saMBO-ICT
Woerden
1
Jaarverslag 2016
Dit jaarverslag is opgesteld als een
verantwoording aan de deelnemende
en financieel bijdragende instellingen
van saMBO-ICT. In het document
wordt inhoudelijk verslag gedaan van
datgene wat in 2016 onder de vlag van
saMBO-ICT is uitgevoerd.
saMBO-ICT
Woerden
2
Inhoudsopgave
1 Bestuursverslag 3
2 Jaarrekening 12
Balans per 31 december 2016 13
Staat van baten en lasten over 2016 14
Kasstroomoverzicht over 2016 15
Toelichting op de jaarrekening 16
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 20
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 25
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 26
Ondertekening van de jaarrekening 31
3 Overige gegevens 32
saMBO-ICT
Woerden
3
1 Bestuursverslag
Algemeen Het jaarverslag is opgesteld als een verantwoording aan de deelnemende en financieel
bijdragende instellingen van saMBO-ICT. Het gehele document kunt u vinden op de
website van saMBO-ICT: http://www.sambo-ict.nl. De Stichting is statutair gevestigd aan
de Houttuinlaan 6, 3447 GM te Woerden. saMBO-ICT heeft tot doel belangenbehartiging,
kennisdeling en opdrachtgeverschap. Leidraad voor de activiteiten is het Meerjarenplan
2016-2018. In het plan is een analyse opgenomen van de belangrijkste ontwikkelingen.
In het document wordt inhoudelijk verslag gedaan van datgene wat het afgelopen jaar
onder de vlag van saMBO-ICT is uitgevoerd. Hieronder is een summiere samenvatting
gegeven.
In 2016 waren er op verschillende terreinen thema’s waar saMBO-ICT aandacht aan heeft
gegeven. De thema’s zijn onder te verdelen in onderwijs, de organisatie van het
onderwijs, verantwoording en de IT-functie. Daarmee komen de thema’s overeen met de
opzet van het meerjarenprogramma van saMBO-ICT.
De activiteiten die saMBO-ICT heeft uitgevoerd hebben onder andere betrekking op
conferenties, gebruikersdagen en activiteiten van gebruikersgroepen. Daarnaast zijn er
veel bijeenkomsten geweest in het kader van concrete projecten of publicaties of zijn
werkgroepen samengekomen. Ten slotte heeft saMBO-ICT zelf geparticipeerd in
samenwerkingen.
Het meest ingrijpende project voor de instellingen en voor saMBO-ICT was de migratie
naar het nieuwe BRON. Alle activiteiten, van regiobijeenkomsten tot veldtesten, waren
gericht op een soepele implementatie in januari 2017. De voorbereidingen hebben begin
december geleid tot de beslissing om de overstap naar het nieuwe BRON definitief in
gang te zetten.
In 2016 is het project iFoV uitgevoerd via de diverse programmalijnen. Nadruk heeft
gelegen op de onderwerpen kwalificatiestructuur en bpv. Op beide thema’s zijn diverse
publicaties verschenen en zijn er bijeenkomsten geweest. Daarnaast zijn de activiteiten
ook gericht op de bewustwording van instellingen en leveranciers over de impact die
Focus op Vakmanschap kan hebben op de informatievoorziening.
Naast dit programma is in 2016 verder gewerkt aan het concretiseren en realiseren van
de MBOcloud. Enerzijds door het ontwikkelen van een centrale voorziening door SURF.
Aan de andere kant is veel werk gemaakt bij de regie op de markt, via contacten met
uitgevers en distributeurs. Medio 2016 is besloten een tussenfase in te lassen, eerst
inzicht geven aan instellingen om daarna een centrale voorziening te realiseren.
In 2016 is het programma Informatiebeveiliging en privacy (IBP) afgesloten, maar zijn
de activiteiten voortgezet in de vorm van een gebruikersgroep. Het normenkader is
‘bevroren’ in een versie die in de zomer is gepubliceerd. De activiteiten zijn vooral gericht
geweest op bewustwording van instellingen en hun personeel.
saMBO-ICT
Woerden
4
Communicatie via verschillende kanalen is essentieel voor saMBO-ICT. Ook in 2016 is
elke zes weken een nieuwsbrief uitgebracht. Daarnaast blijven instellingsbezoeken,
publicaties en de website belangrijk om als saMBO-ICT zichtbaar te blijven.
Met betrekking tot het vaste personeel is sprake van een stabiele situatie. Alle
programma’s en projecten deden in 2016 een extra beroep op deze vaste kern.
