Transcript
Page 1: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK

31 Maret 2013 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2012 (Diaudit)

Dan Untuk Periode yang Berakhir

31 Maret 2013 dan 2012 (Tidak Diaudit)

Page 2: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk & ENTITAS ANAKLaporan Keuangan Konsolidasian31 Maret 2013 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2012 (Diaudit)Dan untuk Periode yang Berakhir31 Maret 2013 dan 2012 (Tidak Diaudit)

Halaman

Surat Pernyataan Direksi Tentang iTanggung Jawab atas Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan 1 - 231 Maret 2013 dan 31 Desember 2012

Laporan Laba Rugi Komprehensif 3 - 4Periode Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012

Laporan Perubahan Ekuitas 5Periode Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012

Laporan Arus Kas 6Periode Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 32

Page 3: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31
Page 4: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

1

ASET Catatan 31 Maret 2013 31 Desember 2012

-19729587 (Rp) (Rp)

Aset Lancar

Kas & Setara Kas 2c, 2e, 2t, 3 3.810.621.645 7.379.026.495 Piutang Usaha- Pihak berelasi - - - Pihak ketiga 2f, 2t, 4 1.310.783.397 1.116.430.936

Piutang Lain-lain 2f, 2t, 5- Pihak berelasi 929.728 32.658.640 - Pihak ketiga 51.709.062 14.018.900 Persediaan 2g, 2n, 6 402.167.706 391.622.625 Biaya Dibayar Dimuka 2r, 7 3.110.864.629 158.657.070

Jumlah Aset Lancar 8.687.076.167 9.092.414.666

Aset Tidak Lancar

Piutang Pihak Yang Berelasi 2f, 2t, 8 306.158.872 297.088.574 Aset Tetap 2h, 9

10.502.217.096 10.922.704.601

Aset Lain-lain 10 724.385.000 724.385.000

Jumlah Aset Tidak Lancar 11.532.760.968 11.944.178.175

JUMLAH ASET 20.219.837.135 21.036.592.841

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunannilai per 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012masing-masing sebesar Rp 19.729.587 dan Rp19.202.568)

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 31Maret 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masingsebesar Rp 25.391.696.405,- dan Rp.24.971.208.899,- )

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012(Dalam Rupiah Penuh)

bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Page 5: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

2

LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan 31 Maret 2013 31 Desember 2012(Rp) (Rp)

LiabilitasLiabilitas Jangka Pendek

Utang UsahaPihak ketiga 2j, 11 84.634.621 134.602.151

Utang Pajak 2p, 14 309.750.020 794.764.758 Beban Akrual 2o, 15 2.217.431.974 2.153.934.309

Bagian Lancar atas LiabilitasJangka Panjang

Utang Sewa Pembiayaan 2q, 12 127.173.268 124.029.952 Pendapatan Diterima Dimuka 2m, 2q, 17 280.969.697 287.333.333

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 13 956.145.150 1.155.653.276

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 3.976.104.729 4.650.317.779

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Pihak Berelasi 2t, 16 8.154.676 39.139.700 Liabilitas Pajak Tangguhan 2p, 14 492.552.933 492.552.934 Utang Sewa Pembiayaan 2q, 12 46.582.144 69.087.404 Pendapatan Diterima Dimuka 2m, 2q, 17 149.000.000 219.000.000 Liabilitas Imbalan Kerja 2k, 18 1.747.106.000 1.747.106.000

Jumlah Liabilitas jangka panjang 2.443.395.753 2.566.886.038

Jumlah Liabilitas 6.419.500.482 7.217.203.817

Ekuitas1, 2s, 19, 29

47.071.966.400 47.071.966.400 Premi Saham 33.600 33.600 Saldo Rugi (33.272.663.346) (33.253.610.976) Ekuitas yang dapat diatribusikan 13.799.336.654 13.818.389.024

Kepada pemilik entitas indukKepentingan non pengendali 1c, 20 1.000.000 1.000.000

Jumlah Ekuitas 13.800.336.654 13.819.389.024

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 20.219.837.136 21.036.592.841 1 1

bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

(Dalam Rupiah Penuh)

Modal dasar 187.500.000 saham, nilai nominal Rp. 800 (dalam satuan Rupiah) per saham. Modal ditempatkan dan disetor penuh 58.839.958 saham biasa.

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012

Page 6: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

3

Catatan 31 Maret 2013 31 Maret 2012

(Rp) (Rp)

Pendapatan Bersih 2o, 2u, 21, 26Kamar 2.566.037.214 3.473.245.573 Makanan dan Minuman 1.518.268.248 1.537.903.185 Departemen Operasi Lain 188.589.301 126.144.833 Jumlah 4.272.894.763 5.137.293.591

Beban Departemen Operasi 2o, 22Beban Pokok Pendapatan

Makanan dan Minuman 533.735.023 507.190.096 Departemen Operasi Lain 7.036.727 9.548.015 Jumlah Beban Pokok Pendapatan 540.771.750 516.738.111

Beban Gaji 523.737.796 419.023.493 Beban Lain-lain 503.748.682 296.788.510

Jumlah Beban Departemen Operasi 1.568.258.228 1.232.550.114 Laba Bruto Departemen Operasi 2.704.636.535 3.904.743.477

Beban Usaha 2o, 23 2.548.857.100 2.968.428.715 Laba Usaha 155.779.435 936.314.762

Selisih Kurs - Bersih - - Pendapatan Bunga 12.903.332 15.712.949 Lain-lain - Bersih - - Biaya Bank (3.958.819) (2.931.697) Beban Bunga Leasing - (11.667.575) Pendapatan Sewa (183.776.318) (74.484.848) Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (174.831.805) (73.371.171)

Laba Sebelum Pajak Penghasilan (19.052.370) 862.943.591

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANUntuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan 2012

(Dalam Rupiah Penuh)

Page 7: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

4

Catatan 31 Maret 2013 31 Maret 2012

(Rp) (Rp)

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANUntuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan 2012

(Dalam Rupiah Penuh)

Penghasilan (Beban) Pajak 2p, 14Pajak Kini - 206.265.590 Pajak Tangguhan - - Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak - 206.265.590

Laba Bersih Tahun Berjalan (19.052.370) 656.678.001 Pendapatan

Komprehensif lain - -

Jumlah Pendapatan Komprehensif Tahun Berjalan (19.052.370) 656.678.001 Laba komprehensif yang dapat

diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk (19.052.370) 656.678.001 Kepentingan non pengendali - -

Laba Bersih (19.052.370) 656.678.001

Laba per saham - dasar dan dilusian (0,32) 11,16( dalam satuan rupiah )

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Page 8: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

5

Selisih Transaksi Selisih Nilai Saldo LabaModal Saham Perubahan Ekuitas Tranaksi Resrukturisasi Telah Ditentukan Belum Ditentukan Kepentingan Non Total

Anak Perusahaan Entitas Sepengendali Penggunaannya Penggunaannya Pengendali Ekuitas

Saldo per 1 Januari 2013 47.071.966.400 - - - (33.253.577.376) 1.000.000 13.819.389.024

Laba Rugi Komprehensif

Periode 1 Jan s/d 31 Maret 2013 - - - - (19.052.370) - (19.052.370)

Saldo per 31 Maret 2013 47.071.966.400 - - - (33.272.629.746) 1.000.000 13.800.336.654

Saldo per 1 Januari 2012 47.071.966.400 - - - (36.187.589.002) 1.000.000 10.885.377.398

Laba Rugi KomprehensifPeriode 1 Jan s/d 31 Desember 2012 - - - - 2.934.011.626 - 2.934.011.626

Saldo per 31 Desember 2012 47.071.966.400 - - - (33.253.577.376) 1.000.000 13.819.389.024

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2013 DAN 2012(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Page 9: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

6

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Operasi

Penerimaan Kas dari Operasional 2.942.381.779 2.559.668.740 Pembayaran Kepada Pihak Ketiga (2.292.423.694) (514.646.688) Pembayaran Kepada Pegawai (2.193.074.626) (993.235.676) Pembayaran Beban Usaha (1.426.872.698) (1.297.727.527) Pembayaran Lainnya (543.746.586) (335.304.017) Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi (3.513.735.826) (581.245.168)

