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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
Modalidad Regular
E.S.E CAMU PUERTO ESCONDIDO Vigencia Auditada 2012
INFORME FINAL
CGDC-JULIO - 2013
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Contralor Departamental de Córdoba
Javier Alberto Cogollo Padilla
Vicecontralor Henry Genes Burgos
Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agamez
Equipo de Auditores:
Líder de Auditoría
Diego Eduardo Sánchez Caraballo
Integrante del Equipo Auditor
Alfredo Cárdenas Arrieta
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TABLA DE CONTENIDO
Página Carta de conclusiones
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1. Realizar evaluación de los sistemas de control de legalidad, financiero, gestión, resultados y evaluación del control interno, a las siguientes líneas de auditoría, correspondientes a la vigencia 2012.
6
1.1 Evaluación Proceso Financiero y presupuestal
6
1.2 Evaluación del Proceso de Facturación 14
1.3 Evaluación del Proceso contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, parte administrativa y operativa.
15
1.4 Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)
32
1.5
Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia
33
1.6 Talento Humano 33 2 Cuadro presupuestal 35 3 Matriz de consolidación de hallazgos 35
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Montería, Doctor JORGE ELIECER GARCIA HURTADO Gerente ESE Camu Puerto Escondido Puerto Escondido - Córdoba Respetado doctor La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Política de Colombia, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la E.S.E Camu Puerto Escondido, correspondiente al período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, de forma transversal a los procesos financieros, gestión, resultados y legalidad, contratación régimen subsidiados, Salud Pública, administrativo y operativo, Proceso mejoramiento continuo Control Interno y Calidad; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe; de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E Camú, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.
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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:
Evaluar la gestión y resultados de las empresas sociales del estado en cuanto a :
Evaluación Proceso Financiero
Evaluación del Proceso de Facturación
Evaluación de la contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, a la parte administrativa y operativa.
Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)
Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia
Otras líneas que se presenten en la ejecución del proceso auditor en cumplimiento del objetivo del memorando.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.
RELACIÓN DE HALLAZGOS
En el desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron dos (2) hallazgos de tipo
administrativo.
Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba
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1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA
Realizar evaluación de los sistemas de control de legalidad, financiero, gestión, resultados y evaluación del control interno, a las siguientes líneas de auditoría, correspondientes a la vigencia 2012.
1.1 PROCESO FINANCIERO Y PRESUPUESTAL.
Mediante resolución N°17 de Diciembre 20 de 2011, se fijó el Presupuesto de Ingresos y Gastos de la E.S.E. Camú del Municipio de Puerto Escondido, para la vigencia fiscal del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2012, por valor de $3.004.279.331.
En la E.S.E CAMU realizaron modificaciones presupuestales de Adiciones por la suma de $1.321.409.000, para un presupuesto definitivo de $4.325.688.000.
De estos recursos presupuestados se logró recaudar a 31 de diciembre la suma de $3.992.582.000, como lo muestra el siguiente cuadro:
Fuentes de financiación según ejecución de ingresos
Ingresos Reconocimiento Recaudado
Disponibilidad inicial 22.301.000 0
Venta de servicios de salud 4.303.387.000 3.992.582.000
Venta de otros bienes de servicio 0 0
Recursos de capital 0 0
Total 4.325.688.000 3.992.582.000
El presupuesto de ingresos efectivamente recaudado por la ESE Camu, durante la vigencia fiscal 2012, fue por la suma de $3.992.582, equivalentes a un 92.2% del valor presupuestado, lo que nos muestra que la venta del servicio al Régimen Subsidiado es la fuente más importante de recursos de la ESE, representado en un 90% del total recaudado, equivalente a $3.596.570.000.
El Grupo Auditor logró constatar que la E.S.E Camú comprometió la suma de $3.927.812.000, mostrando el adecuado manejo presupuestal y flujo de caja, generando de esta forma un equilibrio presupuestal, como se describe a continuación:
CONCEPTOS VALOR
Total recaudado según ejecución presupuestal de ingresos
$3.992.582.000
Total comprometido según ejecución presupuestal de gastos
$3.927.812.000
Superávit presupuestal $ 64.770.000
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Para la vigencia fiscal de 2012 la E.S.E Camu manejó 4 cuentas bancarias las cuales se relacionan a continuación: Banco colpatria cuenta ahorro N°007352063139 Banco colpatria cuenta corriente N°007351013456 Banco agrario cuenta corriente N° 02769000470-3 Banco agrario cuenta ahorro N° 02769002568-4 Deuda del Municipio, las EPS-S y el Departamento a corte 31 de Diciembre de 2012.
La deuda de las E.P.S del régimen subsidiado con la E.SE en la vigencia 2012 fue por valor de $500.567.027, como se muestra a continuación.
E.S.E CAMU CUENTAS POR COBRAR VIGENCIA 2012
REGIMEN SUBSIDIADO
ENTIDAD VALOR
COOSALUD $ 97.731
COMFACOR $157.093.048
CAPRECOM EPS $ 6.906.555
EMDISALUD ESS $ 294.012.830
ASOCIACION MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDO ESS
$ 42.456.863
TOTAL $ 500.567.027
El Municipio de Puerto Escondido a 31 de diciembre de 2012 presenta deudas con la E.S.E Camu por valor de $163.018.150, discriminado de la siguiente forma: Por concepto P.I.C Municipal vigencia 2012 adeuda la suma de $73.481.966 Por concepto de vinculados de la vigencia 2011 adeudan la suma de
$52.930.89199
Por concepto de P.I.C Municipal vigencia 2011 adeudan la suma de $36.605.113.
El Departamento de Córdoba a 31 de diciembre de 2012 presenta deuda con la
E.S.E Camu por valor de $49.125.034, por concepto P.I.C Departamental.
