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Proyecto de Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado
Ejercicio Fiscal 2014
Minfin
Contenido
• Resumen Escenario Macroeconómico
• Pactos de Gobierno y Resultados Estratégicos
• Presupuesto de Ingresos
• Presupuesto de Egresos
• Situación Financiera e Indicadores Fiscales
• Principales Normas de Ejecución 2014
• Efectos del cambio en las estimación de las variables macroeconómicas
Minfin
Guatemala muestra el gasto público más bajo de la Región CA
29.1 28.1
25.9
22.6
19.9
18.0
15.5
Nic
ara
gu
a
Ho
nd
ura
s
Pan
am
á
El S
alv
ad
or
Co
sta
Ric
a
Re
p.D
om
inic
an
a
Gu
ate
ma
la
Promedio 24.9%
Fuente: Fondo Monetario Internacional (WEO, abril 2013)
- Porcentaje del PIB -
Minfin
Ante un escenario económico mundial
optimista, las proyecciones nacionales
presentan para 2014 un panorama de
crecimiento económico.
2013 2014
FMI BM FMI BM
Mundo 3.1 2.2 3.8 3.0
Estados Unidos 1.7 1.2 2.7 2.0
Zona Euro -0.6 -0.6 0.9 0.9
América Latina
y Caribe 3.0 3.3 3.4 3.9
Perspectivas Económicas
Mundiales
Fuente: Fondo Monetario Internacional
Banco Mundial
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El presupuesto de ingresos alcanza los Q70,564.0 millones,
de los cuales los más representativos son los tributarios
Composición del Presupuesto de Ingresos
Tributarios 75.2%
No Tributarios y
Capital 4.0%
Donaciones 1.5%
Préstamos 10.9%
Bonos 8.1%
Saldos 0.3%
Aprobado 2013 Composición de desembolsos y negociaciones
El plan de gasto, supera la disponibilidad de
ingresos corrientes
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
Tributarios 73.8%
No Tributarios y
Capital 3.8%
Donaciones 1.9%
Préstamos 5.9%
Bonos 14.4%
Saldos 0.2%
Estimado 2014
7,318.4
4,075.2
5,416.5 10,165.0
2013 2014
Desembolsos Negociaciones
0.0
10,000.0
20,000.0
30,000.0
40,000.0
50,000.0
60,000.0
70,000.0
2010 2011 2012 2013 2014
Gasto Total Ingresos Corrientes
Minfin
Se tiene como política fiscal, aumentar la calidad del
gasto público y fortalecer la formación de capital
humano
20.2%
21.0%
13.2% 12.8%
17.7%
Salud, Cult. yProtec.Social
Educación
Desarrollo yProtec.
Ambiental
Justicia, Seg.y Defensa
Otros
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).
Nota: No incluye la finalidad Transacciones de la Deuda Pública.
El Proyecto de Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado para el
Ejercicio Fiscal 2014, prioriza
asignaciones a los sectores de
educación, salud, cultura y
protección social.
Minfin
Los Pactos de Gobierno aumentarán significativamente en 2014
2,758.0
3,591.4
198.6
325.3
142.3
188.6
2013 2014
Fiscal y de Competitividad
Seguridad, Justicia y Paz
Hambre Cero
Presupuestos Aprobados Millones de Quetzales
3,098.9
4,105.3
Minfin
El déficit se sitúa en una mejor posición, como
resultado de los objetivos de la política de
consolidación fiscal para 2014
Para el ejercicio
fiscal 2014 las
estimaciones de
recaudación
continúan
mostrando un
comportamiento
positivo,
producto de la
reforma
tributaria.
-3.1 -3.3
-2.8
-2.6
-2.5
-2.3
2009 2010 2011 2012a/ 2013a/ 2014p/
Series1
Lineal (Series1)
a/ Aprobado
P/ Proyectado
Minfin
Financiamiento del déficit presupuestario
Como parte de la
estrategia de
financiamiento para
2014, el monto de
las colocaciones
previstas, permitirá
mitigar el riesgo
cambiario, a través
de la
implementación de
mecanismos que
fomenten el
desarrollo interno
del mercado de
valores públicos.
47.0% 50.9%
2.1%
16.6%
81.8%
1.6%
Préstamo Neto Colocaciones Netas Saldos
Aprobado 2013
Recomendado 2014
Minfin
Destinos de gasto financiados
con Bonos del Tesoro En porcentajes
En cuanto a la
infraestructura, el
monto está
destinado a las
construcción y
reposición de
carreteras, puentes
y distribuidores de
tránsito.
Seguridad 3.0%
Servicios Deuda 75.5%
Infraestructura 2.7%
Deficiencias Netas Banguat
13.9%
Adulto Mayor 4.9%
Minfin
Presupuesto
Institucional
Aprobado
2013
y
Recomendado
2014 (En millones de
Quetzales)
Pueden existir diferencias por redondeo
Total 66,985.4 70,564.0 100.0% 15.5%
Presidencia 207.6 248.0 0.4% 0.1%
Relaciones Exteriores 421.2 422.2 0.6% 0.1%
Gobernación 4,428.7 4,403.3 6.2% 1.0%
Defensa Nacional 2,037.9 2,078.7 2.9% 0.5%
Finanzas Públicas 349.5 309.9 0.4% 0.1%
Educación 10,744.8 12,322.2 17.5% 2.7%
Salud Pública 5,111.6 5,111.7 7.2% 1.1%
Trabajo 627.2 654.4 0.9% 0.1%
Economía 348.7 447.2 0.6% 0.1%
Agricultura 1,757.7 1,826.3 2.6% 0.4%
Comunicaciones 5,884.7 5,549.9 7.9% 1.2%
Energía y Minas 126.1 93.1 0.1% 0.02%
Cultura y Deportes 442.7 472.4 0.7% 0.1%
Secretarías 2,123.5 1,362.6 1.9% 0.3%
Ambiente 208.4 154.9 0.2% 0.03%
Obligaciones 21,733.0 22,551.1 32.0% 4.9%
Deuda Pública 8,934.1 10,698.8 15.2% 2.3%
Desarrollo Social 1,440.4 1,784.0 2.5% 0.4%
Procuraduría 57.6 73.4 0.1% 0.02%
InstituciónAprobado
2013
Recomendado
2014Estructura % PIB
Minfin
Presupuesto Institucional por tipo de gasto
Aprobado 2013 y Recomendado 2014 (En millones de Quetzales)
Aprobado 2013 Recomendado 2014
Total Func. Inversión Total Func. Inversión
Total 66,985.4 43,157.4 14,893.9 70,564.0 45,317.6 14,547.6
Presidencia 207.6 205.8 1.9 248.0 245.9 2.1
Relaciones Exteriores 421.2 412.9 8.3 422.2 421.1 1.1
Gobernación 4,428.7 3,720.1 708.6 4,403.3 3,669.2 734.0
Defensa 2,037.9 1,971.3 66.6 2,078.7 2,011.1 67.5
Finanzas Públicas 349.5 339.9 9.6 309.9 294.6 15.3
Educación 10,744.8 10,690.5 54.3 12,322.2 12,271.6 50.5
Salud 5,111.6 4,802.3 309.3 5,111.7 4,935.6 176.1
Trabajo 627.2 627.1 0.1 654.4 653.5 0.9
Economía 348.7 323.0 25.7 447.2 429.4 17.8
Agricultura 1,757.7 1,651.8 105.9 1,826.3 1,664.3 162.0
Comunicaciones 5,884.7 1,995.3 3,889.4 5,549.9 1,993.3 3,556.6
Energía y Minas 126.1 87.9 38.2 93.1 76.9 16.2
Cultura 442.7 437.7 4.9 472.4 466.3 6.2
Secretarías 2,123.5 1,859.9 263.6 1,362.6 1,314.7 47.9
Ambiente 208.4 155.1 53.3 154.9 112.1 42.9
Obligaciones 21,733.0 12,391.4 9,341.6 22,551.1 12,966.5 9,584.6
Deuda Pública 8,934.1 10,698.8
Desarrollo 1,440.4 1,428.7 11.7 1,784.0 1,718.2 65.8
Procuraduría 57.6 56.7 0.9 73.4 73.3 0.1
Institución
Minfin
La reforma tributaria contribuyó a aumentar y dar sostenibilidad a la recaudación
10.44 10.37
11.2
11.9
12.1
11.3
10.3 10.4
10.9
10.9
11.3 11.4
9.5
10.0
10.5
11.0
11.5
12.0
12.5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Base (sin reforma) Base + Reforma Ajustada
Minfin
Situación Financiera
de la Administración Central En millones de Quetzales
2013 % PIB 2014 % PIB
Ingresos Totales 54,025.2 12.7 56,149.0 12.3
Ingresos Corrientes 54,014.7 12.7 56,139.5 12.3
Tributarios 50,375.7 11.8 52,106.1 11.4
No Tributarios y Donaciones 3,638.9 0.9 4,033.4 0.9
Ingresos de Capital 10.5 0.002 9.5 0.002
Gasto Total 64,591.7 15.2 66,861.5 14.6
Funcionamiento e Inversión 58,051.3 13.7 59,865.2 13.1
Intereses de la Deuda Pública 6,540.3 1.5 6,996.3 1.5
Resultado Presupuestario (Déficit) (10,566.5) (2.5) (10,712.6) (2.3)
Financiamiento 10,566.5 2.5 10,712.6 2.3
Financiamiento Externo Neto 4,965.8 1.2 1,787.2 0.4
Desembolsos 7,318.4 1.7 4,075.2 0.9
Amortizaciones 2,352.6 0.6 2,288.0 0.5
Financiamiento Interno Neto 5,375.3 1.3 8,750.5 1.9
Negociaciones 5,416.5 1.3 10,165.0 2.2
Amortizaciones 41.2 0.01 1,414.5 0.3
Variación de Caja y Bancos 225.4 0.1 174.9 0.04
Total Presupuesto 66,985.4 15.8 70,564.0 15.5
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
DescripciónAprobado Recomendado
Minfin
El comportamiento de las principales variables
fiscales muestran el avance en la senda hacia la
consolidación fiscal Aprobado
2012
Aprobado
2013
Recomendado
2014Comportamiento
Ingresos Totales 12.0 12.7 12.3
Ingresos Corrientes 12.0 12.7 12.3
Ingresos Tributarios (Carga Tributaria) 11.1 11.8 11.4
Ingresos No Tributarios y Transferencias 0.9 0.9 0.9
Ingresos de Capital 0.01 0.002 0.002
Gasto Total 14.6 15.2 14.6
Funcionamiento e Inversión 13.1 13.7 13.1
Intereses de la Deuda Pública 1.6 1.5 1.5
Resultado Presupuestario (Déficit) (2.6) (2.5) (2.3)
Endeudamiento Público Neto 2.6 2.4 2.3
Presupuesto Total 15.2 15.8 15.5
Ingresos Tributarios 92.8 93.2 92.8
Ingresos No Tributarios y Transferencias 7.1 6.7 7.2
Recursos de Capital 0.1 0.02 0.02
Intereses de la Deuda Pública 13.0 12.1 12.5
Gasto de Funcionamiento e Inversión 86.0 86.7 84.8
Servicios de la Deuda Pública 14.0 13.3 15.2
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
Fuente: Elaborado con base a datos del Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).