Daarnaast was het nodig om flexibel personeel in te zetten op de programma’s iFoV,
MBOcloud en IBP.
Bestuur
Het dagelijks bestuur (DB) van de Stichting saMBO-ICT wordt gevormd door vier
bestuursleden, onder voorzitterschap van de heer Ben Geerdink.
In 2016 heeft Paula Sukel (ROC Tilburg) afscheid genomen, Haar plaats is ingenomen
door Gerard Oud (Clusius College). Andere leden van het bestuur zijn Peter Vrancken
(DaVinci College en bestuurslid MBO Raad), Cor van Gerven (Koning Willem I College).
Personele ontwikkeling 2016
saMBO-ICT heeft geen mensen in dienst. Voor de vaste kern van personeel is een
arbeidscontract afgesloten met MBO Raad.
Met het in dienst nemen van personeel loopt MBO Raad een zeker risico, bijvoorbeeld bij
financieel tekort van saMBO-ICT. Tussen saMBO-ICT en MBO Raad is een afspraak
gemaakt om deze risico’s af te dekken.
In het kalenderjaar 2016 kende saMBO-ICT drie soorten aanstellingen van personeel:
Vast personeel in dienst van MBO Raad;
Personeel op detacheringsbasis;
Personeel op basis van inhuur (factuurbasis).
saMBO-ICT
Woerden
5
Met ingang van 1-1-2016 werken de volgende mensen voor saMBO-ICT:
Naam Werkgever (M) MBO Raad
(D)
Detachering
(I) Inhuur
Omvang
Jan Bartling MBO Raad M 1,0
Tiny Verbeek MBO Raad M 0,6
Esther Schoutema MBO Raad M 0,8
Henk-Jan van
Ginkel
MBO Raad M 1,0
Bert van Daalen Wellantcollege D 0,4
Willem
Karssenberg
MBO Raad M 0,9
Maaike Stam ZZP I Project
MBOcloud
Koen van der Drift ZZP/Twynstra
Gudde
I Project
MBOcloud (tot
Q4)
In verband met de inzet voor het project Doorontwikkelen BRON zijn in 2016 enkele
mensen extra ingezet, zoals Tonny Plas en Annemiek Schulten. Ten behoeve van
Onderwijslogistiek is Edith Hofstede in het najaar begonnen op basis van detachering.
saMBO-ICT
Woerden
6
Financieel
Bijdrage instellingen 2016
In 2016 is de bijdrage van de instellingen gefactureerd volgens het bestaande model een vast
bedrag plus een deel dat afhankelijk is van het aantal gewogen studenten. In 2016 was het
wederom een vast bedrag van € 3.000 en het bedrag per gewogen student van € 1,00. Dit
laatste bedrag is in 2015 verhoogd van € 0,72 naar € 1,00 vanwege de sectorale bijdrage aan
SURF, die op deze wijze wordt doorbelast aan de instellingen. De facturatie heeft in mei
plaatsgevonden.
Speciale bijdrage
In 2010 is het BVE-Platform opgegaan in saMBO-ICT. Het BVE-Platform had nog de nodige
vorderingen, onder andere op SDGI. Met de afronding van het BVE-Platform wordt een
bedrag overgemaakt naar saMBO-ICT. Er is inmiddels een voorschot uitbetaald. Het is de
bedoeling het bedrag te besteden aan een specifiek doel, in lijn met het BVE-Platform. Op
verschillende plekken is reeds de oproep gedaan om met ideeën te komen. Het bestuur wordt
gevraagd mee te denken aan een specifiek doel of doelen.
Subsidie
In 2016 zijn subsidies verleend op drie terreinen:
Het project Focus op Vakmanschap. Op basis van die subsidie zijn verplichtingen aangegaan
voor het jaar 2016. Er zijn op basis van het programma kwartaalrapportages opgeleverd aan
OCW. In december 2016 zijn de vervolgplannen ingediend voor 2017.
Het programma MBOcloud is in 2015 gestart in de samenwerking met SURF. Het programma
liep tot en met 2016, maar is met toestemming van OCW verlengd voor 2017.