Las E.P.S del régimen contributivo adeudan a 31 de diciembre de 2012 a la E.S.E la suma de $99.178.085 , discriminado así:
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E.S.E CAMU
CUENTAS POR COBRAR VIGENCIA 2012 REGIMEN CONTRIBUTIVO
ENTIDAD VALOR
CAFESALUD EPS $ 411.213
COFENALCO ANTIOQUIA EPS $ 320.455
COOMEVA EPS $ 2.498.849
CRUZ BLANCA EPS $ 86.689
SALUD TOTAL $ 409.877
SALUCOOP EPS $ 552.273
SALUDVIDA S.A. EPS $ 3.838.864
SOLSALUD EPS $ 1.048.008
NUEVA EPS $ 921.618
EPS DEL REGIMEN CONTRIBUTIVO EN LIQUIDACION $89.090.239
TOTAL $ 99.178.085,00
Cuentas por Cobrar por edades
CUENTAS POR COBRAR ESE CAMU PUERTO ESCONDIDO
SUB CONCEPTO
TIPO ARS HASTA 60 DE 61 A 90 DE91 A 180
DE 181 A 360 MAYOR 360
TOTAL CARTERA
...CAFESALUD EPS 109.208,00 302.005,00 411.213,00
...EPS PROGRAMA COMFENALCO ANTIOQUIA 320.455,00 320.455,00
...COOMEVA EPS 2.498.849,00 2.498.849,00
...CRUZ BLANCA EPS 86.689,00 86.689,00
...HUMANA - VIVIR S.A. EPS
...HUMANA - VIVIR S.A. EPS
...HUMANA - VIVIR S.A. EPS
...SALUD TOTAL S.A. ENTIDAD 84.792,00 325.085,00 409.877,00
...SALUDCOOP EPS 552.273,00 552.273,00
...SALUDVIDA S.A. EPS 444.266,00 3.394.598,00 3.838.864,00
...SOLSALUD EPS S.A. 1.048.008,00 1.048.008,00
...NUEVA EPS S.A. 407.719,00 153.015,00 360.884,00 921.618,00
...EPS del régimen contributivo en liquidación 89.090.239,00 89.090.239,00
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SUBTOTAL CONTRIBUTIVO 601.719,00 153.015,00 444.266,00 97.979.085,00 99.178.085,00
...Asociación Mutual Barrios Unidos de Quibdó ESS ESS 42.456.863,00 42.456.863,00
...Asociación Mutual SER Empresa Solidaria de Salud ESS ESS
...CAPRECOM EPS EPSS
2.563.121,00 4.343.434,00 6.906.555,00
...CAPRECOM EPS EPSS
...COMFACOR CAJA COMP CORDOBA CCF
6.759.791,00 3.983.057,00 39.300,00 146.310.900,00 157093048,00
...COMPARTA Cooperativa de Salud Comunitaria ESS
...COOSALUD ESS Cooperativa de Salud y Desarrollo Integral Zona Sur Oriental de Cartagena Ltda. ESS 97.731,00 97.731,00
...EMDISALUD ESS Empresa Mutual para el Desarrollo Integral DE LA SALUD E.S.S. ESS 294.012.830,00 294.012.830,00
...EMSSANAR ESS Asociación Mutual Empresa Solidaria de Salud de Nariño E.S.S. ESS
...MANEXKA Asociación de Cabildos del Resguardo Indígena Zenu de San Andrés de Sotavento EPSI
...MANEXKA Asociación de Cabildos del Resguardo Indígena Zenu EPSI
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de San Andrés de Sotavento
...COMFAMILIAR CARTAGENA CCF
...EPS-ARS del régimen subsidiado en liquidación
SUBTOTAL SUBSIDIADO
9.420.643,00 3.983.057,00 39,300 487.124.027,00 500.567.027,00
...Seguros Colpatria S.A. 68.355,00 324.705,00 393.060,00
...La Previsora S.A. Compañía de Seguros 164.550,00 490.110,00 654.660,00
...QBE Central de Seguros S.A.
2.146.655,00 103.440,00 10.143.910,00 12.394.005,00
...Liberty Seguros S.A. 216.950,00 216.950,00
...Compañía Suramericana de Seguros S.A.
...Aseguradoras en liquidación
SUBTOTAL SOAT-ECAT
2.379.560,00 103.440,00 11.175.675,00 13.658.675,00
SUBTOTAL POBL. POBRE (SECR. DPTALES)
...Córdoba - MONTERÍA
...Córdoba - MONTERÍA
...Córdoba - MONTERÍA
...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO
...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO
...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO
...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO
...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO 52.931.071,00 52.931.071,00
SUBTOTAL POBL. POBRE 52.931.071,00 52.931.071,00
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(SECR. MPLES / DISTRITALES)
Fuerzas militares 674.640,00 674.640,00
Policia Nacional 115.757,00 115.757,00
Otros deudores por venta de Servicios de Salud
Plan de Interv. Colectivas Mples / Dtles (Antes PAB) 122607000,00 35.814.716,00 158.421.716,00
SUBTOTAL OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 122607000,00 36.605.113,00 159.212.113,00
SUBTOTAL CONCEPTO DIFERENTE A VENTA DE SS
TOTAL 12.401.922 122.760.015 4.530.763 39,300 685.814.971 825.546.971
Teniendo en cuenta las anteriores relaciones de deudores y cuentas por cobrar a corte 31 de diciembre de la vigencia fiscal 2012, la E.S.E Camú del Municipio de Puerto Escondido tiene un total de cuentas por cobrar de $825.546.971, y a la fecha de la presente auditoria no presentan cuentas por pagar a terceros. Revisión de cuentas canceladas vigencia 2012
En relación de las cuentas revisadas se observó que las cuentas están bien soportadas, lo cual le brinda legalidad al gasto, con los requisitos mínimos establecidos por la Ley como facturas, órdenes de compra, recibo a satisfacción de servicio prestados, cámara de comercio y Rut de los proveedores. También se observa que en los comprobantes de egreso se especifican los conceptos a cancelar, reflejando un orden y una buena gestión documental por lo que cumple con los principios de transparencia, legalidad, eficiencia, economía, eficacia, equidad e imparcialidad.
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Evaluación financiera de la vigencia 2012. A continuación se realiza una evaluación financiera de la vigencia 2012 a la ESE Camú del Municipio de Puerto Escondido. A) El equilibrio financiero operacional ajustado (pesos).
