INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Översikt ..................................................................................................................................... 1
Budgetavvikelse i driftredovisningen ....................................................................................... 10
Nämndredovisning .............................................................................................................. 10
Bolagsredovisning ............................................................................................................... 18
Budgetavvikelse i investeringsredovisning .............................................................................. 21
Nämndredovisning .............................................................................................................. 21
Bolagsredovisning ............................................................................................................... 26
Bilagor ..................................................................................................................................... 28
Översikt
1
ÖVERSIKT
öreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna
uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive
investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller
bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor.
Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 186,4 Mkr vilket innebär
att prognosen är 175,2 Mkr högre än budget. Jämfört med föregående prognostillfälle har den
positiva budgetavvikelsen ökat med +7,5 Mkr, till allra största del beroende på en lägre pro-
gnostiserad driftkostnad. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade ba-
lanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader.
Resultat enligt balanskravet uppgår till 120,8 Mkr.
Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA Försäkring. Även
skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat samtidigt som avskrivningar
förväntas bli något lägre. En större finansiell intäkt bidrar positivt till avvikelsen. Samtidigt
kan noteras att den sammanlagda driftredovisningen för förvaltningar visar en positiv avvi-
kelse från budgetramen, +9,3 Mkr, även om skillnaderna är stora mellan anslagsområdena
och vissa avviker negativt från budgeten.
F
Översikt
2
Prognos
2013
Budget
2013*
Budget-
avvikelse
Diff mot
fg prognos
Bokslut
2012
Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och
pensionskostnader -3 695,2 -3 805,8 110,7 7,4 -3 580,6
Därav Tilläggsanslag -1,9 -1,9 - 0,0 -7,0
Därav Resultatbalansering -6,4 -6,4 - 0,0 0,6
Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 7,0 0,0 - 0,0 7,1
Avskrivningar -247,3 -255,0 7,7 0,0 -247,2
Pensionskostnader -266,7 -259,3 -7,4 0,0 -260,7
Verksamhetens nettokostnad -4 209,2 -4 320,1 110,9 7,5 -4 088,5
Skatteintäkter & statsbidrag 4 271,4 4 245,7 25,7 0,0 4 087,5
Finansiella intäkter 144,6 97,7 47,0 0,0 128,2
Finansiella kostnader -20,4 -12,1 -8,3 0,0 -6,9
Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3
Årets resultat 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3
Justeringar enligt balanskrav -65,7 0,0 -65,7 0,0 -19,5
Resultat enligt balanskrav 120,8 11,3 109,5 7,5 100,8
* Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag.
Resultaträkning (Mkr)
Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 september 2013.
Översikt
3
Prognos aug-13 sep-13
Nämndernas nettokostnad -4 284,5 -4 332,4
Nettoinvesteringar -534,3 -530,5
Avskrivningar -247,4 -247,3
Pensionskostnader -266,7 -266,7
Skatteintäkter 4 271,4 4 271,4
Finansnetto 124,2 124,2
Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halm-
stads kommun exklusive bolag (Mkr).
Budgetavvikelse aug-13 sep-13
Nämndernas nettokostnad 1,9 9,3
Nettoinvesteringar 397,3 401,0
Avskrivningar 7,6 7,7
Pensionskostnader -7,4 -7,4
Skatteintäkter 25,7 25,7
Finansnetto 38,6 38,6
Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för
Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr).
Förvaltningarnas driftredovisning inom
anslagsområdena visar i septemberpro-
gnosen ett budgetöverskott uppgående till
+9,3 Mkr, vilket innebär en förändring
mot föregående prognos, +7,4 Mkr. Den
enskilt största förändringen återfinns
inom anslagsområdet gymnasieskolan,
som justerar sin prognos med +4,8 Mkr.
Konkursen hos en av de fristående aktörer
har lett till förändrade elevvolymer inom
den kommunalt drivna verksamheten,
vilket även lett till en lägre kostnad.
Likt tidigare prognostillfällen beror avvi-
kelsen huvudsakligen på att verksamheten
grundskola/barnomsorg visar ett under-
skott, nu uppgående till −14,0 Mkr.
Främst hänförs detta till lönekostnader,
där budgeten beräknas överskridas med
cirka −15,5 Mkr. Det bör nämnas att
verksamheten säger sig ha genomfört
åtgärder för att reducera avvikelsen och
kostnaderna har minskat inom vissa om-
råden. Samtidigt har effekterna – sett
utifrån hela verksamheten – uteblivit och
den negativa avvikelsen har ökat med två
miljoner kronor sedan årets första pro-
gnos i februari.
En annan betydande avvikelse noteras hos
anslagsområdet social omsorg där bud-
getramen beräknas överskridas med
−10,9 Mkr. En av anledningarna till avvi-
kelsen är att socialförvaltningens barn-
och ungdomsverksamhet har sett kraftigt
ökade kostnader till följd av ökat antal
långvariga placeringar. En annan anled-
ning är att personlig assistans bedöms bli
dyrare än budgeterat. Verksamheten me-
nar på att åtgärder har vidtagits för att
avsluta eller ersätta dessa med andra in-
satser där möjligheten finns, men någon
positiv förändring av avvikelsen kan ännu
inte ses och ett underskott prognostiseras
på helårsbasis.
Samtidigt återfinns positiva budgetavvi-
kelser inom bland annat samhällsbygg-
nadskontoret, stadskontoret och kom-
munstyrelsen. Även anslagsområdet
äldreomsorg uppvisar en positiv avvikelse,
huvudsakligen på grund av att ett av de
större avtalen med ett LOV-företag avslu-
tas, vilket ger lägre kostnader än budgete-
rat. Slutligen har tidigare nämnda gymna-
sieskolan ändrat sin prognos för helåret
och räknar nu med ett överskott.
Totala nettoinvesteringar inom kom-
munens förvaltningar beräknas för helåret
uppgå till 530,5 Mkr, vilket innebär ett
prognostiserat överskott med 401,0 Mkr.
Differensen mot föregående prognos,
Översikt
4
+3,8 Mkr, beror till stor del på en ny
prognos för projektet Söndrumsskolan
inom förvaltningsfastigheter. Sedan tidi-
gare beror överskottet till stor del på sena-
reläggningar inom olika projekt, så som
gymnasieskolor, äldreboenden och grupp-
bostäder, som tillhör förvaltningsfastig-
heter. Även flera samhällsbyggnadspro-
jekt, så som hamnen och ny deponi, läm-
nar ett överskott hos samhällsbyggnads-
kontoret. Tillsammans svarar de två an-
slagsområdena för totalt 325,3 Mkr av
investeringsbudgetavvikelsen.
Avskrivningarna beräknas i dagsläget
uppgå till 247,3 Mkr vilket är 7,7 Mkr
lägre än den budgeterade nivån om 255,0
Mkr och marginellt lägre i jämförelse med
föregående prognos, −0,1 Mkr. Den
främsta anledningen till avvikelsen är att
ny- och ombyggnationer av gymnasiesko-
lor och äldreboenden senarelagts samt att
några projekt inom teknik- och fritids-
nämnden, nämnden för Laholmsbuktens
VA och räddningsnämnden har blivit
försenade.
Pensionskostnaderna beräknas under
2013 uppgå till 266,7 Mkr vilket är 7,4
Mkr högre än budgeterat men oförändrat i
jämförelse med föregående prognos. Den
huvudsakliga orsaken till budgetavvikel-
sen är att den så kallade RIPS-kommittén
beslutat att återigen sänka diskonterings-
räntan som används för att beräkna pens-
ionsskulden, vilket inneburit en kostnad
på 5,2 Mkr mer än budgeterat.
Resterande avvikelse förklaras dels av att
nya beräkningar gjorts över pensionsskul-
den för vissa förtroendevalda som visar att
kostnaderna nu bedöms bli något högre
än vad som förutspåddes vid budgete-
ringstillfället (cirka 1,0 Mkr), dels av att
utbetalningar från ansvarsförbindelsen
förväntas bli något högre än vad som
tidigare antagits (cirka 1,0 Mkr).
Skatteintäkterna, inklusive regleringsbi-
drag, kommunal utjämning och fastig-
hetsavgift, prognostiseras uppgå till
4 271,4 Mkr under 2013, vilket är
25,7 Mkr högre än budgeterat men oför-
ändrat mot föregående prognos.