Het programma Informatiebeveiliging en Privacy is gestart in 2015 en liep door in de eerste
helft van 2016. Het is een ondersteuning van de activiteiten rondom IBP.
saMBO-ICT
Woerden
7
Begroting 2017 vs begroting 2016 en realisatie 2016
Begroting
2017
Begroting
2016
Realisatie
2016
€ € €
Bijdrage MBO instellingen 596.500 593.500 598.150
Projectsubsidies 132.000 127.000 620.956
Overige baten 40.000 40.000 551.631
Totaal baten 768.500 760.500 1.770.737
Inhuur personeel van derden 543.500 522.000 374.259
Afschrijvingen 6.000 6.000 1.522
Huisvestingslasten 50.000 50.000 50.000
Projectkosten 20.000 150.000 840.964
Overige lasten 149.000 32.500 248.394
Totaal lasten 768.500 760.500 1.515.139
Saldo baten en lasten - - 255.598
Financiële baten en lasten - - 146
Saldo staat van baten en lasten - - 255.744
saMBO-ICT
Woerden
8
Toekomst 2017
Algemeen
Het jaar 2017 zal opnieuw in het teken staan van de ondersteuning van instellingen bij
de implementatie van alles wat met Focus op Vakmanschap te maken heeft,
onderwijslogistiek, professionalisering, keuzedelen, goede aanpak van examinering en
beroepspraktijkvorming. Voor al deze onderwerpen geldt dat een integrale,
samenhangende aanpak is vereist. Zo is de doorontwikkeling van BRON (in deze fase
gericht op de implementatie van Registratie Instellingen en Opleidingen ofwel RIO) niet
los te zien van de inhoudelijke thema’s die hierboven zijn aangeduid. In de voorbereiding
van ledenraadplegingen en regiobijeenkomsten zal hier terdege rekening mee worden
gehouden. Een belangrijk, algemeen onderwerp in de belangenbehartiging zal zijn de
focus te houden op deze belangrijke implementatievraagstukken en zo min mogelijk
nieuwe overbodige of storende elementen aan de toch al overladen agenda toe te
voegen.
Ook wordt in 2017 structureel gewerkt aan de activiteiten rondom Informatiebeveiliging
en privacy (IBP) voor de mbo-sector op basis van ISO-normen. In samenwerking met
Kennisnet en SURF wordt gewerkt aan voorzieningen met betrekking tot leermiddelen
voor de instellingen in het programma MBOcloud. Daarnaast is het onderwerp
onderwijslogistiek een belangrijk thema. De basis van deze activiteiten is gebaseerd op
het meerjarenplan 2016-2018, welke op de website van saMBO-ICT is gepubliceerd.
In 2017 zal een voorziening ontwikkeld moeten worden om gegevens uit te wisselen
tussen instellingen in het vo en de mbo instellingen. Deze activiteit is onderdeel van het
traject “vroegtijdige aanmelding” dat ervoor moet zorgen dat studenten zich voor 1 april
aanmelden bij een mbo instelling. saMBO-ICT is penvoerder voor dit traject, waarin
onderwijssectoren en gemeenten samenwerken.
saMBO-ICT
Woerden
9
Kerncijfers
Omschrijving Streefwaarde 2016 2015 2014
Liquiditeitsratio (liquide middelen/kortlopende
schulden) 1 - 1,5 1,6 1,5 1,5
Current ratio (vlottende activa/kortlopende
schulden) 1 - 2 1,7 1,6 1,8
Solvabiliteit (1) (eigen vermogen als % van
balanstotaal) >30% 41,3% 39,3% 44,7%
Solvabiliteit (2) (eigen vermogen als % van de
totale lasten gewone bedrijfsuitoefening) >40% 35,0% 23,1% 15,6%
Rentabiliteit (exploitatieresultaat in % van totaal
der baten gewone bedrijfsuitoefening) >0 14,4% 9,9% 3,1%
Bedrijfsvoering
Personeel
In 2016 komt er geen extra structurele inzet. Wel worden voor de programma’s IBP,
MBOcloud, iFoV meer externe krachten ingehuurd ten opzichte van 2016 die gedekt worden
door de projectbegrotingen.
Risicomanagement
Het bestuur van saMBO-ICT is vanaf 2014 begonnen met een systematische implementatie
van risicomanagement. Dit betreft potentiele bedrijfsrisico’s die mogelijk voorkomen binnen
de stichting saMBO-ICT. Het bestuur van saMBO-ICT onderkent de volgende risico’s en
voorziet die van de volgende maatregelen:
Wegvallen subsidies
Subsidies vormen een onzekere inkomstenbron. Deze kunnen, door wat voor oorzaak dan
ook, wegvallen. Gevolg is het teruglopen van inkomsten en snel schakelen op de inzet voor
projecten. Het aantal fte van personeel in vaste dienst is beperkt en gebaseerd op een
exploitatie zonder projectfinanciering.
saMBO-ICT
Woerden
10
Uitvoering projecten
In projecten wordt gewerkt met intern en extern personeel, naast andere kosten. Een
projectbudget is begrensd, dus overschrijdingen zouden ten laste komen van de normale
exploitatie. Per project wordt een maandrapportage gemaakt met gemaakte uren,
verplichtingen enz. Op die manier kan tijdig bijgestuurd worden.
