JAPDEVA
AUDITORIA GENERAL
PLAN ANUAL DE TRABAJO
2017
AUDITORIA GENERAL
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Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
1
INDICE
CONTENIDO PAGINA
PRESENTACIÓN 2
MISIÓN. 2
VISIÓN 2
PRINCIPIOS Y VALORES 3
OBJETIVO ESTRATÉGICO 3
CONSIDERACIONES GENERALES 3
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES 4
PERFIL DEL PERSONAL DE LA AUDITORÍA INTERNA 9
PLAN GENERAL DE TRABAJO POR ÁREA FUNCIONAL 10
AUDITORÍA FINANCIERA 11 - 24
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 25 – 29
CONTRATACION ADMINISTRATIVA 30 – 32
AUDITORIA OPERATIVA 33 - 38
AUDITORÍA DE SISTEMAS 39 - 44
ESTUDIOS ESPECIALES 45 - 53
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES 54 - 59
SERVICIOS PREVENTIVOS 60 - 62
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PRESENTACIÓN
De conformidad con los lineamientos, disposiciones y demás normativa emitida por la
Contraloría General de la República contenida en las Normas para el Ejercicio de la
Auditoría Interna, así como en la Ley General de Control Interno, esta Auditoría Interna ha
preparado el Plan Anual de Trabajo para el periodo 2017.
Los estudios incluidos en dicho plan corresponden a los procesos y actividades contenidos
en el Universo Fiscalizable cuya fiscalización corresponde al próximo periodo,
considerando entre otros criterios, su importancia y alineamiento con los objetivos
estratégicos institucionales definidos, sin dejar de lado el criterio profesional para su
selección; además de las sugerencias recibidas de la jerarquía institucional a la cual hemos
participado de formular proyectos de fiscalización que consideren importantes como apoyo
a la gestión institucional.
En el plan se detallan los estudios que se pretenden ejecutar sobre distintos procesos
correspondientes a las áreas Financiera, Administrativa, Estudios Especiales, Contratación
Administrativa, Operativa, de Sistemas, así como las evaluaciones y actividades propias del
seguimiento sobre el programa de Aseguramiento de la Calidad de la Auditoría Interna y
sobre el Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI).
Tal y como ha sido la práctica, por así estar dispuesto en la Ley General de Control
Interno, el Reglamento Interno de la Auditoría y demás disposiciones vinculantes, los
resultados de los servicios brindados por la Auditoría (informes, advertencias, asesorías,
notas sobre autorización de libros y otros) continuarán siendo remitidos a quien
corresponda en los distintos niveles internos de competencia para la aplicación de las
recomendaciones cursadas y/o medidas correctivas que deban adoptarse.
MISION Contribuir al logro de los objetivos de JAPDEVA mediante servicios de auditoría, estudios
especiales y asesoría que brinden seguridad, valor agregado de calidad y oportunidad a la
Administración, respecto de la eficacia y eficiencia en el cumplimiento de los objetivos.
VISION
Ser reconocida en el Sector Público Costarricense, por la alta calidad de su aporte al logro
de los objetivos institucionales, la confianza y credibilidad que el nivel superior, los entes
fiscalizadores y órganos fiscalizados le atribuyen a su trabajo y que se distingue por los
niveles de ejecución, desempeño y capacidades de su personal.
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PRINCIPIOS Y VALORES
La actividad de la Auditoría Interna estará regida por los principios y valores de
Responsabilidad, Competencia, diligencia, Integridad, Respeto, Honradez, Independencia,
Objetividad, Imparcialidad, Excelencia, Confidencialidad y Discreción, Honestidad,
Veracidad, Compromiso, Lealtad, y el Trabajo en Equipo.
OBJETIVO ESTRATÉGICO Proporcionar a la Administración servicios de Fiscalización y Asesoría y a través de ellos
brindar a la ciudadanía una garantía razonable de que sus operaciones y el logro de los
objetivos institucionales se materialicen de conformidad con el ordenamiento jurídico y
técnico aplicable, y en aplicación de sanas prácticas administrativas.
CONSIDERACIONES GENERALES
La preparación del presente Plan Anual de Trabajo se realizó considerando los siguientes
aspectos entre otros:
1. La Ley General de Control Interno #8292
2. La Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública
3. La Ley Orgánica de la Contraloría General de la República
4. Los Lineamientos Generales que deben observar las Auditorías Internas de las
Entidades y Órganos sujetos a la Fiscalización de la Contraloría General de la
República en la preparación de sus Planes Anuales de Trabajo.
5. El Plan Estratégico de la Auditoría Interna
6. El Universo Auditable por Procesos
7. Las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público.
8. Normas de Control Interno para el Sector Público emitidas por la Contraloría
General de la República.
9. Reglamento de Organización y Funciones de la Auditoría Interna.
10. Manual sobre Procedimientos e Instructivos Internos de la Auditoría.
11. Los recursos humanos, financieros y materiales disponibles para su ejecución.
Los proyectos de fiscalización contemplados en el Plan Anual de Trabajo están distribuidos
en 7 áreas específicas, Financiera, Administrativa, Contratación Administrativa, Operativa,
de Sistemas, de Estudios Especiales, de obligación legal, previéndose además la ejecución
de trabajos que surgen durante el periodo y las actividades del Programa de Aseguramiento
de la Calidad de la Auditoría Interna, además de labores de seguimiento sobre el
cumplimiento de recomendaciones de la Auditoría Interna, de los Auditores Externos y
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disposiciones de la Contraloría General de la República, todo de conformidad con lo
establecido en la Ley General de Control Interno y las Normas para el Ejercicio de la
Auditoría Interna en el Sector Público.
En la programación de los servicios de auditoría por realizar el próximo año, se han
considerado los resultados obtenidos en la ejecución del Plan Anual del 2016 hasta la fecha
de formulación del presente plan, dado que la conclusión de algunos trabajos en ejecución,
eventualmente podrían darse hasta principios del año 2017.
DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES
1- Servicios de Auditoría
Están constituidos por los distintos tipos de auditorías que se realizan en las áreas
financiera, operativa, administrativa, de sistemas, etc. Incluyendo los estudios
especiales que se van incorporando al Plan de Trabajo durante el periodo.