Den främsta orsaken till den positiva
avvikelsen är att skatteunderlaget utveck-
lats något bättre föregående år än vad
tidigare prognoser gjort gällande, vilket
innebär att även årets intäkter påverkas
positivt. Tillsammans med en mer positiv
prognos över slutavräkningen för framför-
allt 2013 förklarar detta cirka 22,0 Mkr av
överskottet. Ett mindre överskott beräk-
nas även för kommunens fastighetsavgift,
cirka 3,0 Mkr, jämfört med vad som bud-
geterats.
Finansnettot för helåret beräknas uppgå
till 124,2 Mkr, vilket är 38,6 Mkr högre än
budgeterat. Budgetavvikelsen beror hu-
vudsakligen på att kommunen har en
realisationsvinst om 58,7 Mkr, varav
53,2 Mkr kan härledas till ett fondbyte i
pensionsmedelsportföljen. Samtidigt har
budgeterade utdelningar uteblivit vilket
påverkar finansnettot med −8,5 Mkr.
Räntemarknadens utveckling har inte
varit fördelaktig för kommunens räntepla-
ceringar vilket har medfört att placerat
medel väntas ge en avkastning som är
−6,8 Mkr lägre än planerat.
Översikt
5
Bolagen ingående i Halmstads Rådhus
AB prognostiserar sammanlagt ett resul-
tat på 116,7 Mkr före bokslutsdisposit-
ioner och skatt, vilket är 22,8 Mkr bättre
än budget men −10,0 Mkr sämre än före-
gående prognos. Avvikelsen mot föregå-
ende prognos beror på att Halmstads
Fastighets AB ej genomför en planerad
fastighetsförsäljning och därmed inte
realiserar en vinst om 19,0 Mkr som varit
med i tidigare prognoser. Däremot pro-
gnosticerar bolaget lägre driftkostnader
om 9,0 Mkr som följd av mildare väder.
Tidigare är det känt att bolaget prognosti-
cerar minskade underhållskostnader och
lägre hyresintäkter. Hallands Hamnar
Halmstad AB har sänkt sitt resultat med
−7,5 Mkr jämfört med budget, främst på
grund av stora intäktsförluster i samband
med industrinedläggelse och förlorade
kunder. Däremot prognosticerar Halm-
stads Rådhus AB 6,8 Mkr bättre resultat
än budget, främst på grund av lägre ränte-
kostnader.
Prognos aug-13 sep-13
Resultat 126,7 116,7
Nettoinvesteringar -583,0 -551,0
Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halm-
stads Rådhus AB-koncernen (Mkr).
Bolagen ingående i Halmstads Rådhus
AB prognostiserar sammanlagt att inve-
stera 551,0 Mkr under 2013, vilket är
40,8 Mkr mindre än budgeterat och
32,0 Mkr mindre än föregående prognos.
Avvikelsen mot föregående prognos ut-
görs främst i Halmstads Energi och Miljö
AB som minskar investeringsplanen med
cirka 30,0 Mkr då bolaget har senarelagt
stora investeringsprojekt. Halmstads
Fastighets AB har till septemberprogno-
sen också senarelagt investeringar,
16,0 Mkr. Tidigare har bolaget prognosti-
cerat en ökning med 50,5 Mkr, främst på
grund av fastighetsköp. Vid tidigare pro-
gnos har Halmstad Flygplats AB minskat
bolagets investeringsprognos med 28,8
Mkr, dels på grund av breddning och
omtoppning av rullbanan som inte ge-
nomförs under 2013. Hallands Hamnar
Halmstad AB har investeringsstopp och
avviker med 18,4 Mkr.
Utfall aug-13 sep-13
Pensionsmedel 874,6 887,6
Låneskuld (kommun) 3,0 2,0
Låneskuld (bolag) 3 629,7 3 598,4
Likvida medel 124,0 113,0
Ränteportfölj 907,9 909,7
Tabell 5: Periodutfall (Mkr).
Pensionsmedlen är för närvarande place-
rade i åtta fonder samt i olika strukture-
rade värdepapper. Marknadsvärdet upp-
gick 2013-09-30 till sammanlagt till
887,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvär-
det år 2013 har värdet ökat med 47,0 Mkr.
Sett över den totala tiden för värdepap-
persinnehavet har värdet av placeringarna
ökat med 86,4 procent.
Den totala pensionsskulden, inklusive den
del som är upptagen som en ansvarsför-
bindelse, inkluderande skatt, uppgick per
2013-08-31 till 2 287,6 Mkr. Detta inne-
Översikt
6
bär att 38,8 procent av pensionsskulden
nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna.
Kommunens totala låneskuld uppgår
vid prognostillfället till 3,0 Mkr, varav 1,0
Mkr är kortfristig.
Bolagens totala låneskuld uppgår vid
prognostillfället till 3 598,4 Mkr varav
1 338,4 är skuld till Halmstads kommun.
I samband med att Halmstads Rådhus AB
i december 2012 amorterat lånet till
kommunen, har kommunen ökat sina
kortfristiga placeringar och skapat en
ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt
kommunens finansiella riktlinjer och
består för tillfället av tre räntefonder, fem
företagsobligationer och likvida medel.
Marknadsvärdet på portföljen är 909,7
Mkr, vilket är 5,7 Mkr mer än vid årsskif-
tet då marknadsvärdet uppgick till 904,0
Mkr. Dessutom har kommunen erhållit
4,2 Mkr i utdelning från företagsobligat-
ioner som inte har reinvesterats.
Översikt
7
Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och
personaluppföljning har genomförts på
Halmstad & Co AB i juni 2013.
Halmstad & Co har ett antal verksam-
hetsmål inom området Uppleva & Göra,
och redovisar i delårsrapporten en mycket
god prognos för dessa. Bolaget beskriver
att deras verksamhet även har bäring på
flera andra målområden, men att de kon-
kretiserade målen inom dessa inte är
aktuella för bolaget.
Bolagets styrelse innehåller inga represen-
tanter från näringslivet/besöksnäringen.
En representation från besöksnäringen i
styrelsen skulle kunna leda till en högre
grad av engagemang från näringens sida.
Internkontrollplanen är inte grundad i en
fullständig risk- och väsentlighetsanalys,
men bygger ändå på en viss systematik då
vd och ekonom gått igenom verksamheten
och bedömt risker som kan uppstå. Bola-
get redovisar också att vissa identifierade
risker säkrats upp via rutiner, samt att ett
utvecklingsarbete kommer att genomföras
kring internkontroll.
Bolaget anser att det behövs en vidgad syn
hos kommunens förvaltningar och bolag
kring nyttan för dem av evenemang och
besöksnäring, men även vad som krävs i
form av insatser och engagemang från
varje verksamhet. Stadskontoret instäm-
mer i detta, och ser det som en del i pro-
cessen att skapa en högre grad av kon-
cerntänkande.
Stadskontoret bedömer att bolaget arbetar
i enlighet med uppdragen i ägardirektivet.
Noteras bör att någon konkurrensutsätt-
ning av verksamheten inte har skett, men
skulle vara möjlig att genomföra.
Bolaget beskriver som stora utmaningar
framöver:
Få förståelse för att besöksnä-
ringen är en framtida näringsgren
att räkna med. Den är omöjlig att
exportera, eftersom den måste
konsumeras på plats.
Få en större delaktighet, i hela
den geografiska kommunen,
kring de evenemang som genom-
förs i Halmstad.
Strukturen på de företag som
finns i kommunen. Näringslivet
har kanske inte alltid de muskler
som krävs för den besöksnäring
och de evenemang som före-
kommer.
Hur ska Halmstad profileras och
vad vill vi bli kända för?
Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och
personaluppföljning har genomförts på
servicekontoret i augusti 2013.
Förvaltningen redovisar överlag en god
måluppfyllelse för verksamhetsmålen. För
framförallt de mål som är kopplade till
kommunfullmäktiges övriga prioriteringar
samt nämndens egna verksamhetsmål är
dock måluppfyllelsen mer osäker. Flera av
mätetalen kopplade till verksamhetsmål är
Översikt
8
målsatta och har därmed en styrande
effekt. Stadskontoret ser positivt på denna
ansats.