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Investasi

Perolehan Aset Tetap - - Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk)Arus Kas Aktivitas Investasi - -

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Pendanaan

Pembayaran Utang Pihak Yang Berelasi (30.985.024) (204.696.742) Penerimaan Utang Yang Berelasi - - Pembayaran Sewa Pembiayaan (23.684.000) (48.711.000) Penerimaan Sewa Pembiayaan - - Setoran Modal Minoritas - -

Arus Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) (54.669.024) (253.407.742)

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Dan Setara Kas (3.568.404.850) (834.652.910)

Kas Dan Setara Kas Awal Tahun 7.379.026.495 5.024.655.412

Kas Dan Setara Akhir Periode 3.810.621.645 4.190.002.502

Aktivitas Investasi Non - Kas :Perolehan aset lain-lain

melalui utang - -

Saldo Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun terdiri dari :Kas 10.000.000 11.000.000 Bank 3.800.621.645 4.179.002.502

3.810.621.645 4.190.002.502 0 -

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2013 DAN 2012(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Page 10: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

7

1 U M U Ma. Pendirian

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata Tbk No. 26 tanggal 10 Juni2008, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH, No. 26 disebutkantentang perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan antara penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007tentang Perseroan Terbatas yang anggaran dasarnya sebagaimana ternyata dalam lampiran akta nomor 36 tertanggal 25Maret 2008, perubahan nama baru hotel menjadi The Hills Bukit tinggi Hotel & Convention, nilai nominal sahamPerusahaan Rp. 100,- jumlah saham Perusahaan ditempatkan sejumlah 470.719.664 saham dan modal dasar Perusahaanterbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik IndonesiaNomor : AHU-39154.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 8 Juli 2008.Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 20 tanggal 13 Mei2009, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentang peningkatan kembalinilai nominal saham Perusahaan dari Rp. 100,- (seratus rupiah) menjadi Rp. 800,- (delapan ratus rupiah), dengan perubahannilai nominal tersebut, maka jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dari 470.719.664 menjadi 58.839.958 saham, dantelah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0060848.AH.01.09Tahun 2009 tanggal 14 September 2009. Tambahan No. 846. Akta ini merubah Pasal 4 ayat 1 dan ayat 2 Anggaran DasarPerusahaan. Pengembalian nilai nominal ini dikarenakan berdasarkan Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S-02223/BEI.PSJ/04-2008 tanggal 24 April 2008, dinyatakan bahwa, penurunan nilai saham tersebut belum disetujui otoritasBursa Efek untuk penerapannya di Bursa Efek.Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 65 tanggal 31 Mei2010, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentang perubahan susunananggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Rapat tersebut juga memutuskan menyetujui pencabutan fasilitasPenanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) yang dikeluarkan oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal dan memberi kuasakepada direksi Perusahaan untuk melakukannya.

Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C-14788 HT.01.01.Tahun 2002 tanggal 8 Agustus 2002 dan telah diumumkan dalam Berita Negara R.I. No. 78 tanggal 27September 2002, Tambahan No. 11686.Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29 September 2005,yang dibuat dihadapan Yurisa Martanti, SH., Notaris di Jakarta Timur.

Dalam akte Notaris Yurisa Martanti, No. 22 disebutkan tentang penambahan modal dasar Perusahaan dari 70.000.000lembar saham menjadi 150.000.000 lembar saham, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi ManusiaRepublik Indonesia Nomor : C-10963 HT.01.04.TH.2006 Tanggal 19 April 2006.Akta Berita Rapat Umum Pemegang Saham luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 77 tanggal 28 Juni 2007, yang dibuatdihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH No. 77 disebutkan tentang penurunannilai nominal saham perseroan dari Rp. 800,- ( delapan ratus rupiah ) menjadi Rp. 100,- ( seratus rupiah ), maka jumlahsaham Perusahaan yang ditempatkan meningkat dari 58.839.958 saham menjadi 470.719.664 saham dan modal sahamPerusahaan terbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan sampai laporan ini diterbitkan belum mendapat pengesahan dariMenteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia.

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

PT. Grahamas Citrawisata Tbk. ("Perusahaan") didirikan di Jakarta dengan Akta Notaris Saidus Sjahar, SH No. 74 tanggal 14September 1989. Akte tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C2-1367.HT.91 tanggal 18 April 1991 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 69 tanggal 27 Agustus1991 Tambahan No. 2722.

Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa perubahan, yaitu :Akte Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dan Peningkatan Modal Dasar agar sesuai dengan Undang-undang No. 8 tahun1995 mengenai Pasar Modal, yang dibuat dengan Akta Notaris Yurisa Martanti, SH., No. 04 tanggal 27 Juni 2002.

Page 11: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

8

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

7.

b. Maksud dan Tujuan Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha meliputi :

1. Berusaha dalam bidang pariwisata dan jasa.2. Melaksanakan kegiatan : a. Usaha jasa biro perjalanan wisata. b. Usaha hotel. c. Jasa pengelolaan hotel. d. Jasa konsultasi bidang perhotelan. e. Jasa rumah makan/ restoran. f. Jasa kebersihan. g. Jasa pengelolaan kegiatan dan sarana kesehatan olah raga. h. Jasaboga. i. Jasa pengelolaan dan penyewaan gedung perkantoran. j. Jasa pelayanan kebugaran. k. Jasa pertunjukan hiburan musik. l. Jasa pelaksanaan perkawinan atau wedding organizer. m. Jasa informasi kepariwisataan.

c. Perusahaan AnakPT Minang Nagari Mandiri

Pemegang Saham Jumlah Saham Nilai Nominal Persentase(lembar) (Rp) (%)

4.999 4.999.000.000 99,98%1 1.000.000 0,02%

Total 5.000 5.000.000.000 100,00%

Perusahaan memulai kegiatan usahanya komersialnya pada bulan Nopember 1995 dan memperoleh sertifikat HotelBerbintang Empat pada tanggal 9 Nopember 1995. Perusahaan memperoleh ijin usaha tetap hotel dengan Surat KeputusanKepala Badan Koordinasi Penanaman Modal No. 483/T/PARIWISATA/2001 tanggal 11 Desember 2001.

PT. Minang Nagari Mandiri (Perusahaan Dalam Tahap Pengembangan) di Sumatera Barat didirikan berdasarkan akta No. 16tanggal 19 Juli 2008 dari Fathiah Helmi, SH di Jakarta dengan modal dasar berjumlah Rp. 20.000.000.000,- yang terdiri dari20.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000.000,- per lembar saham, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakimandan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia Nomor C1598.HT.01.01-Th 2009 tanggal 6 Nopember 2009. Jumlah modalditempatkan dan disetor penuh sebanyak 50.000 saham dengan nominal sebesar Rp. 5.000.000.000,- dengan komposisikepemilikan sebagai berikut :

PT. Grahamas Citrawisata Tbk

Ericho Jauhari D

Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 71 dan 72 tanggal21 Juni 2011, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentang laporantahunan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2010, penetapan penggunaan laba bersih Perusahaan untuk tahunbuku yang berakhir 31 Desember 2010, dan perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Rapattersebut juga memutuskan menyetujui penunjukan Akuntan Publik Perusahaan untuk tahun buku 2011 dan memberiwewenang kepada direksi Perusahaan untuk menetapkan honorarium.

Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan alamat Gedung Medco II lantai 4, Jl. Ampera raya No. 20, Jakarta. Sedangkanunit usaha hotelnya berlokasi di Jl. Laras Datuk Bandaro, Bukittinggi, Sumatera Barat.

Page 12: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

9

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

31 Maret 2013 31 Desember 2012

PT. Minang Nagari Mandiri 5.050.905.385 5.348.399.976

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

- - -

Dewan Komisaris Dewan DireksiDirektur Utama : Dedi Sjahir PanigoroDirektur : Ngakan Putu Adhiriana

d.

