Download pdf - Kontni plan za banke (pročišćeni tekst) 2006. Na temelju članka …old.hnb.hr/propisi/odluke-nadzor-kontrola/kontni-plan/h-odluka-o... · Iznimno od odredbe stavka 1. ovog članka,

Kontni plan za banke (pročišćeni tekst) 2006.

Na temelju članka 25. i 39. stavak 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci

(“Narodne novine“ broj 36/01) i članka 105. stavka 1. točke 1. Zakona o bankama

“Narodne novine” broj 84/02) guverner Hrvatske narodne banke donio je

O D L U K U

O KONTNOM PLANU ZA BANKE

("Narodne novine", br. 115/03.)

Članak 1.

Ovom se Odlukom donosi kontni plan za banke s Uputom za primjenu kontnog

plana, koji se prilažu ovoj Odluci te isti čine sastavni dio ove Odluke.

Članak 2.

Banke su dužne voditi svoje poslovne knjige (glavnu knjigu) koristeći račune iz

propisanog kontnog plana za banke, na način propisan Uputom za primjenu kontnog

plana.

Članak 3.

Danom početka primjene kontnog plana za banke i Upute za primjenu kontnog

plana prestaje važiti Odluka o kontnom planu za banke, kontni plan za banke i Uputa

za primjenu kontnog plana za banke (“Narodne novine” br. 32/99. 36/99, 123/00 i

8/01).

Članak 4.

Ova Odluka zajedno s kontnim planom za banke i Uputom za primjenu kontnog

plana, kao njezinim sastavnim dijelovima, stupa na snagu osmog dana od dana

objave u “Narodnim novinama”, a primjenjuje se kod vođenja poslovnih knjiga banke

za razdoblja koja počinju 1. siječnja 2004. godine i poslije toga.


2

Na temelju članka 25. i 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci

(“Narodne novine“, broj 36/2001.) i članka 105. stavka 1. točke 1. Zakona o bankama

“Narodne novine”, broj 84/2002.) guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU O IZMJENAMA I DOPUNAMA KONTNOG PLANA ZA BANKE

("Narodne novine", br. 39/04.)

Članak 1.

U Kontnom planu za banke i Uputi za primjenu kontnog plana (“Narodne novine”,

br. 115/2003.) provode se određene izmjene i dopune te ispravci brojeva i naziva

određenih računa.

Članak 2.

Ova odluka zajedno s izmjenama i dopunama kontnog plana i Upute za primjenu

kontnog plana, kao njezinog sastavnog dijela, stupa na snagu osmog dana od dana

objave u “Narodnim novinama”, a primjenjuje se od 1. svibnja 2004.


3

Na temelju članka 25. i 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci

(“Narodne novine“, broj 36/01.) i članka 105. stavka 1. točke 1. Zakona o bankama

“Narodne novine”, broj 84/02.) guverner Hrvatske narodne banke donio je 03. ožujka

2006. godine

ODLUKU O IZMJENAMA I DOPUNAMA KONTNOG PLANA ZA BANKE ("Narodne novine" br. 29/06.)

Članak 1.

U Kontnom planu za banke i Uputi za primjenu kontnog plana za banke (“Narodne

novine”, br. 115/03. i 39/04.) provode se određene izmjene i dopune.

Članak 2.

Izmjene i dopune Kontnog plana za banke i Upute za primjenu kontnog plana za

banke čine sastavni dio ove odluke.

Članak 3.

Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u “Narodnim novinama”,

a primjenjuje se od 30. lipnja 2006. godine.

Iznimno od odredbe stavka 1. ovog članka, račune u okviru računa 666 (kamatni

prihodi na djelomično nadoknadive plasmane) banka može početi koristiti od 01.

siječnja 2007. godine. U tome slučaju za potrebe sastavljanja računa dobiti i gubitka

za 2006. godinu prema obrascu RDG-1 banka će osigurati odgovarajuće podatke o

kamatnim prihodima na djelomično nadoknadive plasmane u svojim pomoćnim

evidencijama.


KONTNI PLAN ZA BANKE

/PROČIŠĆENI TEKST/ ("Narodne novine", br. 115/03, 39/04. i 29/06.)1

RASPORED RAZREDA: Razred 0 Materijalna i nematerijalna imovina, trajna ulaganja i otkupljene vlastite

dionice

Razred 1 Novčana sredstva, plemeniti metali, tekuća potraživanja i interni odnosi

Razred 2 Tekuće obveze i interni obračuni

Razred 3 Devizna sredstva

Razred 4 Plasmani u vrijednosne papire i slične financijske instrumente

Razred 5 Plasmani u kredite, depozite i financijski lizing

Razred 6 Rashodi i prihodi i financijski rezultat poslovanja

Razred 7 Obveze u devizama

Razred 8 Obveze u domaćoj valuti

Razred 9 Kapital i izvanbilančni zapisi

RAZRED 0 MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA, TRAJNA ULAGANJA I

OTKUPLJENE VLASTITE DIONICE

00 DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

000 Zemljišta 0000 Trošak ulaganja 0009 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

001 Građevinski objekti 0010 Trošak ulaganja 0018 Akumulirana amortizacija 0019 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

002 Postrojenja i oprema 0020 Trošak ulaganja 0028 Akumulirana amortizacija

1 Izmjene i dopune kontnog plana za banke i Upute za primjenu kontnog plana koje su objavljene u "Narodnim novinama" br. 29/06. primjenjuju se od 30. lipnja 2006. godine.


6

0029 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

003 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina 0030 Trošak ulaganja 0038 Akumulirana amortizacija 0039 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

004 Stambene zgrade i stanovi 0040 Trošak ulaganja 0048 Akumulirana amortizacija 0049 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

005 Ostala materijalna imovina 0050 Trošak ulaganja 0058 Akumulirana amortizacija 0059 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

01 DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA

010 Osnivački izdaci 0100 Trošak ulaganja 0108 Akumulirana amortizacija 0109 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

011 Goodwill 0110 Vrijednost goodwill-a 0119 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

012 Aplikativni softver 0120 Trošak ulaganja 0128 Akumulirana amortizacija 0129 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

013 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme 0130 Trošak ulaganja 0138 Akumulirana amortizacija 0139 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

014 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma

0140 Trošak ulaganja 0148 Akumulirana amortizacija 0149 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

015 Ostala nematerijalna imovina 0150 Trošak ulaganja 0158 Akumulirana amortizacija 0159 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)


7

02 PREDUJMOVI ZA DUGOTRAJNU IMOVINU I DUGOTRAJNA IMOVINA U PRIPREMI

020 Zemljišta 0200 Predujmovi za zemljišta 0201 Zemljišta u pripremi 0209 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

021 Građevinski objekti 0210 Predujmovi za građevinske objekte 0211 Građevinski objekti u pripremi – izgradnji 0219 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

022 Postrojenja i oprema 0220 Predujmovi za postrojenja i opremu 0221 Postrojenja i oprema u pripremi 0229 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

023 Namještaj, transportni uređaji i slično 0230 Predujmovi za namještaj, transportne uređaje i slično 0231 Namještaj, transportni uređaji i slično u pripremi 0239 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

024 Stambene zgrade i stanovi 0240 Predujmovi za stambene zgrade i stanove 0241 Stambene zgrade i stanovi u pripremi – izgradnji 0249 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

025 Ostala materijalna imovina 0250 Predujmovi za ostalu materijalnu imovinu 0251 Ostala materijalna imovina u pripremi 0259 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

026 Aplikativni softver 0260 Predujmovi za aplikativni softver 0261 Aplikativni softver u pripremi 0269 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

027 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme 0270 Predujmovi najamnine 0271 Zakupljene nekretnine i oprema u pripremi 0279 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

028 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma

0280 Predujmovi izdataka za poboljšanje iznajmljenih nekretnina i opreme 0281 Ulaganja u tijeku radi poboljšanja iznajmljenih nekretnina i opreme 0289 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)


8

029 Ostala nematerijalna imovina 0290 Predujmovi izdataka za ostalu nematerijalnu imovinu 0291 Ulaganja u tijeku za ostalu nematerijalnu imovinu 0299 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

03 ULAGANJA U ZAJEDNIČKE POTHVATE (MRS 31)

030 Ulaganja u trgovačka društva

0300 Ulaganja u državna trgovačka društva 03000 Trošak ulaganja 03009 Ispravak vrijednosti

0301 Ulaganja u ostala trgovačka društva 03010 Trošak ulaganja 03019 Ispravak vrijednosti

031 Ulaganje u financijske institucije

0311 Ulaganja u banke 03110 Trošak ulaganja 03119 Ispravak vrijednosti

0312 Ulaganja u ostale bankovne institucije 03120 Trošak ulaganja 03129 Ispravak vrijednosti

0314 Ulaganja u nebankovne financijske institucije 03140 Trošak ulaganja 03149 Ispravak vrijednosti

0315 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka) 03150 Trošak ulaganja 03159 Ispravak vrijednosti

039 Ulaganja u strane institucije (u devizama)

0392 Ulaganja u strane financijske institucije 03920 Trošak ulaganja 03929 Ispravak vrijednosti

0395 Ulaganja u strana trgovačka društva 03950 Trošak ulaganja 03959 Ispravak vrijednosti


9

04 ULAGANJA U PRIDRUŽENE KOMPANIJE (MRS 28)













10

05 ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA/PODRUŽNICE (MRS 27)













11

06 OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 060 Zalihe uredskog materijala

061 Zalihe sitnog inventara

062 Sitni inventar u uporabi

063 Numizmatičke zbirke i kovani novac za prodaju

064 Zalihe ostale materijalne imovine

068 Amortizacija sitnog inventara u upotrebi

069 Ispravak vrijednosti

07 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA KOJOJ JE OD PREUZIMANJA PROTEKLO VIŠE OD DVIJE GODINE

070 Zemljišta 0700 Početno priznata vrijednost 0709 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

071 Građevinski objekti 0710 Početno priznata vrijednost 0719 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

072 Postrojenja i oprema 0720 Početno priznata vrijednost 0729 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

073 Namještaj, transportni uređaji i slično 0730 Početno priznata vrijednost 0739 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

074 Stambene zgrade i stanovi 0740 Početno priznata vrijednost 0749 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

075 Ostala materijalna imovina 0750 Početno priznata vrijednost 0759 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)


12

08 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA KOJOJ JE OD PREUZIMANJA PROTEKLO MANJE OD DVIJE GODINE

080 Zemljišta 0800 Početno priznata vrijednost 0809 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

081 Građevinski objekti 0810 Početno priznata vrijednost 0819 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

082 Postrojenja i oprema 0820 Početno priznata vrijednost 0829 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

083 Namještaj, transportni uređaji i slično 0830 Početno priznata vrijednost 0839 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

084 Stambene zgrade i stanovi 0840 Početno priznata vrijednost 0849 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

085 Ostala materijalna imovina 0850 Početno priznata vrijednost 0859 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

09 OTKUPLJENE VLASTITE DIONICE 090 Otkupljene vlastite dionice 091 Otkupljene vlastite kumulativne povlaštene dionice


RAZRED 1 NOVČANA SREDSTVA, PLEMENITI METALI, TEKUĆA POTRAŽIVANJA I

INTERNI OBRAČUNI

10 NOVČANA SREDSTVA, ČEKOVI, PLEMENITI I SLIČNI METALI

100 Novčana sredstva na računima platnog prometa 1000 Žiro račun (račun za namirenje) 1001 Prolazni račun za podignutu/položenu gotovinu 1004 Obračunski račun banke u NKS-u 1005 Sredstva za pokriće negativnog salda na obračunskom računu u NKS-u

101 Gotovina u blagajni 102 Čekovi 103 Ostala (izdvojena) novčana sredstva 104 Zlato 105 Predmeti od zlata i lomljeno zlato 106 Ostali plemeniti metali i slični metali

11 POTRAŽIVANJA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA (VALUTNA KLAUZULA)

110 Potraživanja od trgovačkih društava (valutna klauzula)

1100 Potraživanja od državnih trgovačkih društava (valutna klauzula)

11000 Kamatni prihodi na kredite 110000 Nedospjela potraživanja 110007 Dospjela potraživanja 110009 Ispravak vrijednosti

11005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira 110050 Nedospjela potraživanja 110057 Dospjela potraživanja 110059 Ispravak vrijednosti

1101 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava (valutna klauzula)




14

111 Potraživanja od financijskih institucija (valutna klauzula)

1111 Potraživanja od banaka (valutna klauzula)


11114 Kamatni prihodi na oročene depozite 111140 Nedospjela potraživanja 111147 Dospjela potraživanja 111149 Ispravak vrijednosti


1112 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija (valutna klauzula)




1113 Potraživanja od HBOR-a (valutna klauzula)





15

1114 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija (valutna klauzula)




1115 Potraživanja od banaka u stečaju (valutna klauzula)




112 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica (valutna klauzula)

1120 Potraživanja od Republike Hrvatske (valutna klauzula)



1121 Potraživanja od republičkih fondova (valutna klauzula)



16


1122 Potraživanja od lokalne države (valutna klauzula)



113 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)

1130 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)


114 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)

1140 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)



17

115 Potraživanja uz valutnu klauzulu na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) 1150 Nedospjela potraživanja 1157 Dospjela potraživanja 1159 Ispravak vrijednosti

116 POTRAŽIVANJA NA OSNOVI KAMATNIH PRIHODA OD PLASMANA UZ JEDNOSMJERNU VALUTNU KLAUZULU (DALJE U TEKSTU JVK)

1160 Potraživanja od trgovačkih društava

11600 Potraživanja od državnih trgovačkih društava

116000 Kamatni prihodi na kredite uz JVK 1160000 Nedospjela potraživanja 1160007 Dospjela potraživanja 1160009 Ispravak vrijednosti

11601 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava


1161 Potraživanja od financijskih institucija

11611 Potraživanja od banaka


116114 Kamatni prihodi na depozite uz JVK 1161140 Nedospjela potraživanja 1161147 Dospjela potraživanja 1161149 Ispravak vrijednosti

11612 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija




18

11613 Potraživanja od HBOR-a



11614 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija


11615 Potraživanja od banaka u stečaju


1162 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica

11620 Potraživanja od Republike Hrvatske


11621 Potraživanja od republičkih fondova


11622 Potraživanja od lokalne države



19

1163 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija

11630 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija


1164 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva

11640 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva


1169 Potraživanja od stranih osoba

11692 Potraživanja od stranih financijskih institucija 116920 Kamatni prihodi na kredite uz JVK 1169200 Nedospjela potraživanja 1169207 Dospjela potraživanja 1169209 Ispravak vrijednosti


11695 Potraživanja od stranih trgovačkih društava


119 Potraživanja od stranih osoba (valutna klauzula)

1192 Potraživanja od stranih financijskih institucija (valutna klauzula)




20

1194 Potraživanja od stranih država (valutna klauzula)


1195 Potraživanja od stranih trgovačkih društava (valutna klauzula)



1196 Potraživanja od stranih fizičkih osoba (valutna klauzula)


12 POTRAŽIVANJA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA, PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM


1200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava



12006 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja 120060 Nedospjela potraživanja 120067 Dospjela potraživanja 120069 Ispravak vrijednosti


21

1201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava





1210 Potraživanja od HNB-a

12102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a 121020 Nedospjela potraživanja 121027 Dospjela potraživanja 121029 Ispravak vrijednosti


1211 Potraživanja od banaka

12110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih) 121100 Nedospjela potraživanja 121107 Dospjela potraživanja 121109 Ispravak vrijednosti

12111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite 121110 Nedospjela potraživanja 121117 Dospjela potraživanja 121119 Ispravak vrijednosti

12113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 121130 Nedospjela potraživanja 121137 Dospjela potraživanja 121139 Ispravak vrijednosti




22

12116 Prihodi od dionica 121160 Nedospjela potraživanja 121167 Dospjela potraživanja 121169 Ispravak vrijednosti

1212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija







1213 Potraživanja od HBOR-a






23


1214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija







1215 Potraživanja od banaka u stečaju






24

122 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica

1220 Potraživanja od Republike Hrvatske



1221 Potraživanja od republičkih fondova



1222 Potraživanja od lokalne države



123 Potraživanja od neprofitnih institucija



124 Potraživanja od stanovništva

1240 Potraživanja od stanovništva



25

125 Potraživanja na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) 1250 Nedospjela potraživanja 1257 Dospjela potraživanja 1259 Ispravak vrijednosti 127 Potraživanja s osnove kamatnih prihoda po ugovorima o kamatnom SWAP-u 1270 Nedospjela potraživanja 1277 Dospjela potraživanja 1279 Ispravak vrijednosti