- Ingresos recaudados en el periodo = $3.992.582.000 - Cartera por venta de servicio: $ 825.546.971 - Recaudo de cartera de vigencias anteriores: $0 - Costo de venta y de operación: $2.541.963.000 - Gastos de operación: $1.355.224.000 - Depreciación, amortizaciones y provisiones = $185.320.220 E.F.O.A. = (Ingresos Recaudados + Cartera + Recaudo Vigencias Anteriores) – (Costo de venta + Gastos de operación – Depreciación Amortizada y provisiones). E.F.O.A. = ($3.992.582.000 + $825.546.971 + $0) – ($2.541.963.000 + $1.355.224.000 – $185.320.220) E.F.O.A. = ($4.818.128.971) – ($3.711.866.780) E.F.O.A. = $1.106.262.191 Punto de Equilibrio Financiero El punto de equilibrio, es el nivel de venta de servicio que como mínimo debe obtener la empresa social del estado para poder cubrir sus costos y gastos en cada vigencia.
B) SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTAL DEL PERIODO (PESOS).
CONCEPTOS VALOR
Saldos en Cajas y Bancos a 31/12/2011.
$ 64.683.883
Cuentas por Cobrar
$825.546.971
Total Disponible
$890.230.854
Cuentas por Pagar
$ 0
Superávit Presupuestal
$890.230.854
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A la fecha de diciembre 31 de 2012, se tiene un Superávit Presupuestal de $890.230.854. Lo cual quiere decir que la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido es viable financieramente ya que cuenta con recursos suficientes para su funcionamiento.
C) Porcentaje de participación de los ingresos provenientes de la venta de servicios de salud en la financiación de la entidad: Reconocimiento: $4.132.313.000 Recaudo: $3.992.582.000 Porcentaje del valor recaudado: $3.992.582.000 ---------------------- = 96% $4.132.313.000 En cuanto a los recaudo a corte de diciembre 31 de 2012, alcanzaron un porcentaje del 96% el cual se ha financiado en un 100% para gasto de funcionamiento de la entidad e inversión, teniendo en cuenta que este valor está por encima del punto de equilibrio.
D) RAZONABILIDAD DE ESTADOS FINANCIEROS:
- INDICADOR DE LIQUIDEZ:
Estos indicadores miden la capacidad que tiene la entidad para cancelar sus obligaciones a corto plazo y le sirve al gerente para establecer la facilidad o dificultad que presenta para pagar su pasivo corriente.
RAZON CORRIENTE= Activo Corriente/ Pasivo Corriente R.C= $890.230.854/$1 R.C.= $890.230.854
Lo que quiere decir que por cada peso que la E.S.E en el caso que debiera en el corto plazo cuenta con suficiente disponible para cubrir sus obligaciones corrientes. CAPITAL DE TRABAJO= Activo corriente- Pasivo Corriente C.T= $890.230.854 - $0
C.T= $890.230.854
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De acuerdo con el resultado anterior, la E.S.E cuenta con capacidad de efectivo para cubrir sus pasivos de corto plazo con el activo corriente. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO= Total pasivo/ Activo total x100 N.E= $1/$2.489.420.913 N.E.= 4% El nivel de endeudamiento de la ESE CAMU es positivo, el cual está en un 4.4%. Esto indica que la ESE CAMU, tiene capacidad de endeudamiento debido a que menos del 50% de sus activos no pertenecen a terceras personas. Por lo que el grupo auditor concluye que la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido es viable financieramente, pero debe adoptar gestión de cobro y tratar de maximizar o en su efecto mantener la venta de servicios. 1.2 PROCESO DE FACTURACION
NOMBRE EPS VALOR CONTRATOS
VALOR FACTURADO
VALOR RECAUDADO
VALOR GLOSAS
CAPRECOM 9.604.614 8.116.789 8.116.978
AMBUQ 240.758.368 121.577.978 121.577.978
EMDISALUD 2.283.349.823 2.257.204.070 2.257.204.070 51.417.597
COMFACOR 1.223.113.163 1.223.113.163 1.209.671.163
TOTAL 3.756.825.968 3.610.012.000 3.596.570.189 51.417.597
Una vez revisado el proceso de facturación, el grupo auditor verifico y analizo la contratación y las facturas realizadas en la vigencia 2012 con las EPS del régimen subsidiado, las cuales presentaron contratación con la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido, teniendo que del valor contratado con las diferentes EPS fue por valor de $3.756.825.968, de los cuales se facturo un 96% con relación al valor contratado, equivalentes a la suma de $3.610.012.000 y se recaudo un 99% del valor facturado, es decir una suma de $3.596.570.189. Al igual se verificaron las glosas, donde tan solo se evidencia una sola glosa por valor de 51.417.597, con Emdisalud Eps por concepto de incumplimiento en las metas de pyp.
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1.3 EVALUACION DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN: RÉGIMEN SUBSIDIADO, SALUD PÚBLICA, PARTE ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA. CONTRATACIÓNRÉGIMEN SUBSIDIADO La ESE Camu de Puerto Escondido, durante la vigencia fiscal 2012, contrató en la modalidad de capitación, con las EPS del régimen subsidiado CAPRECOM, EMDISALUD, AMBUQ y COMFACOR de la siguiente manera.
