Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének

folyamata

Joó Gáboné és Gombás Otília2013.04.04.

„A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga”

Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium

AEO tanúsítvány kérelmezése,

felkészülés, lebonyolításKét lehetőség:

Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és az Önértékelési Kérdőívet

Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést és felkészülést

Döntési kritériumok

Milyen érvek szólnak a külső tanácsadó

igénybevétele mellett? Szakértelem Jó felkészültség Projektmenedzseri tapasztalatok „Külső szereplő” objektív véleménye Lényeglátás Professzionális módszertan Optimális időráfordítás Optimális erőforrás igénybevétel

Mi a tanácsadó cég szerepe a projekt

munkában?

Projekt vezetése Feladatok koordinálása Határidők

kézbentartása Aktív közreműködés

Tanácsadó cég szerepe a Belső Auditok során

Hatósági auditot megelőző auditálás Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre

javaslattétel Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott

között A projektvezető és a tanácsadó konstruktív

együttműködése Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az

szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása Bizalom/Titoktartási megállapodás

AEO projekt működésének főbb mérföldkövei

(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)

ELŐZETES AUDIT

A.Projektnyitó megbeszélésB.Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágításaC.AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtásaD.Önértékelési kérdőív elkészítése

ELŐZETES AUDITA. Projektnyitó megbeszélés

•projektterv átadása• projekttulajdonos, projektvezető kijelölése• szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása• időgrafikon felállítása• ÖK pontjainak felosztása témakörökre• témafelelősök meghatározása:

- HR ( Munkaügy )- Pénzügy- Logisztika/Vámcsoport - IT ( Informatika )- Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat- Production ( Gyártás, Irányítás)- Quality (Minőségbiztosítás) .

ELŐZETES AUDITB. Gazdálkodó vám és biztonsági-

védelmi célú átvilágítása

a témakörök felelőseinek interjúztatása

vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése, meghatározása,

a témafelelősöktől kapott válaszok és dokumentumok feldolgozása

interjúk során az ÖK kérdéseinek megválaszolása

ELŐZETES AUDITC. AEO tanúsítvány iránti kérelem

benyújtása

1C formanyomtatvány kitöltése a 10 db melléklet- elkészítése,

csatolmányokkal ellátása előzetes konzultáció a vámhatóság

kijelölt szakemberével kérelem benyújtása a vámhatóság

részére

ELŐZETES AUDITD. Önértékelési kérdőív elkészítése

az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz információk értékelése, szerkesztése kész iratok korrekciója, módosítási javaslata felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés,

magyarázat, ajánlás válaszok újbóli értékelése

a cég tevékenységének bemutatása mellékletek, iratjegyzék összeállítása az Önértékelési Kérdőív benyújtása

AEO projekt működésének főbb mérföldkövei

(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)

HATÓSÁGI AUDIT

E.Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a helyszíni szemlék lebonyolításaF.Esetleges javító intézkedések megtétele (hiánypótlások, kiegészítések benyújtása)F.Tanúsítvány átvétele

Kritikus pontok a vámhatósági audit során

Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott export-import ügylet esetében

Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”)

Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok alapján

Áruáramlás helyszíni bejárása Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata

Az audit közvetlen eredményei

megállapítások javítása lehetőség a fejlődésre a

gazdálkodónak és a vámhatóságnak

lehetőség a legjobb gyakorlatok megbeszélésére, kialakítására

partnerség elmélyítése

AEO projektfolyamatok időtartama és

ütemezése A - D feladatok feldolgozására:

ca.2-3 hónap E – G feladatok feldolgozására:

ca. 2-3 hónap Teljes időigény: ca.6 hónap

MONITORINGÚj felügyeleti rendszer

Kockázatkezelési és ellenőrzési terv elemei:

Monitoringterv

Egyéb információk

Változáskövetés

MONITORINGTERV

Intézkedési, cselekvési terv valamennyi ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére

Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése

Fizikai áruvizsgálat Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése 78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés

EGYÉB INFORMÁCIÓK

Belső NAV

Bármilyen külső erőforrás

VÁLTOZÁSKÖVETÉS

Aktuális információk a gazdálkodóktól minden AEO-tanúsítványt érintő releváns változásról, új körülményekről

Kiértékelés

A folyamatos és rendszeres monitoringeredmények kiértékelése

Kézben tartja-e a gazdálkodó kockázatait?

Milyen eredményt hozott az

intézkedés?

Kiigazítások, javító intézkedések

megtétele

Megerősítés

Visszavonás

Felfüggesztés

Nem

Igen

Javításra szorul

Kielégítő

Nem megfelelő

Köszönjük a figyelmet!