Personeel
saMBO-ICT beschikt over een klein team met inhoudelijke kennis. Dat maakt saMBO-ICT
kwetsbaar wanneer personeelsleden wegvallen of vertrekken. Het kleine team zorgt dat
kennisoverdracht veelvuldig plaatsvindt. Dat wordt gestimuleerd door aanpak van activiteiten
door twee personen, de vaste kantoordagen en werkoverleg.
Afhankelijkheid derden
Voor de realisatie van activiteiten wordt een beroep gedaan op organisaties zoals Kennisnet
en SURF. Zonder de inzet van deze partners zullen de activiteiten verminderen. Een
vermindering of wegvallen van financiering bij deze organisaties heeft gevolgen voor
saMBO-ICT. Met de genoemde partners is zeer frequent afstemming geregeld. Er worden
afspraken gemaakt over uitvoering. Ook wordt richting de instellingen duidelijk
gecommuniceerd dat activiteiten in samenwerking met deze partners worden uitgevoerd.
Investering
In 2017 staan geen investeringsprogramma’s op de agenda.
Financiering
De liquiditeitspositie van saMBO-ICT is op niveau en zal voldoende zijn om alle begrote
projectuitgaven te bekostigen. Derhalve is er geen behoefte aan het aantrekken van vreemd
vermogen.
Rendement
saMBO-ICT heeft niet tot doel winst te maken, maar zo efficient mogelijk de opgehaalde
middelen aan te wenden voor de geplande activiteiten. Het batig saldo dat is gerealiseerd zal
dienen ter dekking van eventuele toekomstige onvoorziene kosten.
saMBO-ICT
Woerden
11
Woerden, 7 april 2017
Bestuur
Dhr. B. Geerdink Dhr. G. Oud
Dhr. C. van Gerven Dhr. W. Huiskamp
Mw. J.C.J.M. Berben Dhr. A. Kastelein
Dhr. P.H.J. Vrancken
Manager
Dhr. J. Bartling
saMBO-ICT
Woerden
12
2 Jaarrekening
Balans
Staat van baten en lasten
Toelichting op de jaarrekening
saMBO-ICT
Woerden
13
Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming)
Actief Toe-
lichting
31.12.2016
31.12.2015
€ €
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 2.641 2.164
Vlottende activa
Vorderingen:
Debiteuren 78.933 26.058
Overige vorderingen en
overlopende activa
2 14.116 93.049
27.194 53.252
Liquide middelen 3 1.189.612 645.312
1.285.302 700.728
Passief
Eigen vermogen 4
Vrij besteedbaar vermogen:
Algemene reserve 530.887 275.143
Kortlopende schulden 5
Crediteuren 80.366 73.736
Ministerie van OCW 342.721 174.318
Groepsmaatschappijen 64.241 58.736
Overige schulden en
overlopende passiva
267.087 754.415
118.795 425.585
1.285.302 700.728
saMBO-ICT
Woerden
14
Staat van baten en lasten over 2016
Toelichting Realisatie
2016
Begroting
2016
* Realisatie
2015
€ € €
Bijdrage MBO instellingen 6 598.150 593.500 596.576
Projectsubsidies 7 620.956 127.000 522.965
Overige baten 8 551.631 40.000 205.114
Totaal baten 1.770.737 760.500 1.324.655
Inhuur personeel van derden 9 374.259 522.000 253.313
Afschrijvingen 10 1.522 6.000 1.513
Huisvestingslasten 11 50.000 50.000 50.000
Projectkosten 12 840.964 150.000 503.338
Overige lasten 13 248.394 32.500 385.498
Totaal lasten 1.515.139 760.500 1.193.662
Saldo baten en lasten 255.598 - 130.993
Financiële baten en lasten 14 146 - 268
Saldo staat van baten en lasten 255.744 - 131.261
Resultaatbestemming
2016 2016 2015
€ € €
Mutatie Algemene reserve 255.744 - 131.261
255.744 - 131.261
* De begroting is ten behoeve van de jaarrekening 2016 op onderdelen gereclassificeerd.