CAPRECOM
EPS-S VIGENCIA No. CONT POBL VAL. TOTAL
VAL.MENSUAL % CONT
SERVICIOS VAL- FACTURADO-
AÑO 2012
CAPRECOM 01/10/11-31/03/12
CR23-0169/11
49 637.747 106.291,00 10% P Y P 318.873,00
CAPRECOM 01/10/11-31/03/12
CR230168/11 49 2.337.901 389.650,00 34,70% 1 NIVEL 1.168.950,00
CAPRECOM 02/04/12-31/12/12
CR23-0047/12
61 5.145.973 571.774 34,70% 1NIVEL 5.145.973
CAPRECOM 02/04/12-31/12/12
CR23-0048/12
61 1.482.993 164.777 10% P Y P 1.482.993
9.604.614 TOTAL 8.116.789
AMBUQ
EPS-S VIGENCIA No. CONT POBL VAL. TOTAL
VAL.MENSUAL % CONT
SERVICIOS VAL- FACTURADO-
AÑO 2012
AMBUQ 01/04/11-31/03/12
235741203 1490 127.854.450 10.654.537,00 30,88% 1 NIVEL 31.963.611,00
AMBUQ 01/04/11-31/03/12
PP235741212 1490 31.052.732 2.587.727,00 9,60% P y P 7.763.181,00
AMBUQ Dic SIN CONTRATO
7875 81.851.186 81.851.186,00 81.851.186,00
240.758.368 TOTAL 121.577.978,00
EMDISALUD
EPS-S VIGENCIA No. CONT
POBL VAL. TOTAL VAL.MENSUAL % CONT
SERVICIOS VAL- FACTURADO-
2012
EMDISALUD 01/01/12-31/01/12
28606-1 13879 279.955.780 279.955.780 48% 1 NIVEL 279.955.780
EMDISALUD 01/01/12-31/01/12
29124-1 13879 937.270 937.269,68 0,25% TERAPIA 937.270
EMDISALUD 01/01/12-31/01/12
30044 5952 8.024.567 8.024.567 5% MEDICAM 8.024.567
EMDISALUD 01/02/12- 30676 5860 7.914.809 7.914.809 5% MEDICAM 7.914.809
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
29/02/12
EMDISALUD 01/02/12-29/02/12
30406 13741 208.169.103 208.169.103 48% 1 NIVEL 208.169.103
EMDISALUD 01/03/12-30/03/12
30406 13741 208.169.103 208.169.103 48% 1 NIVEL 208.169.103
EMDISALUD 01/03/12-30/03/12
30676 5860 7.514.809 7.514.809 5% MEDICAM 7.514.809
EMDISALUD 01/04/12-30/09/12
31075 13838 692.801.584 115.466.930 30,89% 1 NIVEL 692.801.584
EMDISALUD 01/04/12-30/09/12
31076 13838 316.459.383 52.743.230 14% P Y P 316.459.383
EMDISALUD 01/04/12-31/05/12
31077 5535 14.951.474 7.475.737 5% MEDICAM 14.951.474
EMDISALUD 01/06/12-30/09/12
31078 13838 74.760.071 18.690.017 5% MEDICAM 74.760.071
EMDISALUD 03/10/12-02/12/12
31421 13838 103.900.886 51.950.443 14,11% P Y P 103.900.886
EMDISALUD 03/10/12-02/12/12
31422 13838 264.280.851 132.140.425 3589% 1 NIVEL 264.280.851
EMDISALUD 03/10/12-02/12/12
31577 13838 4.000.000 2.000.000 TERAPIA 4.000.000
EMDISALUD 03/12/12-15/01/13
31421-1 13838 25.824.159 18.445.827 14,11% P Y P 18.445.827
EMDISALUD 03/12/12-15/01/13
31422-1 13838 65.685.974 46.918.553 35,89% 1 NIVEL 46.918.553
T O T A L 2.283.349.823 2.257.204.070
COMFACOR
EPS-S VIGENCIA No. CONT
POBL VAL. TOTAL VAL.MENSUAL % CONT
SERVICIOS VAL- FACTURADO-
AÑO-2012
COMFACOR 01/01/12-31/12/12
6840 6.921 413.771.351 34.480.945 21% 1 Nivel 413.771.351
COMFACOR 01/01/12-31/12/12
6723 12.721 362.154.199 30.179.516 10,00% P Y P 362.154.199
COMFACOR 01/01/12-31/12/12
6724 12.721 434.585.039 36.215.419 12% 1 NIVEL 434.585.039
COMFACOR 01/07/12-31/12/12
7261 12.635 12.602.574 2.100.429 TERAPIA 12.602.574
1.223.113.163,00 TOTAL 1.223.113.163
De acuerdo a lo anterior las EPS-S contrataron, en la vigencia 2012, con la ESE Camu Puerto Escondido para la atención de sus afiliados la suma de $3.756.825.968, para la atención de sus afiliados del régimen subsidiado.
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
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1.3.1 CONTRATACIÓN DE SALUD PÚBLICA Plan de Intervenciones Colectivas Departamental El Departamento de Córdoba suscribió el Convenio Nº628 de 2012, con la ESE Puerto Escondido, por valor de $70.178.620, suma ésta, que permitió a la ESE desarrollar acciones de P y P para cumplir con los objetivos de Salud Infantil, Salud Oral, Salud Mental, Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis, Enfermedades no Transmisibles y Discapacidades, Nutrición, Seguridad Sanitaria y Ambiental del Plan Territorial de Salud Publica del Departamento, vigencia 2012 siendo ejecutadas por la ESE la cuantía de $20.178.620, equivalente al 29% y subcontrató un valor de $50.000.000, equivalente a 71%, de lo recibido, a continuación mostramos lo anterior.
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRE OBJETO DEL CONTRATO
DURACION VALOR TOTAL
FECHA DE INICIO
FECHA DE FINALIZACION
900.200.069-0 AUDINTERSALUD Desarrollar acciones de promoción y prevención para cumplir con los objetivos de salud infantil, salud oral, salud mental, enfermedades transmisibles y las zoonosis, enfermedades no transmisibles y discapacidades , nutrición, seguridad sanitaria, y ambiental del Plan Territorial de Salud Publica del departamento de Córdoba vigencia 2012.
1 50.000.000 20/11/2012 20/12/2012
Plan de Intervenciones Colectivas Municipal
Para la vigencia fiscal 2012,el Municipio de Puerto Escondido, suscribió el convenio interadministrativo Nº 012 de fecha de 6 de julio de 2012, con la ESE Camu de Puerto Escondido por valor de $237.930.711, para la ejecución del Plan de
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Intervenciones Colectivas en Salud Publica, el cual fue ejecutado de la siguiente forma:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRES
OBJETO DEL CONTRATO
DURACION
VALOR TOTAL
FECHA DE INICIO
FECHA DE FINALIZACION
50.970.199 Karina Paternina Negrete
Desarrollar Actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud sexual reproductiva en el municipio de Puerto Escondido
3 60.000.000 20/09/2012 20/1272012
50.905.591 Brianda Inés Casilla Galeano
Desarrollar actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud mental en el municipio de puerto escondido.
3 50.000.000 20/09/2012 20/12/2012
34.995.809 Sandra Galeano Urango
Desarrollar actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud nutricional en el municipio de puerto escondido
3 50.000.000 20/09/2012 20/12/2012
TOTAL 160.000.000
Con respecto a lo anterior, tenemos que la ESE Camu Puerto Escondido, subcontrató un 67.2% de los recursos que el Municipio destinó a la Salud Publica de su población, el resto, 32.8% lo ejecutó con los recursos humanos, físicos y de infraestructura disponibles.