129 Potraživanja (u kunama) od stranih osoba

1292 Potraživanja (u kunama) od stranih financijskih institucija





1294 Potraživanja (u kunama) od stranih država


1295 Potraživanja (u kunama) od stranih trgovačkih društava




26

1296 Potraživanja (u kunama) od stranih fizičkih osoba


13 POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA I PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM

130 Potraživanja u devizama od trgovačkih društava

1300 Potraživanja u devizama od državnih trgovačkih društava



1301 Potraživanja u devizama od ostalih trgovačkih društava



131 Potraživanja u devizama od financijskih institucija

1310 Potraživanja u devizama od HNB-a

13102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a 131020 Nedospjela potraživanja 131027 Dospjela potraživanja 131029 Ispravak vrijednosti



27

1311 Potraživanja u devizama od banaka





1312 Potraživanja u devizama od ostalih bankovnih institucija





1313 Potraživanja u devizama od HBOR-a




28



1314 Potraživanja u devizama od nebankovnih financijskih institucija





1315 Potraživanja u devizama od banaka u stečaju






29

132 Potraživanja u devizama od državnih jedinica

1320 Potraživanja u devizama od Republike Hrvatske



1321 Potraživanja u devizama od republičkih fondova



1322 Potraživanja u devizama od lokalne države



133 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija

1330 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija


134 Potraživanja u devizama od stanovništva

1340 Potraživanja u devizama od stanovništva



30

135 Potraživanja u devizama na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) 1350 Nedospjela potraživanja 1357 Dospjela potraživanja 1359 Ispravak vrijednosti

137 Potraživanja u devizama s osnove kamatnih prihoda po ugovorima o kamatnom SWAP-u 1370 Nedospjela potraživanja 1377 Dospjela potraživanja 1379 Ispravak vrijednosti

139 Potraživanja u devizama od stranih osoba

1392 Potraživanja u devizama od stranih financijskih institucija





13926 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja 139260 Nedospjela potraživanja 139267 Dospjela potraživanja 139269 Ispravak vrijednosti

1394 Potraživanja u devizama od stranih država


1395 Potraživanja u devizama od stranih trgovačkih društava



31


13956 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja 139560 Nedospjela potraživanja 139567 Dospjela potraživanja 139569 Ispravak vrijednosti

1396 Potraživanja u devizama od stranih fizičkih osoba


14 OSTALA POTRAŽIVANJA

140 Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobit i doprinosa 141 Potraživanja od komitenata za manje uplaćene iznose kod kupnje deviza 142 Potraživanja od komitenata na osnovi plaćenih sudskih troškova 143 Isplaćeni predujmovi 1430 Predujmovi mjenjačima 1431 Ostali predujmovi

144 Potraživanja od kupaca 145 Potraživanja za isplaćena primanja osoblju koja se refundiraju 146 Potraživanja s osnove isplata po štednim ulozima i tekućim računima klijenata drugih banaka 147 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja 148 Potraživanja po ostalim osnovama 1480 Potraživanja od zaposlenika 1481 Druga potraživanja po ostalim osnovama

149 Ispravak vrijednosti

15 OSTALA POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA

150 Potraživanja u devizama za stranu gotovinu poslanu sabirnom centru 152 Potraživanja u devizama na osnovi plaćenih kamata, provizija ili drugih

troškova za račun drugih 153 Potraživanja u devizama na osnovi raznih odnosa s inozemnim korespondentima 154 Potraživanja od kupaca u devizama 155 Isplaćeni predujmovi u devizama


32

156 Ostala potraživanja po drugim osnovama u devizama 157 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja 159 Ispravak vrijednosti

16 SREDSTVA U OBRAČUNU

160 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti 161 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama 162 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti 163 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama 164 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza između banaka 165 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca između banaka 166 Obračun vlastitih čekova po tekućim računima stanovništva iskorištenih za bezgotovinska plaćanja 167 Obračun isplata po tekućim računima i štednim ulozima stanovništva izvršenih kod pošta, FINA-e i drugih banaka 168 Ostala sredstva u obračunu 169 Ispravak vrijednosti

17 POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE

(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

19 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

190 Plaćena najamnina za poslovni najam nekretnina i opreme (za buduće razdoblje do 12 mjeseci) 191 Odgođena porezna imovina (MRS 12) (raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)


RAZRED 2 TEKUĆE OBVEZE I INTERNI OBRAČUNI

20 OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA, DRUGE OBVEZE IZ PRIHODA I DOBITI I OBVEZE ZA POREZE

200 Obveze za bruto plaće i naknade plaća 201 Obveze za doprinose iz plaća i naknada plaća 202 Obveze za porez iz plaća i naknada plaća i prirez na porez 203 Obveze za neto plaće i naknade plaća 204 Obveze za doprinose na plaće i naknade plaća 205 Obveze za naknade osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora 206 Obveze za poreze i doprinose iz prihoda 207 Obveze za porez iz dobiti 208 Obveze iz raspodjele neto dobiti 209 Obveze za porez na promet 2090 Obveze za porez na dodanu vrijednost (PDV) 2091 Obveza za porez na promet nekretnina

21 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA (VALUTNA KLAUZULA)

210 Obveze prema trgovačkim društvima (valutna klauzula)

2100 Obveze prema državnim trgovačkim društvima (valutna klauzula)

21000 Kamatni troškovi na kredite 210000 Nedospjele obveze 210007 Dospjele obveze

21004 Kamatni troškovi na oročene depozite 210040 Nedospjele obveze 210047 Dospjele obveze

21005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 210050 Nedospjele obveze 210057 Dospjele obveze

21006 Kamatni troškovi na podređene instrumente 210060 Nedospjele obveze 210067 Dospjele obveze


34

2101 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima (valutna klauzula)





211 Obveze prema financijskim institucijama (valutna klauzula)

2111 Obveze prema bankama (valutna klauzula)





2112 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama (valutna klauzula)






35

2113 Obveze prema HBOR-u (valutna klauzula)





2114 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama (valutna klauzula)





2115 Obveze prema bankama u stečaju (valutna klauzula)






36

212 Obveze prema državnim jedinicama (valutna klauzula)

2120 Obveze prema Republici Hrvatskoj (valutna klauzula)





2121 Obveze prema republičkim fondovima (valutna klauzula)





2122 Obveze prema lokalnoj državi (valutna klauzula)






37

213 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)

2130 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)


214 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)

2140 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)




215 Obveze na osnovi nekamatnih troškova uz valutnu klauzulu (provizije/naknade) 2150 Nedospjele obveze 2157 Dospjele obveze

216 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH TROŠKOVA NA PRIMLJENE KREDITE I OROČENE DEPOZITE UZ JEDNOSMJERNU VALUTNU KLAUZULU (DALJE U NAZIVU RAČUNA JVK)

2160 Obveze prema trgovačkim društvima

21600 Obveze prema državnim trgovačkim društvima

216000 Kamatni troškovi na kredite uz JVK 2160000 Nedospjele obveze 2160007 Dospjele obveze

216004 Kamatni troškovi na depozite uz JVK 2160040 Nedospjele obveze 2160047 Dospjele obveze


38

21601 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima



2161 Obveze prema financijskim institucijama

21611 Obveze prema bankama



21612 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama



21613 Obveze prema HBOR-u



21614 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama




39

21615 Obveze prema bankama u stečaju



2162 Obveze prema državnim jedinicama

21620 Obveze prema Republici Hrvatskoj



21621 Obveze prema republičkim fondovima



21622 Obveze prema lokalnoj državi



2163 Obveze prema neprofitnim institucijama

21630 Obveze prema neprofitnim institucijama



40

2164 Obveze prema stanovništvu

21640 Obveze prema stanovništvu


2169 Obveze prema stranim osobama

21692 Obveze prema stranim financijskim institucijama



21695 Obveze prema stranim trgovačkim društvima



217 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire s valutnom klauzulom

2170 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire 2171 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire

219 Obveze prema stranim osobama (valutna klauzula)

2192 Obveze prema stranim financijskim institucijama (valutna klauzula)






41

2195 Obveze prema stranim trgovačkim društvima (valutna klauzula)





2196 Obveze prema stranim fizičkim osobama (valutna klauzula)





22 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA

220 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima

2200 Obveze prema državnim trgovačkim društvima


22002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 220020 Nedospjele obveze 220027 Dospjele obveze

22003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 220030 Nedospjele obveze 220037 Dospjele obveze


42




2201 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima







221 Obveze na osnovi kamatnih i nekamatnih troškova prema financijskim institucijama

2210 Obveze prema HNB-u

22100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 221000 Nedospjele obveze 221007 Dospjele obveze

22101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite 221010 Nedospjele obveze 221017 Dospjele obveze

2211 Obveze prema bankama



43






2212 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama








2213 Obveze prema HBOR-u




44





2214 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama








2215 Obveze prema bankama u stečaju





45




222 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama

2220 Obveze prema Republici Hrvatskoj







2221 Obveze prema republičkim fondovima






46



2222 Obveze prema lokalnoj državi







223 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama

2230 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama





47

224 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu

2240 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu






225 Obveze na osnovi nekamatnih troškova (provizija/naknada) 2250 Nedospjele obveze 2257 Dospjele obveze

226 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire 2260 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire 2261 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire

227 Obveze s osnove kamatnih troškova po ugovorima o kamatnom SWAP-u 2270 Nedospjele obveze 2277 Dospjele obveze

229 Obveze (u kunama) prema stranim osobama

2292 Obveze (u kunama) prema stranim financijskim institucijama





48




2294 Obveze (u kunama) prema stranim državama






2295 Obveze (u kunama) prema stranim trgovačkim društvima








49

2296 Obveze (u kunama) prema stranim fizičkim osobama







23 OBVEZE U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA

230 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima

2300 Obveze u devizama prema državnim trgovačkim društvima







50

2301 Obveze u devizama prema ostalim trgovačkim društvima






231 Obveze u devizama prema financijskim institucijama

2310 Obveze prema HNB-u

2311 Obveze u devizama prema bankama


23112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune 231120 Nedospjele obveze 231127 Dospjele obveze





2312 Obveze u devizama prema ostalim bankovnim institucijama

23122 Kamatni troškovi na tekuće račune 231220 Nedospjele obveze 231227 Dospjele obveze


51





2313 Obveze u devizama prema HBOR-u







2314 Obveze u devizama prema nebankovnim financijskim institucijama






52


2315 Obveze u devizama prema bankama u stečaju







232 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama

2320 Obveze u devizama prema Republici Hrvatskoj








53

2321 Obveze u devizama prema republičkim fondovima






2322 Obveze u devizama prema lokalnoj državi






233 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama

2330 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama




54


234 Obveze u devizama prema stanovništvu

2340 Obveze u devizama prema stanovništvu






235 Obveze u devizama na osnovi nekamatnih troškova (naknada/provizija) 2350 Nedospjele obveze 2357 Dospjele obveze

236 Obveza u devizama na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire 2360 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire 2361 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire

237 Obveze u devizama s osnove kamatnih troškova po ugovorima o kamatnom SWAP-u

2370 Nedospjele obveze 2377 Dospjele obveze

239 Obveze u devizama prema stranim osobama

2392 Obveze u devizama prema stranim financijskim institucijama




55





2394 Obveze u devizama prema stranim državama






2395 Obveze u devizama prema stranim trgovačkim društvima







56


2396 Obveze u devizama prema stranim fizičkim osobama







24 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA

240 Obveze prema dobavljačima 241 Obveze po izdanim instrumentima plaćanja 2410 Izdani čekovi 2411 Izdani elektronički instrumenti plaćanja 2412 Izdani ostali instrumenti plaćanja

242 Obveze na osnovi obustava iz plaća osoblja 243 Primljeni predujmovi 2430 Primljeni predujmovi za otkup strane gotovine 2439 Primljeni predujmovi za ostale namjene

244 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u domaćoj valuti

2440 Obveze naplatne ili isplate banke za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u domaćoj valuti

2441 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju kunski račun kod isplatne banke

245 Obveze za primljene uplate u korist primatelja čiji se žiro-račun vodi kod druge banke 246 Obveze prema drugim bankama za primljene uplate po štednji i drugim

računima građana


57

247 Obveze na osnovi kartičnog poslovanja 248 Obveze za privremene uplate po drugim osnovama 2480 Obveze za privremene uplate u svrhu ulaganja u kapital domaćih trgovačkih društava 2481 Uvjetni (“escrow”) račun po drugom osnovama u kunama

249 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama 2490 Obveza prema gradovima/općinama i Republici Hrvatskoj na osnovi prodanih

stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo 2495 Obveze prema ovlaštenim mjenjačima po osnovi otkupa strane gotovine i

čekova 2496 Ostale drugdje nespomenute obveze

25 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA U DEVIZAMA

250 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva 2500 Obveze naplatne ili isplatne banke za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva 2501 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji

imaju devizni i kunski račun za redovno poslovanje kod isplatne banke

251 Obveze za položenu stranu gotovinu i čekove koji glase na stranu valutu 2510 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili poslovni subjekti 2511 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili javnobilježnički uredi

252 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist građana 2520 Obveze naplatne ili isplatne banke za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist građana 2521 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana koji imaju račun kod isplatne banke

253 Obveze po doznakama građana iz inozemstva za kupnju vrijednosnih papira domaćih trgovačkih društava

254 Obveze po izdanim čekovima i kreditnim pismima u devizama 255 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata 2550 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata na ime ulaganja u domaća trgovačka društva 2551 Uvjetni (“escrow”) račun po drugim osnovama u devizama 2552 Obveze po uplatama za određene kapitalne poslove koje se isplaćuju u kunama

256 Ostale obveze po drugim osnovama u devizama 257 Obveze u devizama na osnovi kartičnog poslovanja 258 Obveze prema dobavljačima u devizama 259 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama u devizama


58

26 OBVEZE U OBRAČUNU

260 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti 261 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama 262 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti 263 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama 264 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza 2640 Obveze po poslovima kupoprodaje deviza (osim za plaćanja po kapitalnim poslovima) 2641 Obveze po poslovima kupoprodaje deviza u svrhu plaćanja po kapitalnim poslovima

265 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca (raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

27 OBVEZE IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE

(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

28 REZERVIRANJA ZA OBVEZE

280 Rezerviranja za identificirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potencijalnim obvezama 281 Rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima 282 Rezerviranja za poreze i doprinose 283 Rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke (raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

29 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA

290 Naplaćeni kamatni prihodi (naknade po kreditima) koji se odnose na buduće razdoblje 291 Odgođene porezne obveze (MRS 12) (raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)


RAZRED 3 DEVIZNA SREDSTVA

30 STRANA GOTOVINA I OSTALI NOVČANI INSTRUMENTI KOJI GLASE NA STRANU VALUTU

300 Strana gotovina 3000 Strana gotovina u blagajni 3001 Strana gotovina na putu u inozemstvo 3002 Strana gotovina na putu u zemlji 3003 Strana gotovina na putu iz inozemstva 3008 Prolazni račun strane gotovine

301 Čekovi koji glase na stranu valutu 3010 Čekovi u blagajni 3011 Čekovi poslani na naplatu u inozemstvo 3012 Čekovi poslani na naplatu domaćim bankama

302 Ostali novčani instrumenti koji glase na stranu valutu

31 DEVIZNI RAČUNI KOD BANAKA

310 Devizni tekući računi u inozemstvu 3100 Devizni tekući računi kod stranih banaka 3101 Posebni devizni računi kod stranih banaka 3108 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod stranih banaka 3109 Ispravak vrijednosti

311 Devizni tekući računi kod domaćih financijskih institucija 3110 Devizni tekući računi kod HNB-a 3111 Devizni tekući računi kod banaka 3112 Devizni tekući računi kod ostalih bankovnih institucija 3113 Devizni tekući računi kod HBOR-a 3115 Devizni tekući računi kod banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka) 3116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti 3118 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod domaćih banaka 3119 Ispravak vrijednosti

312 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije 3120 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije 3129 Ispravak vrijednosti