El detalle de estos servicios programados en cada una de las áreas indicadas, se
aprecia en los apartados correspondientes del Plan de Trabajo; su selección,
prioridad y tiempo estimado para su ejecución se realizó tomando en consideración
los siguientes criterios:
Las disposiciones de la Contraloría General de la República referidas a la
formulación de los Planes Anuales de Trabajo de las Auditorías Internas del
Sector Público.
El Universo Auditable por Procesos actualizado de la Auditoría Interna.
El Plan Operativo Institucional (POI) 2017 y los objetivos estratégicos
institucionales definidos para ese periodo.
Los resultados de la ejecución del Plan Anual de Trabajo del 2016,
incluyendo los informes de Auditoría remitidos a la Administración Activa
con recomendaciones cuyo seguimiento debe mantenerse.
El Plan de Mejoras resultante de las autoevaluaciones de calidad de la
Auditoría Interna realizadas.
La cantidad y el perfil técnico profesional del personal que conforma la
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Directrices de la jefatura de la Auditoría sobre la evaluación de actividades
prioritarias de áreas que revisten un interés institucional.
Resultados de la fiscalización efectuada por la Contraloría General de la
República y otras disposiciones emanadas por el ente contralor.
Así mismo, dentro de la programación de estos servicios se ha efectuado una
estimación de tiempo razonable para la realización de trabajos u otros estudios
especiales imprevistos, cuyo origen puede ser a solicitud de la jefatura de la
Auditoría, del Jerarca o de organismos externos competentes. También se
contempla un tiempo estimado para la atención de denuncias, informes de
Relaciones de Hechos y Denuncias Penales que eventualmente puedan requerirse.
2- Servicios Preventivos
Estos servicios de conformidad con lo dispuesto en las Normas para el Ejercicio de
la Auditoría Interna en el Sector Público, corresponden a los Servicios de Asesoría,
Servicios de Advertencia y los Servicios de Autorización de Libros.
La prestación de los servicios de Asesoría se brindan a solicitud del Jerarca o de
funcionarios de otros niveles de la institución que a juicio del Auditor corresponda
brindarlo; excepción a esta norma la constituye los casos en que se brinden por
iniciativa propia del Auditor en razón de la oportunidad y conveniencia
determinadas.
Los servicios de Advertencia serán brindados por el Auditor y Sub Auditor a los
niveles superiores de la institución cuando proceda y versarán sobre las posibles
consecuencias derivadas de determinadas conductas o decisiones, cuando estas sean
de su conocimiento.
Se contempla dentro de estos servicios preventivos, cierta cantidad de tiempo
destinado a la revisión y análisis de actas y documentos de Junta Directiva, revisión
y atención de correspondencia etc. que permita brindar una asesoría y/o
intervención oportuna en ese campo.
3- Administración.
Constituye parte de las actividades desempeñadas por las jefaturas de la Auditoría
Interna, en procura del mejor aprovechamiento de los recursos humanos, materiales
y financieros asignados en el presupuesto institucional para el cumplimiento y logro
efectivo de las funciones y responsabilidades que compete desarrollar a esta unidad.
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4- Supervisión
Representa una actividad determinante en la gestión de calidad de la Auditoría
Interna, lo que demanda de los auditores internos su ejercicio continuo en todos los
aspectos de cada una de las actividades que se realizan.
Esta labor en los servicios de Auditoría es ejercida por el Supervisor del
departamento quien tiene a su cargo, la asignación y control de ejecución sobre los
trabajos programados, apoyado por la jefatura en el ejercicio de esta tarea; desde la
fase de planeación de la auditoría hasta el cumplimiento final de las
recomendaciones, tal y como lo dispone la Ley General de Control Interno.
Se estima que a esta tarea el Auditor General le destinará un 20% de su tiempo
disponible, mientras que el Sub Auditor General le dedicará un 50% de su tiempo
laboral como parte de las tareas de apoyo al Programa de Mejoramiento de la Calidad
de la Auditoría Interna.
5- Apoyo de Gestión
Esta labor es realizada tanto por las jefaturas de la Auditoría como por el resto del
personal, incluyendo los funcionarios que desempeñan funciones asistenciales
(Secretariado, Mensajería, etc.).
Está referido al tiempo que destina la jefatura en apoyo a la gestión interna e
institucional brindando asesoría sobre materia de su competencia, y el tiempo que
destinan los demás funcionarios apoyando las labores generales que se ejecutan en
el departamento, entre ellas labores secretariales, de mensajería, de movilización del
personal, administración del archivo de gestión, fotocopiado, encuadernación de
documentos etc.
En este campo se estima la dedicación de un 25% del tiempo laboral de la jefatura
conformada por el Auditor y Sub Auditor General; respondiendo el Auditor General
a la Junta Directiva y el Sub Auditor General directamente al Auditor; y a la Junta
Directiva durante las ausencias temporales del Auditor.
La labor de apoyo de gestión incluye la participación, entre otras, en las siguientes
tareas:
Preparación del Plan Anual de Trabajo para la aprobación del Auditor
General y posterior remisión a la Junta Directiva y Contraloría General de la
República.
Formulación del Proyecto de Presupuesto de la Auditoría Interna de cada
año para la aprobación del Auditor General y su integración al presupuesto
institucional para su trámite posterior ante las instancias correspondientes.
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Evaluación y control sobre la ejecución del Plan Anual de Trabajo y del
Presupuesto de cada periodo.
Evacuación de consultas de personal administrativo.
Atención y solución de situaciones internas al departamento.
Preparación de informes de gestión sobre diversos asuntos para la toma de
decisiones.
6- Aseguramiento de la Calidad.
En este campo, para el periodo 2017 se han incorporado en el Plan Anual de
Trabajo 2 proyectos (Ejecución del Plan de Mejoras y Evaluación Externa de
Calidad) orientados a fortalecer la gestión de calidad de la Auditoría, y dar
cumplimiento a las disposiciones que en ese sentido ha emitido la Contraloría
General de la República.
7- Desarrollo Profesional Continuado
De conformidad con lo dispuesto en el Manual de Normas Generales de Auditoría
para el Sector Público, la capacitación o desarrollo profesional continuado del
personal de la Auditoría Interna constituye una de las actividades relevantes del
Plan Anual de Trabajo dado que procura el mejoramiento continuo de su principal
recurso.
Esta actividad se realiza con el objetivo fundamental de formar, actualizar los
conocimientos y desarrollar en el personal, las habilidades necesarias para su mejor
desempeño laboral individual y grupal en las distintas áreas del quehacer
institucional.
Durante el periodo 2017 se destinará un 10% del tiempo disponible para los eventos
de capacitación a todo el personal de acuerdo con la determinación de necesidades
efectuada.
Las actividades de capacitación para el desarrollo profesional del personal se dará
en dos ámbitos.
Al nivel Nacional
La capacitación en este ámbito está referida a actividades tales como
Seminarios, Cursos, Conferencias, Charlas y otras impartidas por la Contraloría
General de la República y entes privados proveedores de servicios de
capacitación en el país, e internamente a través de actividades organizadas en el
seno de la Administración o de la propia Auditoría Interna.
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Al nivel Internacional
En este campo se contemplan congresos, Cursos y Seminarios de interés
organizados en el exterior o en el país cuya organización corresponde a
organismos internacionales como La Asociación Interamericana de Contabilidad
(AIC) la Federación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) y el
Instituto Internacional de Auditores Internos (The Internacional Institute of
Internal Auditors IIA). Eventos del mayor nivel Latinoamericano en el campo
de la Auditoría Interna.
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PERFIL DEL PERSONAL DE LA AUDITORIA INTERNA
N° Nombre Título Puesto Profesión 1 Marvin Jiménez León Auditor General Lic. en Contaduría Pública
2 PLAZA VACANTE Sub. Auditor
3 Néstor Anderson Salomons Supervisor
Lic. en Ingeniería
Informática y Maestría en
Administración de
Negocios.
4 Manuel Obregón Medrano Profesional Servicios Civil 1B Br. en Administración
Portuaria
5 Evelyn Salas Molina Profesional Servicio Civil 2 Licda. en Administración
de Negocios
6 Jafet Urbina O´neil Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Contaduría Pública
7 Richard Maitland Lee Profesional Servicio Civil 2 Maestría en
Administración de
Negocios
8 Manuel Azofeifa Aguilar Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Administración de
Negocios.
9 Guillermo Stewart Lindor Profesional Servicio Civil 2
Lic. en Contaduría Pública
y Maestría en
Administración de
Negocios.
10 Carlos Baldí Castro Profesional Servicio Civil 2 Maestría en
Administración de
Negocios.
11 Javier Cross Anderson Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Administración de
Negocios – Lic. en
Derecho.
12 Minor Loría Nuñez Profesional Servicios Civil 3 Maestría en Informática
13 William García Morera Profesional Servicios Civil 3
Lic. en Administración
Portuaria - Maestría en
Administración de
Negocios.
14 Víctor Jackson Nuñez Profesional Servicios Civil 3 Licenciado en Derecho
15 Freddy Meza Alvarado Profesional Servicios Civil 3 Lic. en Ingeniería civil
16 Luis Villalta Molina Técnico y Profesional 3 Diplomado en
Contabilidad
17 Guisell Hanson Henry Secretaria Ejecutiva 3 Técnico medio en
Secretaria Comercial
18 Virgilio Vindas Gutiérrez Trabajador Misceláneo 2 Secundaria
Total plazas 18
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ÁREA
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12
Área
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Financiera
N°
Proyecto
1
Estudio sobre cobros de cargas recibidas fuera de manifiesto
(Contenedores y por Toneladas)
Objetivo General
Verificar si existen controles adecuados que aseguren el reporte y cobro de este tipo de mercadería.
Objetivos Específicos:
1. Determinar si toda la carga movilizada fuera de manifiesto es debidamente reportada y cobrada en
su totalidad.
2. Verificar si se da debido cumplimiento a la normativa aplicable a este tipo de mercadería, que
permita plantear mejoras al proceso de cobro de los servicios que se brindan.
Prioridad 2
45 días
Relación o coordinación:
Oficina de documentación
Supervisión y chequeo
Sección de Facturación.
Superintendencias Limón y Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
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Área
Auditoria
Financiera
N°
Proyecto
2
Estudio sobre prestación, facturación y cobro de los servicios de
remolcador.
Objetivo General:
Determinar si el procedimiento utilizado y los controles establecidos garantizan razonablemente la
prestación oportuna y el cobro íntegro de estos servicios.
Objetivos Específicos:
1- Evaluar si existen suficientes y adecuados mecanismos de control sobre el uso de estos equipos.
2- Evaluar si los mecanismos de control interno existentes aseguran el reporte y cobro total de los
servicios brindados.
3- Plantear posibles mejoras en los procesos.
Prioridad 1
45 días
Relación o coordinación:
Departamento Marino
Departamento de Facturación
Supervisores de Muelles
Intendencias
Unidad de Estadísticas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
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Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
3
Estudios sobre el Pago de Salario Escolar.
Objetivo General:
Determinar si los pagos se están efectuando de acuerdo a la normativa vigente.
Objetivos Específicos:
1. Verificar que los datos y los cálculos aritméticos estén ajustados a la normativa.
2. Verificar si los salarios utilizados para el cálculo de los pagos de salario escolar son correctos.
3. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 1
30 días
Relación o coordinación:
Oficina de Personal
Depto. Contabilidad
Sección de Planillas.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
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Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
4
Estudios sobre el reporte de pagos y deducciones de salarios.
Objetivo General:
Determinar la certeza de las sumas reportadas como salarios pagados y el registro correcto de las
deducciones salariales.
Objetivos Específicos:
4. Verificar que los salarios pagados y los cálculos utilizados para las deducciones hayan sido los
correctos.
5. Verificar que los datos y los cálculos aritméticos estén ajustados a la normativa. .
6. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 1
35 días
Relación o coordinación:
Oficina de Personal
Depto. Contabilidad
Sección de Planillas.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
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Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
5
Estudio sobre los ingresos generados por el servicio de lancha.
Objetivo General:
Determinar si los controles establecidos aseguran a la institución una recaudación de ingresos sobre la
totalidad de los servicios prestados con estos equipos.