El grupo auditor logró establecer mediante revisión de los soportes correspondientes a los anexos de las actividades subcontratadas en los convenios del PIC Departamental y el PIC Municipal, el cumplimiento de la ejecución de las actividades en el plazo pactado en el contrato; como son:
Evidencias fotográficas a los conversatorios de sensibilización en diferentes instituciones educativas, a las Charlas sobre prevención de consumo de SPA de las comunidades del municipio y las planillas de asistencia de estudiantes,
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docentes y comunidad de las diferentes instituciones educativas, padres de familia y líderes comunitarios, a los cuales se les dirigió dichas actividades.
Evidencias fotográficas a los conversatorios de lactancia materna, de entrega de medicamentos y vitaminas a los niños y gestantes.
Entrega de Guías Alimentarias.
Evidencias fotográficas de socialización del plan de Salud Sexual, seguimiento a redes sociales de prevención de la violencia sexual.
Evidencias fotográficas de Talleres educativos de salud sexual, visitas domiciliarias para el manejo y fomento de la prevención de la violencia sexual y doméstica en la familia.
Charlas educativas sobre el VIH/SIDA, factores de riesgo y acciones preventivas
Acta de concertación de actividades, actas de cumplimiento de actividades.
Planillas de firmas de los asistentes a las actividades.
De igual forma, se evidenció que la ESE ejecutó actividades enmarcadas en el Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) Municipal y Departamental con talento humano, recursos e insumos de la institución. 1.3.2 CONTRATACIÓN MISIONAL La E.S.E Camú Puerto Escondido, para la vigencia fiscal de 2012, suscribió contratación para cumplir su objeto misional y realizar sus funciones administrativas mediante contratos de prestación de servicios, por la suma de $491.599.776, los cuales se relacionan a continuación:
DOCUMENTO IDENTIDAD
NOMBRES CARGO OBJETO DEL CONTRATO DURA.
VALOR TOTAL
FECHA DE INICIO
FECHA DE FINALIZACIÓN
26152845 Vilma Núñez Rhenals
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto
12 9.000.000 02/01/2012 31/12/2012
20 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
Escondido.
900200069-0
Audintersalud Auditora Prestar sus servicios en auditoría de cuentas médicas, gestión clínica de conformidad con la propuesta presentada por el contratista.
10 18000000 15/01/2012 15/11/2012
25875827 Bibiana G. Ortega González
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento el Contento Arriba del municipio de Puerto Escondido.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
10781264 Manuel Berrocal Mejía
Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados.
12 39600000 02/01/2012 31/03/2012
26767905 María Raquel Causil Galvis
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento el pantano municipio del Puerto Escondido.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
50957738 Edith Yojana Ramos Mejía
Higienista Oral
Prestar sus servicios como higienista oral en la zona rural del municipio de Puerto Escondido de acuerdo programas y jornadas que desarrolle la institución
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
26139593 Arleth Patricia Jaraba Lora
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa
12 9.000.000 04/01/2012 31/12/2012
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
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26153037 Blanca Cecilia Acosta
Auxiliar de Laboratorio
Prestar sus servicios como auxiliar de laboratorio
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
1064313092
Sadys Roció Narváez Ramos
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento el Contento Arriba del municipio de Puerto Escondido.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
50957408 Rosa Amelia Primera Julio
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento de San Luis del municipio de Puerto Escondido.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
15073373 Dairo Elías Mármol Barrios
Auxiliar de RX
Prestar sus servicios como auxiliar de rayos x colocando al servicio de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 9.000.000 02/01/2012 31/12/2012
1064313183
Sergio Andrés Acosta Padilla
Higienista Oral
Prestar sus servicios como higienista oral en la zona rural del municipio de Puerto Escondido de acuerdo programas y jornadas que desarrolle la institución
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
1064313245
Sandy Paola Yánez Luna
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
26153352 Fidelidad Flórez Atencio
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en la E.S.E CAMU Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la cas de salud del corregimiento de San Miguel y San José del Municipio de Puerto Escondido.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
26153468 Nelly del Carmen Tardecilla G.
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como vacunadora a la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
50956963 Elena Francisca Vargas Ávila
Auxiliar de Enfermería
El contratista prestara sus servicios desarrollando los programas de demanda inducida diseñados por la institución.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
25784854 Eli Patricia Osorio Viga
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en la E.S.E CAMU Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la cas de salud del corregimiento de Villa Esther.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
6893174 Rafael García Velasco
Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados
7 23100000 01/03/2012 30/07/2012
1064310634
Leimy Gómez Correa
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en el equipó extramural, brigadas que programe la empresa, los servicios serán prestados en los diferentes corregimientos del municipio de Puerto Escondido.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
32606195 Martha Cecilia Barrios M
Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados.
9.5 31350000 15/03/2012 31/12/2012
52971792 Isabel Idarraga Estrada
Atención al Usuario (SIAU)
Prestar sus servicios como coordinadora de servicio de atención inmediata al usuario (SIAU) de la E.S.E Camu Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
50955003 Carmen Quintero Hernández
Fisioterapeuta
Prestar los servicio a la E.S.E CAMU Puerto Escondido desempeñándose como fisioterapeuta
12 14.400.000 01/02/2012 31/12/2012
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
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26139873 Deivis Buelvas Oviedo
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa, servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento de San Luis.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
50956607 Muriel Ballestero Valdelamar
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa
12 9.000.000 04/01/2012 31/12/2012
1064311890
Jaidit Blanquicet Galeano
Bacterióloga Prestar sus servicios como bacterióloga de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos y número de exámenes médicos que se requieran.
12 26400000 02/01/2012 31/12/2012
85272317 Rafael Eduardo Ortiz Vergara
Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados.
3 9900000 02/01/2012 31/03/2012
50929858 Nelcy Díaz Ayazo
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
26139576 Leandra Anaya Flórez
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
26152029 María Licona Casseres
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en actividades de vacunación de conformidad con los programas diseñados y que desarrollara la institución.
12 9000000 02/01/2012 31/12/2012
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
26139859 Loly Luz Doria Tordecilla
Auxiliar de Enfermería
Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa, servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento de del silencio.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
26139980 Narly Bolaños Paternina
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en la casas de salud del corregimiento Jaramagal.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
34971372 Margarita Vargas Vargas
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en la casas de salud del corregimiento las mujeres.
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
26139898 Sandra Altahona Estrada
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en las casas instalaciones de la E.S.E. CAMU, o en las casas de salud.