313 Jamstveni depoziti 3130 Jamstveni depoziti 3139 Ispravak vrijednosti


60

32 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA U DEVIZAMA


3200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava 32007 Dospjela potraživanja 32009 Ispravak vrijednosti

3201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava 32017 Dospjela potraživanja 32019 Ispravak vrijednosti


3211 Potraživanja od banaka 32117 Dospjela potraživanja 32119 Ispravak vrijednosti

3212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija 32127 Dospjela potraživanja 32129 Ispravak vrijednosti

3213 Potraživanja od HBOR-a 32137 Dospjela potraživanja 32139 Ispravak vrijednosti

3214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija 32147 Dospjela potraživanja 32149 Ispravak vrijednosti

3215 Potraživanja od banaka u stečaju 32157 Dospjela potraživanja 32159 Ispravak vrijednosti

322 Potraživanja od državnih jedinica

3220 Potraživanja od Republike Hrvatske 32207 Dospjela potraživanja 32209 Ispravak vrijednosti

3221 Potraživanja od republičkih fondova 32217 Dospjela potraživanja 32219 Ispravak vrijednosti

3222 Potraživanja od lokalne države 32227 Dospjela potraživanja 32229 Ispravak vrijednosti


61


3230 Potraživanja od neprofitnih institucija 32307 Dospjela potraživanja 32309 Ispravak vrijednosti

324 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti) 3240 Potraživanja od stanovništva 32407 Dospjela potraživanja 32409 Ispravak vrijednosti


3292 Potraživanja od stranih financijskih institucija 32927 Dospjela potraživanja 32929 Ispravak vrijednosti

3295 Potraživanja od stranih trgovačkih društava 32957 Dospjela potraživanja 32959 Ispravak vrijednosti

3296 Potraživanja od stranih fizičkih osoba 32967 Dospjela potraživanja 32969 Ispravak vrijednosti

33 DEVIZNI DEPOZITI

331 Devizni depoziti kod financijskih institucija

3310 Devizni depoziti kod HNB-a 33100 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti 33101 Ostali devizni depoziti

3311 Devizni depoziti kod banaka 33110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 33111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 33112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 33113 Depoziti po viđenju 33114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 33115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 33116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 33117 Dospjeli depoziti 33119 Ispravak vrijednosti


62

3312 Devizni depoziti kod ostalih bankovnih institucija 33120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 33121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 33122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 33123 Depoziti po viđenju 33124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 33125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 33126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 33127 Dospjeli depoziti 33129 Ispravak vrijednosti

3313 Devizni depoziti kod HBOR-a 33130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 33131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 33132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 33133 Depoziti po viđenju 33134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 33135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 33136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 33137 Dospjeli depoziti 33139 Ispravak vrijednosti

3315 Devizni depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja) 33150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 33151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 33152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 33153 Depoziti po viđenju 33154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 33155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 33156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 33157 Dospjeli depoziti 33159 Ispravak vrijednosti

339 Devizni depoziti kod stranih osoba

3392 Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija 33920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 33921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 33922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 33923 Depoziti po viđenju 33924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 33925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 33926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 33927 Dospjeli depoziti 33929 Ispravak vrijednosti


63

34 DEVIZNI KREDITI

340 Devizni krediti trgovačkim društvima

3400 Devizni krediti državnim trgovačkim društvima 34000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34003 Predujmovi 34004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34007 Dospjeli krediti 34008 Iskorišteni okvirni krediti 34009 Ispravak vrijednosti

3401 Devizni krediti ostalim trgovačkim društvima 34010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34013 Predujmovi 34014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34017 Dospjeli krediti 34018 Iskorišteni okvirni krediti 34019 Ispravak vrijednosti

341 Devizni krediti financijskim institucijama

3411 Devizni krediti bankama 34110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34113 Predujmovi 34114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34117 Dospjeli krediti 34118 Iskorišteni okvirni krediti 34119 Ispravak vrijednosti


64

3412 Devizni krediti ostalim bankovnim institucijama 34120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34123 Predujmovi 34124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34127 Dospjeli krediti 34128 Iskorišteni okvirni krediti 34129 Ispravak vrijednosti

3413 Devizni krediti HBOR-u 34130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34133 Predujmovi 34134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34137 Dospjeli krediti 34138 Iskorišteni okvirni krediti 34139 Ispravak vrijednosti

3414 Devizni krediti nebankovnim financijskim institucijama 34140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34143 Predujmovi 34144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34147 Dospjeli krediti 34148 Iskorišteni okvirni krediti 34149 Ispravak vrijednosti

3415 Devizni krediti bankama u stečaju (odobreni prije pokretanja stečaja) 34150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34153 Predujmovi 34154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34157 Dospjeli krediti 34159 Ispravak vrijednosti


65

342 Devizni krediti državnim jedinicama

3420 Devizni krediti Republici Hrvatskoj 34200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34203 Predujmovi 34204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34207 Dospjeli krediti 34208 Iskorišteni okvirni krediti 34209 Ispravak vrijednosti

3421 Devizni krediti republičkim fondovima 34210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34213 Predujmovi 34214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34217 Dospjeli krediti 34218 Iskorišteni okvirni krediti 34219 Ispravak vrijednosti

3422 Devizni krediti lokalnoj državi 34220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34223 Predujmovi 34224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34227 Dospjeli krediti 34228 Iskorišteni okvirni krediti 34229 Ispravak vrijednosti

343 Devizni krediti neprofitnim institucijama

3430 Devizni krediti neprofitnim institucijama 34300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34303 Predujmovi 34304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34307 Dospjeli krediti 34308 Iskorišteni okvirni krediti 34309 Ispravak vrijednosti


66

344 Devizni krediti stanovništvu

3440 Devizni krediti stanovništvu 34400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34403 Predujmovi 34404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34407 Dospjeli krediti 34408 Iskorišteni okvirni krediti 34409 Ispravak vrijednosti

345 KUPLJENA DEVIZNA POTRAŽIVANJA (FAKTORING I FORFAITING)


34500 Potraživanja od državnih trgovačkih društava 345000 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 345001 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 345002 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 345003 Diskont 345004 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 345005 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 345006 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 345007 Dospjela potraživanja 345009 Ispravak vrijednosti

34501 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava 345010 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 345011 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 345012 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 345013 Diskont 345014 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 345015 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 345016 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 345017 Dospjela potraživanja 345019 Ispravak vrijednosti

34511 Potraživanja od banaka 345110 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 345111 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 345112 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 345113 Diskont 345114 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 345115 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 345116 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 345117 Dospjela potraživanja 345119 Ispravak vrijednosti


67


34592 Potraživanja od stranih financijskih institucija 345920 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 345921 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 345922 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 345923 Diskont 345924 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 345925 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 345926 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 345927 Dospjela potraživanja 345929 Ispravak vrijednosti

34595 Potraživanja od stranih trgovačkih društava 345950 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 345951 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 345952 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 345953 Diskont 345954 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 345955 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 345956 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 345957 Dospjela potraživanja 345959 Ispravak vrijednosti

347 Devizni sindicirani krediti 3470 Devizni sindicirani krediti ukupno zaduženje 3471 Devizni sindicirani krediti ukupno odobrenje 3472 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje 3473 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje 3474 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje 3475 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

349 Devizni krediti stranim osobama

3492 Devizni krediti stranim financijskim institucijama 34920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34923 Predujmovi 34924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34927 Dospjeli krediti 34928 Iskorišteni okvirni krediti 34929 Ispravak vrijednosti


68

3494 Devizni krediti stranim državama 34940 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34941 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34942 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34943 Predujmovi 34944 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34945 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34946 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34947 Dospjeli krediti 34948 Iskorišteni okvirni krediti 34949 Ispravak vrijednosti

3495 Devizni krediti stranim trgovačkim društvima 34950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34953 Predujmovi 34954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34957 Dospjeli krediti 34958 Iskorišteni okvirni krediti 34959 Ispravak vrijednosti

3496 Devizni krediti stranim fizičkim osobama 34960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 34961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 34962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 34963 Predujmovi 34964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 34965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 34966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 34967 Dospjeli krediti 34968 Iskorišteni okvirni krediti 34969 Ispravak vrijednosti

35 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

350 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

3500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava 35000 Instrumenti tržišta novca 35001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 35003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 35007 Vlasnički vrijednosni papiri


69

3501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava 35010 Instrumenti tržišta novca 35011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 35013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 35017 Vlasnički vrijednosni papiri

351 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

3510 Vrijednosni papiri HNB-a 35100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

3511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka 35110 Instrumenti tržišta novca 35111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 35113 Forfaiting (kupljena dugoročne potraživanja)

3512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija 35120 Instrumenti tržišta novca 35121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35126 Udjeli u investicijskim fondovima

3513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a 35130 Instrumenti tržišta novca 35131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija 35140 Instrumenti tržišta novca 35141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju 35150 Instrumenti tržišta novca 35151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

352 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

3520 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske 35200 Instrumenti tržišta novca (trezorski zapisi) 35201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti


70

3521 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova 35210 Instrumenti tržišta novca 35211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3522 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne države 35220 Instrumenti tržišta novca 35221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

359 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba

3592 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija 35920 Instrumenti tržišta novca 35921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35922 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 35923 Forfaiting (kupljena dugoročne potraživanja) 35926 Udjeli u investicijskim fondovima 35927 Vlasnički vrijednosni papiri

3594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država 35940 Instrumenti tržišta novca 35941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava 35950 Instrumenti tržišta novca 35951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 35952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 35953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 35957 Vlasnički vrijednosni papiri

36 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU


3600 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

36000 Instrumenti tržišta novca 360000 Nominalni iznos 360003 Premija 360004 Diskont 360007 Dospjelo 360009 Ispravak vrijednosti


71

36001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 360010 Nominalni iznos 360013 Premija 360014 Diskont 360017 Dospjelo 360019 Ispravak vrijednosti

36002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 360020 Nominalni iznos 360023 Premija 360024 Diskont 360027 Dospjelo 360029 Ispravak vrijednosti

36003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 360030 Nominalni iznos 360033 Premija 360034 Diskont 360037 Dospjelo 360039 Ispravak vrijednosti

36007 Vlasnički vrijednosni papiri 360070 Trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje 360079 Ispravak vrijednosti

3601 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava





72




3610 Vrijednosni papiri HNB-a


3611 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka





73


3612 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija



36126 Udjeli u investicijskim fondovima

3613 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a 36130 Instrumenti tržišta novca 361300 Nominalni iznos 361303 Premija 361304 Diskont 361307 Dospjelo 361309 Ispravak vrijednosti


3614 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija



74


3615 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju




3620 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske



3621 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova



75


3622 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne države




3692 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija





76




3694 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država



3695 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava




77




37 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA





37002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 370020 Nominalni iznos 370024 Diskont 370027 Dospjelo 370029 Ispravak vrijednosti

37003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 370030 Nominalni iznos 370034 Diskont 370037 Dospjelo 370039 Ispravak vrijednosti


78








37100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi) 371000 Nominalni iznos 371003 Premija 371004 Diskont 371007 Dospjelo 371009 Ispravak vrijednosti




79







3713 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a




80












81

3721 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova 37210 Instrumenti tržišta novca 372100 Nominalni iznos 372103 Premija 372104 Diskont 372107 Dospjelo 372109 Ispravak vrijednosti










82












83

38 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE VREDNUJU PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG (KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE)



38000 Instrumenti tržišta novca 38001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 38002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 38003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 38007 Vlasnički vrijednosni papiri




3810 Vrijednosni papiri HNB-a 38100 Instrumenti tržišta novca

3811 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka 38110 Instrumenti tržišta novca 38111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 38112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 38113 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)


38120 Instrumenti tržišta novca 38121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 38126 Udjeli u investicijskim fondovima



38140 Instrumenti tržišta novca 38141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti


84



3820 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske 38200 Instrumenti tržišta novca 38201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3821 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova 38210 Instrumenti tržišta novca 38211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3822 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne države 38220 Instrumenti tržišta novca 38221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti



38920 Instrumenti tržišta novca 38921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 38922 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 38923 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 38926 Udjeli u investicijskim fondovima 38927 Vlasnički vrijednosni papiri





85

39 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA U DEVIZAMA (FER VRIJEDNOST DERIVATA)

390 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja 3900 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 3901 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 3902 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 3903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

391 Ugrađeni derivati 3910 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 3911 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 3912 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 3913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

392 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite 3920 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 3921 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 3922 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 3923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata


RAZRED 4 PLASMANI U VRIJEDNOSNE PAPIRE I SLIČNE FINANCIJSKE INSTRUMENTE

40 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA


4000 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava 40000 Instrumenti tržišta novca 40001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 40007 Vlasnički vrijednosni papiri

4001 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava 40010 Instrumenti tržišta novca 40011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 40017 Vlasnički vrijednosni papiri


4010 Vrijednosni papiri HNB-a 40100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

4011 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka 40110 Instrumenti tržišta novca 40111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40113 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 40117 Vlasnički vrijednosni papiri

4012 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija 40120 Instrumenti tržišta novca 40121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40126 Udjeli u investicijskim fondovima 40127 Vlasnički vrijednosni papiri



88

4014 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija 40140 Instrumenti tržišta novca 40141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40147 Vlasnički vrijednosni papiri



4020 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske 40200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF) 40201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40202 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40203 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 40204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva 40205 Trezorski zapisi MF

4021 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova 40210 Instrumenti tržišta novca 40211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40212 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40213 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4022 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne države 40220 Instrumenti tržišta novca 40221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40222 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40223 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)


4092 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija 40920 Instrumenti tržišta novca 40921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40922 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40923 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)


89


4095 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava 40950 Instrumenti tržišta novca 40951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 40952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 40953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

41 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

410 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava

4100 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava 41000 Instrumenti tržišta novca 41001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4101 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava 41010 Instrumenti tržišta novca 41011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

411 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija

4111 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka 41110 Instrumenti tržišta novca 41111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41113 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4112 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija 41120 Instrumenti tržišta novca 41121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41126 Udjeli u investicijskim fondovima


90

4113 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a 41130 Instrumenti tržišta novca 41131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4114 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija 41140 Instrumenti tržišta novca 41141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4115 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju 41150 Instrumenti tržišta novca 41151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

412 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica

4120 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom Republike Hrvatske 41200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF) 41201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41202 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41203 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 41204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji 41205 Trezorski zapisi MF

4121 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom republičkih fondova 41210 Instrumenti tržišta novca 41211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41212 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41213 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4122 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom lokalne države 41220 Instrumenti tržišta novca 41221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41222 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41223 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)


91

419 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih osoba

4192 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih financijskih institucija 41920 Instrumenti tržišta novca 41921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 41922 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 41923 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4194 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država 41940 Instrumenti tržišta novca 41941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4195 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava 41950 Instrumenti tržišta novca 41951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU







92










93











94












95









42200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa) 422000 Nominalni iznos 422003 Premija 422004 Diskont 422007 Dospjelo 422009 Ispravak vrijednosti



96



42204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva 422040 Nominalni iznos 422043 Premija 422044 Diskont 422047 Dospjelo 422049 Ispravak vrijednosti

42205 Trezorski zapisi MF 422050 Nominalni iznos 422053 Premija 422054 Diskont 422057 Dospjelo 422059 Ispravak vrijednosti






97











98










99




43 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU







100











101











102










43200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa) 432000 Nominalni iznos 432003 Premija 432004 Diskont 432007 Dospjelo 432009 Ispravak vrijednosti


103










104











105










106




44 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA







107








4410 Vrijednosni papiri HNB-a 44100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi) 441000 Nominalni iznos 441003 Premija 441004 Diskont 441007 Dospjelo 441009 Ispravak vrijednosti




108











109









44200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF) 442000 Nominalni iznos 442003 Premija 442004 Diskont 442007 Dospjelo 442009 Ispravak vrijednosti



110



44204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva 442040 Nominalni iznos 442043 Premija 442044 Diskont 442047 Dospjelo 442049 Ispravak vrijednosti







111







4440 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stanovništva (eskontirane mjenice i drugi slični instrumenti trgovaca pojedinaca, obrtnika i drugih samostalnih djelatnosti)

44400 Instrumenti tržišta novca (kratkoročni instrumenti) 444000 Nominalni iznos 444003 Premija 444004 Diskont 444007 Dospjelo 444009 Ispravak vrijednosti


