo crediticio: (130,814,709) - - (130,814,709)
2 0 1 9
9,792,986 926,709 10,719,695
$ 11,136,973,246 $ 58,228,456 $ 11,195,201,702
7,530,902 1,044,592 8,575,494
$ 13,413,451,514 $ 84,440,707 $ 13,497,892,221
7. Inmuebles (Neto)
29
Inmuebles $ 603,846,099 $ 560,135,687 $ 1,163,981,786 Menos -
99,861,464 26,587,679 126,449,143
$ 503,984,635 $ 533,548,008 $ 1,037,532,643
8. Disponibilidades Al 31 de diciembre, se integra como
sigue:
2019 2018
$ 953,915,146 $ 436,178,578
(a) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, incluye un importe de $
2,406,998 y $1,572,979 de
respectivamente $18.8642 y $19.6512. Al 31 de diciembre de 2019 y
2018, incluye un importe de $4,487 y $5,573 de Euros,
respectivamente, valuados al tipo de cambio de cierre publicado en
el DOF de $21.1751 y $22.4643
9. Deudor por prima
es como sigue:
2019 2018 Ramo y subramo Importe % del Activo Importe % del
Activo
Vida:
Individual $ 2,717,832,440 2% $ 2,496,487,423 2% Grupo 612,556,651
0% 917,805,579 1%
3,330,389,091 2% 3,414,293,002 3% Accidentes personales:
Individual - 0% 25,995 0% Colectivo 474,732 0% 2,398,571 0%
474,732 0% 2,424,566 0%
3,333,712,435 3% 2,736,074,761 2%
$ 6,664,576,258 5% $ 6,152,792,329 5%
10. Otros deudores El saldo otros deudores al 31 de diciembre, se
integra como sigue:
2019 2018
63,806,100 96,084,712 24,279,031 23,353,973
30
11. Reaseguradores El saldo deudor de reaseguradores al 31 de
diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
387,889,827 259,978,016 pendientes, partes
extranjeros, terceros (356,705) (238,077) $ 699,473,276 $
486,306,956
El saldo acreedor de reaseguradores al 31 de diciembre, se integra
como sigue:
2019 2018
afiliadas (Nota 19) 71,299,459 71,299,458 $ 305,430,865 $
164,442,584
12. Inversiones permanentes Al 31 de diciembre, se integra como
sigue:
2019 2018 a) Otras inversiones permanentes:
MetLife Insurance CO Korea (1) $ 483,386,120 $ 483,386,120 (1) En
2006, cuando se adquirieron acciones en MetLife Insurance CO
Korea,
$1,705,477,454, la cual se presenta en el rubro de p dentro del
capital contable. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen
modificaciones a
13. Mobiliario y equipo (Neto)
2019 2018 $ 587,081,275 $ 528,337,284
31
(1) Otros pagos anticipados integrados principalmente por anticipos
para licencias y proyectos de
software.
2019 2018
601,197,559 213,294,096 Menos - (247,271,195) (199,386,419) $
353,926,364 $ 13,907,677
16. Reserva para Obligaciones Laborales La Aseguradora tiene un
plan de pensiones con beneficios definidos que cubre a todo el
personal retirado antes del 1 de enero de 2003, el cual consiste en
el pago de una renta mensual vitalicia. Los valores presentes de
las obligaciones de la Aseguradora, son: a) El saldo al 31 de
diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
$ (622,187,010) $ (572,156,067) Valor razonable de los activos del
plan 513,954,620 507,376,000
Pasivo neto proyectado $ (108,232,390) $ (64,780,067) Remediciones
reconocidas en otros resultados integrales
47,902,631 (19,649,000)
2019 2018
Costo laboral del servicio actual $ 404,166 $ 336,000 Costo
financiero 5,004,260 6,096,000 Reciclaje de remediciones
(amortizaciones de ORI -
capital) 584,489 2,262,000
Remediciones reconocidas en otros resultados integrales 37,459,408
(18,758,000) Aportaciones efectuadas por la entidad -
(9,409,000)
$ 43,452,323 $ (19,473,000)
2019 2018
Tasa de descuento 7.00% 7.75% Tasa de rendimiento esperada de
activos del plan 7.00% 7.75% Tasa de incremento salarial 5.00%
5.00%
Al 31 de diciembre, los activos del plan de pensiones se encuentran
invertidos de la siguiente forma:
2019 2018
(1)
bre, es como sigue:
33
Los tipos de cambio, en pesos, vigentes a la fecha de los estados
financieros y a la fecha del informe del auditor, fueron como
sigue:
31 de diciembre de 31 de diciembre de 11 de marzo de 2019 2018
2020
$ 18.8642 $ 19.6512 $ 21.2130
19. Operaciones y saldos con partes relacionadas Al 31 de
diciembre, los saldos por cobrar y por pagar a partes relacionadas
se integran como sigue:
2019 2018 Otros deudores: a) Controladora:
Metlife International Holdings, Inc. $ - $ 95,947,447 American Life
