Lampiran I Kuesioner Penelitian
Daftar Pertanyaan Penelitian
Bapak/Ibu yang terhormat, saya ingin mengetahui tentang peranan audit internal dalam
menunjang pengendalian intern atas persediaan barang jadi di PT. LAJ. Untuk itu saya
mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner ini.
_________________________________________________________________________________________________________
Berilah tanda √ (checklist) untuk menjawab pertanyaan berikut ini:
I. Data tentang Responden:
1. Jenis kelamin: ( ) pria ( ) wanita
2. Jabatan: ————————————————
3. Umur : Th
______________________________________________________________________________________________________
KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN
(Audit Internal)
Pernyataan Pengambilan Keputusan:
Sangat Tidak Setuju Tidak Setuju Netral Setuju Sangat Setuju
(1)---------------------(2)--------------(3)---------------(4)-------------------(5)
1. Independensi
No. Pertanyaan STS TS N S SS
1. Struktur organisasi bagian audit internal saat ini
mencerminkan independensi
2. Status organisasi audit internal saat ini menunjang
terciptanya independensi dalam pemeriksaan
3. Audit internal mempunyai akses langsung untuk
mengadakan pemeriksaan atas segala macam
aktiva/catatan dalam perusahaan
2. Kecakapan Profesional
4. Audit internal memiliki kecakapan, pendidikan, dan
keahlian yang memadai
5. Perusahaan memiliki perhatian terhadap
pengembangan keahlian dan keterampilan audit
internal
6. Audit internal melaksanakan tugas sesuai dengan
tanggung jawab
3. Perencanaan dan Program Pemeriksaan
7 Audit internal membuat perencanaan pemeriksaan
sebelum melakukan pemeriksaan
8. Audit internal melakukan kegiatan pengumpulan
bukti-bukti untuk mendukung pemeriksaan
9. Setiap penugasan selalu dibuat program pemeriksaan
10. Program pemeriksaan fleksibel yaitu dapat
disesuaikan dengan keadaan objek yang diperiksa dan
hasil penilaian atas prosedur manajemen
4. Laporan Hasil Pemeriksaan
11. Setelah menyelesaikan tugas pemeriksaan disusun
laporan hasil pemeriksaan
12. Laporan hasil pemeriksaan memuat dengan jelas
ruang lingkup dan tujuan pemeriksaan.
13. Laporan menyajikan temuan secara objektif, lengkap
dan akurat
14. Audit internal mendiskusikan hasil pemeriksaan serta
rekomendasi yang diperlukan dengan pimpinan
persediaan sebelum menerbitkan laporan final
5. Follow Up (Tindak Lanjut)
15. Ada tindak lanjut yang diakukan terhadap hasil
temuan audit internal
16. Setelah pemeriksaan selesai, saran dan rekomendasi
yang diberikan dilaksanakan, maka terjadi
peningkatan dalam efektivitas pengendalian internal
atas persediaan
Sumber: Sukrisno Agoes, 1999,
KUESIONER VARIABEL DEPENDEN
(Pengendalian Intern atas Persediaan Barang Jadi)
1. Penetapan Tanggung Jawab dan Kewenangan yang Jelas atas Persediaan
No. Pertanyaan STS TS N S SS
1. Terdapat stuktur organisasi yang memuat secara jelas,
garis wewenang, tugas dan kewajiban setiap unit kerja
2. Terdapat job description secara tertulis yang lengkap
dengan perincian instuksi manual untuk setiap
pekerjaan
3. Diadakan pemisahan fungsi yang jelas untuk pihak
yang menyimpan barang
2. Sasaran dan Kebijaksaan Persediaan
4. Terdapat prosedur formal yang jelas sebagai pedoman
aturan bertindak bagi pihak-pihak yang bertanggung
jawab atas persediaan tersebut
5. Ada kebijakan manajemen yang pasti untuk
mengarahakn tindakan pada sasaran pengelolaan
persediaan yang konsisten
3. Fasilitas Penyimpanan (gudang) dan Penanggan Persediaan yang Memadai
6. Sarana penyimpanan barang cukup memadai dari segi
keamanan secara fisik, sehingga mencegah terjadinya
kerusakan dan pencurian
7. Selalu dilakukan pengamatan dan analisa terhadap
penyimpangan pada pengelolaan persediaan barang
jadi
8. Sudah ada pihak yang bertanggung jawab langsung
atas pengelolaan persediaan barang jadi
4. Klasifikasi dan Identifikasi Persediaan yang Memadai
9. Persediaan barang jadi yang ada telah diklasifikasikan
menurut kemasan dan jenisnya
10. Setiap barang jadi yang disimpan di gudang telah
disusun dengan rapih dan teratur
5. Standarisasi dan Simpilkasi Persediaan
11. Persediaan barang jadi selalu diusahakan dalam
jumlah yang optimal
12. Selalu diusahakan untuk memiliki persediaan serendah
mungkin namun menghindari kemungkinan
kelangkaan barang
6. Catatan dan Laporan yang Memadai
13. Setiap jenis pencatatan diselenggarakan pencatatan
secara perpetual.
14. Laporan mengenai pengelolaan persediaan barang jadi
telah disusun sedemikian rupa sehingga dapat
dipergunakan sebagai alat bantu manajemen yang
bermanfaat.
7. Tenaga Kerja yang Memuaskan
15. Perusahaan memiliki program pelatihan bagi
karyawannya.
16. Penghitungan fisik dilakukan oleh karyawan yang
independen dari manajer dan mereka yang
bertanggung jawab atas pencatatan persediaan.
Terima Kasih
Validitas KMO and Bartlett's Test
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. .641
Bartlett's Test of Sphericity
Approx. Chi-Square 454.470
df 210
Sig. .000
Rotated Component Matrix(a)
Component
1 2
x3 .567
x5 .467
x6 .508
x7 .555
x8 .639
x9 .442
x10 .590
x11 .774
x12 .623
x13 .809
x14 .685
x15 .627
y1 .484
y4 .576
y5 .643
y7 .549
y9 .611
y10 .512
y11 .683
y13 .607
y16 .507
Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a Rotation converged in 3 iterations.
Realibility Case Processing Summary
N %
Cases Valid 55 100.0
Excluded(a)
0 .0
Total 55 100.0
a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics
Cronbach's Alpha N of Items
.852 12
Case Processing Summary
N %
Cases Valid 55 100.0
Excluded(a)
0 .0
Total 55 100.0
a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics
Cronbach's Alpha N of Items
.761 9
Regresi
Variables Entered/Removed(b)
Model Variables Entered
Variables Removed Method
1 rata_x(a) . Enter
a All requested variables entered. b Dependent Variable: rata_y Model Summary
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the Estimate
1 .266(a) .071 .053 .29197
a Predictors: (Constant), rata_x ANOVA(b)
Model Sum of
Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression .345 1 .345 4.051 .049(a)
Residual 4.518 53 .085
Total 4.863 54
a Predictors: (Constant), rata_x b Dependent Variable: rata_y Coefficients(a)
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 3.303 .571 5.788 .000
rata_x .263 .131 .266 2.013 .049
a Dependent Variable: rata_y