saMBO-ICT
Woerden
15
Kasstroomoverzicht over 2016
(Volgens de indirecte methode) 2016 2015
€ €
Saldo baten en lasten 255.598 130.993
Aanpassingen voor:
- Afschrijvingen (en overige
waardeveranderingen)
1.522 1.513
- Veranderingen in werkkapitaal:
- mutatie operationele vorderingen (39.797) (1.378)
- mutatie ministerie van OCW 168.403 140.827
- mutatie operationele schulden 160.427 106.902
289.033 246.351
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 546.153 378.857
Ontvangen interest 146 268
146 268
Kasstroom uit operationele activiteiten 546.299 379.125
Investeringen in materiële vaste activa (1.999) -
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (1.999) -
Kasstroom uit
financieringsactiviteitein
- -
Mutatie liquide middelen 544.300 379.125
Het verloop van de liquide middelen is als volgt: 2016 2015
€ €
Saldo per 1 januari 645.312 266.187
Mutatie liquide middelen 544.300 379.125
Saldo per 31 december 1.189.612 645.312
saMBO-ICT
Woerden
16
Toelichting op de jaarrekening
Algemeen
Activiteiten
De activiteiten van saMBO-ICT, statutair gevestigd aan de Houttuinlaan 6 te Woerden (kamer van
koophandelnummer: 50355325), bestaan voornamelijk uit het:
a) ondersteunen en het faciliteren van samenwerking in de MBO sector op het gebied van
informatie- en communicatietechnologie door het bundelen van krachten en investeringen.
b) het ontwikkelen, onderhouden en bewaken van een gezamenlijke strategie en
belangenbehartiging ten opzichte van relevante beleidsbepalers op het terrein van
informatievoorziening binnen de MBO sector.
c) het geven en het faciliteren van ondersteuning aan gebruikersgroepen in de MBO sector.
d) het bieden van ondersteuning aan MBO instellingen en gebruikers via kennisuitwisseling en
opleiding.
Groepsverhoudingen
De Stichting saMBO-ICT maakt tezamen met de Stichting MBO Diensten en de Vereniging MBO
Raad deel uit van een groep, waarvan de Vereniging MBO Raad te Woerden aan het hoofd staat.
De jaarrekening van de stichting is ook opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de
Vereniging MBO Raad.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde
grondslagen voor de financiële verslaggeving zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de
jaarverslaggeving C.1 voor Kleine Organisaties-zonder-winststreven.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders
wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Resultaten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke
verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
saMBO-ICT
Woerden
17
Financiële instrumenten
Algemeen
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, als afgeleide
financiële instrumenten (derivaten) verstaan.
In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het
betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële
instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in
de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’.
De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten (zoals
vorderingen en schulden) die de stichting blootstellen aan kredietrisico’s, renterisico’s en
kasstroomrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De
stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten en heeft procedures en
gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken. Bij het niet nakomen door een
tegenpartij van aan de stichting verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende
verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of
fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate
waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van
de kredietrisico’s en marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft hoofdzakelijk overheidsinstellingen. Het
maximale bedrag aan kredietrisico is hierdoor beperkt.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van toegekende en
vooruitontvangen projectgelden. Het kasstroomrisico heeft betrekking op een wisselende omvang
van toekomstige projectkasstromen.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en
indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast
percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt
afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
saMBO-ICT
Woerden
18
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn
gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van
oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van
individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije
beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Baten en lasten
De baten en lasten worden verantwoord met in achtneming van de hiervoor vermelde
waarderingsgrondslagen. De baten en lasten zijn verantwoord in het jaar waarop zij betrekking
hebben.
Subsidies
De jaarrekening bevat aanvullende subsidiegelden (projectsubsidies).
Aanvullende subsidiegelden:
Aanvullende subsidiegelden worden verantwoord als baten voor zover ten laste van de betreffende
toekenning lasten zijn gerealiseerd. Deze lasten betreffen zowel de direct toe te rekenen
(personeels)lasten als de overheadkosten, voor zover toegestaan in de toekenning.
Het nog te besteden deel van de ontvangen aanvullende subsidiegelden wordt verantwoord onder
de kortlopende schulden.
Subsidievorderingen worden opgenomen indien ten laste van de betreffende toekenning lasten
zijn gerealiseerd, maar nog geen aanvullende subsidiegelden zijn ontvangen. Reeds toegekende,
maar nog niet ontvangen subsidies zijn verantwoord als niet uit de balans blijkende rechten.
Besteed door partners:
Subsidiegelden, te besteden door partners, waarover de stichting met betrekking tot de besteding
risico’s loopt, worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Mutatis mutandis
geldt dit ten aanzien van de lasten c.q. de uitgaven ten behoeve van deze derden partners.
Subsidiegelden die niet voor rekening en risico van de stichting worden uitgevoerd, worden niet
verwerkt via de staat van baten en lasten, maar alleen via de balans. Het gaat daarbij om projecten
waar de stichting dan fungeert als “penvoerder” en daarmee geen financieel risico loopt met
betrekking tot de besteding van de ter beschikking gestelde gelden.
saMBO-ICT
Woerden
19
Doorbelaste kosten
Bij de projectsubsidies worden kosten doorbelast. Deze kosten betreffen zowel de direct toe te
rekenen personeelslasten als de overheadkosten. Dit geldt echter alleen indien dit bij de aanvraag
van de subsidie is meegenomen.
Overige baten en lasten
Overige baten en lasten worden verantwoord in de periode waarop deze betrekking hebben.
Vennootschapsbelasting
De stichting is vanwege haar doelstelling niet vennootschapsbelastingplichtig.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest
wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt
opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
saMBO-ICT
Woerden
20
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
1) Materiële vaste activa
Automatiseringsapparatuur:
Deze materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:
2016 2015
€ €
Boekwaarde per 1 januari 2.164 3.677
Bij: Investeringen 1.999 -
4.163 3.677
Af: Afschrijvingen (1.522) (1.513)
Boekwaarde per 31 december 2.641 2.164
Recapitulatie:
Aanschafwaarde per 1 januari 10.863 11.951
Cumulatieve afschrijvingen (8.699) (8.274)
Boekwaarde per 1 januari 2.164 3.677
Aanschafwaarde per 31 december 12.862 10.863
Cumulatieve afschrijvingen (10.221) (8.699)
Boekwaarde per 31 december 2.641 2.164
De afschrijvingen worden berekend op basis van de volgende afschrijvingspercentages over
de aanschafwaarde:
%
Automatiseringsapparatuur 33,33
saMBO-ICT
Woerden
21
2) Overige vorderingen en overlopende activa
31.12.2016 31.12.2015
€ €
Vooruitbetaalde kosten 14.116 27.194
14.116 27.194
3) Liquide middelen
31.12.2016 31.12.2015
€ €
Rabobank, rekening courant 89.612 645.312
Rabobank, bedrijfsspaarrekening 1.100.000 -
1.189.612 645.312
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
4) Eigen vermogen
Algemene reserve
Het verloop van de reserve is als volgt: 2016 2015
€ €
Saldo per 1 januari 275.143 143.882
Resultaatbestemming 255.744 131.261
Saldo per 31 december 530.887 275.143
saMBO-ICT
Woerden
22
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015
De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 19 april 2016. De
bestuursvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe
gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016
Het bestuur stelt voor het positieve resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 255.744
als volgt te bestemmen:
Realisatie
2016
€
- Dotatie aan de algemene reserve 255.744
255.744
Dit voorstel is als zodanig reeds in de jaarrekening verwerkt.
5) Kortlopende schulden
Groepsmaatschappijen 31.12.2016 31.12.2015
€ €
Groepsmaatschappijen MBO Raad 64.241 58.736
64.241 58.736
Ministerie van OCW 31.12.2016 31.12.2015
€ €
Nog te besteden:
- Programma iFOV - 45.818
- Informatiebeveiliging MBO - 5.143
- MBO Cloud 342.721 123.357
342.721 174.318
Overzicht besteding van ontvangen projectgelden van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en
Wetenschap
2016 2015
€ €
saMBO-ICT
Woerden
23
Programma iFoV (300120):
Nog te besteden per 1 januari 45.818 33.491
Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 235.010 240.000
Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 98.403
Af: Uitgaven/kosten (379.231) (227.673)
Nog te besteden per 31 december - 45.818
2016 2015
€ €
Informatiebeveiliging MBO (300130):
Nog te besteden per 1 januari 5.143 -
Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 48.000 120.000
Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 106.343
Af: Uitgaven/kosten (159.486) (114.857)
Nog te besteden per 31 december - 5.143
2016 2015
€ €
MBO Cloud (300140):
Nog te besteden per 1 januari 123.357 -
Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 495.000 250.000
Af: Uitgaven/kosten (275.636) (126.643)
Nog te vorderen per 31 december 342.721 123.357
2016 2015
€ €
Recapitulatie:
Nog te besteden per 1 januari 174.318 33.491
Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 778.010 610.000
Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 204.746 -
Af: Uitgaven/kosten (814.353) (469.173)
Nog te besteden per 31 december 342.721 174.318
Eindsaldo per 31-12-2016 Vorderingen -
Eindsaldo per 31-12-2016 Schulden 342.721
saMBO-ICT
Woerden
24
Eindsaldo per 31-12-2016 342.721
Overige schulden en overlopende passiva 31.12.2016 31.12.2015
€ €
Nog te betalen accountantskosten 8.711 12.470
Overige overlopende passiva 258.376 106.325
267.087 118.795
saMBO-ICT
Woerden
25
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Gezamenlijk met de Vereniging MBO Raad en de Stichting MBO Diensten is een fiscale
eenheid gevormd voor de BTW, waarbij de MBO Raad hoofd van de fiscale eenheid is. Uit dien
hoofde is de Vereniging hoofdelijk aansprakelijk voor de door de fiscale eenheid verschuldigde
omzetbelasting.
De stichting voert projecten uit waarvoor subsidie gelden (voorschotten) zijn ontvangen vanuit
het Ministerie van OCW. Uit hoofde van de beoordeling van de in te dienen verantwoordingen
en het nog definitief vaststellen van de subsidiebedragen kan het ministerie nog aanpassingen
aanbrengen.
Er is in 2016 voor een bedrag van € 1.596.890 aan projectsubsidies toegezegd. In 2017 heeft de
groep nog recht op € 774.530. De totale rechten over de periode van 2 jaar tot 5 jaar bedragen
circa € 822.360. Geen van de rechten heeft een looptijd van meer dan vijf jaar.
saMBO-ICT
Woerden
26
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
6) Bijdrage MBO instellingen
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Bijdrage MBO instellingen 598.150 593.500 596.576
598.150 593.500 596.576
Dit is de contributie gefactureerd in 2016 aan de instellingen. Dit is gedaan op basis van een
staffel voor een algemeen deel en een aparte regeling per gebruikersgroep.
Bijdrage MBO Instellingen
De bijdrage MBO Instellingen zijn conform begroting gefactureerd. In vergelijking met 2015
zijn er geen prijsstijging per deelnemer geweest.
7) Projectsubsidies
Deze post bestaat uit inkomstenstromen, vanuit subsidieverstrekkers, die verantwoord worden
via de staat van baten en lasten. De hiermee samenhangende uitgaven-/kostenstroom wordt
verantwoord onder de overige lasten. De projectsubsidies bestaan in 2016 uit de subsidie voor
Programma Focus op Vakmanschap, Resultatenbox Qlik View, Informatie beveiliging MBO en
MBOcloud.
8) Overige baten
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Overige baten projecten 148.221 - 88.387
Diversen 403.410 40.000 116.727
551.631 40.000 205.114
Overige baten (+ € 511.631 t.o.v. begroting en +€ 346.517 t.o.v. 2015)
De overige baten bedragen € 511.631 meer dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt
door een boedeldeling uit een oude stichting van +€ 225.000, deze stichting was de voorloper
van het huidige saMBO-ICT, meer bijdragen van derden aan projecten +€ 148.221, een extra
doorbelasting van € 100.000 aan inzet personeel voor een activiteit van Ministerie van OCW en
saMBO-ICT
Woerden
27
het organiseren van meer conferenties en activiteiten. De stijging in 2016 in vergelijking met
2015 wordt eveneens veroorzaakt door door een boedeldeling uit een oude stichting van +€
225.000, deze stichting was de voorloper van het huidige saMBO-ICT, meer bijdragen van
derden aan projecten +€ 59.834, een extra doorbelasting van € 100.000 aan inzet personeel voor
een activiteit van Ministerie van OCW en het organiseren van meer conferenties en activiteiten
9) Inhuur personeel van derden Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Loonkosten 389.298 459.000 206.991
Reis- en verblijfkosten 20.071 28.000 20.492
Deelname conferenties en opleidingskosten 2.564 - 460
Overige personeelskosten 1.940 35.000 27.101
Overige personeelskosten doorbelast aan projecten (39.614) - (1.731)
374.259 522.000 253.313
De loonkosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Doorbelaste salariskosten (van MBO Raad) 398.889 379.000 381.115
Uitzendkrachten, interim personeel 73.013 80.000 190.874
471.902 459.000 571.989
Ontvangen ziekengeld - - (8.493)
Doorbelasting externe inhuur aan projecten (5.312) - (142.232)
Doorbelasting salariskosten aan projecten (77.292) - (214.273)
389.298 459.000 206.991
De stichting saMBO-ICT heeft zelf geen medewerkers in dienst. Hiervoor is een contract
afgesloten met MBO Raad. In 2016 betreffen dit 5 medewerkers (4,7 fte) en in 2015 betreffen dit
5 medewerkers (4,1fte). Dit is toename van 0,6fte.
saMBO-ICT
Woerden
28
Bezoldiging bestuur:
Het bestuur ontvangt geen bezoldiging.
De doorbelaste salariskosten aan projecten waren niet begroot omdat ten tijde van de vaststelling
van de begroting te veel onzekerheid bestond over de toekenning van de projecten. Daarnaast
zijn er minder externen ingehuurd dan begroot. Ten opzichte van 2015 zien we dat de helft van
het verschil veroorzaakt wordt door minder inhuur van externen en minder doorbelasten naar
projecten. Daarnaast is er een uitbreiding van 0,6fte personeel geweest.
10) Afschrijvingen
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Automatiseringsapparatuur 1.522 6.000 1.513
1.522 6.000 1.513
De lagere afschrijvingskosten ten opzichte van begroting is geheel te wijten aan het langer
aanhouden van reeds afgeschreven automatiseringsapparatuur.
11) Huisvestingslasten
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Doorbelaste werkplekken 50.000 50.000 50.000
50.000 50.000 50.000
Het doorbelasten van werkplekken is conform begroting. Ten opzichte van 2015 is er geen
prijsstijging per m2 geweest.
saMBO-ICT
Woerden
29
12) Projectkosten
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Inzet personeel t.b.v. project 77.292 - 214.273
Inzet externe t.b.v. project 5.312 - 142.232
Overige personeelskosten t.b.v. project 39.614 - 1.731
Overige kosten t.b.v. project 23.817 - 17.755
Projectkosten 694.929 150.000 127.347
840.964 150.000 503.338
De realisatie 2016 is € 690.964 hoger dan begroot, dit is geheel te wijten aan de toename in de
uit te voeren projecten. De realisatie 2016 laat een toename zien van € 337.626 ten opzichte van
de realisatie 2015, dit is eveneens geheel te wijten aan de toename in de uit te voeren projecten.
13) Overige lasten
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Bureaukosten 5.928 18.000 38.154
Advieskosten 3.758 - 80.048
Accountantskosten 14.519 14.500 18.520
Vergader- & conferentiekosten 124.014 - 124.892
Bijdrage SURF 120.000 - 120.000
Public Relations 3.992 - 21.639
Doorbelasting overige lasten aan projecten (23.817) - (17.755)
248.394 32.500 385.498
De overige lasten in 2016 laat ten opzicht van de begroting een toename zien van € 215.894. Dit
wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een sectorbijdrage aan SURF (+€ 120.000) en een
toename bij de vergader- & conferentiekosten (+€ 124.014) door extra conferenties. De realisatie
2016 laat een daling zien van € 137.104 ten opzichte van realisatie 2015. Dit wordt hoofdzakelijk
veroorzaakt een daling in de advieskosten (-€ 76.290), een daling in de bureaukosten (-€ 32.226)
en een daling in de Public Relationskosten van (-€ 17.647)
saMBO-ICT
Woerden
30
14) Financiële baten en lasten
Realisatie
2016
Begroting
2016
Realisatie
2015
€ € €
Rente en dividend 146 - 268
146 - 268
saMBO-ICT
Woerden
31
Ondertekening van de jaarrekening
Woerden, 7 april 2017
Bestuur
Dhr. B. Geerdink ___________________________________
Dhr. G. Oud ___________________________________
Dhr. W. Huiskamp ___________________________________
Mw. J.C.J.M. Berben ___________________________________
Dhr. A. Kastelein ___________________________________
Dhr. P.H.J. Vrancken ___________________________________
Dhr. C. van Gerven ___________________________________
Manager
Dhr. J. Bartling ___________________________________
saMBO-ICT
Woerden
32
3 Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen controleverklaring.
Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat
In artikel 11 lid 5 van de statuten is geregeld dat de jaarrekening door het bestuur wordt
vastgesteld. Omtrent de bestemming van het saldo van de staat van baten en lasten is niets
expliciet in de statuten opgenomen.