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1999 yang diaktakan dengan Akta Notaris H.Asmawel Amin, SH No. 95, pemegang saham Perusahaan selanjutnya menyetujui dilakukannya pembagian saham bonusyang berasal dari kapitalisasi agio saham sebanyak 2.187.458 saham dengan nilai nominal Rp. 800 per saham. Bonus sahamini diumumkan di Bursa Efek Surabaya pada tanggal 30 September 1999.Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29 September2005 dibuat oleh Yurisa Martanti, SH. Notaris di Jakarta. Perusahaan telah melakukan konversi dari Utang menjadi modal,dimana jumlah uang hilang sebesar Rp. 31.322.000.000 dikoversi menjadi 39.152.500 lembar saham yang diberikan kepadaPihak Tophams Finance Limited mendapatkan 21.533.875 saham dan Pihak McCloud Investment Limited mendapatkan17.618.625 saham, sehingga jumlah saham Perusahaan menjadi 58.839.958 lembar saham.

Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 23 Desember 1994, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal(BAPEPAM) dalam suratnya No. 5-2065/PM/1994 untuk menawarkan 8.750.000 lembar sahamnya di bursa efek.Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 14 Februari 1995, sejak bulanDesember 2007 telah terjadi penggabungan antara Bursa Efek Jakarta menjadi Bursa Indonesia, sehingga demikian sahamPerusahaan tercatat pada Bursa Efek Indonesia.

Komisaris : Ery Yunasri Komisaris : Irsan Budianto Darmadji

Komisaris Utama : Dr. Fahmi Idris Komisaris : EM Masdi Syahar

Aset

Pendapatan

PT. Minang Nagari Mandiri

Berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal 30 September 2010 dari Notaris Erning Tri Irjayanti,SH, MK, notaris di Depok,susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi PT. Minang Nagari Mandiri pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember2012 adalah sebagai berikut :

Modal ditempatkan dan disetor penuh direalisasikan pada tahun 2009, sehingga laporan keuangan konsolidasian disajikandimulai pada tahun 2009.Jumlah aset dan pendapatan perusahaan anak sebelum jurnal dieliminasi adalah sebagai berikut :

Maksud dan tujuan pendirian Anak Perusahaan tersebut adalah bergerak dalam bidang pariwisata dan properti, dengankegiatan usaha utama yaitu meliputi perhotelan, biro perjalanan dan bidang properti, dan sampai saat ini perusahaan belumberoperasi.

Page 13: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

10

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

e.

31 Maret 2013 31 Desember 2012Dewan Komisaris

: Irsan Budianto Darmadji: Ery Yunasri --------: EM Masdi Syahar: Noprian Fadli

------- : Zulhefi

Dewan Direksi

Direktur Utama : Ngakan Putu Adhiriana : Yusadha AdhimuktiDirektur : Mohamad Jufrial Algamar : Ngakan Putu Adhiriana

31 Maret 2013 31 Desember 2012: Noprian Fadli

: Azwir Anwar : Azwir Anwar Agung Nurmansyah Agung Nurmansyah

Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris pada tahun 2013 adalah sebesar Rp. 153.000.000,-. SedangkanRemunerasi yang dibayarkan kepada Direksi pada tahun 2013 adalah sebesar Rp. 117.000.000,-. Jumlah remunerasi tersebutditetapkan berdasarkan kinerja Perusahaan, tingkat inflasi dan faktor ekonomi lainnya.Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalah Ngakan Putu Adhiriana.Jumlah karyawan Perusahaan pada 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebanyak 122 dan 122 (tidakdiaudit).

Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris No. 002/DK/GC/VII/2012 tanggal 9 Juli 2012, No. 001/DK/GC/VII/2011 dan No.004/GC/CS/I/2008 tanggal 2 Januari 2008, susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember2012 adalah sebagai berikut :

Ketua : E.M. Masdi Syahar Anggota

Komisaris Independen : Zulhefi Komisaris Independen

Komisaris : Ery Yunasri Komisaris Independen : EM Masdi Syahar

Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasayang diaktakan dalam Notaris Fathiah Helmi, SH, Nomor 81 tanggal 29 Mei 2012 dan Nomor 72 tanggal 21 Juni 2011susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut :

Komisaris Utama : Dedi Sjahrir Panigoro Komisaris : Irsan Budianto Darmadji

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Page 14: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

11

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

2.

a.

b.

● Standar yang Berlaku Efektif pada Periode/Tahun Berjalan

- PSAK No. 10 (Revisi 2010): "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta asing"- PSAK No. 13 (Revisi 2011): "Properti Investasi"- PSAK No. 18 (Revisi 2010): "Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya"- PSAK No. 24 (Revisi 2010): "Imbalan Kerja"- PSAK No. 26 (Revisi 2011): "Biaya Pinjaman"- PSAK No. 28 (Revisi 2010): "Akuntansi untuk Asuransi Kerugian"- PSAK No. 30 (Revisi 2011) : "Sewa"- PSAK No. 33 (Revisi 2011): "Aktifitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan"- PSAK No. 34 (Revisi 2010): "Kontrak Konstruksi"- PSAK No. 36 (Revisi 2010): "Akuntansi untuk Asuransi Jiwa"- PSAK No. 45 (Revisi 2011): "Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba"- PSAK No. 46 (Revisi 2010): "Akuntansi Pajak Penghasilan"- PSAK No. 50 (Revisi 2010): "Instrument keuangan:Penyajian"- PSAK No. 53 (Revisi 2010): "Pembayaran Berbasis Saham"- PSAK No. 55 (Revisi 2011): "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran"- PSAK No. 56 (Revisi 2011): "Laba Per Saham"- PSAK No. 60 (Revisi 2010) : "Instrument Keuangan:Pengungkapan"- PSAK No. 61 (Revisi 2010) : "Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan bantuan Pemerintah"- PSAK No. 62: "Kontrak Asuransi"- PSAK No. 63: "Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi"- PSAK No. 64: "Aktifitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral"- ISAK No. 13: "Lindung Nilai Investasi Netto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri"- ISAK No. 15: "PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya"- ISAK No. 16: "Perjanjian Konsesi Jasa"- ISAK No. 18: "Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktifitas Operasi"-

- ISAK No. 20: "Pajak Penghasilan-Perubahan Status Pajak Entitas atau Pemegang Sahamnya"

ISAK No. 19: "Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali pada PSAK 63 Pelaporan Keuangan dalam EkonomiHiperinflasi"

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan.Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah.

Penerapan Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang Direvisi (PSAK Revisi dan ISAK)

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang wajib diterapkan pertama kalinya untuktahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012, namun kurang relevan dan tidak berdampak materialterhadap Perusahaan :

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN YANG SIGNIFIKAN

Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian.

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yangmeliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yangditerbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), serta Peraturan Badan PengawasPasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 (Revisi 2000) tentang "Pedoman Penyajian Laporankeuangan" dan Keputusan No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporanarus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasianini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskandalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Page 15: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

12

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

- ISAK No. 22: "Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan"- ISAK No. 23: "Sewa Operasi - Insentif"- ISAK No. 24: "Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa"- ISAK No. 25: " Hak Atas Tanah"- ISAK No. 26: "Penilaian Ulang Derivatif Melekat"

● Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012- PPSAK No. 7: "Akuntansi Pengembangan Real Estate (pencabutan melalui PSAK No. 44)"- PSAK No. 8: "Akuntansi Koperasi (pencabutan melalui PSAK No. 27)"-

- PSAK No. 11: "Penjabaran laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing (pencabutan melalui PSAK No. 10)"

c.

Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi atas hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak diatribusikanpada Perusahaan.

Hasil usaha entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas dimasukkan atau dikeluarkan di dalamlaporan keuangan konsolidasian masing-masing sejak tanggal akuisisi atau tanggal pelepasan.

Entitas anak adalah entitas dimana Perusahaan memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan danoperasional. Metode akuisisi digunakan untuk mencatat akuisisi entitas anak oleh Perusahaan . Biaya perolehantermasuk nilai wajar imbalan kontinjensi pada tanggal akuisisi. Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap,Perusahaan mengukur kembali kepemilikan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada nilai wajar tanggal akuisisi danmengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi konsolidasian. Perubahan dalam bagiankepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksiekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur kembalipada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan kerugian intra kelompok usaha yang belum direalisasi dan material telahdieliminasi.