Objetivos Específicos:
1. Evaluar la existencia y suficiencia de mecanismos de control administrativo sobre la solicitud,
prestación, reporte, registro, facturación y cobro de los servicios de lancha brindados.
2. Plantear las medidas correctivas necesarias a efecto de mejorar de manera general la prestación
del servicio y generación de ingresos.
Prioridad 3
30 días
Relación o coordinación:
Documentación Limón - Moín
Sección de Facturación.
Intendencias de Limón y Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
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Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
6
Estudio sobre las demoras ocasionadas a las navieras y estibadoras que
son atribuidas a la Institución.
Objetivo General:
Verificar si las demoras ocasionadas a las navieras y estibadoras en los servicios portuarios, son
atribuibles o responsabilidad de la Institución.
Objetivos Específicos:
1. Determinar cuál es el origen de las demoras. .
2. Verificar si la administración ha adoptado medidas que permitan reducir al mínimo las demoras que se
presentan en los servicios portuarios.
3. Recomendar las medidas correctivas que procedan.
Prioridad 1
35 días
Relación o coordinación:
Oficina de Documentación
Sección de Facturación.
Intendencias de Limón y Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
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Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
7
Revisión de Créditos Otorgados Sobre Reclamos Tramitados por
Servicios Portuarios.
Objetivo General:
Verificar si los créditos otorgados sobre reclamos presentados, están debidamente respaldados con prueba
suficiente que sustente su procedencia.
Objetivos Específicos:
4. Determinar cuál es el origen de los reclamos y su posible corrección.
5. Determinar si se ha mejorado la situación de los reclamos después del último informe de Auditoría.
6. Verificar si la administración ha adoptado medidas que permitan reducir al mínimo posible la
presentación de reclamo.
7. Recomendar las medidas correctivas que procedan.
Prioridad 3
35 días
Relación o coordinación:
Sección de Tesorería
Sección de Facturación.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
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19
Área
Auditoria
Financiera
N°
Proyecto
8
Estudio Sobre el Reconocimiento y Pago de Gastos de Viaje y
Transportes Administración Portuaria y Desarrollo
Objetivo General:
Analizar el procedimiento de control establecido para la autorización, adelanto y liquidación de los gastos
de viaje en el exterior e interior, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa aplicable.
Objetivos Específicos:
1- Verificar el si se da un total y efectivo cumplimiento de las disposiciones contenidas en el
Reglamento de Gastos de Viaje y Transportes para Funcionarios Públicos y demás normativa
aplicable.
2- Verificar si los controles establecidos en la Sección de Tesorería para el trámite y reconocimiento
de este tipo de gastos, son suficientes y adecuados para asegurar el uso correcto de los recursos
autorizados.
3- Solicitar las correcciones que resultan necesarias.
.
4- Plantear posibles mejoras en los controles y procedimientos de trámite.
Prioridad 1
40 días
Relación o coordinación:
Gerencia Portuaria
Gerencia Desarrollo
Sección de Tesorería
Sección de Planillas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
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20
Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
9
Estudios sobre el pago de kilometraje a funcionarios de la institución.
Objetivo General:
Verificar el uso y pago de kilometraje a funcionarios de la Institución según lo establece la
normativa dictada por la Contraloría General de la República.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si se cumple con los procedimientos administrativos establecidos para el otorgamiento
de kilometraje a los funcionarios de la Institución a quienes se les reconoce.
2. Verificar que los funcionarios que reciben el beneficio de kilometraje cumplen actualmente con
los requisitos para su reconocimiento.
3. Verificar si existen controles suficientes y adecuados que garanticen y permitan determinar si el
consumo de kilometraje se utiliza de forma razonable, considerando los distintos lugares de
operación.
4. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a las mejoras que procedan sobre el control de
este tipo de gastos.
Prioridad 2
35 días
Relación o coordinación:
Departamento Financiero
Sección de Tesorería
Administración de Desarrollo
Consejo de Administración.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
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21
Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
10
Realización de Arqueos ( Caja General y Fondos de Caja Chica)
Objetivo General:
Determinar si los Fondos Fijos se mantienen y los que ingresan en las diferentes Cajas de la
Institución, se manejan de forma íntegra y en observancia de las disposiciones legales y
reglamentarias aplicables vigentes.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si todos los ingresos y gastos generados diariamente a través de estos fondos, cuentan
con el debido respaldo documental que permita comprobar la integridad de su manejo.
2. Verificar que todos los funcionarios designados para el manejo y custodia de estos fondos,
cuenten con la respectiva póliza de fidelidad vigente, requerida para desempeñar tal función.
3. Verificar si los funcionarios encargados del manejo de estos fondos cumplen oportunamente con
los trámites de reintegro y el depósito de los ingresos recibidos, según está prescrito.
4. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 1
36 días
Relación o coordinación:
Sección de Tesorería
Sección de Facturación
Sección de Tesorería Administración de Desarrollo
Caja San José
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
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Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
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22
Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
11
Estudio sobre el registro y control de la Cuenta de Inventario en
tránsito.
Objetivo General:
Determinar si el control ejercido sobre los activos, permite asegurar la existencia real, su localización y el
correcto registro contable.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si existen órdenes de compra y controles adecuados que permitan el correcto proceso
de registro contable.
2. Verificar que exista el recibido conforme de cada compra y que esta modalidad no riña con la ley
de contratación administrativa.
3. Verificar mediante pruebas selectivas de inspección física la existencia de los activos registrados.
4. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 3
30 días
Relación o coordinación:
Jefes de Contabilidad Administración Portuaria y Desarrollo
Sección de Contabilidad de Costos
Dirección Financiera
Jefes de Almacén de Suministros
Jefaturas de Departamento.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
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23
Área
Auditoria
Financiera
N°
Proyecto
12
Análisis de las cuentas contables, ajustes de años anteriores y otros
gastos no clasificados.
Objetivo General
Determinar si los ajustes y gastos cargados a dichas cuentas están justificados.
Objetivos Específicos:
1. Verificar las sumas cargadas a dichas cuentas y si cumplen con los vistos buenos que
correspondan.
2. Verificar el cumplimiento a las NIFS y el cumplimiento a la normativa contable respectiva.
5. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 1
30 días
Relación o coordinación:
Oficina de documentación
Supervisión y chequeo
Sección de Facturación.