6 4500000 02/01/2012 02/07/2012/ 31 de diciembre
26139418 Martha Cecilia Primera Peñafiel
Auxiliar de Enfermería
prestar sus servicios como Auxiliar de Enfermería en demanda inducida y disponibilidad los fines de semana, colocando al servicio de la E.S.E CAMU, todos sus conocimientos y capacidades profesionales
12 11400000 02/01/2012 31/12/2012
26139516 Mercy Galeano Barrios
Coordinadora Programa P y P
prestar sus servicios como Enfermera en la ejecución de los programas de p y p que diseñe y desarrolle la E.S.E. CAMU Puerto Escondido, colocando al servicio de la E.S.E CAMU
12 14400000 02/01/2012 31/12/2012
71708190 Euclides Barrios Marsiglia
Portero Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
50938799 Martha Ruiz Castro
Jefe P y P Prestar sus servicios coordinando las acciones del programa de P Y P que diseñe y desarrolle la institución.
12 18000000 02/01/2012 31/12/2012
30658841 Deivis M. Doria Escorcia
Citologa Prestar sus servicios como Citologa de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido. servicio que se desarrollara según los turno y/o número de consultas que programe o le asigne la empresa
12 10800000 02/01/2012 31/12/2012
25 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
50.956.671
Matilde Arias Oviedo
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermera en las instalaciones de la E.S.E. Camu Puerto Escondido.
6 4.500.000 02/07/2012 31/12/2012
1.051.815.994
José Rafael Villareal Escorcia
Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados.
3
9.900.000 01/10/2012 31/12/2012
1.064.313.994
Yesika blanco vitar
Auxiliar de Enfermería
Prestar sus servicios como auxiliar de enfermera en las instalaciones de la E.S.E. Camu Puerto Escondido.
5 3.750.000 01/0872013 31/12/2012
Respecto a las formalidades de los contratos en lo que se refiere a las diferentes etapas contractuales, se tiene que estas cumplen a cabalidad con los requisitos legales. Teniendo en cuenta la naturaleza jurídica de Empresa Social del Estado rigiéndose por las normas del derecho privado y las cláusulas excepcionales establecidas en el estatuto de contratación estatal. 1.3.3 PROCESO DE CONTRATACION PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAL ADMINISTRATIVO Y SUMINISTRO. Durante la vigencia fiscal 2012, la ESE Camu Puerto Escondido suscribió contratos de prestación de servicios profesionales, para garantizar el normal funcionamiento de la ESE, por valor de $ 389.988.472, lo anterior se muestra a continuación. Contratos de Prestación de Servicios Profesionales, mantenimiento, arriendo entre otros.
26 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
DOCUMENTO IDENTIDAD
NOMBRES CARGO OBJETO DEL CONTRATO
DURA.
VALOR TOTAL
FECHA DE INICIO
FECHA DE FINALIZACIÓN
900200069-0 Audintersalud Auditora
Prestar sus servicios en auditoría de cuentas médicas, gestión clínica de conformidad con la propuesta presentada por el contratista.
10 18000000 15/01/2012 15/11/2012
26153268 Nuryan Núñez Rhenals
Arriendo Casa
El arrendador entrega en arrendamiento para su pleno uso y goce de la E.S.E. Camu Puerto Escondido un inmueble urbano casa de habitación, ubicado en el barrio la bahía Municipio de Puerto Escondido.
11.5 4600000 16/01/2012 31/12/2012
73122411-3 Jorge Ramos Molina
Mantenimiento Equipos Hospit.
12 24295440 03/01/2012 31/12/2012
50985542 Libia Ester Peña Madera
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
15076240 Roy Alfredo Díaz Arroyo
Portero
Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
73079570 Morinson Barona Campo
Mantenimiento Aires
Prestar sus servicios profesionales que consisten en realizar el mantenimiento preventivo y correctivo periódico de los aires acondicionados neveras y ventiladores y demás artefactos eléctricos de propiedad de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
11.5 9775000 16/01/2012 31/12/2012
22804941 Gloria Castro Rojas
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
50930148 Alba Patricia Bello Barona
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
27 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
26139488 Carmen Cecilia León Hernández
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
92541240 Deibis Enrique Flórez Chadid
Portero
Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
11032629 Erglis Enrique Luna Hernández
Portero
Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
26152188 Sobeida Julio Sallas
Lavandería
Prestar sus servicios de lavandería (sabanas, colchas, toallas, cobijas), que utilice la institución. a la E.S.E CAMU puerto Escondido
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
34994169 Edis Caliz Corpus
Archivo Prestar sus servicios como auxiliar de archivo
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
26140064 Norelbis Primera Daguer
Facturadora
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
15076570 Alcides Álvarez Julio
Facturador
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
10784111 Genairo Alarcón Espitia
Conductor
Prestar sus servicios como conductor de la camioneta y demás vehículos de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.
12 13200000 02/01/2012 31/12/2012
1064314558 Lilibeth López Blanco
Facturadora
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
28 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
26152565 Deyna Rodríguez
Coordinadora de facturación
Prestara sus servicios coordinando la elaboración, digitación, organización de la facturación de los servicios que presta la E.S.E Camu a los usuarios del régimen contributivo,subsidiado,vinculados y desplazados
12 14400000 02/01/2012 31/12/2012
15077072 Luis Mora Canaval
Facturador
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
15076795 Alexander Ricardo Sierra
Facturador
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
6 4800000 02/01/2012 02/07/2012
25787855 Diana Agamez Sierra
Facturadora
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
41703251-9 Bio-Residuos Recolección Residuos Hospita.
Prestar sus servicios de recolección, transporte, y disposición final de residuos hospitalarios que produzca la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.
11 13200000 01/02/2012 31/12/2012
71708190 Euclides Barrios Marsiglia
Portero
Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
12 6799776 02/01/2012 31/12/2012
26153789 Liliana Arrazola Posso
Secretaria Prestar sus servicios como secretaria de gerencia.
12 14400000 02/01/2012 31/12/2012
29 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
15076626 Luis Gabriel Mármol Gómez
Conductor
Prestar sus servicios como conductor de la camioneta y demás vehículos de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.