Pengendalian bersama entitas adalah suatu entitas dimana Perusahaan memiliki pengendalian bersama dengan satuventurer atau lebih. Entitas asosiasi adalah suatu entitas, yang bukan merupakan entitas anak ataupun pengendalianbersama entitas, tetapi Perusahaan memiliki pengaruh signifikan. Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitasdicatat dengan menggunakan metode ekuitas.

Setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan melakukan pengujian penurunan nilai, apakah terdapat bukti obyektifbahwa investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas mengalami penurunan nilai.

PSAK No. 9: "Pelaporan Perubahan Nlai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual (pencabutanISAK 5)"

Prinsip - Prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak.

Page 16: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

13

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

d.

Jenis mata uang 31 Maret 2013 31 Desember 2012US Dollar 9.735 9.670

e. Kas dan Setara Kas

f. Piutang Usaha dan Piutang lain-lain

g. Persediaan

Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari pelanggan atas penjualan barang dan jasa dalam kegiatan usaha normal.Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika lebihpanjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai. Tidakterdapat efek material atas penurunan nilai wajar atas piutang usaha.

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehanditentukan dengan metode rata-rata bergerak yang meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebutserta membawanya ke lokasi dan kondisi yang sekarang. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jualyang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual persediaan tersebut.

Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yangberlaku pada akhir periode pelaporan. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalammata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugikonsolidasian, kecuali apabila ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat dan yangtermasuk dalam biaya pinjaman yang terkait secara langsung dengan qualifying asset.Perubahan nilai wajar efek moneter dalam mata uang asing yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dipisahkanantara selisih penjabaran yang timbul dari perubahan biaya perolehan diamortisasi dan perubahan lainnya atas nilai tercatatefek. Selisih penjabaran yang terkait dengan perubahan biaya perolehan diamortisasi diakui di dalam laporan laba rugikonsolidasian dan perubahan lainnya pada nilai tercatat diakui di dalam ekuitas.Kurs utama yang digunakan, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia, adalah sebagai berikut (dalam satuanRupiah):

Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapatsegera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya danyang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku padatanggal transaksi.

Page 17: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

14

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

h. Aset Tetap

Jenis Aset Tetap

Hak atas Tanah 30 tahun Bangunan dan Prasarana 20 tahun Peralatan Kantor 10 tahun Perlengkapan Hotel 5 tahun Kendaraan 5 tahun

i.

j.Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tak berwujud, ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadipenurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebuttidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilaiyang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut.Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilaipakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas

Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasianperiode berjalan.

Utang Usaha

Pengeluaran-pengeluaran yang berkaitan dengan aset tetap yang telah dimiliki, sepanjang tidak menambah masa manfaatatau kapasitas asset yang bersangkutan, dibebankan sebagai biaya tahun berjalan. Sedangkan pengeluaran-pengeluaran yangdapat menambah masa manfaat atau kapasitas aset yang bersangkutan, dikapitalisasi sebagai aset tetap.Nilai residu dan umur manfaat asset ditelaah dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir periode pelaporanApabila aset tetap dilepas, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangankonsolidasian dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

Penurunan Nilai Aset Non - Keuangan

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetap secara keseluruhan disusutkanberdasarkan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut :

Taksiran Masa Manfaat

Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang " Akuntansi Tanah" yang merupakan pelengkap dari PSAK No. 16 tentang "AsetTetap", tanah diukur berdasarkan biaya prolehan dan tidak disusutkan kecuali bila kualitas tanah tidak layak lagi digunakanatau sifat operasi utama meninggalkan tanah begitu saja apabila proyek selesai. Biaya yang berhubungan dengan prosespembaharuan hak hukum atas tanah meliputi biaya legal audit, biaya notaris, dan biaya-biaya lainnya, ditangguhkan dandiamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aset tanah, yang mana lebih pendek dengan menggunakan metodegaris lurus (straight-line method).Hak atas tanah diamortisasi selama masa berlakunya hak yang didasarkan atas perjanjian dengan Pemerintah DaerahSumatera Barat.

Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap untuk penerapan PSAK No. 16 (Revisi2007) mengenai Aset Tetap.

Page 18: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

15

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

k. Imbalan Kerja

Imbalan pasca - kerja

l.

m.

n. Cadangan untuk Penggantian Perabot dan Peralatan Hotel

o.

Pendapatan diterima dimuka diamortiasi selama masa manfaatnya.

Perusahaan membentuk cadangan untuk penggantian perabot dan peralatan hotel pada saat pendapatan terealisasi sebesar 3% dari pendapatan. Penyisihan untuk penggantian peralatan usaha (barang dan perlengkapan hotel) dibebankan pada laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian berdasarkan taksiran nilai penggantian dari peralatan yang hilang atau rusak.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa telah direalisasi, baik yang sudah maupun yang belum dibuatkan faktur. Sedangkanpembebanan biaya pada periode yang sama dengan pendapatan yang bersangkutan.

Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugianaktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasca - kerjapada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode garis lurus selama sisa masa kerja rata- rata karyawan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui.

Saham

Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi

Pendapatan Diterima Dimuka

Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang penghargaan dan imbalanlainya, dihitung berdasarkan " Peraturan Perseroan " yang telah sesuai dengan Undang - Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (" UU 13/2003 ").Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui dilaporan posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai kini dari estimasikewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini danmasa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset bersih dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen denganmetode Projected-unit-credit .Ketika imbalan pasca - kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikanoleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan kedalam laporan laba rugi komprehensif dengan menggunakanmetode garis lurus (Straight line - method ) selama rata - rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pasca - kerja menjadihak karyawan (Vested ). Imbalan pasca - kerja menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugikomprehensif.

Page 19: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

16

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

p.

q.i.

ii. Sewa operasi – Perusahaan merupakan pihak yang menyewakan

r. Beban dibayar dimuka

s. Laba Per SahamLaba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik dengan jumlahrata-rata tertimbang saham Perusahaan yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Perusahaan menyewa aset tetap tertentu. Sewa aset tetap dimana Perusahaan memiliki secara substansi seluruhrisiko dan manfaat kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasipada awal masa sewa sebesar nilai terendah antara nilai wajar aset tetap sewaan atau nilai kini pembayaran sewaminimumSetiap pembayaran sewa dialokasikan antara porsi pelunasan kewajiban dan beban keuangan. Jumlah kewajibansewa, setelah dikurangi beban keuangan, disajikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuhtempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga dalam bebankeuangan dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian selama masa sewa yang menghasilkan tingkat suku bungakonstan atas saldo kewajiban. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan selama jangka waktuyang lebih pendek antara umur manfaat aset dan masa sewa.

Pendapatan sewa diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Lihat Catatan 2n dan 17 atas aset sewaan untuk sewa operasi

Beban dibayar dimuka dibebankan selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus.

Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadaiuntuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan keberatandan/atau banding, ketika hasil keberatan dan/atau banding sudah diputuskan.

Sewa Sewa pembiayaan – Perusahaan merupakan pihak yang menyewa

Perpajakan Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugikomprehensif kecuali untuk item uang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkaitdengan item tersebut diakui di pendapatan komprehensif lain.Beban pajak kini adalah Utang pajak yang ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yangdihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku atau yang secara substansial telahberlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.Perusahaa menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. Dengan menggunakan metode ini, asetdan liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuanakuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak dimasa akan datang, sepertikompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan ralisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable ). Tarif pajakyang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.

Page 20: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

17

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

t. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan.a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut;

1.2. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau3. personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor

b)1.

2.

3. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.4.5.

6.7.

u. Pelaporan Segmen

orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) 1. memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kuncientitas (atau entitas induk dari entitas)

Semua transaksi dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang samasebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diuangkapkan dalam laporan keuangan.

Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada pengambilkeputusan operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya, menilaikinerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis.

suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yangmerupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitasyang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan danentitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain)

Page 21: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

18

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

v. Penggunaan Estimasi

Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen atas Instrumen Keuangan

3. KAS DAN SETARA KAS

Merupakan saldo kas dan setara kas yang terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Kas 10.000.000 11.000.000 Bank

PT. Bank Central Asia Tbk. 33.352.736 111.854.496 1.909.714.767 1.902.422.699

PT. Bank BNI 46 Tbk 1.223.685.203 4.892.839.679

PT. Bank Mandiri Tbk 35.052.660 1.591.000 3.201.805.365 6.908.707.874

598.816.280 459.318.621 Jumlah Bank 598.816.280 7.368.026.495

3.810.621.645 7.379.026.495

Rupiah : PT. Bank Himpunan Saudara 1906

Jumlah Kas dan Setara Kas

Rupiah :

PT. Bank Bukopin

Sub Jumlah Saldo Bank

Pihak Berelasi

Estimasi dan asumsi yang digunakan tersebut ditelaah kembali secara terus-menerus. Revisi atas estimasi akuntansi diakuidalam periode yang sama pada saat terjadinya revisi estimasi atau pada periode masa depan yang terkena dampak.Informasi mengenai ketidakpastian yang melekat pada estimasi dan pertimbangan yang mendasari dalam penerapankebijakan akuntansi yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangankomprehensif konsolidasian, dijelaskan pada Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemenuntuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitaskontijensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karenaterdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset, liabilitas, pendapatan dan beban sebenarnya yangakan dilaporkan dimasa mendatang kemungkinan berbeda dari estimasi tersebut.

Pihak Ketiga

Penyusunan Laporan Keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan Perusahaan membuatestimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajibankontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapatberbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Page 22: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

19

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

4. PIUTANG USAHA

31 Maret 2013 31 Desember 2012 Rp Rp

City Ledger 894.857.437 829.287.046 Guest Ledger 435.655.547 306.346.458

Sub Jumlah 1.330.512.984 1.135.633.504 Penyisihan piutang ragu - ragu (19.729.587) (19.202.568)

Piutang Usaha bersih 1.310.783.397 1.116.430.936

Berdasarkan Umur Piutang Usaha adalah sebagai berikut :

Umur Piutang 31 Maret 2013 31 Desember 2012Rp Rp

Lancar 525.057.318 306.346.458 Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 506.984.124 607.110.641 31 - 60 hari 225.434.933 168.890.457 61 - 90 hari 3.155.124 11.049.998 Lebih dari 90 hari 69.881.485 42.235.950 Saldo Akhir 1.330.512.984 1.135.633.504

Ikhtisar perubahan penyisihan piutang ragu - ragu adalah sebagai berikut :

31 Maret 2013 31 Desember 2012Rp Rp

Saldo Awal Tahun 19.202.568 17.017.146 Penghapusan Tahun Berjalan - - Penambahan tahun berjalan 527.019 2.185.422

Saldo Akhir 19.729.587 19.202.568

Manajemen berkeyakinan bahwa besarnya penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnyapiutang usaha pihak ketiga.

Merupakan tagihan Perusahaan atas jasa penyewaan kamar, penjualan makanan, minuman dan produk hotel lainnya yang terdiridari :

Page 23: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

20

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

5. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp BerelasiPiutang Karyawan 929.728 32.658.640

Pihak ketigaPT. Indosat, Tbk 15.669.744 - PT. Telekomunikasi Selular 1.875.552 - Lainnya 34.163.766 14.018.900

51.709.062 14.018.900

Jumlah 52.638.790 46.677.540

6. PERSEDIAAN

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Makanan dan Minuman 110.486.995 169.597.422 Persediaan Umum 341.675.771 251.253.577 Persediaan Teknis 147.256.715 149.230.523 Cadangan Kehilangan & Kerusakan Persediaan (197.251.775) (178.458.898)

Jumlah 402.167.706 391.622.624

7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Asuransi Dibayar Dimuka 107.739.172 137.091.085 Uang Muka 2.961.952.400 10.426.515 Beban Dibayar Dimuka 41.173.057 11.139.470

Jumlah 3.110.864.629 158.657.070

Asuransi dibayar dimuka merupakan biaya asuransi atas aset dan karyawan perusahaan.

Manajemen berkeyakinan cadangan kehilangan dan kerusakan dipersediaan cukup untuk menutup kerugian bila terjadikehilangan dan kerusakan.

Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap kerugian atas resiko kebakaran dan resiko lainnya berdasarkan suatu paketpolis tertentu dengan nilai pertanggungan yang tergabung dalam asuransi aset tetap.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asetdipertanggungkan.

Page 24: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

21

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

8. PIUTANG PIHAK YANG BERELASI

Merupakan Piutang kepada : 31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp PT. Martel (d/h Meta Archipelago Hotel) 88.694.472 81.463.574 PT. Jimbaran Inti Mandiri 217.464.400 215.625.000

Jumlah 306.158.872 297.088.574

9. ASET TETAP

Saldo Awal Penambahan Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir

Rp Rp Rp RpPemilikan LangsungBiaya Perolehan:Hak atas Tanah 7.990.102.775 - - 7.990.102.775 Bangunan 23.125.283.795 - - 23.125.283.795 Perlengkapan Hotel 1.901.102.044 - - 1.901.102.044 Peralatan Kantor 2.304.557.887 - - 2.304.557.887 Kendaraan 572.867.000 - - 572.867.000 Sub jumlah 35.893.913.501 - - 35.893.913.501

Akumulasi penyusutanHak atas Tanah 4.253.448.898 66.584.190 - 4.320.033.088 Bangunan 18.187.006.894 283.575.214 - 18.470.582.108 Perlengkapan Hotel 934.192.434 8.529.187 - 942.721.621 Peralatan Kantor 1.092.797.005 35.768.913 - 1.128.565.918 Kendaraan 503.763.667 26.030.002 - 529.793.669 Jumlah Akumulasi 24.971.208.899 420.487.506 - 25.391.696.405 Nilai Buku 10.922.704.602 10.502.217.096

31 Maret 2013

Page 25: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

22

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

Saldo Awal Penambahan Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir

Rp Rp Rp RpPemilikan LangsungBiaya Perolehan:Hak atas Tanah 7.990.102.775 - - 7.990.102.775 Bangunan 21.807.483.794 1.317.800.000 - 23.125.283.794 Perlengkapan Hotel 1.633.572.459 976.100.755 708.571.170 1.901.102.044 Peralatan Kantor 1.771.124.589 534.699.748 1.266.450 2.304.557.887 Kendaraan 711.255.882 - 138.388.882 572.867.000 Sub jumlah 33.913.539.499 2.828.600.503 848.226.502 35.893.913.500

Akumulasi penyusutanHak atas Tanah 3.987.112.139 266.336.759 - 4.253.448.898 Bangunan 17.084.725.204 1.102.281.690 - 18.187.006.894 Perlengkapan Hotel 1.224.508.759 35.747.201 326.063.526 934.192.434 Peralatan Kantor 1.306.123.933 195.927.514 409.254.442 1.092.797.005 Kendaraan 536.106.632 106.045.917 138.388.882 503.763.667 Jumlah Akumulasi 24.138.576.612 1.706.339.081 873.706.850 24.971.208.899 Nilai Buku 9.774.962.887 10.922.704.601

10. ASET LAIN - LAIN

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Jaminan PLN 11.420.000 11.420.000 Biaya praoperasional anak Perusahaan 437.965.000 437.965.000 Aset dalam pelaksanaan 275.000.000 275.000.000

Jumlah 724.385.000 724.385.000

11. UTANG USAHA

Aset tetap beserta persediaan, kecuali Hak atas Tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya berdasarkansuatu paket polis asuransi tertentu kepada PT. Kurnia Insurance Indonesia dengan nilai pertanggungan sebesar USD 5.704.275,-dan Rp. 250.000.000,- untuk periode 10 September 2012 sampai dengan 10 September 2013 sesuai Polis Asuransi No.1BR08031200005 dan No. 1BR1101200024. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untukmenutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.Sesuai dengan perjanjian dengan PEMDA Sumbar bahwa dijelaskan untuk kontrak kerja sama pemakaian Balai Sidang Hattatelah berakhir di bulan Oktober 2011 sehingga semua aset yang berada dalam Balai Sidang Hatta menjadi milik dari PEMDASumbar. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas nilai tercatat aset tetap.