Superintendencias Limón y Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
24
Área
Auditoría
Financiera
N°
Proyecto
13
Adopción de las NICSP y la migración de cuentas a la nueva
nomenclatura establecida.
Objetivo General:
Verificar si la migración de cuentas se realizó en estricto apego a la normativa contable establecida.
Objetivos Específicos:
1. Determinar si las cuentas a la hora de migrarlas se respetó los saldos existentes, sin desvirtuar el
origen de las mismas.
2. Verificar el cumplimiento de acuerdo al cronograma que estableció la Contabilidad Nacional.
3. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 2
25 días
Relación o coordinación:
División administrativa financiera
Departamento Financiero.
Gerencia portuaria
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
25
ÁREA
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
26
Área Auditoría
Administrativa N°
Proyecto
14
Estudio sobre cumplimiento contractual de las compañías estibadoras
concesionarias de los servicios de carga y descarga en el complejo
portuario Hernán Garrón- Gastón Kógan.
Objetivo General:
Verificar si las compañías estibadoras cumplen debidamente con las obligaciones contractuales asumidas
para la prestación del servicio.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si las empresas estibadoras cumplen con lo establecido en los contratos de concesión.
2. Determinar si todas las compañías mantienen al día las obligaciones y permisos para operar a
derecho.
3. Verificar el cumplimiento de funciones asignadas al Órgano de Control de las Compañías
Estibadoras.
4. Plantear las eventuales medidas correctivas y mejoras que procedan.
Prioridad 2
35 días
Relación o coordinación:
Unidades involucradas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
27
Área Auditoría
Administrativa N°
Proyecto
15
Estudio sobre prestación y cobro de servicios de muellaje.
Objetivo General.
Verificar lo adecuado de los procedimientos implementados y la suficiencia de los controles ejercidos en
la prestación, reporte, facturación y cobro del servicio de Muellaje sobre la carga de importación y
exportación.
Objetivos específicos:
1. Verificar si se ejercen mecanismos de control interno suficientes que garanticen el cobro total
correspondiente a la prestación de este servicio
2. Verificar si el reporte de la información para la facturación es veraz y asegura el cobro total
acorde con la tarifa aplicable y en forma oportuna.
3. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a mejorar la recaudación de los ingresos por la
prestación de este servicio.
Prioridad 2
45 días
Relación o coordinación:
Sección de Facturación
Documentación Limón-Moín
Intendencias Limón – Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
28
Área Auditoría
Administrativa N°
Proyecto
16
Estudio sobre la compra de equipo de seguridad y uniformes.
Objetivo General.
Verificar si en el trámite seguido en la contratación, se observaron las disposiciones de la Ley y el
Reglamento de la Contratación Administrativa.
Objetivos específicos:
1. Verificar que el proceso de compra utilizado cumpla con los procedimientos normales de
contratación.
2. Verificar que todos los bienes adquiridos sean recibidos, utilizados y cumplan con las
características solicitadas.
3. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a mejorar la recaudación de los ingresos por la
prestación de este servicio.
Prioridad 3
40 días
Relación o coordinación:
Sección de Facturación
Documentación Limón-Moín
Intendencias Limón – Moín.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
29
Área Auditoría
Administrativa N°
Proyecto
17
Conclusión de Estudios del Plan de Trabajo del año 2016
Objetivo General:
Concluir aquellos estudios que por diversas razones no se ejecutaron o concluyeron en el periodo.
Objetivos Específicos:
1- Completar la ejecución de la Planificación del año precedente.
Prioridad
30 días
Relación o coordinación:
Distintas Unidades involucradas
En cada Estudio
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
30
CONTRATACIÓN
ADMINISTRATIVA
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
31
Área
Contratación
Administrativa
N°
Proyecto
18
Revisión General sobre Licitaciones Públicas y Abreviadas de la
Administración Portuaria y Administración de Desarrollo.
Objetivo General:
Determinar si los procesos de contratación se realizan legal, oportuna y adecuadamente como respaldo del
PAO en materia de proyectos.
Objetivos Específicos:
1. Determinar la razonabilidad de la duración del trámite de las contrataciones.
2. Determinar si se mantienen mecanismos de control adecuados para la administración de las
garantías de participación y cumplimiento.
3. Verificar si los procedimientos de contratación se ejecutan en apego de los procedimientos legales
establecidos.
4. Plantear las eventuales medidas correctivas y mejoras que procedan.
Prioridad 1
45 días
Relación o coordinación:
Departamento de Proveeduría
Unidades operativas involucradas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
32
Área
Contratación
Administrativa
N°
Proyecto
19
Revisión selectiva y evaluación al proceso de compras efectuadas, por
la modalidad de compra directa.
Objetivo General:
Determinar el cumplimiento de requisitos y formalidades de esta modalidad de contratación.
Objetivos Específicos:
1. Determinar si el proceso de contratación directa se ejecuta de manera eficiente según las
necesidades institucionales.
2. Determinar si se incurre en la práctica de fraccionar las compras ilícitamente.
3. Verificar si los procedimientos de contratación se ejecutan en apego de los procedimientos legales
establecidos.
4. Plantear las eventuales medidas correctivas y mejoras que procedan.
Prioridad 2
40 días
Relación o coordinación:
Departamento de Proveeduría
Unidades operativas involucradas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
33
AREA
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
34
Área
Auditoria
Operativa
N°
Proyecto
20
Revisión de Cobertura de Seguros a Edificios, Maquinaria y Equipo.
(Administración Portuaria y Administración de Desarrollo)
Objetivo General:
Verificar que los activos estén con pólizas de seguros cuya cobertura sea la adecuada.
Objetivos Específicos:
1. Verificar la apropiada cobertura de los activos.
2. Verificar si todos los activos están cubiertos.
3. Determinar si existen activos dentro de las coberturas pero que físicamente ya no existen.
4. Verificar si las coberturas son las más apropiadas ante una contingencia.
5. Determinar posibles deficiencias y plantear las recomendaciones de mejora.
Prioridad 1
40 días
Relación o coordinación:
Salud Ocupacional
Dirección Financiera
Jefatura Administrativa
INS
Ingeniería
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
35
Área
Auditoria
Operativa
N°
Proyecto
21
Evaluación del proceso de planificación, contratación y ejecución de
proyectos de construcción, remodelación y ampliación de edificios.