Förvaltningen redovisar att verksamheten
till 99,8 procent är intäktsfinansierad. En
strävan finns genomgående efter affärs-
mässighet vilket förvaltningen betecknar
som att kostnaden för att utföra tjänster
alltid ska vara känd, och att kostnadstäck-
ning (samt även ett täckningsbidrag för
fasta kostnader) alltid ska finnas.
Halmstad har en i jämförelse med större
städer låg kostnad för måltider framförallt
i grundskolan, men även i gymnasiesko-
lan. Förvaltningen hänför detta till att en
översyn skett av bemanning, arbetsme-
toder etcetera för att nyttja varje kök op-
timalt. Dessutom kan personalen rotera
på olika arbetsuppgifter. Samtidigt med
denna låga kostnad har Halmstads skol-
kök uppmärksammats såväl regionalt som
nationellt. Vid den årliga White Guide-
galan i Stockholm i maj 2013 kom Halm-
stad på fjärde plats i kategorin ”Årets
skolmatskommun”, i konkurrens med alla
kommuner i landet. Juryn berömde bland
annat samarbetet över gränserna, helhets-
synen och förmågan att kommunicera det
köken är bra på. Hovgårdsskolans kök
tilldelades utmärkelsen ”Årets bästa skol-
kök 2012” och Östergårdsskolan har vun-
nit ”Arlas guldko”. Landsbygdsministern
uppmärksammade vid ett besök i april
2013 servicekontorets satsning på Mat-
glädje-projektet, med sikte på att laga mer
mat från grunden och förbättra hela mål-
tidsupplevelsen.
Förvaltningen beskriver som stora utma-
ningar framöver:
Effektivisering, automatisering
och självservice inom it-området.
Fler ska kunna göra mer själva.
Servicefabriken, att få till service-
team över förvaltningsgränserna
som arbetar behovsstyrt mot
kunden.
Att kunna ge kunden efterfrågade
tjänster, och kunna ta betalt för
dem. Liksom köpt service kostar
gör den i ”egen regi” det också.
Det är en insikt som inte alltid
finns fullt ut i organisationen.
Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och
personaluppföljning har genomförts på
kulturförvaltningen i september 2013.
Avsikten är att i kommande verksamhets-
plan inte inkludera aktiviteter, då det ses
som tjänstemannaorganisationens sak att
avgöra hur de politiska målen ska uppnås.
Det finns också en strävan efter flexibili-
tet, där möjligheten att kunna förändra
aktiviteterna under året är viktig. Aktivite-
ter kommer att arbetas fram efter nämn-
dens beslut om verksamhetsplanen, och
därefter redovisas samt följas upp i sam-
band med tertialvis rapportering.
Förvaltningen redovisar ett systematiskt
arbetssätt för internkontroll, som innebär
att inspel från chefer och medarbetare
inom förvaltningen tas tillvara samtidigt
som dessa får en insyn i arbetets bety-
Översikt
9
delse. Internkontrollplanen grundas på en
risk- och väsentlighetsanalys, till vilken
även finns kopplat en handlingsplan för
åtgärder. Stadskontoret ser mycket posi-
tivt på förvaltningens internkontrollar-
bete, men vill framhålla att nästa steg kan
vara att tydliggöra nämndens ansvar för
internkontroll och även nämndens insikt i
grunden till den internkontrollplan som
antas.
Förvaltningen redovisar att sjuktalet har
förbättrats jämfört med föregående år.
Previa nyttjas i olika hälsofrämjande in-
satser, och förvaltningen är nöjd med
Previas insatser.
Stadskontoret vill framhålla att förvalt-
ningens ekonomirapporter överlag håller
god kvalitet och levereras i tid. Förvalt-
ningen prognostiserar ett mindre över-
skott, och det finns inget i ekonomin som
stadskontoret finner skäl att uppmärk-
samma i denna rapport.
Förvaltningen beskriver som stora utma-
ningar framöver:
Kulturens roll för Halmstads ut-
veckling.
Att ge unga makt över sin egen
fria tid.
Delaktighet för invånarna i
Halmstads utveckling.
Driftredovisning
10
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN
Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och
bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget.
Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubri-
kerna avser föregående prognos.
Nämndredovisning
0,5
19,2
0,3
-1,7
0,62,0 2,5
0,7
-13,9
3,5
-10,9
5,2
0,3 1,0
-20
-15
-10
-5
0
5
10
15
20
25
KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN
Mkr
Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klar-
text längre fram i dokumentet.
KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN4,1% 10,9% 4% -138,1% 2,8% 0,7% 54,6% 0,6% -0,9% 0,6% -1,9% 0,5% 2,8% 1,5%
Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.
Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +500 (+500)
Anslagsområdet prognostiserar en positiv
avvikelse mot ram uppgående till
+500 kkr, vilket är oförändrat jämfört
med föregående prognos. Avvikelsen
beror på att anslaget för KF representation
inte prognostiseras att förbrukas fullt ut
Driftredovisning
11
under året, +200 kkr, det finns inga pla-
nerade kostnader för kontakter med
vänorter och särskilda hedersgåvor,
+100 kkr, samt lägre hyra med anledning
av försenade investeringar, +200 kkr.
Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +4 252 (+5 012)
Inom anslagsområdet prognostiseras ett
överskott mot budget på +4 252 kkr,
vilket är −760 kkr lägre än vid föregående
prognos. Förändringen beror huvudsaklig-
en på att överskottet för anslag inom
projektet «Ökade livschanser för unga» har
fördelats till två nya projekt som ska
starta under hösten 2013.
Totalt består avvikelsen av överskott för
«Ökade livschanser för unga», +3 600 kkr.
Vidare prognostiseras anslaget för övriga
verksamhetskostnader så som resor,
trycksaker med mera inte att förbrukas
fullt ut, +300 kkr. Avvikelse prognostise-
ras även för projektmedel Högskolan,
+150 kkr, tillfälliga beredningar och
kommittéer, +125 kkr, samt driftsbidrag
till Sjöräddningssällskapet, +20 kkr.
031 Stadskontoret +6 977 (+6 977)
Verksamheten beräknar att vid årets slut
uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgå-
ende till +6 977 kkr.
Budgetavvikelsen beror främst på försäk-
ringsersättning för Kaj 600, +8 347 kkr,
och tidigareläggning av utredning av kon-
taktcenter, −850 kkr.
Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre
utnyttjande av anslag för kommunal he-
dersgåva, +200 kkr, anpassningsåtgärder,
+600 kkr, utredning av nytt HR/IT-
system, −1 000 kkr, samt ökade verksam-
hetskostnader för stadskontoret,
−400 kkr. Avvikelsen består även av lägre
personalkostnader till följd av föräldrale-
digheter, +100 kkr.
299 Samhällsbyggnadskontor
+7 000 (+7 000)
Anslagsområdets förväntade realisations-
vinst för helåret uppgår, likt föregående
månad, till +7 000 kkr och härstammar
från planerade försäljningar av bostads–
och tomträtter.
370 Kollektivtrafik −1 000 (−1 000)
Verksamhetens förväntade avvikelse från
budgetramen har inte förändrats sedan
föregående prognos och beräknas uppgå
till −1 000 kkr. Anledningen till avvikel-
sen är högre kostnader, då fler periodkort
har sålts samt taxan höjts. Kommunen
subventionerar, enligt avtal med Hallands-
trafiken, periodkort för fler än en zon, i
syfte att uppmuntra till resor med kollek-
tivtrafiken.
371 Färdtjänst +2 000 (+2 000)
Verksamheten beräknar, likt föregående
prognos, uppvisa ett överskott vid årets
slut uppgående till +2 000 kkr. Överskot-
tet beror i sin helhet på färre antal resor
med lokal färdtjänst än vad som budgete-
rats.
Driftredovisning
12
Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +300 (+300)
Anslagsområdets prognostiserade avvi-
kelse uppgår till +300 kkr. Intäkter be-
räknas avvika med +1 904 kkr, till följd av
fler bygglovsärenden. Lönekostnader är
lägre på grund av sjukskrivningar och
tjänstledigheter, +1 105 kkr. Dessa poster
reduceras av högre övriga kostnader,
främst IT, −2 708 kkr.
Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration
−500 (−500)
Avvikelsen som verksamheten redovisar,
−500 kkr, härrör från valnämnden och
beror på att valförberedelserna inför 2014
års val redan påbörjats. Enligt verksam-
heten är avsikten att resultatbalansera den
negativa avvikelsen och finansiera med
nästa års anslag för valförrättning.