31 Desember 2012

Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp.420.487.506 dan Rp. 1.706.339.081,- , dialokasikan pada beban umum dan administrasi.Hak atas tanah diperoleh untuk masa 30 tahun terhitung sejak dimulainya kegiatan operasional hotel (Nopember 1995). Masahak ini adalah sesuai dengan perjanjian yang ditandatangani oleh Perusahaan dengan Pemerintah Daerah Sumatera Barat (PemdaSumber) tanggal 27 Agustus 1990. Perjanjian dapat diperpanjang dengan kesepakatan dari kedua belah pihak. Apabila perjanjiandan status Hak Guna Bangunan (HGB) telah berakhir, maka HGB dan bangunan hotel akan menjadi milik Pemda Sumbar.

Page 26: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

23

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

12. UTANG SEWA PEMBIAYAAN

Akun ini merupakan saldo Utang sewa pembiayaan sebagai berikut :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Jumlah pembayaran minimum sewa pembiayaan 189.472.000 213.156.000 Bunga pembiayaan 15.716.588 20.038.644 Nilai tunai pembayaran minimum sewa pembiayaan 173.755.412 193.117.356 Bagian jatuh tempo 1(satu) tahun 127.173.268 124.029.952 Bagian Jangka Panjang 46.582.144 69.087.404

(a).

(b).

13. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Pemda Sumatera Barat 120.206.370 70.206.369 Deposit 307.397.012 483.931.861 Service Charges 142.371.779 209.929.963 Yayasan Musik Sastra Indonesia 152.843.336 152.843.336 Tamara SPA 2.056.033 989.421 PT. Realta Charadarma 165.000.000 165.000.000 Sponshorship Supplier 33.246.906 6.846.326 Utang Karyawan 16.598.534 -

PT. Evirotama Karya Mandiri 1.650.000 - Lainnya 14.775.180 65.906.000

Jumlah 956.145.150 1.155.653.276

Utang sewa pembiayaan yang diperoleh untuk pengadaan 2 unit kendaraan bermotor dari lembaga pembiayaan sebagai berikut :PT. Astrido Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 171.900.000,- dengan jangka waktu pembiayaan selama 36(tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 1 Juli 2014. Saldo pada tanggal 31 Maret 2013 adalah sebesar Rp.86.877.706,-.PT. Astrido Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 171.900.000,- dengan jangka waktu pembiayaan selama 36(tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 1 Juli 2014. Saldo pada tanggal 31 Maret 2013 adalah sebesar Rp.86.877.706,-.

Akun ini merupakan saldo Utang usaha pada pihak ketiga yang terjadi atas transaksi pembelian bahan baku untuk restoran danbar serta mini shop, laundry.

Page 27: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

24

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

14. PERPAJAKAN

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp Utang Pajak :Pajak Penghasilan Pasal 21 36.075.883 233.155.218 Pasal 23 4.454.998 5.962.272 Pasal 25/29 100.579.218 299.582.403 Pasal 26 - - Pajak Pembangunan I 168.639.920 256.064.864

Jumlah 309.750.020 794.764.758

31 Maret 2013 31 Desember 2012Rp Rp

Perhitungan PPh Pasal 29 : Laba(Rugi) sebelum Pajak Penghasilan (19.052.370) 3.981.606.687 Perbedaan Waktu : Beban Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang lain 527.019 2.185.422 Beban Penyusutan aset tetap (33.292.095) (196.653.907) Beban Penyisihan Manfaat Pensiun - 222.130.000 Perbedaan Tetap : Beban yang tidak dapat Dikurangkan - 21.600.000

Pendapatan yang telah dikenakan Pajak Final (23.159.859) (25.447.949) Taksiran Penghasilan Kena Pajak (74.977.305) 4.005.420.253 Kompensasi kerugian fiskal tahun sebelumnya - - Taksiran Penghasilan Kena Pajak (74.977.305) 4.005.420.253

Beban pajak pada tarif pajak yang berlaku25% 4.005.420.253 - 1.001.355.000 25% (74.977.305) - -

Beban pajak kini - 1.001.355.000

Pajak tangguhan :Aset (Liabilitas)

31 Desember 2012 Dibebankan 31 Maret 2013pada Laporan

laba rugi

Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain 4.800.642 - 4.800.642 Penyusutan Aset (934.130.075) - (934.130.075) Manfaat Pensiun 436.776.500 - 436.776.500

Jumlah Aset (Liabilitas) (492.552.933) - (492.552.933)

Page 28: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

25

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

15 BEBAN AKRUAL

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp

Profesional 196.650.000 218.250.000 Utilities 1.722.300 1.967.500 SSA-10% 7.665.431 11.639.260 Cadangan penggantian perabot dan peralatan 1.355.077.006 1.428.010.431 Tree for Child Program 6.541.700 5.539.000 Bonus dan loyalitas 411.947.376 210.967.771 Air, listrik, telepon dan internet 127.180.813 137.043.380 Fotokopi 1.500.000 1.500.000 Pemeliharaan 700.000 6.350.000 Lainnya 108.447.348 132.666.967

Jumlah 2.217.431.974 2.153.934.309

16. UTANG KEPADA PIHAK BERELASI

Rincian pinjaman kepada pihak berelasi :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp

Dedi Sjahrir Panigoro - 39.139.700 PT. Medco Intidinamika 8.154.676 - PT Martel (d/h Meta Archipelago Hotel) - -

Jumlah 8.154.676 39.139.700

17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Akun ini terdiri dari :31 Maret 2013 31 Desember 2012

Rp Rp

Bagian jatuh tempo 1(satu) tahunPT. Telekomunikasi Selular 36.000.000 36.000.000 PT. Indosat, Tbk 216.000.000 216.000.000 PT. BNI (Persero) 12.000.000 12.000.000 Hutchison CP Telecom Indonesia / Siement 16.969.697 23.333.333

280.969.697 287.333.333

Bagian Jangka PanjangPT. Telekomunikasi Selular 81.000.000 93.000.000 PT. Indosat, Tbk 54.000.000 108.000.000 PT. BNI (Persero) 14.000.000 18.000.000 Hutchison CP Telecom Indonesia / Siement - -

149.000.000 219.000.000

Page 29: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

26

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

18. LIABILITAS IMBALAN KERJA

2012 2011 Rp Rp

Tingkat Diskonto 7,0% 8,5%Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 6% 6%Usia pensiun normal ( tahun) 55 55Mortality CSO-'80 CSO-'80 Rekonsiliasi asset (Kewajiban) Manfaat Kesejahteraan Karyawan adalah sebagai berikut :

a. Jumlah kewajiban yang berlum diakui di neraca2012 2011 Rp Rp

Nilai Kini Kewajiban Manfaat Karyawan (1.543.321.000) (1.122.839.000) Nilai Wajar Aset Program Manfaat Karyawan - (1.543.321.000) (1.122.839.000) Biaya Jasa lalu yang belum diakui 6.556.000 10.168.000 Kerugian Aktuarial yang belum diakui (210.341.000) (412.305.000) Kewajiban Program Manfaat Karyawan (1.747.106.000) (1.524.976.000)

Perusahaan memberikan program manfaat PHK karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentangKetenagakerjaan.Perusahaan setiap tahun mencadangkan donasi kepada peserta/pegawai yang akan pensiun guna memberikan kompensasi atashak ganti rugi, pesangon dan penghargaan masa kerja sesuai UU No. 13 tahun 2003.Penilaian kewajiban manfaat pegawai dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria PT. Gemma Mulia Inditama per 31Desember 2012 dan 2011 , dengan perhitungan sebagai berikut :

Berdasarkan Perjanjian kontrak lahan New Existing untuk penempatan Antenna Outdoor dan Shelter lokasi The Hills Jl. LarasDatuk Bandaro Bukittinggi Sumatera Barat antara PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk dengan PT. INDOSAT telahdisepakati untuk jangka waktu sewa 3 (Tiga) tahun berlaku mulai 23 Juni 2011 sampai dengan 22 Juni 2014 dengan nilaisebesar Rp. 720.000.000,- (Tujuh Ratus Dua Puluh Juta Rupiah) harga tersebut sudah termasuk PPh 10 % dipotong langsungoleh Div Finance PT. Indosat di bulatkan menjadi Rp. 648.000.000,- (Enam Ratus Empat Puluh Delapan Juta Rupiah).Berdasarkan perjanjian kerja sama penempatan mesin anjungan tunai mandiri (ATM) antara PT. GRAHAMAS CITRAWISATATbk dengan PT. BANK NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk Cabang Bukittinggi telah disepakati perjanjian kerjasama berlakuuntuk jangka waktu 5 (Lima) tahun terhitung mulai tanggal 01 Juli 2010 sampai dengan 30 Juni 2015 dengan nilai sebesar Rp.66.666.667 (Enam Puluh Enam Juta Enam Ratus Enam Puluh Enam Ribu Enam Ratus Enam Puluh Tujuh Rupiah ) dengan PPhpasal 4 ayat 2 sebesar 10 (sepuluh persen ) dipungut, dipotong dan disetor oleh PT. BANK NEGARA INDONESIA (Persero)Tbk Cabang Bukittinggi.Sesuai dengan Berita Acara Kesepakatan No. 030504 A/ 2008/ 504/ 0808 telah disepakati antara pihak PT. GRAHAMASCITRAWISATA Tbk dengan HUTCHISON CP Telecom Indonesia mengenai penyewaan tempat selama 5 (Lima) Tahunterhitung dari 15 September 2008 sampai dengan 15 September 2013 dengan nilai sewa Net sebesar Rp. 35.000.000,- per tahun.