(Dirección de Ingeniería Administración Portuaria)
Objetivo General:
Revisar el proceso de planificación de los proyectos realizados por la Dirección de Ingeniería.
Objetivos Específicos:
1. Revisar el proceso de contratación y ejecución de los proyectos.
2. Revisar el cumplimiento de lo detallado en las especificaciones técnicas.
3. Verificar el cumplimiento de los presupuestos asignados.
4. Revisar el pago de reajustes de precios.
5. Determinar posibles deficiencias y plantear las recomendaciones de mejora.
Prioridad 2
40 días
Relación o coordinación:
Dirección de Ingeniería.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
36
Área
Auditoria
Operativa
N°
Proyecto
22
Evaluación del proceso de mantenimiento de caminos mediante los
convenios con el INDER.
Objetivo General:
Determinar la ejecución correcta y oportuna de las obras.
Objetivos Específicos:
1. Revisar el alcance establecido en los convenios INDER-JAPDEVA – Municipalidad. .
2. Verificar la existencia de expedientes de obra.
3. Verificar el uso de la maquinaria y equipo pesado.
4. Revisar el cobro de viáticos y horas extra.
5. Revisar el consumo de horas extra.
6. Determinar posibles deficiencias y plantear las recomendaciones de mejora.
Prioridad 1
40 días
Relación o coordinación:
Dirección de Ingeniería.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
37
Área
Auditoria
Operativa
N°
Proyecto
23
Evaluación del proceso de mantenimiento y reparación del equipo de
transporte institucional
Objetivo General:
Determinar si la ejecución de este proceso se realiza de manera eficiente, eficaz y económica, y de
conformidad con la planificación de sus actividades.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si existe y se cumple debidamente un programa de mantenimiento que asegure la prestación
óptima del servicio de transporte a los trabajadores.
2. Verificar si se hace la asignación adecuada de recursos presupuestarios para cumplir con el plan o
programa de mantenimiento.
3. Verificar el motivo por el cual algunos vehículos son llevados a tallares privados y no al institucional.
4. Verificar el inventario de herramientas y equipo y compararlo con el auxiliar respectivo.
5. Plantear las recomendaciones pertinentes que contribuyan a mejorar este proceso.
Prioridad 2
40 días
Relación o coordinación:
Gerencias
Secciones de Transportes
Jefaturas Talleres Mecánicos
Seccione de Proveeduría
Secciones de Presupuesto.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
38
Área
Auditoria
Operativa
N°
Proyecto
24
Evaluación sobre el proceso de mantenimiento del equipo pesado de la
Administración de Desarrollo.
Objetivo General:
Determinar si las labores de mantenimiento de esos equipos se ejecutan de manera eficiente, eficaz,
económica y permiten garantizar la mayor disponibilidad de los equipos.
Objetivos Específicos:
1- Verificar si en la Administración de Desarrollo se cuenta con un programa de mantenimiento
preventivo debidamente estructurado, para los distintos equipos existentes, ajustado a las
recomendaciones técnicas y si se cumple debidamente con la programación establecida.
2- Verificar si el programa de mantenimiento cuenta con el respaldo de los recursos presupuestarios
y financieros requeridos para garantizar su ejecución y si dichos recursos se utilizan de manera
eficiente y económica.
3- Verificar la compra oportuna de los repuestos utilizados.
4- Verificar las órdenes de compra y repuestos utilizados.
5- Plantear posibles acciones de mejora al proceso.
Prioridad 3
35 días
Relación o coordinación:
Gerencia de Desarrollo
Jefatura de Maquinaria Pesada
Jefatura Sección de Transportes.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
39
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
40
Área
Auditoría de
Sistemas
N°
Proyecto
25
Revisión sobre el registro y control del inventario del equipo
informático.
Objetivo General:
Determinar si el control ejercido sobre los activos informáticos, permiten asegurar su existencia real y su
localización.
Objetivos Específicos:
1- Verificar si existen controles adecuados que permitan el correcto proceso de registro sobre los
activos que se trasladan o desechan.
2- Verificar mediante pruebas selectivas de inspección física la existencia de los activos registrados.
3- Determinar las causas de las posibles diferencias entre las existencias físicas y los registros.
4- Plantear las medidas correctivas y posibles mejoras al ´proceso.
Prioridad 2
25 días
Relación o coordinación:
Departamento de Informática
Jefes de Almacén de Suministros
Jefaturas de Departamento.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
41
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría de
Sistemas
N°
Proyecto
26
Evaluación sobre la operación de los módulos de Inventario y Activos
Fijos (SIAFJ)
Objetivo General:
Determinar si los módulos de inventarios y activos fijos están siendo utilizados adecuadamente y
satisfacen en su totalidad los fines para los cuales fueron creados.
Objetivos Específicos:
1. Verificar que ambos módulos cuentan con toda la documentación actualizada que permitan su uso
de manera eficiente y eficaz
2. Verificar que tengan suficientes mecanismos de control que aseguren razonablemente las
funciones de registro y proceso de datos en forma íntegra.
3. Plantear las mejoras que correspondan para un mejor desempeño del sistema.
Prioridad 3
30 días
Relación o coordinación:
Departamento de Informática
División Financiera
Sección de Planillas
Almacén de Suministros.
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
42
Área
Auditoría de
Sistemas
N°
Proyecto
27
Evaluación sobre la operación del sistema integrado de Servicios
generales (SISEGJ)
Objetivo General:
Determinar si el Sistema integrado de Servicios generales está siendo utilizado y satisface en su totalidad
los fines para los que fue creado.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si el Sistema cuenta con toda la documentación que permita utilizarlo eficaz y
eficientemente.
2. Verificar si el Sistema cuenta con los mecanismos idóneos de control y de acuerdo a la magnitud
de los datos que en él se registran y procesan.
3. Verificar si el sistema genera información veraz y consistente con los datos digitados y registros
auxiliares.
Prioridad 4
30 días
Relación o coordinación:
Departamento de Informática.
Dirección de Maquinaria y Equipo.