112

44401 Dugoročni dužnički instrumenti 444010 Nominalni iznos 444013 Premija 444014 Diskont 444017 Dospjelo 444019 Ispravak vrijednosti










113







45 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

450 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava

4500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava



114




4501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava






115

451 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija

4511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka






116

4512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija



4513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a



4514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija




117

4515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju



452 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica


45200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF) 452000 Nominalni iznos 452003 Premija 452004 Diskont 452007 Dospjelo 452009 Ispravak vrijednosti





118

45204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji 452040 Nominalni iznos 452043 Premija 452044 Diskont 452047 Dospjelo 452049 Ispravak vrijednosti










119










120

45923 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 459230 Nominalni iznos 459233 Premija 459234 Diskont 459237 Dospjelo 459239 Ispravak vrijednosti 459539 Ispravak vrijednosti

4594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država



4595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava






121

47 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE VREDNUJU PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG (KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE)







4710 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HNB-a 47100 Instrumenti tržišta novca

4711 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka 47110 Instrumenti tržišta novca 47111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 47112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 47113 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 47117 Vlasnički vrijednosni papiri


47120 Instrumenti tržišta novca 47121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 47126 Udjeli u investicijskim fondovima 47127 Vlasnički vrijednosni papiri



122


47140 Instrumenti tržišta novca 47141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 47147 Vlasnički vrijednosni papiri




47200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa) 47201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 47202 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 47203 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 47204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva 47205 Trezorski zapisi MF





47920 Instrumenti tržišta novca 47921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 47922 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 47923 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)



123



48 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI UZ VALUTNU KLAUZULU KOJI SE VREDNUJU PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG (KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE)







4811 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka 48110 Instrumenti tržišta novca 48111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 48112 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 48113 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)


48120 Instrumenti tržišta novca 48121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 48126 Udjeli u investicijskim fondovima


124



48140 Instrumenti tržišta novca 48141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti




48200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa) 48201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 48202 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja) 48203 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja) 48205 Trezorski zapisi MF








125



49 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA (FER VRIJEDNOST DERIVATA)

490 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja 4900 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 4901 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 4902 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 4903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

491 Ugrađeni derivati 4910 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 4911 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj (osim ugovora s jednosmjernom valutnom klauzulom) 4912 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 4913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata 4916 Ugovori s jednosmjernom valutnom klauzulom

492 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite 4920 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 4921 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 4922 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 4923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata


RAZRED 5 PLASMANI U KREDITE, DEPOZITE I FINANCIJSKI LIZING

50 KREDITI

500 Krediti dani trgovačkim društvima

5000 Krediti dani državnim trgovačkim društvima 50000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50003 Predujmovi 50004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50007 Dospjeli krediti 50008 Iskorišteni okvirni krediti 50009 Ispravak vrijednosti

5001 Krediti dani ostalim trgovačkim društvima 50010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50013 Predujmovi 50014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50017 Dospjeli krediti 50018 Iskorišteni okvirni krediti 50019 Ispravak vrijednosti

501 Krediti dani financijskim institucijama

5011 Krediti dani bankama 50110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50113 Predujmovi 50114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50117 Dospjeli krediti 50118 Iskorišteni okvirni krediti 50119 Ispravak vrijednosti


128

5012 Krediti dani ostalim bankovnim institucijama 50120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50123 Predujmovi 50124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50127 Dospjeli krediti 50128 Iskorišteni okvirni krediti 50129 Ispravak vrijednosti

5013 Krediti dani HBOR-u 50130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50133 Predujmovi 50134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50137 Dospjeli krediti 50138 Iskorišteni okvirni krediti 50139 Ispravak vrijednosti

5014 Krediti dani nebankovnim financijskim institucijama 50140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50143 Predujmovi 50144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50147 Dospjeli krediti 50148 Iskorišteni okvirni krediti 50149 Ispravak vrijednosti

5015 Krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 50150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50153 Predujmovi 50154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50157 Dospjeli krediti 50159 Ispravak vrijednosti


129

502 Krediti dani državnim jedinicama

5020 Krediti dani Republici Hrvatskoj 50200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50203 Predujmovi 50204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50207 Dospjeli krediti 50208 Iskorišteni okvirni krediti 50209 Ispravak vrijednosti

5021 Krediti dani republičkim fondovima 50210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50213 Predujmovi 50214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50217 Dospjeli krediti 50218 Iskorišteni okvirni krediti 50219 Ispravak vrijednosti

5022 Krediti dani lokalnoj državi 50220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50223 Predujmovi 50224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50227 Dospjeli krediti 50228 Iskorišteni okvirni krediti 50229 Ispravak vrijednosti

503 Krediti dani neprofitnim institucijama

5030 Krediti dani neprofitnim institucijama 50300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50303 Predujmovi 50304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50307 Dospjeli krediti 50308 Iskorišteni okvirni krediti 50309 Ispravak vrijednosti


130

504 Krediti dani stanovništvu

5040 Krediti dani stanovništvu

50400 Stambeni krediti dani stanovništvu 504003 Predujmovi 504004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 504005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 504006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 504007 Dospjeli krediti 504009 Ispravak vrijednosti

50401 Hipotekarni krediti dani stanovništvu 504013 Predujmovi 504014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 504015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 504016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 504017 Dospjeli krediti 504019 Ispravak vrijednosti

50402 Krediti dani stanovništvu za kupnju automobila 504023 Predujmovi 504024 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 504025 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 504026 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 504027 Dospjeli krediti 504029 Ispravak vrijednosti

50403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama 504030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 504031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 504032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 504033 Predujmovi 504034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 504035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 504036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 504037 Dospjeli krediti 504039 Ispravak vrijednosti

50404 Ostali krediti dani stanovništvu 504040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 504041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 504042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 504043 Predujmovi 504044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 504045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 504046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 504047 Dospjeli krediti 504048 Iskorišteni okvirni krediti 504049 Ispravak vrijednosti


131

505 KUPLJENA POTRAŽIVANJA (FAKTORING I FORFAITING)





50520 Potraživanja od Republike Hrvatske 505200 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 505201 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 505202 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 505203 Diskont 505204 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 505205 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 505206 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 505207 Dospjela potraživanja 505209 Ispravak vrijednosti


132

50521 Potraživanja od republičkih fondova 505210 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 505211 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 505212 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 505213 Diskont 505214 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 505215 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 505216 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 505217 Dospjela potraživanja 505219 Ispravak vrijednosti

50522 Potraživanja od lokalne države 505220 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 505221 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 505222 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 505223 Diskont 505224 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 505225 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 505226 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 505227 Dospjela potraživanja 505229 Ispravak vrijednosti





133

507 SINDICIRANI KREDITI 5070 Sindicirani krediti ukupno zaduženje 5071 Sindicirani krediti ukupno odobrenje 5072 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje 5073 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje 5074 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje 5075 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

509 Krediti dani stranim osobama

5092 Krediti dani stranim financijskim institucijama 50920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50923 Predujmovi 50924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50927 Dospjeli krediti 50928 Iskorišteni okvirni krediti 50929 Ispravak vrijednosti

5095 Krediti dani stranim trgovačkim društvima 50950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50953 Predujmovi 50954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50957 Dospjeli krediti 50958 Iskorišteni okvirni krediti 50959 Ispravak vrijednosti

5096 Krediti dani stranim fizičkim osobama 50960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 50961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 50962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 50963 Predujmovi 50964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 50965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 50966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 50967 Dospjeli krediti 50968 Iskorišteni okvirni krediti 50969 Ispravak vrijednosti


134

51 KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

510 Krediti s valutnom klauzulom dani trgovačkim društvima

5100 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim trgovačkim društvima 51000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51003 Predujmovi 51004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51007 Dospjeli krediti 51008 Iskorišteni okvirni krediti 51009 Ispravak vrijednosti

5101 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim trgovačkim društvima 51010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51013 Predujmovi 51014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51017 Dospjeli krediti 51018 Iskorišteni okvirni krediti 51019 Ispravak vrijednosti

511 Krediti s valutnom klauzulom dani financijskim institucijama

5111 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama 51110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51113 Predujmovi 51114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51117 Dospjeli krediti 51118 Iskorišteni okvirni krediti 51119 Ispravak vrijednosti


135

5112 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim bankovnim institucijama 51120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51123 Predujmovi 51124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51127 Dospjeli krediti 51128 Iskorišteni okvirni krediti 51129 Ispravak vrijednosti

5113 Krediti s valutnom klauzulom dani HBOR-u 51130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51133 Predujmovi 51134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51137 Dospjeli krediti 51138 Iskorišteni okvirni krediti 51139 Ispravak vrijednosti

5114 Krediti s valutnom klauzulom dani nebankovnim financijskim institucijama 51140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51143 Predujmovi 51144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51147 Dospjeli krediti 51148 Iskorišteni okvirni krediti 51149 Ispravak vrijednosti

5115 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 51150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51153 Predujmovi 51154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51157 Dospjeli krediti 51159 Ispravak vrijednosti


136

512 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim jedinicama

5120 Krediti s valutnom klauzulom dani Republici Hrvatskoj 51200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51203 Predujmovi 51204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51207 Dospjeli krediti 51208 Iskorišteni okvirni krediti 51209 Ispravak vrijednosti

5121 Krediti s valutnom klauzulom dani republičkim fondovima 51210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51213 Predujmovi 51214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51217 Dospjeli krediti 51218 Iskorišteni okvirni krediti 51219 Ispravak vrijednosti

5122 Krediti s valutnom klauzulom dani lokalnoj državi 51220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51223 Predujmovi 51224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51227 Dospjeli krediti 51228 Iskorišteni okvirni krediti 51229 Ispravak vrijednosti

513 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama

5130 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama 51300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51303 Predujmovi 51304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51307 Dospjeli krediti 51308 Iskorišteni okvirni krediti 51309 Ispravak vrijednosti


137

514 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu

5140 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu




51403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama 514030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 514031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 514032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 514033 Predujmovi 514034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 514035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 514036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 514037 Dospjeli krediti 514039 Ispravak vrijednosti

51404 Ostali krediti dani stanovništvu 514040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 514041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 514042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 514043 Predujmovi 514044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 514045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 514046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 514047 Dospjeli krediti 514048 Iskorišteni okvirni krediti 514049 Ispravak vrijednosti


138

515 KUPLJENA POTRAŽIVANJA (FAKTORING I FORFAITING) UZ VALUTNU KLAUZULU





51520 Potraživanja od Republike Hrvatske 515200 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 515201 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 515202 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 515203 Diskont 515204 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 515205 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 515206 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 515207 Dospjela potraživanja 515209 Ispravak vrijednosti


139

51521 Potraživanja od republičkih fondova 515210 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 515211 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 515212 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 515213 Diskont 515214 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 515215 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 515216 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 515217 Dospjela potraživanja 515219 Ispravak vrijednosti

51522 Potraživanja od lokalne države 515220 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 515221 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 515222 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 515223 Diskont 515224 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 515225 Potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 515226 Kupljena potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 515227 Dospjela potraživanja 515229 Ispravak vrijednosti





140

516 KREDITI S JEDNOSMJERNOM VALUTNOM KLAUZULOM (DALJE U NAZIVU RAČUNA JVK)

5160 Krediti s JVK dani trgovačkim društvima

51600 Krediti s JVK dani državnim trgovačkim društvima 516000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516003 Predujmovi 516004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516007 Dospjeli krediti 516009 Ispravak vrijednosti

51601 Krediti s JVK dani ostalim trgovačkim društvima 516010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516013 Predujmovi 516014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516017 Dospjeli krediti 516019 Ispravak vrijednosti

5161 Krediti s JVK dani financijskim institucijama

51611 Krediti s JVK dani bankama 516110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516113 Predujmovi 516114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516117 Dospjeli krediti 516119 Ispravak vrijednosti

51612 Krediti s JVK dani ostalim bankovnim institucijama 516120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516123 Predujmovi 516124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516127 Dospjeli krediti 516129 Ispravak vrijednosti


141

51613 Krediti s JVK dani HBOR-u 516130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516133 Predujmovi 516134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516137 Dospjeli krediti 516139 Ispravak vrijednosti

51614 Krediti s JVK dani nebankovnim financijskim institucijama 516140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516143 Predujmovi 516144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516147 Dospjeli krediti 516149 Ispravak vrijednosti

51615 Krediti s JVK dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

516150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516153 Predujmovi 516154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516157 Dospjeli krediti 516159 Ispravak vrijednosti

5162 Krediti s JVK dani državnim jedinicama

51620 Krediti s valutnom klauzulom dani Republici Hrvatskoj 516200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516203 Predujmovi 516204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516207 Dospjeli krediti 516209 Ispravak vrijednosti


142

51621 Krediti s JVK dani republičkim fondovima 516210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516213 Predujmovi 516214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko do 3 godine 516216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516217 Dospjeli krediti 516219 Ispravak vrijednosti

51622 Krediti s JVK dani jedinicama lokalne države 516220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516223 Predujmovi 516224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516227 Dospjeli krediti 516229 Ispravak vrijednosti

5163 Krediti s JVK dani neprofitnim institucijama

51630 Krediti s JVK dani neprofitnim institucijama 516300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516303 Predujmovi 516304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516307 Dospjeli krediti 516309 Ispravak vrijednosti

5164 Krediti s JVK dani stanovništvu

51640 Krediti s JVK dani stanovništvu



143



516403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama 5164030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 5164031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 5164032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 5164033 Predujmovi 5164035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 5164036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 5164037 Dospjeli krediti 5164039 Ispravak vrijednosti

516404 Ostali krediti dani stanovništvu 5164040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 5164041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 5164042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 5164043 Predujmovi 5164044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 5164045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 5164046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 5164047 Dospjeli krediti 5164049 Ispravak vrijednosti

5169 Krediti s JVK dani stranim osobama

51692 Krediti s JVK dani stranim financijskim institucijama 516920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516923 Predujmovi 516924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516927 Dospjeli krediti 516929 Ispravak vrijednosti


144

51695 Krediti s JVK dani stranim trgovačkim društvima 516950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 516951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 516952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 516953 Predujmovi 516954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 516955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 516956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 516957 Dospjeli krediti 516959 Ispravak vrijednosti

517 Sindicirani krediti s valutnom klauzulom 5170 Sindicirani krediti ukupno zaduženje 5171 Sindicirani krediti ukupno odobrenje 5172 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje 5173 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje 5174 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje 5175 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

519 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim osobama

5192 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim financijskim institucijama 51920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51923 Predujmovi 51924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51927 Dospjeli krediti 51928 Iskorišteni okvirni krediti 51929 Ispravak vrijednosti

5195 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim trgovačkim društvima 51950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51953 Predujmovi 51954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51957 Dospjeli krediti 51958 Iskorišteni okvirni krediti 51959 Ispravak vrijednosti


145

5196 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim fizičkim osobama 51960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 51961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 51962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 51963 Predujmovi 51964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 51965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 51966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 51967 Dospjeli krediti 51968 Iskorišteni okvirni krediti 51969 Ispravak vrijednosti

52 DEPOZITI

521 Depoziti kod financijskih institucija

5210 Depoziti kod HNB-a 52100 Izdvojena obvezna pričuva 52101 Ostali obvezni depoziti 52102 Ostali depoziti

5211 Depoziti kod banaka 52110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52113 Depoziti po viđenju 52114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52117 Dospjeli depoziti 52119 Ispravak vrijednosti

5212 Depoziti kod ostalih bankovnih institucija 52120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52123 Depoziti po viđenju 52124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52127 Dospjeli depoziti 52129 Ispravak vrijednosti


146

5213 Depoziti kod HBOR-a 52130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52133 Depoziti po viđenju 52134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52137 Dospjeli depoziti 52139 Ispravak vrijednosti

5214 Depoziti kod nebankovnih financijskih institucija 52140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52143 Depoziti po viđenju 52144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52147 Dospjeli depoziti 52149 Ispravak vrijednosti

5215 Depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja) 52150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52153 Depoziti po viđenju 52154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52157 Dospjeli depoziti 52159 Ispravak vrijednosti

529 Depoziti kod stranih osoba

5292 Depoziti kod stranih financijskih institucija 52920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 52921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 52922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 52923 Depoziti po viđenju 52924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 52925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 52926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 52927 Dospjeli depoziti 52929 Ispravak vrijednosti