Sesuai perjanjian Addendum II No. 743/C00-C0DE/LGL/11-NSRO telah disepakati mengenai penyewaan lahan, ruang, tempatdan ukuran antara Pihak PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk dengan PT. TELEKOMUNIKASI SELULER. Telahdisepakati sesuai dengan perjanjian adalah selama 5 ( Lima ) tahun terhitung sejak tanggal 07 Agustus 2011 sampai dengantanggal 06 Agustus 2016 dengan total sebesar Rp. 180.000.000,- ( Seratus Delapan Puluh Juta Rupiah ).

Page 30: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

27

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

b. Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut :2012 2011 Rp Rp

Beban Jasa 164.897.000 160.188.000 Beban Bunga 78.599.000 83.114.000 Amortisasi Kewajiban Transisi (21.366.000) (14.829.000) Jumlah Beban Manfaat Karyawan 222.130.000 228.473.000

c. Perubahan pada kewajiban yang diakui di neraca :2012 2011 Rp Rp

Kewajiban awal tahun 1.524.976.000 1.296.503.000 Pembayaran manfaat - -

222.130.000 228.473.000 Kewajiban akhir tahun 1.747.106.000 1.524.976.000

19. MODAL SAHAM

Jumlah Lembar Jumlah PersentaseSaham (Rp) Kepemilikan

Tophams Finance Ltd 21.533.875 17.227.100.000 36,60 Mc Cloud Investment Ltd 17.618.625 14.094.900.000 29,94 PT Martel (d/h PT Meta Archipelago Hotel) 10.692.450 8.553.960.000 18,17 Masyarakat 8.995.008 7.196.006.400 15,29

Jumlah 58.839.958 47.071.966.400 100,00

20. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

Berdasarkan akta No. 77 tanggal 28 Juni 2007 dari Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta disebutkan tentang penurunan nilainominal saham perseroan dari Rp. 800,- per saham menjadi Rp. 100,- per saham, dari tanggal 13 Mei 2009 dilaksanakan RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam akta nomor 19 dari Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta dinyatakanmengembalikan nilai nominal saham per lembar dari Rp. 100,- menjadi Rp. 800,- dengan kepemilikan komposisi modal sahamsebagai berikut :

Merupakan kepentingan nonpengendali atas aset bersih dan belum terdapat bagian laba atau rugi perusahaan anak yangdikonsolidasi dikarenakan perusahaan anak dalam tahap pengembangan dan pengeluaran untuk beban maupun pendapatanlainnya tidak material.

Beban manfaat karyawan yang diakui pada tahun berjalan

Page 31: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

28

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

21. PENDAPATAN BERSIH

Rincian pendapatan usaha adalah sebagai berikut :31 Maret 2013 31 Maret 2012

(Rp) (Rp)

Kamar 2.566.037.214 3.473.245.573 Makanan dan Minuman 1.518.268.248 1.537.903.185 Departemen Operasi lain 188.589.301 126.144.833 4.272.894.763 5.137.293.591

Uraian pendapatan usaha adalah sebagai berikut :Kamar 2.566.037.214 3.473.245.573 Makanan 1.397.547.186 1.398.904.476 Minuman 89.421.880 101.577.207 Pendapatan lain makanan dan minuman 31.299.182 37.421.502 Sarana Olah raga dan Rekreasi 42.874.043 61.399.339 Telepon / telex / Fax 985.570 171.161 Laundry 14.344.373 27.660.292 Pusat bisnis 324.793 889.671 Toko & lainnya 130.060.522 36.024.370

4.272.894.763 5.137.293.591

22. BEBAN DEPARTEMEN OPERASI

Rincian beban departemen operasi adalah sebagai berikut :31 Maret 2013 31 Maret 2012

(Rp) (Rp)Beban Pokok Penjualan Makanan dan Minuman 533.735.023 507.190.096 Depertemen Operasi lain 7.036.727 9.548.015 Beban Gaji 523.737.796 419.023.493 Beban Lain - lain 503.748.682 296.788.510 1.568.258.228 1.232.550.114

Beban lain-lain adalah sebagai berikut :

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

Kamar 282.465.386 171.938.804 Makanan dan Minuman 218.285.332 117.393.114 Laundry tamu 23.128 - Olahraga dan rekreasi 2.974.836 7.456.592 503.748.682 296.788.510

Beban departemen operasi merupakan beban yang dibayarkan terkait dengan operasional hotel.

Page 32: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

29

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

23. BEBAN USAHA

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

Beban Pemasaran :Iklan, Promosi dan Publikasi 81.773.553 120.000.000 Gaji Upah dan Kesejahteraan Karyawan 53.749.522 58.903.331 Lain - lain - 81.700.287

Sub Jumlah 135.523.075 260.603.618

Beban Umum dan Administrasi :Penyusutan 420.487.503 402.472.089 Gaji, Upah dan Kesejahteraan Karyawan 842.554.430 605.412.744 Air, listrik dan Bahan Bakar 595.903.000 638.914.923 Perbaikan dan Pemeliharaan 150.218.945 137.055.923 Beban Kantor 319.013.190 440.056.394 Perjalanan dinas 32.983.026 60.504.017 Beban Sosial dan Lingkungan 6.000.000 274.800.000 Lain 46.173.931 148.609.007

Sub Jumlah 2.413.334.025 2.707.825.097 Jumlah Beban Usaha 2.548.857.100 2.968.428.715

24. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

31 Maret 2013 31 Desember 2012Rp Rp

AsetRekening Bank- PT. Bank Himpunan Saudara 1906 598.816.280 459.318.621 Piutang pihak berelasi- PT. Martel (d/h Meta Archipelago Hotel) 88.694.472 81.463.574 - PT. Jimbaran Inti Mandiri 217.464.400 215.625.000

Jumlah 904.975.152 756.407.195 Liabilitas

Liabilitas tidak lancar- PT. Medco Intidinamika 8.154.676,00 - - Dedi Sjahrir Panigoro - 39.139.700,00

Jumlah 8.154.676,00 39.139.700,00

Pihak yang Berelasi Sifat Relasi Transaksi

PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Perusahaan Afiliasi Penempatan rekening giroDedi Sjahrir Panigoro Pemegang saham Tagihan biaya operasionalNgakan Putu Adhiriana Direksi Tagihan biaya operasionalPT Martel (d/h PT Meta Archipelago Hotel) Pemegang saham Tagihan biaya operasionalPT. Jimbaran Inti Mandiri Perusahaan Afiliasi Penerimaan Pinjaman

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut :

Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut :

Page 33: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

30

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

25. RENCANA STRATEGIS PERUSAHAAN

*

*

26. INFORMASI SEGMEN

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

a. SEGMEN PRIMERPendapatan Usaha :Pendapatan kamar 2.566.037.214 3.473.245.573 Pendapatan Makanan dan Minuman 1.518.268.248 1.537.903.185 Pendapatan Departemen lain 188.589.301 126.144.833 Jumlah Pendapatan Usaha 4.272.894.763 5.137.293.591

b. SEGMEN SEKUNDERBerdasarkan Pengunjung :Perusahaan 1.547.215.194 1.089.619.971 Instansi Pemerintahan 1.600.472.169 2.951.375.168 Agen Biro Perjalanan 955.419.269 634.969.488 Walk in 169.788.131 461.328.964 Jumlah 4.272.894.763 5.137.293.591

Hal utama yang dilaksanakan dari rencana yang telah disusun oleh Perseroan diatas adalah, Perseroan tetap memfokuskan diripada perbaikan kinerja operasional hotel perseroan, memperbaiki sumber daya manusia (SDM) dan kualitas produk dan jasahotel. Hal tersebut dilakukan untuk meningkatkan pendapatan hotel.

Informasi Segmen tentang Perusahaan adalah sebagai berikut :

Perseroan menyusun beberapa langkah yang akan dijadikan dasar oleh Perseroan dimasa yang akan datang. Langkah-langkahtersebut diambil oleh manajemen dalam rangka menutupi akumulasi kerugian yang menurunkan permodalan PT. GrahamasCitrawisata, Tbk antara lain :

Manajemen terus menerus memperbaiki kinerja hotel, dengan memperbaiki kualitas produk hotel, penggantian manajemenbaru sehingga dapat meningkatkan pendapatan hotel dan pada akhirnya dapat meningkatkan keuntungan perusahaan.Rencana ini telah dilakukan dan akan tetap dilakukan oleh manajemen perusahaan untuk meningkatkan kualitas produk danpelayanan hotel perusahaan. Perusahaan telah berhasil melakukan berbagai perbaikan dalam manajemen hotel, dan haltersebut dicerminkan pada peningkatan pendapatan perusahaan dari tahun 2013 dan 2012.Merencanakan untuk melakukan tindakan korporasi seperti right issue untuk memperoleh dana segar apabila keadaan pasarmodal memungkinkan. Pada saat laporan ini diterbitkan, Perusahaan sedang melakukan persiapan rencana right issued dandiharapkan dalam waktu dekat hal tersebut dapat terwujud.

Page 34: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

31

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

27 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING *

*

*

28 LABA BERSIH PER SAHAM

31 Maret 2013 31 Maret 2012(Rp) (Rp)

(19.052.370) 656.678.001

58.839.958 58.839.958 Laba (rugi) bersih per saham (0,32) 11,16

Laba (rugi) bersih

Pada tanggal 27 Agustus 1990, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Barat.Dilegalisasi oleh Yuyu Trisanti, SH, Notaris di Padang. Tanggal 27 Agustus 1990 No. 12.090/L/1990 untuk mengadakankerjasama dalam membangun dan mengelola hotel yang bertaraf international berbintang 3 (tiga), dan mengembangkanindustri pariwisata Sumatera Barat, masa berlaku 30 (tiga puluh ) tahun lamanya, terhitung sejak tanggal dioperasikannyahotel dan dapat diperpanjang kembali. Kepada perseroan diberikan hak dan kesempatan terdahulu (prioritas) untukmemperpanjang perjanjian ini, pengajuan perpanjangan tersebut diatas harus dilakukan selambat-lambatnya 1 (satu) tahunsebelum perjanjian berakhir, dengan membuat perjanjian baru yang syarat-syaratnya akan ditentukan oleh kedua belahpihak.Pada tanggal 19 Oktober 1991, perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Barat untukmengelola Gedung Convention Hotel yang dimiliki oleh Pemda. Pada saat perjanjian ditandatangani, Gedung tersebut dalamkondisi 50% selesai dan perusahaan harus menyelesaikan pembangunan Gedung tersebut. Kerjasama berlaku untuk masa 20tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang dengan kesepatan kedua belah pihak.

Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan melakukan addendum perjanjian kerjasama tersebut, yang dibuat dihadapanNotaris Yuyu Tristanti. Perjanjian tersebut menyebutkan tentang pembagian pendapatan dimana pihak Pemda SumateraBarat akan mendapatkan 20% dari keuntungan bersih Perusahaan atau minimal mendapat pendapatan tetap Rp.200.000.000,- setiap tahun buku yang sudah diaudit. Pelaksanaan pembayaran hasil kerjasama tersebut terhitung mulai 1Januari 2010. Apabila perjanjian kerjasama telah berakhir, perusahaan berkewajiban untuk menyerahkan kembali Gedungtersebut kepada Pemda.Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan melakukan penilaian kembali aset tetap yang dilakukan oleh PenilaiIndependen KJPP Maulana, Andesta & Rekan. Berdasarkan laporan penilai tersebut, nilai aset tetap tanah dan bangunanhotel berikut sarana dan prasarananya per tanggal 31 Desember 2011adalah sebesar Rp. 16.257.000.000,- Dan pada tanggal31 Desember 2012 telah dilakukan kembali penilaian kembali oleh Penilai yang sama. Berdasarkan laporan penilai tersebut,nilai aset tetap tanah dan bangunan hotel berikut sarana dan prasarananya per tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp.15.947.000.000. Perusahaan melakukan penilaian kembali tersebut hanya untuk tujuan persiapan corporate action, bukan

Jumlah rata-rata tertimbang sahamberedar

Page 35: LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS …novotel-bukittinggi.com/download/kinerja-triwulan-2013.pdfLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT. GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ENTITAS ANAK 31

32

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 dan Periode-periode yang Berakhir Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dalam Rupiah Penuh)

29 MANAJEMEN RESIKO

Faktor - faktor risiko keuangan yang relevan terhadap Perseroan :i.

ii.

30. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING.

31. TANGGUNGJAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Risiko pasarDalam mengelola risiko-risiko yang Perusahaan hadapi dalam mengoperasikan bisnis, Perusahaan percaya bahwaPerusahaan menerapkan kebijakan-kebijakan tata kelola perusahaan yang baik. Usaha perhotelan akan menjadi sangatkompetitif dengan banyaknya perusahaan yang menjalankan usaha sejenis. Kondisi seperti itu tentu akan menciptakansuasana pesaingan yang sangat ketat dari hotel-hotel yang ada dan yang akan dibangun pada masa yang akan datang,pengaruh utamanya akan terlihat pada persaingan produk, pelayanan dan yang paling penting pada harga rata-rata perkamar hotel (average room rate). Dalam persaingan, efisiensi dan kualitas produk memegang peranan yang sangatpenting. Apabila Perusahaan tidak mampu menjalankan usaha secara efisien, serta menjaga kualitas produk danpelayannanya, maka dapat berpotensi mengakibatkan turunnya pangsa pasar dan pendapatan Perusahaan.

Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 30 April 2013.

Risiko Suku Bunga Dan Fluktuasi KursKinerja keuangan Perusahaan dipengaruhi oleh perubahan-perubahan dalam suku bunga yang berlaku di Negara ini.Perusahaan pada saat ini tidak memiliki transaksi dan pengaturan nilai lindung atau fasilitas penukaran suku bunga,dikarenakan dikarenakan Perusahaan tidak memiliki pinjaman dalam bentuk rupiah maupun mata uang asing lainnya.Penerimaan Perusahaan seluruhnya dalam bentuk Rupiah. Adapun seluruh pembelian bahan-bahan yang dipergunakandalam operasional juga dilaksanakan dalam mata uang Rupiah. Kebijakan lindung nilai tidak ada dikarenakansepanjang transaksi penerimaan dan pembayaran dalam bentuk mata uang Rupiah. Namun tidak tertutup kemungkinanuntuk melakukan transaksi lindung nilai, atas fluktuasi dan depresiasi mata uang Rupiah atau transaksi sejenisnya dimasa mendatang.

Perseroan tidak memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing sehingga tidak terdapat efek atas perubahan nilai matauang asing.

Berbagai aktivitas Perseroan menyebabkan Perseroan terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan: risiko pasar(risiko harga, risiko suku bunga dan fluktuasi kurs), risiko kredit serta risiko likuiditas. Kebijakan keuangan Perseroandimaksudkan untuk mengurangi dampak keuangan dari fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar mata uang asing sertameminimalisir potensi kerugian yang dapat berdampak pada risiko keuangan Perseroan.


Recommended