12 13200000 02/01/2012 31/12/2012
15076407 Erick José Mirabal Seña
Auxiliar Contable
Prestar sus servicios como auxiliar contable de la E.S.E Camu Puerto Escondido
12 9600000 02/01/2012 31/12/2012
50957549 Chanet Vergara Padilla
Contadora
Prestar sus servicios como contadora pública, y además y además la elaboración y presentación de los informes financieros a los diferentes organismos de control.
12 19200000 02/01/2012 31/12/2012
78751014 Gabriel Jaramillo Quiñones
Asesor Jurídico
Prestar sus servicios de Asesoría jurídica a la E.S.E.CAMU Puerto Escondido en todos los temas de derecho que el cliente solicite.
12 19200000 02/01/2012 31/12/2012
1064309382 Isbelia Judith Olivero Flórez
jefe de control interno
Prestar sus servicios como jefe de control interno.
7Mese y 15
días 9.000.000 16/01/2012 31/08/2012
1067896926 Karen Lorena Mestra Galeano
auxiliar administrativo
Prestar sus servicio como auxiliar administrativo de la E.S.E. Camu Puerto Escondido
6 7200000 01/07/2012 31/12/2012
1.064.979.623 Maida teresa montesino
jefe de control interno
Prestar sus servicios como jefe de control interno.
4 4.800.000
01710/2012
31/12/2012
15076416 Elkin Miguel Ramos Garcés
Conductor
Prestar sus servicios como conductor de la camioneta y demás vehículos de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.
6 6.600.000
01/07/2012 31/12/2012
26153874 Emileth Jiménez Palencia
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
3 1.699.944
01/10/2012
31/12/2012
10.965.829 Luis Armando Álvarez Flórez
Mensajero
Prestar sus servicios desempeñándose como mensajero de la E.S.E. Camu Puerto Escondido
8 meses 15 días
4.816.958
16/04/2012 31/12/2012
26.153.997 Dorancela Seña Vásquez
Facturador
El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo,
3 2.400.000
01/10/2012 31/12/2012
30 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido
50.956.518
Marlys del Carmen Pacheco Suarez
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
1.15 Dias
849.972 15/11/2012 31/12/2012
50.957.848 Omaira Lucia Orozco Sales
Aseadora
Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
6 3.400.200
02707/2012
31/12/2012
1064309382 Isbelia Judith Olivero Flórez Contadora
Prestar sus servicios como contadora pública, y además y además la elaboración y presentación de los informes financieros a los diferentes organismos de control. 4
6.400.000 01/09/2012 31/12/2012
26.152.910 Neys mármol horta lavandería
Prestar sus servicios de lavandería (sabanas, colchas, toallas, cobijas), que utilice la institución. a la E.S.E CAMU puerto Escondido
8.15 dias
4.836.504 16/04/2012 31/12/2012
7.157.52.73 Albero Enrique Garcés López
Asesor Financiero Prestar sus servicios como asesor financiero a la E.S.E Camu Puerto Escondido.
3 4.800.000 01/10/2012 31/12/2012
1.064.314.385 Medardo modesto Urango Galeano
Mensajero Prestar sus servicios de transporte desplazando a los funcionarios de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido a las veredas y corregimientos del municipio.
4.15 días
1.800.000 16/08/2012 31/12/2012
26.139.479 Martha Luz Rhenals Galván
Secretaria Prestar sus servicios como secretaria de gerencia.
4.15 DIAS
5.400.000 16/08/2012 31/12/2012
78.713.143 Frank Javier Montes Orozco
Implementación de Gestión de Archivos
El contratista se compromete a la implementación de Gestión de archivos y/0 Gestión documental
1 29.000.000
22/02/2012 22/03/2012
15.077.033 Héctor Antonio Mercado Gómez
Portero Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.
3 1.699.944 01/20/2012 31/12/2012
1.064.306.196 Mario Andrés Pérez Acosta
Jefe de mantenimiento hospitalario
Prestar sus servicios como jefe de mantenimiento hospitalario
2.15 días
1.416.750 16/10/2012 31/12/2012
31 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
Hallazgo N°1 FALTA DE LOS INFORMES DE EJECUCION DE ACTIVIDADES POR
PARTE DE LOS CONTRATISTAS DE PRESTACION DE SERVICIOS.
Se observo que los contratistas no relacionan las diferentes actividades realizadas
dentro del contrato. Más sin embargo se evidencia certificación por parte del
supervisor o interventor de dicho contrato del cumplimiento a cabalidad de las
actividades realizadas por el contratista.
Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo.
1.3.4 CONTRATOS DE SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS ENTRE OTROS. La ESE Camu Puerto Escondido durante la vigencia 2012, realizó la contratación para la adquisición de los Productos Farmacéuticos, material quirúrgico, material de laboratorio y rayos x entre otros por valor de $1.269.710.521, de la siguiente forma:
CONTRATISTA CONCEPTO VALOR
SURTICLINICAS Suministro de medicamentos 273.197.992
HOSPIPUERTO Suministro de medicamentos 46.826.610
FARMACIA J.C Suministro de medicamentos 498.524.019
MEDHOS Suministro de medicamentos 199.144.900
DROGUIVENTAS Suministro de medicamentos 252.017.000
TOTAL 1.269.710.521
Una vez realizada la revisión selectiva de la contratación realizada por la ESE en todas sus modalidades, el grupo auditor logró evidenciar lo siguiente:
Las pólizas cumplen con los requisitos y términos del contrato.
Los bienes y servicios, cumplieron con las exigencias y necesidades consignadas en las clausulas de los contratos y los descuentos, anticipos y retenciones de ley se realizaron conforme a la normatividad que en esta materia se encuentra vigente.
Los contratos se encuentran cancelado y liquidado en un 100%,
Además se evidenció que la escogencia de los proveedores lo efectuó personal técnico, para garantizar la calidad de los bienes y servicios.
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
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1.4 EVALUACION PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO
Evaluación del Sistema de Control Interno y Calidad
Durante la vigencia fiscal 2012, la Jefe de control Interno de la ESE Camu Puerto Escondido, realizó auditorias a los procedimientos y programas aplicados en las dependencias de la ESE, el grupo auditor logro establecer que para la vigencia en mención se realizara una planeación eficaz y eficiente, con respecto al hallazgo encontrado en la vigencia anterior, teniendo que para esta vigencia se elaboraron el Plan general de auditorías de control interno, lo que conllevó a que se evaluaran totalmente los aspectos internos y externos que pudieran responder a las amenazas y debilidades en las distintas áreas de gestión para mitigar la ocurrencia de aquellas situaciones que pudieran entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y el logro de sus objetivos. Uno de los objetivos por los que debe velar la Oficina de Control Interno, es el aseguramiento de la calidad, enfocado a verificar que se mantenga el control y con el fin de identificar posibles desviaciones, esto es, valorar los riesgos que puedan comprometer el buen funcionamiento del sistema de calidad; acompañar y asesorar en la implementación y desarrollo del mismo; realizar su evaluación y seguimiento, fomentar la cultura de control en relación con este sistema y, finalmente, constituirse en el canal institucional de relación con entes externos respecto del mismo, sin embargo se evidenció la falta de integración de estos dos sistemas. HALLAZGO NUMERO 2: DISMINUCION EN EL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTION A LA CALIDAD Y MECI Con respecto al grado de cumplimiento del sistema de control interno gestión a la calidad y MECI, al grupo auditor logro evidenciar que el Cumplimiento de la ESE, con referencia a calidad obtuvo un puntaje del 49% y en MECI un porcentaje del 92.7%, según la DAFP, porcentajes estos inferiores a los que se evidenciaron en la vigencia anterior, los cuales estaban en un 76.96% calidad y en un 99.85% MECI. Por lo que el grupo auditor evidencia la falta de gestión en cuanto a la presentación de la información al Departamento Administrativo de la Función Publica (DAFP). Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo.
33 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
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1.5 EVALUACION A PLANES DE MEJORAMIENTO Y FUNCIONES DE ADVERTENCIAS. Revisado el plan de mejoramiento de la vigencia 2011, se encontró que de los hallazgos administrativos encontrados en la auditoria y suscritos en plan de mejoramiento fueron subsanados en su totalidad. Seguimiento a las Funciones de Advertencias La Contraloría General de la República emitió función de advertencia en la cual advierte el ofrecimiento y/o aceptación de dadivas y prebendas por la permanecía de recursos públicos quietos en las cuentas bancarias. En cuanto a esta función de advertencia el grupo auditor constato que para la vigencia fiscal 2012 no se presento esta situación, ya que se le dio la destinación debida a los recursos obtenidos por la venta de servicios de salud. 1.6 TALENTO HUMANO La E.S.E Camú del Municipio de Puerto Escondido, tiene una planta de personal a 31 de diciembre de 2012 de 13 funcionarios, cuales se encargaban de las funciones administrativas y misionales de la ESE, discriminados de la siguiente forma:
CARGOS CARRERA ADMINISTRATIVA
PROVISIONALIDAD
LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN
PERIODO SERVICIO SOCIAL
OBLIGATORIO
Directivo 1
Asesor
Profesional 1
Técnico
Asistenciales 3 3 5
TOTAL 3 4 1 5
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
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Salarios y Prestaciones Sociales
El valor de la planta de cargos anual de 13 empleados para la vigencia 2012, es de $, como se evidencia en el siguiente cuadro:
CONCEPTO VALOR
SUELDO 273.406.185
PRIMA DE SERVICIO 8.544.744
BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS
4.010.855
PRIMA DE VACACIONES 6.196.619
BONIFICACION POR RECREACIÓN 763.969
PRIMA DE NAVIDAD 26.982.699
CESANTÍAS 29.296.391
TOTAL 349.201.462
Aportes a Seguridad Social CONCEPTO VALOR
SALUD 25.305.558
PENSIÓN 35.725.494
A.R.L 7.252.275
TOTAL 68.283.327
Revisado el régimen y legalidad de las prestaciones que se cancelan en la E.S.E, se observa que se pagan prestaciones sociales tales como: prima de servicio, prima de vacaciones, prima de navidad, cesantías, bonificaciones por recreación.
Revisadas el pago de la planta de personal a 31 de diciembre de 2012, se tiene que esta administración se encuentra a paz salvo con los funcionarios vinculados en la planta de personal, según certificación expedida por el Jefe de Talento Humano, la cual hace parte integral del presente informe.
Aportes Parafiscales
La ESE Camu Puerto Escondido, durante la vigencia fiscal de 2012 realizó aportes parafiscales, constatando el grupo auditor, que a diciembre 31 de 2012 se encuentra al día por este concepto.
Pagos a la DIAN.
35 ___________________________________________________________________________________
Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
Durante la Vigencia fiscal 2012, realizó pagos a la Dian, los cuales corresponden a las declaraciones mensuales por Retención en la Fuente causadas por la ESE Durante la vigencia.
2. Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2012.
AÑO VALOR PRESUPUESTO APROBADO
VALOR PRESUPUESTO DEFINITIVO
VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO
VALOR PRESUPUESTO EJECUTADO
PRESUPUESTO AUDITADO
2012 3.004.279.331 4.325.688.000 3.992.582.000 3.927.812.000 2.749.468.400
MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ESE CAMU PUERTO ESCONDIDO
VIGENCIA 2012.
Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones
($)
TIPO DE HALLAZGO
A
F D P
1
Hallazgo N°1 FALTA DE LOS INFORMES DE EJECUCION DE
ACTIVIDADES POR PARTE DE LOS CONTRATISTAS DE
PRESTACION DE SERVICIOS.
Se observo que los contratistas no relacionan las diferentes
actividades realizadas dentro del contrato. Más sin embargo se
evidencia certificación por parte del supervisor o interventor de
dicho contrato del cumplimiento a cabalidad de las actividades
realizadas por el contratista.
Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de
tipo administrativo.
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2
HALLAZGO NUMERO 2: DISMINUCION EN EL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTION A LA CALIDAD Y MECI Con respecto al grado de cumplimiento del sistema de control interno gestión a la calidad y MECI, al grupo auditor logro
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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
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DIEGO SANCHEZ CARABALLO ALFREDO CÁRDENAS ARRIETA Coordinador Auditor
evidenciar que el Cumplimiento de la ESE, con referencia a calidad obtuvo un puntaje del 49% y en MECI un porcentaje del 92.7%, según la DAFP, porcentajes estos inferiores a los que se evidenciaron en la vigencia anterior, los cuales estaban en un 76.96% calidad y en un 99.85% MECI. Por lo que el grupo auditor evidencia la falta de gestión en cuanto a la presentación de la información al Departamento Administrativo de la Función Publica (DAFP). Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo
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