Indicadores Macroeconómicos en Porcentajes del PIB
Indicadores en Porcentaje de los Ingresos Totales
Indicadores en Porcentajes del Presupuesto Total
Minfin
Secretarías
y Otras
Dependencias
del Ejecutivo (En millones de
Quetzales)
A B
Aprobado Recomendado
2013 2014 Absoluta Relativa
Total 2,123.5 1,362.6 -760.9 -35.8
Secretaría General 16.0 16.0
Comisión de Derechos Humanos 50.4 45.6 (4.8) (9.5)
Secretaría Privada 19.8 34.8 15.0 75.9
Secretaría Ejecutiva 46.7 46.7
Fondo Nacional para la Paz 669.1 (669.1) (100.0)
Fondo de Desarrollo Indígena 42.1 32.1 (10.0) (23.7)
Comunicación Social de la Presidencia 65.0 120.0 55.0 84.6
Secretaría de Bienestar Social 196.0 194.0 (2.0) (1.0)
Secretaría de la Paz 182.0 35.0 (147.0) (80.8)
Oficina Nacional de Servicio Civil 35.3 39.5 4.2 12.0
Consejo Nacional de Areas Protegidas 95.8 103.5 7.7 8.1
Autoridad del Lago de Amatitlán 69.7 70.3 0.6 0.9
Secretaría de Planificación 95.9 78.9 (17.0) (17.7)
Consejo Nacional de la Juventud 10.0 10.0
Comisión contra las Adicciones 5.3 5.4 0.1 2.7
Secretaría de Ciencia y Tecnología 32.9 34.5 1.7 5.0
Secretaría de Obras Sociales 174.6 180.5 6.0 3.4
Secretaría Presidencial de la Mujer 27.6 27.9 0.4 1.4
Secretaría de Asuntos Agrarios 42.4 42.4
Comisión Contra la Discrim.y el Racismo 9.5 8.5 (1.0) (10.5)
Seguridad Alimentaria y Nutricional 110.5 126.0 15.5 14.0
Autoridad del Lago de Atitlán 12.0 13.0 1.0 8.3
Defensoría de la Mujer Indígena 16.1 23.9 7.8 48.1
Secretaría de Inteligencia Estratégica 20.6 20.6
Consejo de Seguridad 40.0 40.0
Contra la Violencia Sexual y Trata 8.4 13.4 5.0 59.5
Secretaría de Control y Transparencia 30.0 (30.0) (100.0)
Institución
C = ( B - A )
Diferencia
Minfin
Obligaciones
del Estado a
Cargo del
Tesoro (En millones de
Quetzales)
DescripciónAprobado
2013
Recomendado
2014
TOTALES : 21,733.0 22,551.1
Congreso de la República 535.2 535.2
Organismo Judicial 1,470.0 1,527.3
Contraloría General de Cuentas 253.8 253.4
Ministerio Público 1,000.0 907.7
Corte de Constitucionalidad 67.8 71.9
Instituto de la Defensa Pública Penal 126.0 144.3
Conred 52.4 55.0
Registro de Información Catastral (Ric) 258.2 151.5
Registro Nacional de las Personas (Renap) 210.2 200.0
Consejo Nacional de Adopciones (CNA) 10.7 11.0
Secretaría Ejecutiva del Sector Justicia 169.0 123.6
Secretaría de Bienes en Extinción de Dominio 10.0 10.0
Consejo Económico y Social de Guatemala 5.0
Tribunal Supremo Electoral (TSE) 155.0 165.3
Procuraduría de los Derechos Humanos 106.0 106.0
Instituto Nacional de Administración Pública (INAP) 9.6 10.0
Cuerpo Voluntario de Bomberos 50.0 50.0
Instituto Nacional de Ciencias Forences (Inacif) 142.0 172.0
Instituto Nacional de Cooperativas (Inacop) 13.0 13.0
Inspección General de Cooperativas (Ingecop) 12.0 12.0
Instituto Guatemalteco de Turismo (Inguat) 84.1 85.9
Instituto de Fomento Municipal (Infom) 339.1 339.1
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) 1,060.9 1,088.4
Academia de las Lenguas Mayas de Guatemala 25.0 25.0
Consejo para Atención de Personas Discapacitadas 10.6 10.6
Universidad de San Carlos de Guatemala (Usac) 1,459.5 1,452.7
Minfin
Obligaciones
del Estado a
Cargo del
Tesoro (En millones de
Quetzales)
DescripciónAprobado
2013
Recomendado
2014
Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala 324.0 348.7
Comité Olímpico Guatemalteco 81.0 87.2
Cuotas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social 652.1 674.0
Municipalidades 6,144.7 6,330.6
Instituto Nacional de Electrificación (INDE) 103.2 49.3
Superintendencia de Bancos (SIB) 3.0 1.3
Clases Pasivas 3,895.7 4,123.2
Consejos Departamentales de Desarrollo 2,028.3 2,245.3
Programa de Incentivos Forestales -Pinfor- (Inab) 225.0 290.5
Programa de Incentivos Forestales -Pinpep- (Inab) 85.0 145.3
Obligaciones Deuda por Naturaleza 19.5 19.7
Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala 150.0 150.0
Parlamento Centroamericano (Parlacen) 18.0 13.6
Devolución de Impuestos 50.0 85.0
Emergencias y Calamidades Públicas 8.0 8.0
Fondo de Emergencias y Calamidades Públicas 192.0 200.0
Comisión Sobre Especies Fiscales a Patentados 19.5 12.4
Cuerpo de Bomberos Municipales 14.0 10.0
Colegio de Abogados y Notarios 6.9 4.3
Intereses en Devolución de Impuestos 1.4 1.5
Garantía Fondo de Tierras 5.0 5.0
Agenda para el Desarrollo de Infraestructura
Económica 9.0 9.0
Asociación de Bomberos Municipales Departamentales 40.0 30.0
Comité Pro Mej.del Cuerpo de Bomberos Municipales 6.0 5.0
Fundación Esquipulas 1.5 1.5
Resarcimiento y Promoción de la Plurinacionalidad 20.0
Previsión XII Censo Nacional de Población y VII Censo
Nacional de Vivienda 175.0
Minfin
Principales normas de ejecución 2014
Tema Articulado Observación
Control de Créditos
Presupuestarios
6 Previo a suscribir contratos administrativos o de otra índole, las
instituciones deben solicitar la cuota financiera de compromiso.
Constancia de
disponibilidad
presupuestaria
7 La CDP continúa aplicándose para los renglones de gasto 331 y 332.
Modalidades de
Ejecución
Presupuestaria
9 Solamente se podrán ejecutar gastos de funcionamiento y proyectos
mediante administración directa o por contrato. Excluye: convenios
de MSPAS por extensión de cobertura.
Autorización para
Anticipar Recursos
11 Fondo Rotativo, Fideicomisos, Convenios MSPAS, Contratos, Cartas
de Crédito.
Modificaciones
Presupuestarias Internas
12 En un mes, las instituciones solamente puede gestionar 4
modificaciones internas ante MFP. Excluye: emergencia o
calamidad pública.
Seguimiento Especial
del Gasto
14, 15 Se continúa con el seguimiento especial para género y recursos
hídricos.
Adquisición de
Medicamentos
16 Se autoriza la compra de mediante convenio con OMS, OPS y FPNU,
para anticonceptivos, micronutrientes, vacunas y antirretrovirales.
Adquisición de
Alimentos
17 Se autoriza la compra de alimentos mediante el PMA de la ONU.
Minfin
Principales normas de ejecución 2014
Tema Articulado Observación
Pacto Hambre Cero 21 Se protegen los programas presupuestarios que dar respuesta al
PHO
Contratos del 029 23 La signación para este renglón no podrá incrementarse y excepto
por donaciones. Los honorarios no podrán exceder de Q30 mil en
cada mes.
Jornales y Salario Mínimo 24 Las instituciones debe cumplir con el pago del salario mínimo al
personal del renglón de gasto 031.
Retribuciones del renglón
de gasto 036
25 Se utilizará exclusivamente para el pago de los servicios de
alfabetizadores (Conalfa); Comadronas y Brigada Médica Cubana
(MSPAS)
Retribuciones del renglón
de gasto 189
27 Los contratos son estrictamente temporales y las retribuciones no
podríán exceder de Q30 mil en cada mes.
Fondos en Fidecomisos
pendientes de regularizar
al 31/12/2012
61 Se faculta a las Unidades Ejecutoras responsables para realizar los
registros en forma contable, sin afectación presupuestaria, a más
tardar el 31/12/2014.
Ampliación al Presupuesto 69 Se autoriza una previsión para ampliación presupuestaria por
Q700 millones por donaciones, fonde emergente y extinción de
dominio.