147

53 DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM

531 Depoziti s valutnom klauzulom kod financijskih institucija

5311 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka 53110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53113 Depoziti po viđenju 53114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53117 Dospjeli depoziti 53119 Ispravak vrijednosti

5312 Depoziti s valutnom klauzulom kod ostalih bankovnih institucija 53120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53123 Depoziti po viđenju 53124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53127 Dospjeli depoziti 53129 Ispravak vrijednosti

5313 Depoziti s valutnom klauzulom kod HBOR-a 53130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53133 Depoziti po viđenju 53134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53137 Dospjeli depoziti 53139 Ispravak vrijednosti

5314 Depoziti s valutnom klauzulom kod nebankovnih financijskih institucija 53140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53143 Depoziti po viđenju 53144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53147 Dospjeli depoziti 53149 Ispravak vrijednosti


148

5315 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja) 53150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53153 Depoziti po viđenju 53154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53157 Dospjeli depoziti 53159 Ispravak vrijednosti

536 DEPOZITI S JEDNOSMJERNOM VALUTNOM KLAUZULOM (dalje u nazivu računa JVK)

5361 Depoziti s JVK kod financijskih institucija

53611 Depoziti s JVK kod banaka 536110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 536111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 536112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 536113 Depoziti po viđenju 536114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 536115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 536116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 536117 Dospjeli depoziti 536119 Ispravak vrijednosti

53612 Depoziti s JVK kod ostalih bankovnih institucija 536120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 536121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 536122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 536123 Depoziti po viđenju 536124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 536125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 536126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 536127 Dospjeli depoziti 536129 Ispravak vrijednosti

53613 Depoziti s JVK kod HBOR-a 536130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 536131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 536132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 536133 Depoziti po viđenju 536134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 536135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 536136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 536137 Dospjeli depoziti 536139 Ispravak vrijednosti


149

53692 Depoziti s JVK kod stranih financijskih institucija 536920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 536921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 536922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 536923 Depoziti po viđenju 536924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 536925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 536926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 536927 Dospjeli depoziti 536929 Ispravak vrijednosti

539 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih osoba

5392 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih financijskih institucija 53920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 53921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 53922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 53923 Depoziti po viđenju 53924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 53925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 53926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 53927 Dospjeli depoziti 53929 Ispravak vrijednosti

54 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA

540 Potraživanja od trgovačkih društava za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5400 Potraživanja od državnih trgovačkih društava 54007 Dospjela potraživanja 54009 Ispravak vrijednosti

5401 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava 54017 Dospjela potraživanja 54019 Ispravak vrijednosti

541 Potraživanja od financijskih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5411 Potraživanja od banaka 54117 Dospjela potraživanja 54119 Ispravak vrijednosti


150

5412 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija 54127 Dospjela potraživanja 54129 Ispravak vrijednosti

5413 Potraživanja od HBOR-a 54137 Dospjela potraživanja 54139 Ispravak vrijednosti

5414 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija 54147 Dospjela potraživanja 54149 Ispravak vrijednosti

5415 Potraživanja od banaka u stečaju (po garancijama izdanim prije pokretanja stečaja) 54157 Dospjela potraživanja 54159 Ispravak vrijednosti

542 Potraživanja od državnih jedinica za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5420 Potraživanja od Republike Hrvatske 54207 Dospjela potraživanja 54209 Ispravak vrijednosti

5421 Potraživanja od republičkih fondova 54217 Dospjela potraživanja 54219 Ispravak vrijednosti

5422 Potraživanja od lokalne države 54227 Dospjela potraživanja 54229 Ispravak vrijednosti

543 Potraživanja od neprofitnih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5430 Potraživanja od neprofitnih institucija 54307 Dospjela potraživanja 54309 Ispravak vrijednosti

544 Potraživanja od stanovništva za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

5440 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti) 54407 Dospjela potraživanja 54409 Ispravak vrijednosti


151

549 Potraživanja od stranih osoba za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5492 Potraživanja od stranih financijskih institucija 54927 Dospjela potraživanja 54929 Ispravak vrijednosti

5495 Potraživanja od stranih trgovačkih društava 54957 Dospjela potraživanja 54959 Ispravak vrijednosti

5496 Potraživanja od stranih fizičkih osoba 54967 Dospjela potraživanja 54969 Ispravak vrijednosti

55 AKCEPTNI KREDITI (AKCEPTIRANE MJENICE)

550 Akceptni krediti dani trgovačkim društvima

5500 Akceptni krediti dani javnim poduzećima 55000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55007 Dospjeli krediti 55009 Ispravak vrijednosti

5501 Akceptni krediti dani ostalim trgovačkim društvima 55010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55017 Dospjeli krediti 55019 Ispravak vrijednosti


152

551 Akceptni krediti dani financijskim institucijama

5511 Akceptni krediti dani bankama 55110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55117 Dospjeli krediti 55119 Ispravak vrijednosti

5512 Akceptni krediti dani ostalim bankovnim institucijama 55120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55127 Dospjeli krediti 55129 Ispravak vrijednosti

5513 Akceptni krediti dani HBOR-u 55130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55137 Dospjeli krediti 55139 Ispravak vrijednosti

5514 Akceptni krediti dani nebankovnim financijskim institucijama 55140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55147 Dospjeli krediti 55149 Ispravak vrijednosti


153

5515 Akceptni krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 55150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55157 Dospjeli krediti 55159 Ispravak vrijednosti

552 Akceptni krediti dani državnim jedinicama

5520 Akceptni krediti dani Republici Hrvatskoj 55200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55207 Dospjeli krediti 55209 Ispravak vrijednosti

5521 Akceptni krediti dani republičkim fondovima 55210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55217 Dospjeli krediti 55219 Ispravak vrijednosti

5522 Akceptni krediti dani lokalnoj državi 55220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55227 Dospjeli krediti 55229 Ispravak vrijednosti


154

553 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama

5530 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama 55300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55307 Dospjeli krediti 55309 Ispravak vrijednosti

554 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

5540 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti) 55400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55407 Dospjeli krediti 55409 Ispravak vrijednosti

559 Akceptni krediti dani stranim osobama

5592 Akceptni krediti dani stranim financijskim institucijama 55920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55927 Dospjeli krediti 55929 Ispravak vrijednosti

5595 Akceptni krediti dani stranim trgovačkim društvima 55950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55957 Dospjeli krediti 55959 Ispravak vrijednosti


155

5596 Akceptni krediti dani stranim fizičkim osobama 55960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 55961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 55962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 55964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 55965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 55966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 55967 Dospjeli krediti 55969 Ispravak vrijednosti

56 REPO I PREKONOĆNI KREDITI

560 Repo krediti odobreni trgovačkim društvima

5600 Repo krediti odobreni državnim trgovačkim društvima 56000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56007 Dospjeli krediti 56009 Ispravak vrijednosti

5601 Repo krediti odobreni ostalim trgovačkim društvima 56010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56017 Dospjeli krediti 56019 Ispravak vrijednosti

561 Repo i prekonoćni krediti odobreni financijskim institucijama

5611 Repo i prekonoćni krediti odobreni bankama 56110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56117 Dospjeli krediti 56118 Prekonoćni krediti 56119 Ispravak vrijednosti

5612 Repo i prekonoćni krediti odobreni ostalim bankovnim institucijama 56120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56127 Dospjeli krediti 56128 Prekonoćni krediti 56129 Ispravak vrijednosti


156

5613 Repo i prekonoćni krediti odobreni HBOR-u 56130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56137 Dospjeli krediti 56138 Prekonoćni krediti 56139 Ispravak vrijednosti

5614 Repo i prekonoćni krediti odobreni nebankovnim financijskim institucijama 56140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56147 Dospjeli krediti 56148 Prekonoćni krediti 56149 Ispravak vrijednosti

5615 Repo krediti odobreni bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 56150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56157 Dospjeli krediti 56159 Ispravak vrijednosti

562 Repo krediti odobreni državnim jedinicama

5621 Repo krediti odobreni republičkim fondovima 56210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56217 Dospjeli krediti 56219 Ispravak vrijednosti

5622 Repo krediti odobreni lokalnoj državi 56220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56227 Dospjeli krediti 56229 Ispravak vrijednosti

564 Repo krediti odobreni stanovništvu

5640 Repo krediti odobreni stanovništvu 56400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56407 Dospjeli krediti 56409 Ispravak vrijednosti


157

569 Repo krediti odobreni stranim osobama

5692 Repo krediti odobreni stranim financijskim institucijama 56920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56927 Dospjeli krediti 56929 Ispravak vrijednosti

5695 Repo krediti odobreni stranim trgovačkim društvima 56950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 56951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 56952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 56957 Dospjeli krediti 56959 Ispravak vrijednosti

57 REPO KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

570 Repo krediti s valutnom klauzulom trgovačkim društvima

5700 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim trgovačkim društvima 57000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57007 Dospjeli krediti 57009 Ispravak vrijednosti

5701 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim trgovačkim društvima 57010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57017 Dospjeli krediti 57019 Ispravak vrijednosti

571 Repo krediti s valutnom klauzulom financijskim institucijama

5711 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama 57110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57117 Dospjeli krediti 57119 Ispravak vrijednosti


158

5712 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim bankovnim institucijama 57120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57127 Dospjeli krediti 57129 Ispravak vrijednosti

5713 Repo krediti s valutnom klauzulom HBOR-u 57130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57137 Dospjeli krediti 57139 Ispravak vrijednosti

5714 Repo krediti s valutnom klauzulom nebankovnim financijskim institucijama 57140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57147 Dospjeli krediti 57149 Ispravak vrijednosti

5715 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 57150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57157 Dospjeli krediti 57159 Ispravak vrijednosti

572 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim jedinicama

5721 Repo krediti s valutnom klauzulom republičkim fondovima 57210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57217 Dospjeli krediti 57219 Ispravak vrijednosti

5722 Repo krediti s valutnom klauzulom lokalnoj državi 57220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57227 Dospjeli krediti 57229 Ispravak vrijednosti


159

574 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu

5740 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu 57400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57407 Dospjeli krediti 57409 Ispravak vrijednosti

579 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim osobama

5792 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim financijskim institucijama 57920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57927 Dospjeli krediti 57929 Ispravak vrijednosti

5795 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim trgovačkim društvima 57950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 57951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 57952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 57957 Dospjeli krediti 57959 Ispravak vrijednosti

58 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING)

580 Financijski najam odobren trgovačkim društvima

5800 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima 58004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58007 Dospjela potraživanja 58009 Ispravak vrijednosti

5801 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima 58014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58017 Dospjela potraživanja 58019 Ispravak vrijednosti


160

581 Financijski najam odobren financijskim institucijama

5811 Financijski najam odobren bankama 58114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58117 Dospjela potraživanja 58119 Ispravak vrijednosti

5812 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama 58124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58127 Dospjela potraživanja 58129 Ispravak vrijednosti

5813 Financijski najam odobren HBOR-u 58134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58137 Dospjela potraživanja 58139 Ispravak vrijednosti

5814 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama 58144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58147 Dospjela potraživanja 58149 Ispravak vrijednosti

5815 Financijski najam odobren bankama u stečaju 58154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58157 Dospjela potraživanja 58159 Ispravak vrijednosti

582 Financijski najam odobren državnim jedinicama

5820 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj 58204 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58207 Dospjela potraživanja 58209 Ispravak vrijednosti


161

5821 Financijski najam odobren republičkim fondovima 58214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58217 Dospjela potraživanja 58219 Ispravak vrijednosti

5822 Financijski najam odobren lokalnoj državi 58224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58227 Dospjela potraživanja 58229 Ispravak vrijednosti

583 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama

5830 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama 58304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58307 Dospjela potraživanja 58309 Ispravak vrijednosti

584 Financijski najam odobren stanovništvu

5840 Financijski najam odobren stanovništvu 58404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58407 Dospjela potraživanja 58409 Ispravak vrijednosti

589 Financijski najam odobren stranim osobama

5892 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama 58924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58927 Dospjela potraživanja 58929 Ispravak vrijednosti

5895 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima 58954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58957 Dospjela potraživanja 58959 Ispravak vrijednosti


162

5896 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama 58964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 58965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 58966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 58967 Dospjela potraživanja 58969 Ispravak vrijednosti

59 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING) S VALUTNOM KLAUZULOM

590 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren trgovačkim društvima

5900 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima 59004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59007 Dospjela potraživanja 59009 Ispravak vrijednosti

5901 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima 59014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59017 Dospjela potraživanja 59019 Ispravak vrijednosti

591 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren financijskim institucijama

5911 Financijski najam odobren bankama 59114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59117 Dospjela potraživanja 59119 Ispravak vrijednosti

5912 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama 59124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59127 Dospjela potraživanja 59129 Ispravak vrijednosti

5913 Financijski najam odobren HBOR-u 59134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59137 Dospjela potraživanja 59139 Ispravak vrijednosti


163

5914 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama 59144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59147 Dospjela potraživanja 59149 Ispravak vrijednosti

5915 Financijski najam odobren bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja) 59154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59157 Dospjela potraživanja 59159 Ispravak vrijednosti

592 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren državnim jedinicama

5920 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj 59204 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59207 Dospjela potraživanja 59209 Ispravak vrijednosti

5921 Financijski najam odobren republičkim fondovima 59214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59217 Dospjela potraživanja 59219 Ispravak vrijednosti

5922 Financijski najam odobren lokalnoj državi 59224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59227 Dospjela potraživanja 59229 Ispravak vrijednosti

593 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren neprofitnim institucijama

5930 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama 59304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59307 Dospjela potraživanja 59309 Ispravak vrijednosti


164

594 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stanovništvu

5940 Financijski najam odobren stanovništvu 59404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59407 Dospjela potraživanja 59409 Ispravak vrijednosti

599 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stranim osobama

5992 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama 59924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59927 Dospjela potraživanja 59929 Ispravak vrijednosti

5995 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima 59954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59957 Dospjela potraživanja 59959 Ispravak vrijednosti

5996 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama 59964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 59965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 59966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 59967 Dospjela potraživanja 59969 Ispravak vrijednosti


RAZRED 6 RASHODI I PRIHODI I FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA

60 KAMATNI TROŠKOVI

600 Kamatni troškovi na sredstva trgovačkih društava

6000 Kamatni troškovi na sredstva državnih trgovačkih društava 60000 Kamatni troškovi na kredite 60002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60004 Kamatni troškovi na oročene depozite 60005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60006 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6001 Kamatni troškovi na sredstva ostalih trgovačkih društava 60010 Kamatni troškovi na kredite 60012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60014 Kamatni troškovi na oročene depozite 60015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60016 Kamatni troškovi na podređene instrumente

601 Kamatni troškovi na sredstva financijskih institucija

6010 Kamatni troškovi na sredstva HNB-a 60100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 60101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

6011 Kamatni troškovi na sredstva banaka 60110 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 60111 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite 60112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune 60113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60114 Kamatni troškovi na oročene depozite 60115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60116 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6012 Kamatni troškovi na sredstva ostalih bankovnih institucija 60120 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 60121 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite 60122 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60124 Kamatni troškovi na oročene depozite 60125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60126 Kamatni troškovi na podređene instrumente


166

6013 Kamatni troškovi na sredstva HBOR-a 60130 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 60131 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite 60132 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60134 Kamatni troškovi na oročene depozite 60135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60136 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6014 Kamatni troškovi na sredstva nebankovnih financijskih institucija 60140 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih) 60141 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite 60142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60144 Kamatni troškovi na oročene depozite 60145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60146 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6015 Kamatni troškovi na sredstva banaka u stečaju 60150 Kamatni troškovi na kredite 60152 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60154 Kamatni troškovi na oročene depozite 60155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60156 Kamatni troškovi na podređene instrumente

602 Kamatni troškovi na sredstva državnih jedinica

6020 Kamatni troškovi na sredstva Republike Hrvatske 60200 Kamatni troškovi na kredite 60202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60204 Kamatni troškovi na oročene depozite 60205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60206 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6021 Kamatni troškovi na sredstva republičkih fondova 60210 Kamatni troškovi na kredite 60212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60214 Kamatni troškovi na oročene depozite 60215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60216 Kamatni troškovi na podređene instrumente


167

6022 Kamatni troškovi na sredstva lokalne države 60220 Kamatni troškovi na kredite 60222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60224 Kamatni troškovi na oročene depozite 60225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60226 Kamatni troškovi na podređene instrumente