Sección de Costos
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
43
Área
Auditoría de
Sistemas
N°
Proyecto
28
Evaluación sobre la implementación y operación del sistema de
control de viáticos de JAPDEVA (SICOVIJ)
Objetivo General:
Determinar si el Sistema de Control de Viáticos está siendo utilizado y satisface en su totalidad los fines
para los que fue creado.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si el Sistema cuenta con toda la documentación que permita utilizarlo eficaz y
eficientemente.
2. Verificar si el Sistema cuenta con los mecanismos idóneos de control y de acuerdo a la magnitud
de los datos que en él se registran y procesan.
3. Verificar si el sistema genera información veraz y consistente con los datos digitados y registros
auxiliares.
Prioridad 5
25 días
Relación o coordinación:
Departamento de Informática.
Sección de Costos
Sección de Tesorería
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
44
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría de
Sistemas
N°
Proyecto
29
Estudio sobre la implantación de medidas de seguridad física, lógica,
contingencias, respaldos y restauración en el Depto. de Informática.
Objetivo General: Determinar la existencia de medidas de seguridad en el Depto. de Informática, tendientes a minimizar el impacto
negativo en procesos esenciales de la Institución, cuya interrupción, afecta de manera importante la prestación de
los servicios que se brindan.
Objetivos Específicos: 1- Determinar si las medidas de seguridad incorporan de forma oportuna prácticas y acciones, tendientes a
minimizar el impacto de los riesgos en los recursos de Tecnología de Información, según su criticidad.
2- Analizar si efectivamente las medidas de seguridad están orientadas a levantar, en el menor tiempo posible,
los servicios críticos que debe brindar JAPDEVA a sus clientes.
3- Formular las mejoras al sistema que correspondan para su mejor desempeño.
Prioridad 1
40 días
Relación o coordinación:
Departamento de Informática.
División Financiera
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
45
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
46
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
30
Ejecución del Seguimiento sobre Recomendaciones de la Auditoría
Interna
Objetivo General:
Verificar el cumplimiento dado por la administración en la implementación de las recomendaciones
emitidas por la Auditoría Interna.
Objetivos Específicos:
1. Verificar que se hayan adoptado administrativamente las medidas correspondientes para la
implementación de las recomendaciones giradas por la Auditoría Interna.
2. Determinar las acciones que procedan para su cumplimiento.
Prioridad 1
55 días
Relación o coordinación:
Todos los funcionarios responsables de aplicar o velar por la ejecución de las recomendaciones.
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
47
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
31 Atención de denuncias presentadas ante la Auditoría
Objetivo General:
Dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 6 de la Ley General de Control Interno y el artículo 8 de
la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
Objetivos Específicos:
1. Investigar y determinar la veracidad de los hechos denunciados, los presuntos responsables de los
mismos y poner en conocimiento de las instancias respectivas los hechos irregulares detectados a
efecto de que se establezcan las correspondientes responsabilidades Administrativas, Civiles, o
Penales.
Prioridad 1
permanente
Relación o coordinación:
Fuentes de información correspondientes.
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
48
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
32
Seguimiento sobre Disposiciones emitidas por la Contraloría General
de la República
Objetivo General:
Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de las disposiciones ordenadas por la Contraloría General de
la República.
Objetivos Específicos:
1. Verificar que se hayan adoptado administrativamente las medidas correspondientes para que se
implementen las disposiciones giradas por el ente contralor.
2. Informar sobre los incumplimientos determinados.
Prioridad 1
permanente
Relación o coordinación:
Secretaría General
Gerencia General
Presidencia Ejecutiva
Gerencia Desarrollo
Gerencia Portuaria
Dirección Administrativa Financiera.
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
49
Área
Auditoría
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
33
Evaluación sobre la Ejecución de Obras Comunales.
Objetivo General:
Determinar si los proyectos comunales definidos en Plan Anual Operativo se encuentran enmarcados en
el Plan Regional de Competitividad.
Objetivos Específicos:
1. Determinar si en su definición se han observado las disposiciones del Reglamento de Aportes a la
Comunidad establecido para tal propósito.
2. Determinar si las obras comunales cuya ejecución se proyecta ejecutar, cuenta de previo con el
acuerdo de Junta Directiva, contenido presupuestario, recepción de informes y liquidación..
3. Verificar si se han establecido indicadores de gestión que permitan evaluar si la ejecución de las
obras se realiza de conformidad con una programación definida y bajo un esquema de costos que
permiten optimizar el uso de los recursos.
Prioridad 2
45 días
Relación o coordinación:
Sección de Obras Comunales.
Ingeniería.
Contabilidad.
Proveeduría.
Comunidad beneficiada.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
50
Tipo
Auditoria
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
34
Evaluación sobre el mantenimiento de los Canales del Norte en la
Administración de Desarrollo.
31
Objetivo General:
Plantear mejoras en las medidas de control y procedimientos que optimicen el uso de los recursos
humanos, materiales y financiero destinados a esta actividad.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si existen suficientes mecanismos de control que garanticen un uso eficiente del
combustible y tiempo extraordinario asignado a la actividad.
2. Fortalecer el control interno a efecto de optimizar el uso del recurso humano y el mejor
aprovechamiento de la maquinaria de dragado.
Prioridad 3
25 días
Relación o coordinación:
Administración de Desarrollo
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
51
Tipo
Auditoria
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
35
Estudio Integral Sobre el Resguardo Portuario
(Pago del Incentivo Policial - Permiso de Portación de Armas e
Inventario)
Objetivo General:
Determinar si la Institución cumple con las disposiciones legales que regulan las obligaciones
relacionadas con las normas de seguridad establecidas.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si existen suficientes mecanismos de control que garanticen el uso eficiente del pago del
incentivo policial.
2. Verificar si se aplican debidamente las disposiciones contenidas en la normativa aplicable y otras
disposiciones Convencionales que la regulan.
3. Comprobar si los oficiales de seguridad que portan armas cuentan con los requisitos establecidos.
4. Verificar el inventario de armas, municiones y explosivos con que cuenta la institución.
5. Plantear las medidas correctivas y recomendaciones pertinentes.
Prioridad 2
35 días
Relación o coordinación:
Resguardo Portuario
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
52
Tipo
Auditoria
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
36
Estudio sobre la actividad de refrendo interno en los contratos y
convenios celebrados por la Institución.
Objetivo General:
Determinar si la actividad de refrendo interno otorgado a los contratos y convenios se realiza de
conformidad con los lineamientos establecidos por la Contraloría General de la República.
Objetivos Específicos:
1. Verificar si en el proceso de refrendo interno de Convenios y Contratos ejecutado por la Asesoría
Legal se da cumplimiento puntual a las disposiciones contenidas en el Reglamento de Refrendos
promulgado por la Contraloría General de la República.
2. Verificar si los convenios y contratos suscritos se ajustan debidamente a la legalidad en materia de
disposición de fondos públicos.
3. Verificar la aplicación y vigencia de los convenios y contratos existentes.
4. Plantear las medidas correctivas y recomendaciones pertinentes.
Prioridad 1
30 días
Relación o coordinación:
Departamento Legal
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
53
Tipo
Auditoria
Estudios
Especiales
N°
Proyecto
37
Estudio sobre el funcionamiento y la aplicación de normativa y
sanciones por parte de la Junta de Relaciones Laborales.
Objetivo General:
Valorar el desempeño de la Junta de Relaciones Laborales, en su condición de órgano delegado de la
potestad sancionatoria en la institución.
Objetivos Específicos:
1. Determinar si las actuaciones de los miembros de la Junta de Relaciones Laborales se ejecutan en
concordancia con las disposiciones legales que regulan las relaciones Obrero Patronales.
2. Determinar los alcances de las responsabilidades personales derivadas del incumplimiento de las
funciones asignadas como miembros de la Junta de Relaciones Laborales.
3. Verificar que los expedientes contengan toda la información necesaria y que se custodien en lugar
seguro.
4. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.
Prioridad 2
30 días
Relación o coordinación:
Depto. de Recursos Humanos.
Depto. Legal.
Junta de Relaciones Laborales.
Presidencia Ejecutiva.
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
54
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
55
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACION_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoria
Cumplimiento.
Obligación
Legal
N°
Proyecto
38 Elaboración del Informe Anual sobre el Cumplimiento del Plan
Operativo de la Auditoría Interna.
Objetivo General:
Dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley General de Control Interno
Objetivos Específicos:
Informar sobre los resultados de la ejecución del Plan Anual de Trabajo de la Auditoría Interna del año
anterior.
Prioridad 2
10 días
Relación o coordinación:
Auditor General
Consejo de Administración
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
56
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
2017
Área
Auditoría
Cumplimiento.
Obligación
Legal
N°
Proyecto
39
Seguimiento sobre Lineamientos del Ministerio de Hacienda sobre
Captación de Recursos
Objetivo General:
Verificar el cumplimiento institucional sobre las disposiciones giradas por el Ministerio de Hacienda
sobre la materia.
Objetivos Específicos:
Dar cumplimiento a las disposiciones giradas por el Ministerio de Hacienda a la Auditoría Interna sobre
el particular.
Prioridad 1
12 días
Relación o coordinación:
Dirección Administrativa Financiera
Sección de Tesorería
Tesorería Ministerio de Hacienda
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
57
Área
Auditoría
Cumplimiento.
Obligación
Legal
N°
Proyecto
40
Evaluación Externa
de Calidad de la Auditoría Interna
Objetivo General:
Evaluar el desempeño de la actividad de Auditoría Interna a efecto de lograr la certificación
externa sobre la calidad de sus servicios.
Objetivos Específicos:
1. Lograr una opinión favorable sobre el cumplimiento de la normativa aplicable en la actividad de
auditoría interna.
2 Evaluar la eficiencia y la eficacia de la actividad de auditoría interna.
Prioridad 2
5 días
Relación o coordinación:
Auditoría: Ente validador
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
58
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
Área
Auditoría
Cumplimiento.
Obligación
Legal
N°
Proyecto
41 Seguimiento sobre Cumplimiento del Plan de Mejoras
en los Procesos de la Auditoría Interna
Objetivo General:
Dar cumplimiento a las acciones establecidas en el Plan de mejoras sobre el desempeño de la Auditoría
Interna para incrementar la calidad de los servicios brindados
Objetivos Específicos:
1. Incorporar mejoras continuas en los procesos de auditoría a efectos de brindar a la Administración
servicios de la más alta calidad posible.
Prioridad 4
Permanente
Relación o coordinación:
Auditoría: Comité Interno de Evaluación.
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
59
Área
Auditoría
Cumplimiento.
Obligación
Legal
N°
Proyecto
42 Ejecución del Proceso de Autorización de Libros
Objetivo General:
Dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Control Interno.
Objetivos Específicos:
1. Fortalecer el control relacionado con los registros formales y contables señalados por ley.
2. Aplicación de la normativa técnica para la legalización de libros emitida por la Contraloría
General de la República.
Prioridad 1
Permanente
Relación o coordinación:
Unidades relacionadas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________
FECHA DE ASIGNACIÓN ______________
FECHA DE FINALIZACIÓN_____________
REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
60
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
61
Tipo Auditoria
Servicios
Preventivos
N°
Proyecto
43
Servicios de Asesoría
Objetivo General:
Brindar asesoría oportuna en materia competente de la Auditoría Interna.
Objetivos Específicos:
1. Brindar servicios de Asesoría oportuna a la Jerarquía Institucional que sirva de apoyo en la toma
de decisiones.
Prioridad 1
Permanente
Relación o coordinación:
Unidades relacionadas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S) _AUDITOR, SUBAUDITOR
OBSERVACIONES:
-2017
AUDITORIA GENERAL
Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159
Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.
62
Tipo Auditoria
Servicios
Preventivos
N°
Proyecto
44
Servicios de Advertencia
Objetivo General:
Advertir oportunamente a la Administración sobre las consecuencias de eventuales conductas de los
funcionarios.
Objetivo Específico:
1. Brindar servicios de advertencia oportunos a la Jerarquía Institucional que sirva de apoyo en la
toma de decisiones.
Prioridad 1
Permanente
Relación o coordinación:
Unidades relacionadas
AUDITOR (ES) DESIGNADO (S) _AUDITOR, SUBAUDITOR
OBSERVACIONES:
-2017