201 Kontorsservice −1 650 (−1 650)
Anslagsområdet räknar, likt föregående
månad, med ett underskott vid årets slut
uppgående till −1 650 kkr. Avvikelsen
härleds i sin helhet till tryckeriverksam-
heten där intäkter beräknas understiga
budget med −1 500 kkr, samtidigt som
kapitalkostnaderna överstiger budgetra-
men med −150 kkr.
202 Städ– och måltidsservice
+300 (+500)
Verksamheten räknar att vid årets slut
uppvisa en positiv avvikelse uppgående till
+300 kkr, vilket är −200 kkr jämfört med
föregående ekonomiska prognos. Föränd-
ringen beror på högre kostnader för drif-
ten av restaurangverksamheten på Halm-
stad Arena.
Avvikelsen i stort beror främst på ökade
och förlängda städuppdrag som väntas
generera dels högre intäkter, +1 648 kkr,
och dels högre personal och materialkost-
nader, −1 348 kkr.
203 IT-service +100 (+100)
Verksamheten beräknar, liksom vid före-
gående prognostillfälle, att vid årets slut
uppvisa en positiv avvikelse uppgående till
+100 kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på
lägre kostnader då vissa planerade utbild-
ningar inte hinner genomföras.
Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration
+560 (+560)
Verksamheten prognostiserar en positiv
avvikelse uppgående till +560 kkr vid
årets slut. Avvikelsen väntas uppkomma
till följd av lägre kostnader för bostadsan-
passning.
Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott
+1 966 (+1 966)
Verksamheten beräknar att vid årets slut
uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgå-
ende till +1 966 kkr, vilket är oförändrat
jämfört med föregående prognos.
Sedan tidigare beror avvikelsen på att
medel avsedda för driften av ny idrottshall
Driftredovisning
13
i Eldsberga inte beräknas förbrukas under
året, då byggnation av hallen förskjutits i
tiden, +1 150 kkr. Även medel avsatta till
en brottningslokal i Oskarström beräknas
lämna ett överskott, +400 kkr. Slutligen
beräknas lägre kapitalkostnader bidra till
avvikelsen med +416 kkr.
Nämnden för Laholmsbuktens VA
(VA) 540 VA-verksamhet +2 500 (+2 500)
Likt föregående prognos beror anslagsom-
rådets budgetavvikelse på lägre kapital-
kostnader, med anledning av relativt sett
låg räntenivå samt tidsförskjutna investe-
ringar.
Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +670 (+670)
Anslagsområdet beräknas vid årets slut
uppvisa en budgetavvikelse uppgående till
+670 kkr vilket är oförändrat jämfört med
föregående prognostillfälle.
Intäkterna prognostiseras avvika positivt,
+260 kkr, främst på grund av förväntade
intäkter från Mjellbys katalogförsäljning
och ökad verksamhet på Kulturhuset.
Lönekostnaderna blir lägre än budgeterat,
främst till följd av vakanta tjänster,
+780 kkr. Även lokalkostnader prognosti-
seras bli lägre än budgeterat, +160 kkr.
Övriga kostnader understiger budget med
−530 kkr då verksamheten har behov av
extra förstärkning för att kunna genom-
föra samtliga av nämndens mål.
Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg
−14 000 (−16 000)
Anslagsområdet förväntar sig en negativ
avvikelse mot ekonomisk ram på
−14 000 kkr, vilket innebär att avvikelsen
har reducerats med +2 000 kkr jämfört
med föregående månad. Förändringen
beror främst på lägre kostnad för bidrag
till fristående verksamhet.
På intäktssidan prognostiseras ett över-
skott på cirka +8 100 kkr som beror på
ökade intäkter från arbetsmarknadsenhet-
en, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i
samarbetet «Ökade livschanser för unga»
samt ökade barnomsorgsintäkter.
Den i största posten där avvikelse noteras
är lönekostnader, som överstiger budget
med cirka –15 500 kkr (vilket innebär att
prognosen för lönekostnaderna ökat med
1 000 kkr jämfört med föregående må-
nad). Verksamheten noterar att grundsko-
lorna har svårt att anpassa sin bemanning
efter budget, samtidigt som antalet barn
och elever med behov av stöd ökat. Vidare
har mindre skolor haft svårigheter med att
anpassa sin verksamhet. Ytterligare an-
ledning till ökade lönekostnader finns
inom förskolan, där antal förskolebarn är
fler än budgeterat samt vistelsetiderna
längre.
Lokalkostnaderna visar en positiv avvi-
kelse, +1 100 kkr. Anledningen till den
positiva avvikelsen är främst försenad
Driftredovisning
14
hyreskostnad till följd av att de så kallade
förskolepaviljongerna och en idrottshall.
Dessa beräknas inte färdigställas under
året och budgeterade lokalkostnaderna
uteblir. Den positiva avvikelsen reduceras
av att den budgeterade lokaleffektivise-
ringen troligvis inte får genomslag under
2013 då inga beslut är fattade i dagsläget.
Kapitalkostnaderna förväntas visa ett
positivt överskott, +900 kkr. Övriga kost-
nader avviker negativt med sammanlagt
−8 600 kkr. Den största enskilda posten
är avvikelsen för högre bidrag till fri-
stående verksamhet, då denna beräknas få
fler elever till höstterminen, −2 100 kkr.
De budgeterade effektiviseringar och
omprövningar gällande skolskjutsar går
enligt verksamheten inte att genomföra
fullt ut, −2 000 kkr. Slutligen nämns
bland annat ökade kostnader för köpta
portioner, IT-service, telefoni, installation
av trådlösa nätverk i förskolan bidrar till
avvikelsen med −2 230 kkr.
Verksamheten anger att en åtgärdsplan
finns för att reducera underskottet där
bemanningsminskning samt restriktioner
för vikarieinsättning är exempel på åtgär-
der. Vidare menar verksamheten på att
förskolecheferna ser över en möjlig omor-
ganisation av sina respektive verksamhet-
er. Trots vidtagna åtgärder ökar budget-
underskottet, enligt verksamheten beror
detta på ökade vistelsetider för barnen och
ökad sjukskrivning bland personalen.
Nämnden gav förvaltningen i uppdrag, vid
senaste BUN-mötet, att utarbeta förslag
på en resurseffektiv organisation. Försla-
get ska presenteras under hösten 2013.
Verksamheten menar på att det långsik-
tigt krävs organisationsförändringar för
att klara nödvändiga och beslutade om-
prövningar under de kommande budgetå-
ren.
649 Kulturskolan +100 (+/−0)
I septemberprognosen lyfter verksamhet-
en en positiv avvikelse uppgående till
+100 kkr. Den väntade avvikelsen vid
årets slut beror i sin helhet på en intäkt i
form av bidrag från Region Halland.
Utbildnings- och
arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder
+1 250 (+800)
Verksamheten beräknar att redovisa en
budgetavvikelse vid årets slut uppgående
till +1 250 kkr, vilket innebär en prognos-
förändring på +450 kkr. Förändringen
grundar sig i att prognosen för daglig
verksamhet justerars till följd av att verk-
samheten i större utsträckning än tidigare
anpassats efter en ny fördelningsmodell.
Totalt uppvisar dock daglig verksamhet en
negativ avvikelse uppgående till −450 kkr.
En anledning är att verksamheten inte har
kunnat anpassas fullt ut efter den nya
fördelningsmodellen. Dessutom har vissa
lokalytor som Arbetsförmedlingen efter-
lämnat övertagits.
Avseende enheten för ekonomiskt bistånd
uppvisar verksamheten en positiv avvi-
kelse, huvudsakligen till följd av lägre
personalkostnader på grund av vakanser,
+1 700 kkr,
Driftredovisning
15
131 Ekonomiskt bistånd −2 500 (−2 500)
Som en konsekvens av att fler hushåll är
berättigade till ersättning, samt högre
ersättning jämfört med förra året, progno-
stiserar verksamheten att budgetramen
överskrids med −2 500 kkr, vilket är
oförändrat jämfört med föregående pro-
gnostillfälle.
651 Gymnasieskola +4 790 (+/−0)
Till skillnad från tidigare prognoser, räk-
nar verksamheten nu med att vid årets
slut uppvisa en positiv avvikelse uppgå-
ende till +4 790 kkr.