603 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija

6030 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija 60302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60304 Kamatni troškovi na oročene depozite

604 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva

6040 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva 60402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60404 Kamatni troškovi na oročene depozite 60405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60406 Kamatni troškovi na podređene instrumente

605 Troškovi premija za osiguranje štednih uloga

606 Kamatni troškovi s osnove izdanih vlastitih dužničkih vrijednosnih papira i ugovora o kamatnom SWAP-u 6060 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire 6061 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire 6065 Kamatni troškovi po ugovorima o kamatnom SWAP-u

607 Neto tečajne razlike po obvezama na osnovi kamatnih troškova 6070 Neto tečajne razlike po obvezama u devizama 6071 Neto tečajne razlike po obvezama uz valutnu klauzulu

608 Kamatni troškovi iz ranijih godina

609 Kamatni troškovi na sredstva stranih osoba

6092 Kamatni troškovi na sredstva stranih financijskih institucija 60920 Kamatni troškovi na kredite 60922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60924 Kamatni troškovi na oročene depozite 60925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60926 Kamatni troškovi na podređene instrumente


168

6094 Kamatni troškovi na sredstva stranih država 60940 Kamatni troškovi na kredite 60942 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60944 Kamatni troškovi na oročene depozite 60945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60946 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6095 Kamatni troškovi na sredstva stranih trgovačkih društava 60950 Kamatni troškovi na kredite 60952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60954 Kamatni troškovi na oročene depozite 60955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60956 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6096 Kamatni troškovi na sredstva stranih fizičkih osoba 60960 Kamatni troškovi na kredite 60962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune 60963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju 60964 Kamatni troškovi na oročene depozite 60965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente 60966 Kamatni troškovi na podređene instrumente

61 NEKAMATNI TROŠKOVI NA OSNOVI NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE

610 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge rezidenata

617 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije u devizama

618 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije s valutnom klauzulom

619 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge nerezidenata

62 OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA

620 Troškovi plaća i naknada plaća osoblju (bruto) 6200 Troškovi doprinosa, poreza i prireza iz plaća i naknada plaća 6201 Troškovi plaća i naknada plaća isplaćenih osoblju (neto)

621 Troškovi doprinosa na plaće i naknade plaća

622 Troškovi naknada osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora (osim dnevnica)


169

623 Troškovi materijala i slični troškovi

624 Troškovi usluga

625 Troškovi osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz

626 Troškovi službenog putovanja

627 Troškovi reprezentacije, reklame i propagande

628 Ostali administrativni troškovi

629 Amortizacija i vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine

6290 Amortizacija do visine porezno dopustivih stopa 6291 Amortizacija iznad visine porezno dopustivih stopa 6293 Vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine

63 IZVANREDNI RASHODI, REZERVIRANJA ZA NEPREDVIĐENE OBVEZE I OSTALI NEKAMATNI TROŠKOVI

630 Izvanredni rashodi

631 Troškovi rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima

632 Troškovi rezerviranja za poreze i doprinose

633 Troškovi rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke

634 Porezi, doprinosi, članarine i druga davanja iz prihoda (osim poreza i doprinosa koji se odnose na plaće)

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)


170

64 OSTALI NEKAMATNI PRIHODI/TROŠKOVI NA NETO OSNOVI

640 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj HNB-a 6400 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj

HNB-a 6409 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti deviznih pozicija aktive na srednji tečaj HNB-a

641 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj 6410 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj 6419 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti pozicija aktive s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj

642 Vrijednosno usklađivanje ulaganja u zajedničke pothvate, pridružena društva i podružnice koja se vrednuju po metodi troška

6421 Vrijednosno usklađivanje goodwill-a 6423 Vrijednosno usklađivanje ulaganja u zajedničke pothvate 6424 Vrijednosno usklađivanje ulaganja u pridružene kompanije 6425 Vrijednosno usklađivanje ulaganja u podružnice

643 Dobitak/gubitak od aktivnosti trgovanja, vrijednosnog usklađivanja financijskih instrumenta koji se vrednuju po fer vrijednosti i ugrađenih derivata

6430 Dobitak/gubitak od trgovanja vrijednosnim papirima i drugim instrumentima 6431 Dobitak/gubitak od trgovanja devizama (spot transakcije) 6432 Dobitak/gubitak od trgovanja derivatima 6433 Dobitak/gubitak od ugrađenih derivata (osim ugovora s jednosmjernom

valutnom klauzulom) 6434 Dobitak/gubitak od trgovanja kunskom gotovinom 6435 Dobitak/gubitak od vrijednosnih papira i drugih instrumenata kojima se aktivno

ne trguje, a koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz RDG 6436 Dobitak/gubitak od ugrađenih derivata po ugovorima s jednosmjernom valutnom klauzulom

644 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

6440 Realizirani dobitak/gubitak u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 6441 Tečajne razlike po vlasničkim instrumentima u kategoriji imovine raspoložive za

prodaju 6442 Umanjenje vrijednosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

645 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća (u slučaju prodaja prije roka dospijeća)

646 Dobitak/gubitak od transakcija zaštite


171

647 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih su identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (rizična skupina “B” i “C”)

6470 Vrijednosno usklađivanje kredita, depozita i dužničkih vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća i u portfelju raspoloživom za prodaju

64702 Vrijednosno usklađivanje kredita 64703 Vrijednosno usklađivanje depozita 64704 Vrijednosno usklađivanje vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća 64705 Vrijednosno usklađivanje dužničkih vrijednosnih papira u portfelju raspoloživom za prodaju

6471 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po kamatnim prihodima 6475 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po nekamatnim prihodima

6478 Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama 6479 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po ostalim osnovama (potraživanja koja se raspoređuju u rizične skupine)

648 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih nisu identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (plasmani skupine “A”)

649 Troškovi rezerviranja za gubitke na osnovi izvanbilančnih potencijalnih obveza 6490 Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke koji se utvrđuju na pojedinačnoj

osnovi za potencijalne obveze rizične skupine B i C 6491 Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke koji se utvrđuju na skupnoj osnovi

za potencijalne obveze rizične skupine A

65 PRIHODI OD VLASNIČKIH ULAGANJA

650 PRIHODI OD DIONICA I POSLOVNIH UDJELA TRGOVAČKIH DRUŠTAVA

6500 Prihodi od državnih trgovačkih društava 6501 Prihodi od ostalih trgovačkih društava

651 Prihodi od dionica i poslovnih udjela financijskih institucija

6511 Prihodi od banaka 6512 Prihodi od ostalih bankovnih institucija 6514 Prihodi od nebankovnih financijskih institucija 6515 Prihodi od banaka u stečaju


172

655 Prihodi od ulaganja u zajedničke pothvate, pridružena društva i podružnice koja se iskazuju po trošku

6553 Prihodi od ulaganja u zajedničke pothvate 6554 Prihodi od ulaganja u pridružene kompanije 6555 Prihodi od ulaganja u podružnice

659 Prihodi od dionica i poslovnih udjela stranih osoba

6592 Prihodi od stranih financijskih institucija 6595 Prihodi od stranih trgovačkih društava

66 KAMATNI PRIHODI

660 Kamatni prihodi od plasmana trgovačkim društvima

6600 Kamatni prihodi od plasmana javnim trgovačkim društvima 66000 Kamatni prihodi na kredite 66005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6601 Kamatni prihodi od plasmana ostalim trgovačkim društvima 66010 Kamatni prihodi na kredite 66015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

661 Kamatni prihodi od plasmana financijskim institucijama

6610 Kamatni prihodi od plasmana HNB-u 66102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a 66105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6611 Kamatni prihodi od plasmana bankama 66110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih) 66111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite 66113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66114 Kamatni prihodi na oročene depozite 66115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6612 Kamatni prihodi od plasmana ostalim bankovnim institucijama 66120 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih) 66121 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite 66123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66124 Kamatni prihodi na oročene depozite 66125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6613 Kamatni prihodi od plasmana HBOR-u 66130 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih) 66131 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite 66133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66134 Kamatni prihodi na oročene depozite 66135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira


173

6614 Kamatni prihodi od plasmana nebankovnim financijskim institucijama 66140 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih) 66141 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite 66143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66144 Kamatni prihodi na oročene depozite 66145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6615 Kamatni prihodi od plasmana po kojima su dužnici banke u stečaju 66150 Kamatni prihodi na kredite 66153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66154 Kamatni prihodi na oročene depozite 66155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

662 Kamatni prihodi od plasmana državnim jedinicama

6620 Kamatni prihodi od plasmana Republici Hrvatskoj 66200 Kamatni prihodi na kredite 66205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6621 Kamatni prihodi od plasmana republičkim fondovima 66210 Kamatni prihodi na kredite 66215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6622 Kamatni prihodi od plasmana lokalnoj državi 66220 Kamatni prihodi na kredite 66225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

663 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama

6630 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama 66300 Kamatni prihodi na kredite

664 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu

6640 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu 66400 Kamatni prihodi na stambene kredite 66401 Kamatni prihodi na hipotekarne kredite 66402 Kamatni prihodi na kredite za kupnju automobila 66403 Kamatni prihodi na kredite po kreditnim karticama 66404 Kamatni prihodi na ostale kredite stanovništvu


174

665 Kamatni prihodi po ugovorima o kamatnom SWAP-u

666 KAMATNI PRIHODI NA DJELOMIČNO NADOKNADIVE PLASMANE

6660 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane trgovačkim društvima

66600 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane državnim trgovačkim društvima

666000 Kamatni prihodi na kredite 666005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

66601 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadivih plasmane dane ostalim trgovačkim društvima


6661 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane financijskim institucijama

66611 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane bankama


66612 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane ostalim bankovnim institucijama


66614 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane nebankovnim financijskim institucijama


66615 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane po kojima su dužnici banke u stečaju


66622 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane po kojima su dužnici jedinice lokalne države



175

6663 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane neprofitnim institucijama

66630 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane neprofitnim institucijama

666300 Kamatni prihodi na kredite

6664 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stanovništvu

66640 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stanovništvu

666400 Kamatni prihodi na stambene kredite 666401 Kamatni prihodi na hipotekarne kredite 666402 Kamatni prihodi na kredite za kupnju automobila 666403 Kamatni prihodi na kredite po kreditnim karticama 666404 Kamatni prihodi na ostale kredite stanovništvu

6669 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stranim osobama

66692 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stranim financijskim institucijama


66695 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stranim trgovačkim društvima


66696 Kamatni prihodi na djelomično nadoknadive plasmane dane stranim fizičkim osobama

666960 Kamatni prihodi na kredite

667 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi kamatnih prihoda

6670 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama 66700 Neto tečajne razlike po tražbinama 66709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

6671 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu 66710 Neto tečajne razlike po tražbinama 66719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

668 Kamatni prihodi iz ranijih godina


176

669 Kamatni prihodi od plasmana stranim osobama

6692 Kamatni prihodi od plasmana stranim financijskim institucijama 66920 Kamatni prihodi na kredite 66923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju 66924 Kamatni prihodi na oročene depozite 66925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6694 Kamatni prihodi od plasmana stranim državama 66945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6695 Kamatni prihodi od plasmana stranim trgovačkim društvima 66950 Kamatni prihodi na kredite 66955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6696 Kamatni prihodi od plasmana stranim fizičkim osobama 66960 Kamatni prihodi na kredite

67 NEKAMATNI PRIHODI OD NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE

670 Prihodi od naknada za bankovne usluge trgovačkim društvima 6700 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6701 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

671 Prihodi od naknada za bankovne usluge financijskim institucijama 6710 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6711 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

672 Prihodi od naknada za bankovne usluge državnim jedinicama 6720 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6721 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

673 Prihodi od naknada za bankovne usluge neprofitnim institucijama 6730 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6731 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

674 Prihodi od naknada za bankovne usluge stanovništvu 6740 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6741 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

677 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi naknada/provizija

6770 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama 67700 Neto tečajne razlike po tražbinama 67709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

6771 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu 67710 Neto tečajne razlike po tražbinama 67719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina


177

679 Prihod od naknada za bankovne usluge stranim osobama 6790 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa 6791 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

68 IZVANREDNI PRIHODI I OSTALI NEKAMATNI PRIHODI

680 Izvanredni prihodi

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

69 FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA

690 Razlika prihoda i rashoda 6900 Razlika prihoda i rashoda iz redovnih aktivnosti 6901 Razlika prihoda i rashoda iz izvanrednih aktivnosti

691 Dobitak ili gubitak prije oporezivanja 6910 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti 6911 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti

692 Porez na dobitak ili gubitak 6920 Porez na dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti 6921 Porez na dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnost

693 Dobitak ili gubitak poslije oporezivanja 6930 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti poslije oporezivanja 6931 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti poslije oporezivanja

694 Dobitak ili gubitak od neto monetarnog položaja 6940 Dobit od neto monetarnog položaja 6941 Gubitak od neto monetarnog položaja

695 Dobitak tekuće godine

696 Gubitak tekuće godine


RAZRED 7 OBVEZE U DEVIZAMA

70 REDOVNI DEVIZNI RAČUNI

700 Redovni devizni računi trgovačkih društava 7000 Devizni računi državnih trgovačkih društava 7001 Devizni računi ostalih trgovačkih društava

701 Redovni devizni računi financijskih institucija 7011 Devizni tekući računi banaka 7012 Devizni računi ostalih bankovnih institucija 7013 Devizni računi HBOR-a 7014 Devizni računi nebankovnih financijskih institucija 7015 Devizni računi banaka u stečaju

702 Redovni devizni računi državnih jedinica 7020 Devizni računi Republike Hrvatske 7021 Devizni računi ostalih republičkih fondova 7022 Devizni računi jedinica lokalne države

703 Redovni devizni računi neprofitnih institucija 7030 Devizni računi neprofitnih institucija

704 Redovni devizni računi obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje samostalnim radom obavljaju djelatnost za koju su registrirane 7040 Redovni devizni računi obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje

samostalnim radom obavljaju djelatnost za koju su registrirane 7041 Redovni devizni računi rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole boravka u RH u trajanju 183 do 365 dana

709 Redovni devizni računi stranih osoba (nerezidenata) 7092 Devizni tekući računi financijskih institucija 7094 Devizni računi stranih država 7095 Devizni računi trgovačkih društava 7097 Devizni računi neprofitnih institucija


180

71 POSEBNI DEVIZNI RAČUNI PRAVNIH OSOBA, DEVIZNI RAČUNI I DEVIZNI ŠTEDNI ULOZI PO VIĐENJU STANOVNIŠTVA

710 Posebni devizni računi trgovačkih društava

7100 Posebni devizni računi državnih trgovačkih društava 71001 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71005 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71007 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71009 Ostali posebni devizni računi

7101 Posebni devizni računi ostalih trgovačkih društava 71011 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71015 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71017 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71019 Ostali posebni devizni računi

711 Posebni devizni računi financijskih institucija

7111 Posebni devizni računi banaka 71111 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71115 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti 71117 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71119 Ostali posebni devizni računi

7112 Posebni devizni računi ostalih bankovnih institucija 71121 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71125 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71127 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71129 Ostali posebni devizni računi

7113 Posebni devizni računi HBOR-a 71131 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71135 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71137 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71139 Ostali posebni devizni računi

7114 Posebni devizni računi nebankovnih financijskih institucija 71141 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71149 Ostali posebni devizni računi

7115 Posebni devizni računi banaka u stečaju 71151 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71155 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71156 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti 71157 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71159 Ostali posebni devizni računi


181

712 Posebni devizni računi državnih jedinica

7120 Posebni devizni računi Republike Hrvatske 71201 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71204 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata 71207 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu 71209 Ostali posebni devizni računi

7121 Posebni devizni računi republičkih fondova 71211 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71217 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 71219 Ostali posebni devizni računi

7122 Posebni devizni računi jedinica lokalne države 71221 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71224 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata 71227 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu 71229 Ostali posebni devizni računi

713 Posebni devizni računi neprofitnih institucija

7130 Posebni devizni računi neprofitnih institucija 71301 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71304 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata 71305 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji 71307 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu 71309 Ostali posebni devizni računi