Insurance Company 63,597,836 -
$ 63,597,836 $ 95,947,447 b) Asociadas:
208,264 137,265
Total de otros deudores $ 63,806,100 $ 96,084,712 Otros activos
Diversos c) Afiliadas:
$ 50,000,000 $ 50,000,000
2019 2018 Reaseguro Saldo Deudor d) Afiliada reaseguradores partes
relacionadas:
MetLife Mas 293,132 - American Life Insurance (a) 136,520,306 $
53,753,246 Metropolitan Life Insurance Company 94,285 114,285
Total de Reaseguro $ 136,907,723 $ 53,867,531
(a) Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora tiene contratos
Facultativos para los excedentes a la suma
2019 2018 Acreedores diversos: a) Controladora:
Metlife International Holdigs, Inc. $ - $ 122,853,478 American Life
Insurance Company 210,644,432 - 210,644,432 122,853,478
b) Asociadas:
Total Reaseguro $ 71,707,867 $ 79,123,622
Las operaciones con partes relacionadas efectuadas en el curso
normal de sus operaciones, fueron como sigue:
2019 2018
10,009,852 14,287,232 61,635,552 20,344,425
347,610 172,199 0 2,471,766
48,165,864 44,404,764
307,496,397 286,228,127
41,176,577 42,622,099 11,226,638 12,583,680
63,317,633 70,019,470 c) Asociadas:
Servicios administrativos 1,476,716,341 1,368,240,429
35
20. Capital contable
a. El capital contable al 31 de diciembre, se integra como
sigue:
acciones Valor nominal
48,119 4,811,900,000 1,984,650,995 6,796,550,995 Reservas:
Legal 4,811,984,487 229,650,923 5,041,635,410 Otras 2,327,395,492
(2,037,724,934) 289,670,558
7,139,379,979 (1,808,074,011) 5,331,305,968
ejercicio 6,675,386,699 - 6,675,386,699 Remediciones por
Beneficios Definidos a los Empleados (78,038,736)
(78,038,736)
controladora 18,473,834,637 - 18,473,834,637
acciones Valor nominal
48,119 4,811,900,000 1,984,650,995 6,796,550,995 Reservas:
Legal 4,811,984,487 229,650,923 5,041,635,410 Otras 3,087,202,495
(2,037,724,934) 1,049,477,561
7,899,186,982 (1,808,074,011) 6,091,112,971
ejercicios anteriores - 14,064 14,064
ejercicio 9,028,556,950 - 9,028,556,950
controladora 17,109,953,923 - 17,109,953,923
b.
.
d. de l
e. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de
marzo de 2019 de dividendos por un importe de $2,476,270,430,
461
f. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 10 de
junio de 201 de dividendos por un importe de $3,276,143,259, Dicho
dividendo se
g. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 13 de
diciembre de 2019, se decreto de dividendos por un importe de $
4,064,682,312, en esa misma fecha.
h. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 25 de
septiembre de 2018 decreto de dividendos por un importe de
$7,710,435,920, 7 Dicho
6 de septiembre de 2018.
i. El 1 de agosto de 2012
Aseguradora R
efecto de ISR diferido por un importe de $84,302,665, el cual se va
reversando conforme se causa el ISR. Al 31 de diciembre de 2019 y
2018, ISR diferido fue por importe de $28,732,048 y ($59,522,125),
respectivamente, los cuales se encuentran registrados en el
Reservas de
j. De acuerdo con la LISF y la Ley General de Sociedades
Mercantiles, de las utilidades del ejercicio
importe ascienda al 100% y 20% respectivamente, del capital social
pagado. La reserva legal puede capitalizarse y debe ser
reconstituida de acuerdo con el nuevo monto del capital social
pagado. El saldo de la reserva legal no debe repartirse a menos que
se disuelva la Aseguradora. La reserva Legal de
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, su importe a valor nominal
asciende a $4,811,984,487.
37
k. ados del capital social aportado y
de las utilidades fiscales retenidas Aseguradora a la tasa vigente
al
el ISR del ejercicio en el que se pague el impuesto sobre
dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes, contra el
impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos. Los
datos informativos co al 31 de diciembre, son:
2019 2018
Total $ 11,868,855,052 $ 13,135,509,801
21. Comisiones contingentes Las com
Aseguradora, adicionales a las comisiones o compensaciones directas
cons Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora
son las siguientes: a) - Venta nueva
b) Personas morales -
La Aseguradora tiene celebrados acuerdos para el pago de comisiones
contingentes.
22. Gastos administrativos y operativos Al 31 de diciembre, se
integran como sigue:
2019 2018
245,378,151 239,246,923 Rentas 166,679,965 107,840,470 Impuestos
diversos 476,137,455 566,837,788 Castigos 80,851,818
259,724,844
- 206,842,467 Honorarios no deducibles 9,164,342 - Comisiones
bancarias 44,580,608 -
Multas, recargos y otras sanciones administrativas 1,408,802
1,429,376 Sesiones de Trabajo 1,763,248 647,481 Reserva de litigios
171,845,329 99,337,646 Otros 10,631,179 3,387,272
46,743 - 11,226,638 11,916,993
$ 3,798,140,102 $ 3,905,962,643
Utilidad en venta de mobiliario y equipo (154,933) (48,276)
(54,395,519) (220,883,191)
Ingresos varios (1) (300,160,550) (390,748,652) (2,483,434)
(2,601,409)
(10,229,173) (12,956,321) (482,063,961) (734,737,537)
. a. Los impuestos a la utilidad se integran como sigue:
2019 2018 ISR:
Causado $ 3,526,242,511 $ 2,894,208,341 Diferido (95,074,074)
112,503,833
Total $ 3,431,168,437 $ 3,006,712,174 El ISR diferido es registrado
utilizando como contra cuenta los resultados o el capital contable,
con base en la partida que le dio origen al impuesto diferido. Al
31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora tiene registrado un
monto de $644,958,947 y $1,311,524,689, respectivamente, como ISR
diferido en el capital contable. Los principales conceptos que
originan el saldo del activo por ISR diferido son:
2019 2018
Derivados - 206,268,290 Reserva de dividendos 137,420,150
157,246,432
34,203,842 39,710,507 Reserva obligaciones laborales 32,469,717
19,434,020 Provisiones 114,621,460 - Derechos, recargos y
comisiones por devengar 178,868,058 14,749,553
936,997,686 2,699,801,761 ISR diferido (pasivo)
disponibles para la venta y operaciones derivadas (439,153,151) -
Utilidad en cambios por amortizar (208,977,970) (212,316,989)
Reserva de riesgos en curso de largo plazo por
(931,418) (381,199,729) Inmuebles (228,376,356) (177,275,820) Del
mismo concepto compra cartera Alico (28,489,824) (57,221,872) Otros
(59,615,990) (50,721,410) Provisiones - (16,935,449)
(965,544,709) (895,671,269) $ (28,547,023) $ 1,804,130,492
2019
Tasa legal 30% 30%
No deducibles 1 2 Impuesto de ejercicios anteriores 5 - Inversiones
(1) -
(1) 8 Ingresos no acumulables - (15)
Tasa efectiva 34% 25%
.
son los siguientes:
1 8,953,614,213 7,499,980,647 5,398,036,928 1.09 1.06 1.05
Requerimiento de
pagado3 18,102,929,416 16,792,610,322 16,475,193,679 342.19 333.07
348.56
.
26. solidez financiera Acorde a lo establecido en la Di el 20 de
diciembre de 2019, la calificadora Standard & mxAAA.
40
El 4 de diciembre de 2019 5/19,
1.
Por lo que al respecto las NIFs B-17, " ", C-3, "Cuentas por
cobrar", C-9, "Provisiones, contingencias y compromisos", C-16
"Deterioro de instrumentos financieros por cobrar", C-19,
"Instrumentos financieros por pagar", C-20, " ", D-1, "Ingresos por
contratos con clientes", D-2, "Costos por contratos con clientes" y
D-5, "Arrendamientos",
Criterio A- enero de 2021.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2019, el CINIF ha promulgado
las siguientes Mejoras a las NIF que pudiesen tener un impacto en
los estados financieros de la Entidad:
2019: Mejoras a las NIF 2020 que generan cambios contables: NIF
C-16 Deterioro de instrumentos financieros por cobrar
NIF C-19 Instrumentos financieros por pagar y NIF C-20 Instrumentos
financieros para cobrar principal e
NIF D-4 Impuestos a la utilidad y NIF D-3 Beneficios a los
empleados tratamientos fiscales inciertos al considerar las bases
con las que se determinan el ISR y la PTU, evaluando la
probabilidad de que la autoridad fiscal o en materia laboral,
acepte o no un tratamiento fiscal incierto. NIF D-4 Impuestos a la
utilidad Aclara el reconocimiento contable de los impuestos a la
utilidad generados
neraron las utilidades distribuibles. NIF D-5 Arrendamientos a) Por
la complejidad que puede resultar el determinar la tasa de
descuento, se establece la posibilidad de utilizar una tasa libre
de riesgo para descontar los pagos futuros por arrendamiento
para evitar que componentes importantes e identificables que no son
de arrendamiento se incluyan en la so y los pasivos por
arrendamientos.
41
28. estados financieros consolidados Los estados financieros
consolidados adjuntos fueron revisados y autorizados 11 de marzo de
2020 fueron
ordinaria del 26 de febrero de 2020,
se publiquen nuevamente dichos estados financieros consolidados con
las modificaciones pertinentes.
* * * * * *