Anslag för volymförändring av elever och
personal väntas lämna ett överskott, cirka
+7 000 kkr. Verksamheten menar att
volymförändringen var svår att överblicka
vid budgeteringstillfället – ett flertal elever
från en nedlagd friskola har sökt sig till
kommunal verksamhet, vilket medfört att
elev- och personaltalen förändrades.
Lägre utbetalningar till friskolorna – till
stor del beroende på konkurs hos en av
aktörerna – väntas lämna en avvikelse vid
årets slut uppgående till cirka +3 000 kkr.
Avvikelsen reduceras av lägre interkom-
munala ersättningar (färre elever från
andra kommuner), −2 700 kkr, högre IT-
kostnader, −1 000 kkr, högre kostnader
för resor för särskolan, −900 kkr samt
högre kostnader för bidrag för inackorde-
ringar, −1 000 kkr.
Det bör noteras att verksamheten har
gjort en avsättning uppgående till cirka
4 700 kkr som avser fordran som den
konkursdrabbade fristående skolan har på
verksamheten. Det är svårt att bedöma
om konkursförvaltaren kommer kräva in
beloppet innan årets utgång – då inga
handlingar har inkommit till verksamhet-
en avseende ärendet – varför en avsättning
görs.
Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg −10 900 (−9 900)
Anslagsområdets prognostiserade avvi-
kelse vid årets slut uppgår till
−10 900 kkr, vilket är en förändring med
−1 000 kkr jämfört med föregående pro-
gnos. Förändringen beror på högre kost-
nader än tidigare prognostiserat då fler
externplaceringar av funktionshindrade
personer har gjorts under året.
Den huvudsakliga anledningen till avvi-
kelsen återfinns inom barn- och ung-
domsverksamheten där kostnaderna steg
under 2012. I år genomförs ett antal åt-
gärder – så som försök att avsluta eller
ersätta långvariga placeringar med andra,
mindre kostsamma insatser – för att för-
söka minimera den ökningen, men kost-
naderna för avdelningen beräknas ändå
överstiga budget med −9 700 kkr.
Speciallösningar för funktionshindrade är
väldigt specifika och svåra att förutse. En
bedömning görs om att ett antal av dessa
kommer att överstiga budgetramen med
−8 200 kkr.
Personlig assistans beräknas överstiga
budgetramen med −2 000 kkr. Beräk-
ningen bygger på en prognos där varje
ärende belystes enskilt och det uppmärk-
Driftredovisning
16
sammades att antal komplicerade ärenden
har ökat.
Avvikelsen reduceras av att vuxenplace-
ringar lämnar ett överskott uppgående till
+2 000 kkr.
Intäkter väntas ge ett överskott,
+3 000 kkr, till följd av bland annat medel
från Migrationsverket samt diverse pro-
jekt.
I ett försök att reducera budgetavvikelsen
har sparåtgärder införts på olika avdel-
ningar, +4 000 kkr. Åtgärder det rör sig
om är bland annat vakanshållningar,
minskat antal fordon, indragning av vissa
tjänster samt översyn av verksamheten.
Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +5 200 (+3 500)
I september månads prognos räknar verk-
samheten med att erhålla en positiv bud-
getavvikelse vid årets slut uppgående till
+5 200 kkr. Förändringen mot föregående
prognos, +1 700 kkr, beror på lägre ut-
bildningskostnader än tidigare prognosti-
serat samt något högre avgiftsintäkter.
Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år,
utvecklingsprojekt finansierade av statliga
bidrag. Dessa projekt som är kostnads-
neutrala innebär ändock stora budgetavvi-
kelser inom intäkter, +6 600 kkr, löne-
kostnader, −5 900 kkr, och övriga kost-
nader, −700 kkr. I det som följer beskrivs
avvikelser utöver de avvikelser som avser
projekten.
Intäkterna visar på ett överskott på
+13 300 kkr gentemot budget. Den
största delen av detta kan förklaras av att
såld vård – inom verksamhetsområdena
hemtjänst samt hemsjukvård och förebyg-
gande verksamhet – till Region Halland
sker i stor omfattning. Även avgiftsintäk-
ter är en betydande del av överskottet.
Lönekostnaderna prognostiseras överstiga
budgetramen med −6 900 kkr. Hemtjäns-
ten står för den största avvikelsen, vilket
delvis beror på den sålda vården. Även
hemsjukvård och förebyggande verksam-
het samt myndighetsutövningen visar
underskott.
Ett överskott på cirka +770 kkr är att
vänta när det gäller kapitalkostnader.
Övriga kostnader beräknas avvika negativt
med −2 000 kkr. Den enskilt största an-
ledningen till detta är att budgeten till
LOV-företagen överskrids. Här återfinns
också överskott på arbetskläder och tek-
niska hjälpmedel.
Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor
+300 (+/−0)
I septemberprognosen prognostiserar
verksamheten att avvikelsen vid årets slut
kommer att uppgå till +300 kkr.
Personalkostnaderna väntas avvika posi-
tivt med +465 kkr till följd av vakanser.
Försenad flytt till nya lokaler prognostise-
ras ge en avvikelse uppgående till
Driftredovisning
17
+270 kkr. Även övriga kostander avviker
med +260 kkr.
Den positiva avvikelsen reduceras av att
intäkterna beräknas bli lägre än budget till
följd av lägre inkomster för hälsoskydds-
tillsyn, −695 kkr.
Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +1 046 (+1 046)
Anslagsområdet förväntas uppvisa en
positiv avvikelse vid årets slut uppgående
till +1 046 kkr, oförändrat jämfört med
föregående prognos.
Avvikelsen beror sedan tidigare till stor
del på att ombyggnation av BAS-stationen
inte påbörjats, vilket genererar ett över-
skott för kommande högre hyra,
+650 kkr, samt lägre kapitalkostnader,
+962 kkr. Dessutom beräknas intäkterna
för tillsynsverksamheten understiga bud-
get med −200 kkr vilket beror på rekryte-
ring och utbildningstid för ny personal
under årets första månader. Kapitaltjänst-
kostnader väntas lämna ett mindre över-
skott, +80 kkr. Slutligen bidrar personal-
och rekryteringskostnaderna till avvikel-
sen, −446 kkr.
Driftredovisning
18
Bolagsredovisning
6,8
18,0
-0,2
0,0 0,0
-3,0
4,3
0,7
3,7
-7,5-10
-5
0
5
10
15
20
HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT
HSAB HCAB HAAB HHAB
Mkr
Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(Mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext
längre fram i dokumentet.
Halmstads Rådhus AB (HRAB) +6 800 (+6 800)
Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett
resultat om −21 200 kkr, vilket är 6 800
kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på
lägre räntekostnader om 9 100 kkr samt
lägre utdelning från dotterbolag om 2 300
kkr.
Halmstads Fastighets AB (HFAB) +18 000 (+28 000)
Bolaget prognostiserar ett resultat på
65 200 kkr, vilket är 18 000 kkr högre än
budget men 10 000 kkr lägre än i föregå-
ende prognos. Hyresförhandlingarna
slutade på 1,55 % jämfört med budgete-
rade 2,5 % vilket motsvarar −7 000 kkr
lägre i hyresintäkter. Dessutom har upp-
värmningen varit betydligt dyrare under
början av året, −7 000 kkr. Resultatet
vägs dock upp av att underhållskostna-
derna har sänkts med 36 000 kkr och att
nya fastigheter genererar intäkter. Avvi-
kelsen mot föregående prognos beror på
att en planerad fastighetsförsäljning inte
sker, −19 000 kkr och att driftkostnader-
na sista delen av året beräknas bli lägre,
9 000 kkr.
AB Industristaden (IS) −200 (−200)
Koncernen Industristaden beräknar ett
resultat på −1 200 kkr, vilket är 200 kkr
sämre än budget. Avvikelsen beror dels på
utbetalning av deposition samt högre
löpande kostnader för fastighetsunderhåll
Driftredovisning
19
samtidigt som hyresintäkterna blir högre
då nya hyresgäster har tillkommit i Han-
garen och Fanan 23. Av det prognostise-
rade resultatet utgör AB Nissastaden 100
kkr.
Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/−0 (+/−0)
Bolaget prognostiserar −11 300 kkr som
resultat för helåret, vilket överensstämmer
med budget och är oförändrat mot föregå-
ende prognos.
Halmstads Energi och Miljö AB
(HEM) +/−0 (+/−0 )
Årsresultatet beräknas att hamna i nivå
med budget, 86 000 kkr. Det var ett starkt
resultat första tertialet tack vare höga
värmevolymer då kylan höll i sig längre än
väntat samt lägre drift- och underhålls-
kostnader. Dock justerar bolaget ner re-
sultatet bland annat på grund av ökade
kostnader för stödbränsle vid uppstarts-
problem i en tubin efter en revision och
dessutom så har bolaget varit tvunget att
hyra in en kompletterande lina till matav-
fallsanläggningen och öka sin bemanning
för att kunna ta emot avtalade leveranser.
Utöver detta så finns en osäkerhet i pro-
gnosen då en mild november och decem-
ber skulle försämra resultatet ytterligare.
Halmstads Energi och Miljö Nät AB
(HEM-NÄT) −3 000 (−3 000)
Bolagets beräknade resultat för året är
3 000 kkr lägre än budgeten om
35 000 kkr. Avvikelsen beror på ökade
drift- och underhållskostnader till följd av
specialsatsningar, bland annat driftöver-
vakning av nätinsamling.
Halmstads stadsnät AB (HSAB) +4 300 (+4 300)
Bolaget prognostiserar ett resultat på
13 800 kkr, vilket är 4 300 kkr högre än
budget. Avvikelsen beror på ökade intäk-
ter för uthyrning av kapacitet och anslut-
ningsavgifter samt lägre finansiella kost-
nader på grund av senarelagd upplåning.
Halmstad & Co AB (HCAB) +700 (+700)
Precis som i tidigare prognoser så progno-
sticera bolaget ett resultat om −30 600
kkr, vilket är en avvikelse med 700 kkr
mot budget. Avvikelsen beror på mins-
kade avskrivningar och räntekostnader på
grund av senarelagda investeringar på
Halmstads Teater.
Halmstads Flygplats AB (HAAB) +3 700 (+3 700)
Bolagets prognostiserade resultat är −11
500 kkr, vilket är 3 700 kkr bättre än
budget. Den positiva utvecklingen beror
på ett flygplansavtal som träffats med
Försvarsmakten, 1 800 kkr, samt att kapi-
Driftredovisning
20
talkostnaderna blir 1 500 kkr lägre då
omtoppning och banbreddning inte ge-
nomförs 2013. Dessutom väntas utökat
antal resenärer bidra med en ökning om
400 kkr.
Hallands Hamnar Halmstad AB
(HHAB) −7 500 (−7 500)
Bolaget prognosticerar ett negativt resul-
tat om – 7 500 kkr då de förlorat väsent-
liga intäkter på grund av brand (hösten
2012), industrinedläggelse och ändrade
logistikupplägg. Bolaget har budgeterat ett
nollresultat.
Investeringsredovisning
21
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO-
VISNING
I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområ-
den och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot
det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisning-
en görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser
föregående prognos.
Nämndredovisning
0,0
131,3
0,0
18,4
190,3
18,5 13,82,9 7,2 6,6 0,6 5,5 0,0
6,0
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN
Mkr
Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.
KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN- 73,0% 0,0% 37,2% 39,9% 22,8% 16,6% 62,6% 33,7% 51,2% 31,5% 72,5% 0,0% 50,3%
Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.
Investeringsredovisning
22
Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor −3 700 (−3 700)
Verksamheten prognostiserar, likt föregå-
ende månad, att uppvisa en negativ avvi-
kelse från budgetramen uppgående till
−3 700 kkr. Anledningen till underskottet
är att en del av medlen avsedda för an-
vändning inom projektet e-förvaltning
under kommande år planeras användas
redan i år.
299 Samhällsbyggnadskontor
+134 958 (+133 930)
Anslagsområdet beräknar vid årets slut
erhålla en positiv budgetavvikelse uppgå-
ende till cirka +135 000 kkr, vilket är
cirka +1 000 kkr högre än vid föregående
prognos. Förändringen beror dels på lägre
beräknade inkomster, −11 800 kkr, och
dels på lägre beräknade utgifter,
+12 800 kkr.
Den förväntade avvikelse på inkomstsidan
inom exploateringsverksamheten är
−45 600 kkr och beror på följande pro-
jekt:
Albinsro −19 000 kkr (exploatörer uppnår ej säljmål för radhusbebyg-
gelse)
Fastighetsförsäljning −15 000 kkr (färre friköp av tomträtter än budgeterat)
Sofieberg norra −11 000 kkr
Sporthallen, bostäder, −10 000 kkr (senareläggning, överklagad detaljplan)
Skogsbrynet −3 000 kkr Bagaren 11, Pihlska stiftelsen −2 000 kkr Harplinge (bostäder) −2 000 kkr Hamnen −2 000 kkr Sannarp (industri) +7 900 kkr (obudgeterade inkomster)
Kårarp +4 000 kkr
Halmstad 3:1 HEM nytt kontor +4 500 kkr Vrangelsro +2 000 kkr
Summa −45 600 kkr
Samhällsbyggnadskontorets förväntade
avvikelse på utgiftssidan inom exploate-
ringsverksamheten, +91 000 kkr, beror
på:
Fastighetsförvärv +20 000 kkr Ny deponi +10 300 kkr (överklagad plan)
Hamnen +6 700 kkr Stickspår i hamnen +6 000 kkr Getinge industriområde +4 900 kkr Getinge stationsområde +4 500 kkr Övrig bostadsmark +4 000 kkr Vrangelsro −7 000 kkr Sofieberg norra −3 700 kkr Söderkaj −2 700 kkr Övriga projekt +48 000 kkr
Summa +91 000 kkr
Dessutom uppvisas avvikelse för projekt
som inte räknas till exploateringsverk-
samheten. Dessa specificeras nedan som
övrig verksamhet och innefattar samhälls-
byggnadsprojekt som kommer att byta
anslagsområde efter politiska beslut, för-
ändringsarbeten och övriga investeringar
inom verksamhetens objekt.
Hamnen +17 000 kkr (Kaj 700 och Oljekajen)
Kattegattgymnasiet +17 000 kkr (senareläggning)
Södra infarten etapp I +16 700 kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl +13 000 kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram +10 000 kkr
Investeringsredovisning
23
Steningeskolan F-5 +7 000 kkr Nytt äldreboende B-13 +5 000 kkr Fotbollsarena, renovering +3 800 kkr
Summa +89 500 kkr
Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration
+2 500 (+2 500)
Anslagsområdet beräknar inte att använda
investeringsmedlen under året och redovi-
sar därmed en avvikelse uppgående till
+2 500 kkr. Medlen avses användas av
andra anslagsområden inom nämnden.
203 IT-service +15 907 (+15 907)
Verksamheten prognositiserar ett över-
skott vid årets slut uppgående till cirka
+16 000 kkr, vilket är oförändrat jämfört
med föregående månad.
Överskottet som väntas uppstå på helårs-
basis härleds till att verksamheten ser
mindre intresse från skolor för inköp av
datorer som skulle belasta verksamhetens
investeringsbudget. Istället har intresset
ökat för inköp av surfplattor och andra
tekniska lösningar – som hamnar utanför
investeringar och ger upphov till över-
skott. En del av avvikelsen kan också
härledas till att utgifter för ett större li-
censavtal inte tagits som en investering
utan belastar driftbudgeten istället. Vidare
beror överskottet på att vissa större inve-
steringar försenats, till exempel byte av
system för säkerhetskopiering, och förtät-
ning av antalet datorer i skolan.
Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter
+190 300 (+187 721)
Den prognostiserade avvikelsen vid årets
slut har ökat med +2 600 kkr sedan före-
gående prognos, till följd ändrad prognos
för den nya skolan i Söndrum. Totalt
uppgår avvikelsen till +190 321 kkr och
beror på senareläggningar inom följande
projekt:
Kattegattgymnasiet +64 800 kkr Nytt äldreboende Sofieberg +39 700 kkr Gruppbostäder +25 900 kkr Förskolor +15 800 kkr Ny idrottshall Eldsberga +15 300 kkr Enslövsskolan +11 100 kkr Söndrumsskolan +8 000 kkr Brottningslokal Oskarström +5 000 kkr Övrigt +4 700 kkr
Summa +190 300 kkr
Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott
+18 500 (+18 500)
Verksamhetens prognostiserade avvikelse
är oförändrad jämfört med föregående
månad och uppgår till +18 500 kkr.
De projekt vars investeringsmedel inte
förbrukas fullt ut är:
Halmstad Arena konstgräsplan +3 000 kkr Parkeringsanläggningar +2 500 kkr Skydd av vattentäkter +2 000 kkr Kattegattsleden +1 800 kkr Fylgiaparken +1 500 kkr
Investeringsredovisning
24
Resecentrum +1 500 kkr Kustvägen +1 500 kkr Arenahallsområdet, underfart +1 000 kkr Bulleråtgärder +1 000 kkr Centrumgator +800 kkr Småbåtshamn +600 kkr Andersberg +500 kkr Linehedsparken +500 kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr
Summa +18 500 kkr
Nämnden för Laholmsbuktens VA
(VA) 540 VA-verksamhet +13 800 (+13 800)
Likt föregående månad, prognostiserar
verksamheten att vid årets slut uppvisa ett
överskott i förhållande till investerings-
ramen uppgående till +13 800 kkr. Över-
skottet återfinns i följande projekt:
Biogas +16 800 kkr Vattenproduktion +5 000 kkr Avloppsrening +5 000 kkr Huvudledningar −3 000 kkr Dagvattenledningar −3 000 kkr Exploatering −5 000 kkr Övrigt −2 000 kkr
Summa +13 800 kkr
Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +2 900 (+2 900)
Likt föregående prognos beror avvikelsen,
+2 900 kkr, på att de medel som anslagits
för återlämningsrobot på Stadsbiblioteket
inte kommer att förbrukas under inneva-
rande år.
Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg
+7 184 (+7 034)
Anslagsområdets budgetavvikelse ökar
jämfört med föregående prognos med
+150 kkr och beräknas vid årets slut
uppgå till +7 184 kkr. Förändringen beror
på försenade inventarieinvesteringar till
förskolor och skolor. Avvikelsen består av
följande:
Enslövsskolan, renovering +3 800 kkr Söndrumsskolan +1 500 kkr Skolområde norr +750 kkr Övrigt +1 134 kkr
Summa +7 184 kkr
Utbildnings- och
arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575)
Anslagsområdets beräknade avvikelse från
investeringsramen har inte förändrats
jämfört med föregående prognos och
uppgår till +6 575 kkr.
Den främsta anledningen till avvikelsen är
att investeringsmedel för utrustning av
Kattegattgymnasiet efter renoveringen
inte kommer att användas under året,
+6 000 kkr. Verksamheten räknar även
med ett överskott för investeringar i
Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att
investeringsanslaget inte behöver nyttjas,
då flytt av verksamheten i nuläget inte är
tidsatt.
Investeringsredovisning
25
Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600)
Anslagsområdets prognostiserade avvi-
kelse uppgår, likt föregående månad, till
+600 kkr och beror på att verksamheten
inte räknar med att utrusta nybyggd
gruppbostad i tänkt omfattning eftersom
byggnationen har blivit försenad.
Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +5 500 (+5 500)
Anslagsområdets räknar med att vid årets
slut uppnå ett överskott gentemot inve-
steringsbudget uppgående till +5 500 kkr,
oförändrat jämfört med föregående pro-
gnostillfälle.
Avvikelsen består av medel avsatta för
inventarier till Kvarnlyckan och Sofiebergs
äldreboende, samt av larminvesteringar
som inte behöver tas i bruk förrän dessa
om- och nybyggnationer är klara.
Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +6 000 (+6 000)
Verksamheten kommer under året att
genomföra en utredning av den operativa
förmågan och en omfattande omställning
kan komma att ske. Därför avvaktar verk-
samheten med vissa investeringar tills
efter utredningen.
Den prognostiserade avvikelsen har inte
förändrats sedan föregående prognos och
består av: förskjutet inköp av bilar,
+4 000 kkr, övriga investeringar, så som
inköp av brandmateriel och övningsan-
läggningar, +2 000 kkr.
Investeringsredovisning
26
Bolagsredovisning
0,0
-34,5
0,0 0,0
30,0
-4,0
0,02,1
28,8
18,4
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT
HSAB HCAB HAAB HHAB
Mkr
Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.
Halmstads Fastighets AB (HFAB) −34 500 (−50 500)
Bolaget prognostiserar att investera
284 000 kkr, vilket är −34 500 kkr mer än
budget och 16 000 kkr mindre än tidigare
prognos. Avvikelsen beror främst på fas-
tighetsköp som inte tas upp i budgeten,
−50 500 kkr. Nytt i septembers prognos
är att diverse investeringsprojekt har
kommit igång senare än tidigare beräknat
och minskar årets investeringar med
16 000 kkr.
De största investeringarna 2013 är:
Nybyggnad Kv Jordmånen 120 000 kkr
Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg 50 000 kkr Köp av fastigheter 29 000 kkr Förnyelse av Husaren-Hästen 23 000 kkr Förnyelse Vårhem 10 000 kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (kontoret) 10 000 kkr
AB Industristaden (IS) +/−0 (+/−0)
Bolaget prognostiserar att investera 2 200
kkr, vilket överensstämmer med budget.
Investeringsredovisning
27
Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/−0 (+/−0)
Bolaget prognostiserar inga investeringar.
Halmstads Energi och Miljö AB
(HEM) +30 000 (+8 000)
Bolaget prognostiserar att investera
167 000 kkr, vilket är 30 000 kkr lägre än
budget. Avvikelsen mot budget beror
främst på att bolaget senarelägger nedan
investeringar:
Solcellsprojekt i Skedala 10 000 kkr Fordonsinvestering till transportavd 8 000 kkr Panna 3 4 000 kkr Återvinningsstationer 1 000 kkr Fångnät (ej behov längre) 5 000 kkr
Halmstads Energi och Miljö Nät AB
(HEM-NÄT) −4 000 (−4 000)
Bolaget prognostiserar att investera 30
000 kkr, vilket är en ökning med −4 000
kkr jämfört med budget. Avvikelsen beror
på att bolaget tidigarelägger investering i
kablifiering av luftnätet om totalt −9 000
kkr samtidigt som en reaktorsinvestering
om 5 000 kkr senareläggs.
Halmstads stadsnät AB (HSAB) +/−0 (+6 000)
Bolaget prognostiserar att investera enligt
budget, 44 200 kkr. Tidigare gjordes be-
dömningen att investeringarna inte skulle
uppnå budgeterad nivå. Dock har nya
projekt startats och investeringsnivån
väntas bli enligt budget. Årets investe-
ringar utgörs huvudsakligen av utbyggnad
av fibernät.
Halmstad & Co AB (HCAB) +2 100 (+2 100)
Bolaget prognostiserar att investera 6 400
kkr, vilket är 2 100 kkr mindre än budget
och beror på senarelagda investeringar på
Halmstads Teater.
Halmstads Flygplats AB (HAAB) +28 800 (+28 800)
Bolagets budget för investeringar uppgår
till 44 800 kkr. Prognosen på 16 000 kkr
är 28 800 kkr lägre än budget på grund av
att planerad omtoppning och breddning av
banan uppgående till 25 300 kkr inte
genomförs under året. Årets planerade
investeringar utgörs av reservkraft
6 500 kkr, brandbil 5 000 kkr, maskiner
för röntgen av bagage och vätskor 2 000
kkr, flygplanstrappor 1 500 kkr och en
sugbil för upptagning av avisningsvätska
1 000 kkr.
Hallands Hamnar Halmstad AB
(HHAB) +18 400 (+18 400)
Hallands Hamnar Halmstad AB har inve-
steringsstopp och har enbart investerat i
sådant som varit nödvändigt för driften.
Bolaget har investerat 1 200 kkr, främst i
maskiner och inventarier.
Bilagor
28
BILAGOR
Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pens-
ionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande
modell:
Prognos
2013
Budget
2013
Budget-
avvikelse
Föregående
budget-
avvikelse
Differens
föregående
prognos
Nämndernas nettokostnad -4 332,4 -4 341,6 9,3 1,9 7,4
Kalkylerade internräntor 141,4 145,5 -4,1 -4,1 0,0
Kalkylerade avskrivningar 247,3 255,0 -7,7 -7,6 -0,1
Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 0,0 0,0
Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 97,6 -15,5 113,1 113,0 0,1
Summa -3 695,2 -3 805,8 110,7 103,2 7,5
Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr)
Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat
som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan
presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla informat-
ion om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balans-
kravsresultat har tagits fram på följande sätt:
2013
Årets prognostiserade resultat 186,4
Realisationsresultat; pensionsmedel -58,7
Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -7,0
Resultat enligt balanskrav 120,8
Balanskravsresultat (Mkr)
Bilagor
29
Kommunen (Mkr) Intäkter KostnaderNetto-
kostnad
Netto-
budget
Budget-
avvikelse
Differens
mot fg
prognos
Kommunfullmäktige 0,2 -12,0 -11,8 -12,3 0,5 0,0
Kommunstyrelse 0,6 -38,8 -38,2 -42,4 4,3 -0,8
Stadskontor 50,7 -128,8 -78,1 -85,1 7,0 0,0
Skogsförvaltning 0,8 -1,1 -0,3 -0,3 0,0 0,0
Samhällsbyggnadskontor 88,4 -97,2 -8,9 -15,9 7,0 0,0
Kollektivtrafik 0,0 -7,2 -7,2 -6,2 -1,0 0,0
Färdtjänst 0,0 -24,1 -24,1 -26,1 2,0 0,0
Summa 140,7 -309,3 -168,5 -188,3 19,7 -0,8
Byggnadsnämnd 25,0 -32,2 -7,2 -7,5 0,3 0,0
Servicenämnd
Servicekontoret administration 12,6 -16,5 -3,9 -3,4 -0,5 0,0
Kontorsservice 33,4 -32,9 0,5 2,1 -1,7 0,0
Städ- och måltidsservice 240,2 -239,9 0,3 0,0 0,3 -0,2
IT-service 102,1 -102,0 0,1 0,0 0,1 0,0
Kommuntransport 29,8 -29,8 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa 418,0 -421,0 -3,0 -1,3 -1,7 -0,2
Fastighetsnämnd
Fastighetskontoret administration 54,5 -69,4 -15,0 -15,6 0,6 0,0
Förvaltningsfastigheter 560,4 -565,2 -4,8 -4,8 0,0 0,0
Summa 614,9 -634,7 -19,8 -20,4 0,6 0,0
Teknik- och fritidsnämnd 126,6 -391,4 -264,8 -266,8 2,0 0,0
Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1 -196,2 -2,1 -4,6 2,5 0,0
Kulturnämnd 11,3 -128,2 -116,9 -117,6 0,7 0,0
Barn- och ungdomnsnämnd
Grundskola/Barnomsorg 148,8 -1 634,2 -1 485,4 -1 471,4 -14,0 2,0
Kulturskola 3,3 -24,4 -21,1 -21,2 0,1 0,1
Summa 152,1 -1 658,5 -1 506,5 -1 492,6 -13,9 2,1
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd
Arbetsmarknadsåtgärder 111,4 -233,1 -121,7 -122,9 1,3 0,5
Ekonomiskt bistånd 2,2 -69,8 -67,6 -65,1 -2,5 0,0
Gymnasieskola 86,7 -454,3 -367,6 -372,4 4,8 4,8
Vuxenutbildning 19,2 -67,4 -48,2 -48,2 0,0 0,0
Summa 219,6 -824,7 -605,1 -608,6 3,5 5,2
Socialnämnd 118,3 -715,9 -597,6 -586,7 -10,9 -1,0
Hemvårdsnämnd 137,8 -1 100,8 -962,9 -968,1 5,2 1,7
Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,5 -22,9 -10,4 -10,7 0,3 0,3
Räddningsnämnd 10,3 -77,9 -67,6 -68,6 1,0 0,0
Summa 2 181,3 -6 513,7 -4 332,4 -4 341,6 9,3 7,4
DriftredovisningPrognossammanställning per september 2013
Kommunstyrelse/gemensam administration m m
Bilagor
30
Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Prognostiserat
resultat
Budget enligt
affärsplan
2013
Budget-
avvikelse
Differens mot
fg prognosUtfall 2012
Halmstads Rådhus AB -21,2 -28,0 6,8 0,0 -27,3Halmstads Fastighets AB 65,2 47,2 18,0 -10,0 71,9AB Industristaden -1,2 -1,0 -0,2 0,0 -0,9Halmstads Näringslivs AB -11,3 -11,3 0,0 0,0 -10,7Halmstads Energi och Miljö AB 86,0 86,0 0,0 0,0 54,5Halmstads Energi och Miljö Nät AB 35,0 38,0 -3,0 0,0 45,2Halmstads stadsnät AB 13,8 9,5 4,3 0,0 13,4Halmstad & Co AB -30,6 -31,3 0,7 0,0 -25,0Halmstads Flygplats AB -11,5 -15,2 3,7 0,0 -14,6Hallands Hamnar Halmstad AB -7,5 0,0 -7,5 0,0 4,8
Summa 116,7 93,9 22,8 -10,0 111,2
DriftredovisningPrognossammanställning per september 2013
Bilagor
31
Kommunen (Mkr) Inkomster UtgifterNettoin-
vesteringar
Netto-
budget
Budget-
avvikelse
Differens
mot fg
prognos
Kommunstyrelse/gemensam administration m m
Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Stadskontor 0,0 -12,8 -12,8 -9,1 -3,7 0,0
Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Samhällsbyggnadskontor 114,8 -150,6 -35,8 -170,7 135,0 1,0
Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa 114,8 -163,4 -48,6 -179,8 131,3 1,0
Byggnadsnämnd 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0
Servicenämnd
Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0 -2,5 2,5 0,0
Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Städ- och måltidsservice 0,0 -2,1 -2,1 -2,1 0,0 0,0
IT-service 0,0 -20,5 -20,5 -36,4 15,9 0,0
Kommuntransport 0,1 -8,5 -8,4 -8,4 0,0 0,0
Summa 0,1 -31,1 -31,1 -49,5 18,4 0,0
Fastighetsnämnd
Fastighetskontoret administration 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0
Förvaltningsfastigheter 0,5 -287,3 -286,8 -477,1 190,3 2,6
Summa 0,5 -287,4 -286,9 -477,2 190,3 2,6
Teknik- och fritidsnämnd 0,0 -62,8 -62,8 -81,3 18,5 0,0
Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0 -69,4 -69,4 -83,2 13,8 0,0
Kulturnämnd 0,0 -1,7 -1,7 -4,6 2,9 0,0
Barn- och ungdomnsnämnd
Grundskola/Barnomsorg 0,0 -13,8 -13,8 -21,0 7,2 0,2
Kulturskola 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0
Summa 0,0 -14,1 -14,1 -21,3 7,2 0,2
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd
Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 -1,6 -1,6 -1,6 0,0 0,0
Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Gymnasieskola 0,0 -4,3 -4,3 -10,8 6,6 0,0
Vuxenutbildning 0,0 -0,4 -0,4 -0,4 0,0 0,0
Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa 0,0 -6,3 -6,3 -12,8 6,6 0,0
Socialnämnd 0,0 -1,3 -1,3 -1,9 0,6 0,0
Hemvårdsnämnd 0,0 -2,1 -2,1 -7,6 5,5 0,0
Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0
Räddningsnämnd 0,0 -5,9 -5,9 -11,9 6,0 0,0
Summa 115,5 -646,0 -530,5 -931,6 401,0 3,8
InvesteringsredovisningPrognossammanställning per september 2013
Bilagor
32
Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Netto-
investeringar
Budget enligt
affärsplan
2013
Budget-
avvikelse
Differens mot
fg prognosUtfall 2012
Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Halmstads Fastighets AB -284,0 -249,5 -34,5 16,0 -109,5AB Industristaden -2,2 -2,2 0,0 0,0 -14,4Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2Halmstads Energi och Miljö AB -167,0 -197,0 30,0 22,0 -105,3Halmstads Energi och Miljö Nät AB -30,0 -26,0 -4,0 0,0 -35,6Halmstads stadsnät AB -44,2 -44,2 0,0 -6,0 -31,8Halmstad & Co AB -6,4 -8,5 2,1 0,0 -6,5Halmstads Flygplats AB -16,0 -44,8 28,8 0,0 -1,2Hallands Hamnar Halmstad AB -1,2 -19,6 18,4 0,0 -8,3
Summa -551,0 -591,8 40,8 32,0 -312,8
InvesteringsredovisningPrognossammanställning per september 2013
STADSKONTORET