714 Devizni računi i devizni štedni ulozi i posebni devizni računi stanovništva 7140 Devizni žiro i tekući računi stanovništva 7141 Devizni štedni ulozi po viđenju 7142 Posebni devizni računi stanovništva 71420 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično 71421 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 7143 Devizni računi rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole boravka u RH

u trajanju 183 do 365 dana 7144 Devizni štedni ulozi po viđenju rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole boravka u RH u trajanju 183 do 365 dana 7145 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji (obrtnika, trgovaca

pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje samostalnim radom obavljaju djelatnost za koju su registrirane)

7146 Posebni devizni računi ovlaštenih mjenjača 7147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo 7148 Devizni depoziti položeni od strane javnih bilježnika i odvjetnika za račun njihovih klijenata (do okončanja pravnog postupka) 7149 Ostali posebni devizni račun (obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje samostalnim radom obavljaju djelatnost za koju su registrirane)


182

718 Devizni depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana (prolazni račun mandatnih poslova)

719 Posebni devizni računi i devizni štedni ulozi stranih osoba (nerezidenata)

7192 Posebni devizni računi financijskih institucija 71920 Posebni devizni računi pokrića za instrumente platnog prometa 71921 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71927 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7194 Posebni devizni računi stranih država 71940 Posebni devizni računi 71941 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71947 Devizni računi sredstava za plaćanja u inozemstvo

7195 Posebni devizni računi trgovačkih društava 71950 Posebni devizni računi 71951 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71957 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7196 Devizni računi i devizni štedni ulozi fizičkih osoba (nerezidenata) 71960 Devizni računi 71961 Devizni štedni ulozi po viđenju 71962 Posebni devizni računi 719620 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično 719621 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71967 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7197 Posebni devizni računi neprofitnih institucija 71971 Privremeni (ograničeni) devizni depoziti 71977 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

72 OBVEZE PO IZDANIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA U DEVIZAMA 720 Instrumenti tržišta novca

721 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti


183

73 PRIMLJENI OROČENI DEVIZNI DEPOZITI

730 Devizni depoziti trgovačkih društava

7300 Devizni depoziti državnih trgovačkih društava 73000 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73001 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73002 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73004 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73005 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73006 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7301 Devizni depoziti ostalih trgovačkih društava 73010 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73011 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73012 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73014 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73015 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73016 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

731 Devizni depoziti financijskih institucija

7311 Devizni depoziti banaka 73110 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73111 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73112 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73114 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73115 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73116 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7312 Devizni depoziti ostalih bankovnih institucija 73120 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73121 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73122 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73124 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73125 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73126 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7313 Devizni depoziti HBOR-a 73130 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73131 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73132 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73134 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73135 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73136 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


184

7314 Devizni depoziti nebankovnih financijskih institucija 73140 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73141 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73142 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73144 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73145 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73146 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7315 Devizni depoziti banaka u stečaju 73150 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73151 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73152 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73154 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73155 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73156 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

732 Devizni depoziti državnih jedinica

7320 Devizni depoziti Republike Hrvatske 73200 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73201 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73202 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73204 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73205 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73206 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7321 Devizni depoziti republičkih fondova 73210 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73211 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73212 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73214 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73215 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73216 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7322 Devizni depoziti lokalne države 73220 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73221 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73222 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73224 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73225 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73226 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

733 Devizni depoziti neprofitnih institucija

7330 Devizni depoziti neprofitnih institucija 73300 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73301 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73302 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73304 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73305 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73306 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


185

734 Devizni depoziti stanovništva

7340 Devizni depoziti stanovništva 73400 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73401 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73402 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73404 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73405 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73406 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 73408 Devizni depoziti građana pretvoreni u javni dug

739 Devizni depoziti stranih osoba

7392 Devizni depoziti stranih financijskih institucija 73920 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73921 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73922 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73924 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73925 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73926 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7395 Devizni depoziti stranih trgovačkih društava 73950 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73951 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73952 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73954 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73955 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73956 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7396 Devizni depoziti stranih fizičkih osoba 73960 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 73961 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 73962 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 73964 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 73965 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 73966 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

74 PRIMLJENI DEVIZNI KREDITI

741 Devizni krediti od financijskih institucija

7411 Devizni krediti od banaka 74110 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74111 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74112 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74114 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74115 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74116 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


186

7415 Devizni krediti od banaka u stečaju 74150 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74151 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74152 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74154 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74155 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74156 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

749 Devizni krediti od stranih osoba

7492 Devizni krediti od stranih financijskih institucija 74920 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74921 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74922 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74924 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74925 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74926 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7494 Devizni kredita od stranih država 74940 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74941 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74942 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74944 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74945 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74946 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7495 Devizni krediti od stranih trgovačkih društava 74950 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74951 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74952 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74954 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74955 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74956 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7496 Devizni krediti od stranih fizičkih osoba 74960 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 74961 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 74962 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 74964 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 74965 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 74966 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


187

77 FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZE ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)

770 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)

771 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenta

777 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira

79 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA (FER VRIJEDNOST)

790 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja 7900 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 7901 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 7902 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 7903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

791 Ugrađeni derivati 7910 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 7911 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 7912 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 7913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

792 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite 7920 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 7921 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 7922 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 7923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata


RAZRED 8 OBVEZE U DOMAĆOJ VALUTI

80 DEPOZITI PO ŽIRO I TEKUĆIM RAČUNIMA

800 Žiro i tekući računi trgovačkih društava 8000 Žiro i tekući računi državnih trgovačkih društava 8001 Žiro i tekući računi ostalih trgovačkih društava

801 Žiro i tekući računi financijskih institucija 8012 Žiro i tekući računi ostalih bankovnih institucija 8014 Žiro i tekući računi nebankovnih financijskih institucija 8015 Žiro i tekući računi banaka u stečaju

802 Žiro i tekući računi državnih jedinica 8020 Žiro i tekući računi Republike Hrvatske 8021 Žiro i tekući računi republičkih fondova 8022 Žiro i tekući računi lokalne države

803 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija 8030 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija

804 Žiro i tekući računi stanovništva 8040 Žiro i tekući računi stanovništva 8041 Žiro i tekući računi rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole boravka u

RH u trajanju 183 do 365 dana

809 Žiro i tekući računi stranih osoba 8092 Žiro i tekući računi stranih financijskih institucija 8094 Žiro i tekući računi stranih država (diplomatska i dr. predstavništva) 8095 Žiro i tekući računi stranih trgovačkih društava 8096 Žiro i tekući računi stranih fizičkih osoba 8097 Žiro i tekući računi stranih neprofitnih institucija

81 ŠTEDNI DEPOZITI PO VIĐENJU I OSTALI PRIVREMENI (OGRANIČENI) DEPOZITI

810 Depoziti trgovačkih društava

8100 Depoziti državnih trgovačkih društava 81000 Štedni depoziti po viđenju 81001 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8101 Depoziti ostalih trgovačkih društava 81010 Štedni depoziti po viđenju 81011 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti


190

811 Depoziti financijskih institucija

8111 Depoziti banaka 81110 Štedni depoziti po viđenju 81111 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8112 Depoziti ostalih bankovnih institucija 81120 Štedni depoziti po viđenju 81121 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8113 Depoziti HBOR-a 81130 Štedni depoziti po viđenju 81131 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8114 Depoziti nebankovnih financijskih institucija 81140 Štedni depoziti po viđenju 81141 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8115 Depoziti banaka u stečaju 81150 Štedni depoziti po viđenju 81151 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

812 Depoziti državnih jedinica

8120 Depoziti Republike Hrvatske 81200 Štedni depoziti po viđenju 81201 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8121 Depoziti republičkih fondova 81210 Štedni depoziti po viđenju 81211 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8122 Depoziti lokalne države 81220 Štedni depoziti po viđenju 81221 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

813 Depoziti neprofitnih institucija

8130 Depoziti neprofitnih institucija 81300 Štedni depoziti po viđenju 81301 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

814 Depoziti stanovništva

8140 Depoziti stanovništva 81400 Štedni depoziti po viđenju 81401 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti 81402 Štedni depoziti po viđenju rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole

boravka u RH u trajanju 183 do 365 dana 81403 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti rezidenata koji taj status imaju na temelju dozvole boravka u RH u trajanju 183 do 365 dana 81408 Depoziti položeni od strane javnih bilježnika i odvjetnika za račun njihovih klijenata (do okončanja pravnog postupka)


191

818 Depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana (prolazni račun mandatnih poslova)

819 Depoziti stranih osoba

8192 Depoziti stranih financijskih institucija 81920 Štedni depoziti po viđenju 81921 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8194 Depoziti stranih država 81940 Štedni depoziti po viđenju 81941 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8195 Depoziti stranih trgovačkih društava 81950 Štedni depoziti po viđenju 81951 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8196 Depoziti stranih fizičkih osoba 81960 Štedni depoziti po viđenju 81961 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

82 IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI

820 Instrumenti tržišta novca 8200 Instrumenti tržišta novca u kunama 8201 Instrumenti tržišta novca s valutnom klauzulom

821 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti 8210 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti u kunama 8211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti s valutnom klauzulom

823 Akceptirane mjenice

83 PRIMLJENI OROČENI DEPOZITI

830 Depoziti trgovačkih društava

8300 Depoziti državnih trgovačkih društava 83000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8301 Depoziti ostalih trgovačkih društava 83010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


192

831 Depoziti financijskih institucija

8311 Depoziti banaka 83110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8312 Depoziti ostalih bankovnih institucija 83120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8313 Depoziti HBOR-a 83130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8314 Depoziti nebankovnih financijskih institucija 83140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8315 Depoziti banaka u stečaju 83150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

832 Depoziti državnih jedinica

8320 Depoziti Republike Hrvatske 83200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


193

8321 Depoziti republičkih fondova 83210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83212 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8322 Depoziti lokalne države 83220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

833 Depoziti neprofitnih institucija 8330 Depoziti neprofitnih institucija 83300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

834 Depoziti stanovništva

8340 Depoziti stanovništva 83400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

839 Depoziti stranih osoba

8392 Depoziti stranih financijskih institucija 83920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


194

8395 Depoziti stranih trgovačkih društva 83950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8396 Depoziti stranih fizičkih osoba 83960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 83961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 83962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 83964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 83965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 83966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84 PRIMLJENI KUNSKI KREDITI

840 Krediti od trgovačkih društava

8400 Krediti od državnih trgovačkih društava 84000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8401 Krediti od ostalih trgovačkih društava 84010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

841 Krediti od financijskih institucija

8410 Krediti od HNB-a 84100 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84101 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84102 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84108 Prekonoćni krediti 84109 Repo i ostali sl. krediti


195

8411 Krediti od banaka 84110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 84118 Prekonoćni krediti 84119 Repo i ostali sl. krediti

8412 Krediti od ostalih bankovnih institucija 84120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 84128 Prekonoćni krediti 84129 Repo i ostali sl. krediti

8413 Krediti od HBOR-a 84130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 84138 Prekonoćni krediti 84139 Repo i ostali sl. krediti

8414 Krediti od nebankovnih financijskih institucija 84140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine 84148 Prekonoćni krediti 84149 Repo i ostali sl. krediti

8415 Krediti od banaka u stečaju 84150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


196

842 Krediti od državnih jedinica

8420 Krediti od Republike Hrvatske 84200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8421 Krediti od republičkih fondova 84210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8422 Krediti od lokalne države 84220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

849 Krediti od stranih osoba

8492 Krediti od stranih financijskih institucija 84920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8495 Krediti od stranih trgovačkih društava 84950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8496 Krediti od stranih fizičkih osoba 84960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 84961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 84962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 84964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 84965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 84966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


197

85 PRIMLJENI DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM

850 Depoziti trgovačkih društava s valutnom klauzulom

8500 Depoziti državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom 85000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8501 Depoziti ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom 85010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

851 Depoziti financijskih institucija s valutnom klauzulom

8511 Depoziti banaka s valutnom klauzulom 85110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8512 Depoziti ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom 85120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8513 Depoziti HBOR-a s valutnom klauzulom 85130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


198

8514 Depoziti nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom 85140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8515 Depoziti banaka u stečaju s valutnom klauzulom 85150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

852 Depoziti državnih jedinica s valutnom klauzulom

8520 Depoziti Republike Hrvatske s valutnom klauzulom 85200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8521 Depoziti republičkih fondova s valutnom klauzulom 85210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85212 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8522 Depoziti lokalne države s valutnom klauzulom 85220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


199

853 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom

8530 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom 85300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

854 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom

8540 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom 85400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

856 PRIMLJENI DEPOZITI S JEDNOSMJERNOM VALUTNOM KLAUZULOM (DALJE U NAZIVU RAČUNA JVK)

8560 Depoziti trgovačkih društava s JVK

85600 Depoziti državnih trgovačkih društava s JVK 856000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85601 Depoziti ostalih trgovačkih društava s JVK 856010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


200

8561 Depoziti financijskih institucija s JVK

85611 Depoziti banaka s JVK 856110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85612 Depoziti ostalih bankovnih institucija s JVK 856120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85613 Depoziti HBOR-a s JVK 856130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85614 Depoziti nebankovnih financijskih institucija s JVK 856140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85615 Depoziti banaka u stečaju s JVK 856150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8562 Depoziti državnih jedinica s JVK

85620 Depoziti Republike Hrvatske s JVK 856200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


201

85621 Depoziti republičkih fondova s JVK 856210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856212 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85622 Depoziti jedinica lokalne države s JVK 856220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8563 Depoziti neprofitnih institucija s JVK

85630 Depoziti neprofitnih institucija s JVK 856300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8564 Depoziti stanovništva s JVK

85640 Depoziti stanovništva s JVK 856400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8569 Depoziti stranih osoba s JVK

85692 Depoziti stranih financijskih institucija s JVK 856920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


202

85695 Depoziti stranih pravnih osoba s JVK 856950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85696 Depoziti stranih fizičkih osoba s JVK 856960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 856961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 856962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 856964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 856965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 856966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

859 Depoziti stranih osoba s valutnom klauzulom

8592 Depoziti stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom 85920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8595 Depoziti stranih pravnih osoba s valutnom klauzulom 85950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8596 Depoziti stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom 85960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 85961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 85962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 85964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 85965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 85966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


203

86 PRIMLJENI KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

860 Krediti od trgovačkih društava s valutnom klauzulom

8600 Krediti od državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom 86000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8601 Krediti od ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom 86010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

861 Krediti od financijskih institucija s valutnom klauzulom

8611 Krediti od banaka s valutnom klauzulom 86110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8612 Krediti od ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom 86120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8613 Krediti od HBOR-a s valutnom klauzulom 86130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


204

8614 Krediti od nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom 86140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8615 Krediti od banaka u stečaju s valutnom klauzulom 86150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

862 Krediti od državnih jedinica s valutnom klauzulom

8620 Krediti od Republike Hrvatske s valutnom klauzulom 86200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8621 Krediti od republičkih fondova s valutnom klauzulom 86210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8622 Krediti od lokalne države s valutnom klauzulom 86220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


205

866 PRIMLJENI KREDITI S JEDNOSMJERNOM VALUTNOM KLAUZULOM (DALJE U NAZIVU RAČUNA JVK)

8660 Krediti od trgovačkih društava s JVK

86600 Krediti od državnih trgovačkih društava s JVK 866000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86601 Krediti od ostalih trgovačkih društava s JVK 866010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8661 Krediti od financijskih institucija s JVK

86611 Krediti banaka s JVK 866110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86612 Krediti od ostalih bankovnih institucija s JVK 866120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86613 Krediti od HBOR-a s JVK 866130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


206

86614 Krediti od nebankovnih financijskih institucija s JVK 866140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86615 Krediti od banaka u stečaju s JVK 866150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8662 Krediti od državnih jedinica s JVK

86620 Krediti od Republike Hrvatske s JVK 866200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86621 Krediti od republičkih fondova s JVK 866210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86622 Krediti od jedinica lokalne države s JVK 866220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8669 Krediti od stranih osoba s JVK

86692 Krediti od stranih financijskih institucija s JVK 866920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


207

86695 Krediti od stranih pravnih osoba s JVK 866950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86696 Krediti od stranih fizičkih osoba s JVK 866960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 866961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 866962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 866964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 866965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 866966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

869 Krediti od stranih osoba s valutnom klauzulom

8692 Krediti od stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom 86920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8695 Krediti od stranih trgovačkih društava s valutnom klauzulom 86950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8696 Krediti od stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom 86960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec 86961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca 86962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci 86964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine 86965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine 86966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine


208

87 FINANCIJSKE OBVEZE KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZA ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)

870 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)

871 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenata

877 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira

88 OBVEZE NA OSNOVI FINANCIJSKOG NAJMA (LIZINGA) 880 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema domaćim osobama (rezidentima) 887 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema stranim osobama (nerezidentima)

89 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE (FER VRIJEDNOST)

890 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja 8900 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 8901 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 8902 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 8903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

891 Ugrađeni derivati 8910 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 8911 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj (osim ugovora s jednosmjernom valutnom klauzulom) 8912 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 8913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata 8916 Ugovori s jednosmjernom valutnom klauzulom

892 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite 8920 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla kamatna stopa 8921 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla tečaj 8922 Ugovori čija je odnosna ("underlying") varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira 8923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata


RAZRED 9 KAPITAL I IZVANBILANČNI ZAPISI

90 TEMELJNI KAPITAL I REZERVE (OSNOVNI KAPITAL)

900 Temeljni kapital banke 9000 Uplaćene dionice banke (osim kumulativnih povlaštenih dionica) 9009 Otkupljene vlastite dionice (osim kumulativnih povlaštenih dionica)

901 Kapitalni dobitak/gubitak od vlastitih dionica 9010 Kapitalni dobitak kod emisije dionica (premija na emitirane dionice) 9011 Kapitalni dobitak/gubitak ostvaren otkupom i prodajom vlastitih dionica

902 Rezerve (formirane iz ostvarenog dobitka) 9020 Zakonske rezerve 9021 Statutarne rezerve 9022 Rezerve za vlastite dionice 9023 Ostale rezerve formirane iz dobitka nakon oporezivanja

903 Zadržani dobitak ili preneseni gubitak iz prethodnih godina 904 Neraspoređeni dobitak/nepokriveni gubitak prethodne godine 905 Dobitak/gubitak tekuće godine (godina za koju se sastavlja bilanca) 906 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju 9060 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju 9061 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove tečajnih razlika po vlasničkim vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju

907 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite 908 Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne i nematerijalne imovine (MRS 16 i MRS 36) 909 Ostale rezerve

91 DOPUNSKI KAPITAL (U KUNAMA)

910 Dopunski kapital pribavljen od trgovačkih društava

9100 Dopunski kapital pribavljen od državnih trgovačkih društava 91005 Hibridni instrumenti 91006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9101 Dopunski kapital pribavljen od ostalih trgovačkih društava 91015 Hibridni instrumenti 91016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


210

911 Dopunski kapital pribavljen od financijskih institucija

9111 Dopunski kapital pribavljen od banaka 91115 Hibridni instrumenti 91116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9112 Dopunski kapital pribavljen od ostalih bankovnih institucija 91125 Hibridni instrumenti 91126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9113 Dopunski kapital pribavljen od HBOR-a 91135 Hibridni instrumenti 91136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9114 Dopunski kapital pribavljen od nebankovnih financijskih institucija 91145 Hibridni instrumenti 91146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9115 Dopunski kapital pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka) 91155 Hibridni instrumenti 91156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

912 Dopunski kapital pribavljen od državnih jedinica

9120 Dopunski kapital pribavljen od Republike Hrvatske 91205 Hibridni instrumenti 91206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9121 Dopunski kapital pribavljen od republičkih fondova 91215 Hibridni instrumenti 91216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9122 Dopunski kapital pribavljen od lokalne države 91225 Hibridni instrumenti 91226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


211

913 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija

9130 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija 91305 Hibridni instrumenti 91306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

914 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva

9140 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva 91405 Hibridni instrumenti 91406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

915 Kumulativne povlaštene dionice banke 9150 Uplaćene kumulativne povlaštene dionice 9159 Otkupljene vlastite (trezorske) kumulativne povlaštene dionice

916 Posebne rezerve za identificirane gubitke koji se utvrđuju na skupnoj osnovi za plasmane rizične skupine A 917 Posebne rezerve za identificirane gubitke koji se utvrđuju na skupnoj osnovi za potencijalne obveze rizične skupine A

919 Dopunski kapital pribavljen od stranih osoba

9192 Dopunski kapital pribavljen od stranih financijskih institucija 91925 Hibridni instrumenti 91926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9194 Dopunski kapital pribavljen od stranih država 91945 Hibridni instrumenti 91946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9195 Dopunski kapital pribavljen od stranih trgovačkih društava 91955 Hibridni instrumenti 91956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9196 Dopunski kapital pribavljen od stranih fizičkih osoba 91965 Hibridni instrumenti 91966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 91967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


212

92 DOPUNSKI KAPITAL UZ VALUTNU KLAUZULU

920 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od trgovačkih društava

9200 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih trgovačkih društava 92005 Hibridni instrumenti 92006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9201 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih trgovačkih društava 92015 Hibridni instrumenti 92016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

921 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od financijskih institucija

9211 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka 92115 Hibridni instrumenti 92116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9212 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih bankovnih institucija 92125 Hibridni instrumenti 92126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9213 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od HBOR-a 92135 Hibridni instrumenti 92136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9214 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od nebankovnih financijskih institucija 92145 Hibridni instrumenti 92146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9215 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka) 92155 Hibridni instrumenti 92156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


213

922 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih jedinica

9220 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od Republike Hrvatske 92205 Hibridni instrumenti 92206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9221 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od republičkih fondova 92215 Hibridni instrumenti 92216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9222 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od lokalne države 92225 Hibridni instrumenti 92226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

923 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija

9230 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija 92305 Hibridni instrumenti 92306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

924 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva

9240 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva 92405 Hibridni instrumenti 92406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

929 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih osoba

9292 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih financijskih institucija 92925 Hibridni instrumenti 92926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9294 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih država 92945 Hibridni instrumenti 92946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


214

9295 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih trgovačkih društava 92955 Hibridni instrumenti 92956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9296 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih fizičkih osoba

92965 Hibridni instrumenti 92966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 92967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

93 DOPUNSKI KAPITAL U DEVIZAMA

930 Dopunski kapital u devizama pribavljen od trgovačkih društava

9300 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih trgovačkih društava 93005 Hibridni instrumenti 93006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9301 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih trgovačkih društava 93015 Hibridni instrumenti 93016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

931 Dopunski kapital u devizama pribavljen od financijskih institucija

9311 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka 93115 Hibridni instrumenti 93116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9312 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih bankovnih institucija 93125 Hibridni instrumenti 93126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9313 Dopunski kapital u devizama pribavljen od HBOR-a 93135 Hibridni instrumenti 93136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


215

9314 Dopunski kapital u devizama pribavljen od nebankovnih financijskih institucija 93145 Hibridni instrumenti 93146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9315 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka) 93155 Hibridni instrumenti 93156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

932 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih jedinica

9320 Dopunski kapital u devizama pribavljen od Republike Hrvatske 93205 Hibridni instrumenti 93206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9321 Dopunski kapital u devizama pribavljen od republičkih fondova 93215 Hibridni instrumenti 93216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9322 Dopunski kapital u devizama pribavljen od lokalne države 93225 Hibridni instrumenti 93226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

933 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija

9330 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija 93305 Hibridni instrumenti 93306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

934 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva

9340 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva 93405 Hibridni instrumenti 93406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


216

939 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih osoba

9392 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih financijskih institucija 93925 Hibridni instrumenti 93926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9394 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih država 93945 Hibridni instrumenti 93946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9395 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih trgovačkih društava 93955 Hibridni instrumenti 93956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9396 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih fizičkih osoba 93965 Hibridni instrumenti 93966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1 93967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2


IZVANBILANČNI ZAPISI

(SKUPINE RAČUNA 94 DO 95 DERIVATNI FINANCIJSKI INSTRUMENTI)

94 UGOVORENA VRIJEDNOST (“NOTIONAL AMOUNT”) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (AKTIVNI ANALITIČKI RAČUNI I PROTUSTAVKA PASIVNIM RAČUNIMA SKUPINE 95)

940 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja 9400 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna

varijabla ("underlying") kamatna stopa 9401 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna

varijabla ("underlying") tečaj 9402 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna

varijabla ("underlying") cijena vlasničkih vrijednosnih papira 9403 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39

udovoljavaju definiciji derivata

941 Ugovorena vrijednost ("notional amount") ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata 9410 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna




udovoljavaju definiciji derivata 9416 Ugovorena vrijednost po ugovorima s jednosmjernom valutnom klauzulom

942 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite 9420 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna





945 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata (protustavka pasivnim analitičkim računima skupine 95)


218

95 UGOVORENA VRIJEDNOST (“NOTIONAL AMOUNT”) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (PASIVNI ANALITIČKI RAČUNI I PROTUSTAVKA AKTIVNIM RAČUNIMA SKUPINE 94)

950 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja 9500 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna





951 Ugovorena vrijednost ("notional amount") ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata 9510 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna




udovoljavaju definiciji derivata 9516 Ugovorena vrijednost po ugovorima s jednosmjernom valutnom klauzulom

952 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite 9520 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna





954 Ugovorena vrijednost ("notional amount") derivatnih financijskih instrumenata (protustavka aktivnim analitičkim računima skupine 94)

IZVANBILANČNI ZAPISI

(SKUPINE RAČUNA 96 DO 99 KLASIČNI IZVANBILANČNI ZAPISI)

96 AKTIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI I PROTUSTAVKE ZA PASIVNE ZAPISE U SKUPINI 97, 98, 99)

960 Aktivni izvanbilačni zapisi u domaćoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)

9600 Primljene tuđe garancije 9601 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate

potraživanja 9602 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja 9603 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja 9605 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.) 9606 Ostave – vlastite 9607 Trajna materijalna imovina izvan uporabe 9608 Primljeni okvirni krediti 9609 Ostali aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

961 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)


potraživanja 9612 Primljeni zalog pokretnih stvari kao instrument osiguranja naplate

potraživanja 9613 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja 9619 Ostali aktivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti

962 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (aktivni analitički računi)

9620 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba

96200 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 96201 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9624 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva 96240 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 96241 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9629 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba 96290 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 96291 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda


220

963 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (aktivni analitički računi)





964 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (aktivni analitički računi)



9644 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva (obrtnici)



966 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda na plasmane uz jednosmjernu valutnu klauzulu (aktivni analitički računi) 9660 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih

osoba 96600 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 96601 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda




221

967 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 97) 9670 Izdane garancije 9671 Izdane supergarancije 9672 Izdane kontragarancije 9673 Nepokriveni akreditivi 9674 Mjenična jamstva 9675 Neiskorišteni krediti 9676 Neiskorišteni okvirni krediti 9677 Faktoring i forfaiting 9678 Limiti iz kartičnog poslovanja 9679 Ostali izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

968 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 98) 9680 Izdane garancije 9681 Izdane supergarancije 9682 Izdane kontragarancije 9683 Nepokriveni akreditivi 9684 Mjenična jamstva 9685 Neiskorišteni krediti 9687 Faktoring i forfaiting 9688 Limiti iz kartičnog poslovanja 9689 Ostali izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

969 Aktivni izvanbilančni zapisi (protustavke za analitičke račune u okviru računa 999)

9690 Aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti 9691 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

97 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U DOMAĆOJ VALUTI

970 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava

9700 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava 97000 Izdane garancije 97001 Izdane supergarancije 97002 Izdane kontragarancije 97003 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97004 Mjenična jamstva 97005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97006 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97007 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze


222

9701 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava 97010 Izdane garancije 97011 Izdane supergarancije 97012 Izdane kontragarancije 97013 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97014 Mjenična jamstva 97015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97016 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97017 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u domaćoj valuti

971 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija

9710 Potencijalne obveze prema HNB-u

9711 Potencijalne obveze za račun banaka 97110 Izdane garancije 97111 Izdane supergarancije 97112 Izdane kontragarancije 97113 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97114 Mjenična jamstva 97115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97117 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9712 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija 97120 Izdane garancije 97121 Izdane supergarancije 97122 Izdane kontragarancije 97123 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97124 Mjenična jamstva 97125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97126 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9713 Potencijalne obveze za račun HBOR-a 97130 Izdane garancije 97131 Izdane supergarancije 97132 Izdane kontragarancije 97133 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97134 Mjenična jamstva 97135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze


223

9714 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija 97140 Izdane garancije 97141 Izdane supergarancije 97142 Izdane kontragarancije 97143 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97144 Mjenična jamstva 97145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97146 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9715 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju 97150 Izdane garancije 97151 Izdane supergarancije 97152 Izdane kontragarancije 97153 Otvoreni nepokriveni akreditivi 97154 Mjenična jamstva 97155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

972 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica

9720 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske 97205 Obveze po neiskorištenim kreditima 97206 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97207 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97209 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9721 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova 97215 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97216 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97217 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97219 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9722 Potencijalne obveze za račun lokalne države 97225 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97226 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97227 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 97229 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

973 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija

9730 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija 97305 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97306 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97309 Ostale (neopozive) potencijalne obveze


224

974 Potencijalne obveze za račun stanovništva

9740 Potencijalne obveze za račun stanovništva 97400 Izdane garancije (obrtnici i druga samostalna zanimanja) 97405 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 97406 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima 97408 Obveze po odobrenim/neiskorištenim limitima iz kartičnog poslovanja 97409 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

979 Potencijalne obveze za račun stranih osoba 9792 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija 9795 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava 97957 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 9796 Potencijalne obveze za račun stranih fizičkih osoba

98 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U STRANOJ VALUTI

980 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava u stranoj valuti

9800 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava u stranoj valuti 98000 Izdane garancije 98001 Izdane supergarancije 98002 Izdane kontragarancije 98003 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98004 Mjenična jamstva 98005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98007 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 98009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9801 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava u stranoj valuti

98010 Izdane garancije 98011 Izdane supergarancije 98012 Izdane kontragarancije 98013 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98014 Mjenična jamstva 98015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98017 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 98019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti


225

981 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija u stranoj valuti

9811 Potencijalne obveze za račun banaka u stranoj valuti 98110 Izdane garancije 98111 Izdane supergarancije 98112 Izdane kontragarancije 98113 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98114 Mjenična jamstva 98115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98117 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga 98119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9812 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija u stranoj valuti

98120 Izdane garancije 98121 Izdane supergarancije 98122 Izdane kontragarancije 98123 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98124 Mjenična jamstva 98125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9813 Potencijalne obveze za račun HBOR-a u stranoj valuti 98130 Izdane garancije 98131 Izdane supergarancije 98132 Izdane kontragarancije 98133 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98134 Mjenična jamstva 98135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9814 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija u stranoj valuti 98140 Izdane garancije 98141 Izdane supergarancije 98142 Izdane kontragarancije 98143 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98144 Mjenična jamstva 98145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9815 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju u stranoj valuti 98150 Izdane garancije 98151 Izdane supergarancije 98152 Izdane kontragarancije 98153 Otvoreni nepokriveni akreditivi 98154 Mjenična jamstva 98155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima 98159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti


226

982 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica u stranoj valuti 9820 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske 9821 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova 9822 Potencijalne obveze za račun lokalne države

983 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti 9830 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti

984 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti

9840 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti 98400 Izdane garancije (obrtnici i druga samostalna zanimanja) 98408 Obveze po odobrenim/neiskorištenim limitima iz kartičnog poslovanja

989 Potencijalne obveze za račun stranih osoba u stranoj valuti 9892 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija 9895 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava 98957 Obveze (neopozive) po poslovima faktoringa i forfaitinga

99 OSTALI PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (NEUTRALNI POSLOVI) I PROTUSTAVKE ZA AKTIVNE ZAPISE U SKUPINI 96)

990 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 960)


potraživanja 9902 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate

potraživanja 9903 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja 9905 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.) 9906 Ostave – vlastite 9907 Trajna materijalna imovina izvan uporabe 9908 Okvirni krediti 9909 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

991 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 961)


potraživanja 9912 Primljeni zalog pokretne materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate

potraživanja 9913 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja 9919 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti


227

992 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 962) 9920 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 9921 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

993 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (protustavke za analitičke račune u okviru računa 963) 9930 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 9931 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

994 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 964)


996 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda na plasmane uz jednosmjernu valutnu klauzulu (protustavke za analitičke račune u okviru računa 966) 9960 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda 9961 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

999 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi - analitički računi (raspored ovih računa obavlja banka prema svojim potrebama)

9990 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti 9991 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti