LAPORAN KINERJA
INSTANSI
PEMERINTAH
TAHUN 2019
INSPEKTORAT KABUPATEN
BANJARNEGARA
LAPORAN KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH
(LKjIP)
INSPEKTORAT KABUPATEN
BANJARNEGARA
TAHUN 2019
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
INSPEKTORAT Jl. Dipayuda No. 10 Telp. (0286) 591084 Fax. (0286) 591459
BANJARNEGARA 53415 e-mail: [email protected]
KATAPENGANTAR
Laporan Kinerja lnspektorat Kabupaten Banjamegara Tabun 2019 ini disusun selain
sebagai pemenuhan ketentuan dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan
Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tabun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,
Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, sekaligus juga
merupakan salah satu bentuk pertanggungjawaban kinerja Inspektorat dalam melaksanakan tugas
dan fungsinya di bidang pengawasan pemerintahan daerab sepanjang tahun 2019.
Laporan Kinerja Tabun 2019 menggambarkan capaian kinerja tabun 2019 dibandingkan
dengan target yang telab ditetapkan di awal tahun, beserta analisisnya, permasalahan dan kendala
yang dihadapi dalam pencapaian target. Informasi yang disajikan dalam laporan ini diharapkan
dapat memberikan informasi kinerja yang terukur kepada pimpinan selaku pemberi mandate atas
kinerja yang telab dan. harus dicapai serta sebagai bahan evaluasi dalam upaya perbaikan
berkelanjutan dalam rangka peningkatan kinerja Inspektorat kedepan.
Secara keseluruhan, target dan sasaran kinerja Inspektorat Tahun 2019 telah dapat dicapai
sesuai dengan yang ditargetkan yaitu dari 6 (enam) Indikator Kinerja Utama yang ditetapkan atas
3 (tiga) sasaran strategis rata-rata capaian kinerja sebesar 103,17% atau sangat baik. Namun
demikian masih terdapat indikator kinerja yang memerlukan perhatian khusus untuk peningkatan
kinerjanya.
Akhir kata, Laporan Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjamegara Tahun 2019 ini dapat
bermanfaat sebagai bentuk pertanggungjawaban lnspektorat atas pelaksanaan tugas dan umpan
batik untuk mendorong peningkatan kualitas pelayanan dan kinerja.
Banjamegara, Januari 2020
INSPEKTURKABUPATEN BANJARNEGARA
---::-_--------_.-~...~.:-:::::::-~:::...L.)~....
ACHMAD, S.Sos., M.Si.
Pembina Utama Muda
NIP.19580601198503 1 012
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ...................................................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................................................... ii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................................... v
IKHTISAR EKSEKUTIF ............................................................................................................... vi
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................................. 1
I. 1. Gambaran Umum .................................................................................................. 1
I.1.1. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ............................................................. 1
I.1.2. Struktur Organisasi ................................................................................................ 3
I.1.3. Sumber Daya Manusia........................................................................................... 4
I. 2. Permasalahan dan Isu Strategis ............................................................................. 4
I.2.1. Permasalahan Utama (Strategic Issues) ............................................................... 4
I.2.2. Aspek Strategis Organisasi .................................................................................... 5
BAB II PERENCANAAN KINERJA............................................................................................ 8
II.1. Perencanaan Strategis Organisasi Tahun 2017 - 2022 .......................................... 8
II.2. Perjanjian Kinerja Tahun 2019 ............................................................................ 12
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ....................................................................................... 15
III.1. Capaian Kinerja Organisasi ................................................................................. 15
III.2. Realisasi Anggaran .............................................................................................. 44
BAB IV PENUTUP ....................................................................................................................... 46
IV.1. Kesimpulan .......................................................................................................... 46
IV.2. Strategi Peningkatan Kinerja ............................................................................... 47
LAMPIRAN
iii
DAFTAR TABEL
Tabel I. 1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Uraian Jabatan Tahun 2019 ..................................... 4
Tabel II. 1 Perumusan Misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 ............. 9
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara... 11
Tabel II. 3 Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2019................... 12
Tabel III. 1 Capaian Kinerja Tahun 2019 ................................................................................. 15
Tabel III. 2 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan ........................... 16
Tabel III. 3 Realisasi Kinerja Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan
Dibandingkan dengan Tahun Sebelumnya ............................................................ 19
Tabel III. 4 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2019 .............................................................................. 21
Tabel III. 5 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Prosentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Tahun
2019 ........................................................................................................................ 22
Tabel III. 6 Capaian Indikator Opini BPK Tahun 2019 ............................................................ 23
Tabel III. 7 Opini atas LKPD Kabupaten Banjarnegara Periode 2015 - 2019 .......................... 23
Tabel III. 8 Perbandingan Indikator Opini BPK Dengan Target Tahun 2022 .......................... 24
Tabel III. 9 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2019 .............................................................................. 24
Tabel III. 10 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Opini BPK Tahun 2019 ............................................................. 25
Tabel III. 11 Capaian Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2019 ........... 26
Tabel III. 12 Realisasi Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2019 dan Tahun
Sebelumnya ............................................................................................................ 27
Tabel III. 13 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Penanganaan
Kasus Pengaduan Tahun 2019 ............................................................................... 28
Tabel III. 14 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun Kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2019 ..... 29
Tabel III. 15 Capaian Indikator Maturitas SPIP Tahun 2019 ..................................................... 30
Tabel III. 16 Interval Nilai Tingkat Maturitas SPIP ................................................................... 30
Tabel III. 17 Realisasi Kinerja Indikator Maturitas SPIP dibandingkan dengan tahun
sebelumnya ............................................................................................................ 31
Tabel III. 18 Perbandingan Indikator Kinerja Maturitas SPIP Dengan Target Akhir Renstra ... 31
Tabel III. 19 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional .................... 32
Tabel III. 20 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Maturitas SPIP Tahun 2019 ......... 32
iv
Tabel III. 21 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Maturitas SPIP
Tahun 2019 ............................................................................................................ 33
Tabel III. 22 Capaian Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun 2019 ........................................ 35
Tabel III. 23 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP dibandingkan dengan Capaian
Tahun-tahun Sebelumnya ...................................................................................... 35
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra............................................... 35
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional .................... 36
Tabel III. 26 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Level Kapabilita APIP
Tahun 2019 ............................................................................................................ 37
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja
Level Kapabilitas APIP Tahun 2019 ..................................................................... 39
Tabel III. 28 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2019 ........ 40
Tabel III. 29 Hasil Penilaian Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2019 .................................. 41
Tabel III. 30 Realisasi Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya ............................................................ 42
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra ....................... 42
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2019 ......................................................................................... 43
Tabel III. 33 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat Tahun 2019 ........................................................................ 43
Tabel III. 34 Realisasi Anggaran Tahun 2019 ............................................................................ 44
Tabel III. 35 Realisasi Anggaran Belanja Langsung Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2019 ....................................................................................................... 44
v
DAFTAR GAMBAR
Gambar I. 1 Struktur Organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara .................................. 3
Gambar I. 2 Jumlah PNS Berdasarkan Golongan ................................................................... 4
Gambar I. 3 Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan ................................................................. 4
Gambar III. 1 Perbandingan Capaian Kinerja Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil
Pengawasan Dengan Tahun Sebelumnya .......................................................... 19
Gambar III. 2 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022 ............................................................................................ 20
Gambar III. 3 Perbandingan Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
dengan Target Akhir Renstra ............................................................................ 27
vi
IKHTISAR EKSEKUTIF
Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas
Kinerja Instansi Pemerintah, mengamanatkan agar setiap pimpinan Kementerian/Lembaga Non
Kementerian, Pemerintah Daerah, Satuan Kerja atau Unit Kerja didalamnya wajib untuk
membuat Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah secara berjenjang dan berkala untuk
disampaikan kepada atasannya, sebagai bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan tugas pokok
dan fungsi serta kewenangan pengelolaan sumber daya, berdasarkan perencanaan strategis yang
ditetapkan oleh masing-masing instansi.
Sesuai dengan Renstra Inspektorat Tahun 2017 – 2022, untuk mendukung pencapaian
misi kedua dalam RPJMD Kabupaten Banjarnegara, Inspektorat telah menetapkan 3 (tiga) tujuan
yaitu (1) Meningkatkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan daerah; (2) Meningkatkan
kapabilitas APIP yang berintegritas, kompeten dan professional; dan (3) Meningkatkan kualitas
layanan publik. Untuk mewujudkan tujuan yang telah ditetapkan tersebut, ditentukan target dan
ukuran keberhasilan yang dituangkan setiap tahunnya melalui perencanaan kinerja tahunan.
Pada Tahun 2019, sasaran strategis Inspektorat yang tertuang dalam perencanaan kinerja
tahunan ditetapkan dengan dilengkapi indikator kinerja utama dan targetnya. Terdapat 6 (enam)
indikator kinerja utama sebagai ukuran untuk mengetahui keberhasilan pencapaian sasaran
dimaksud dan ditetapkan sebagai standar kinerja tahun 2019. Secara umum hasil capaian kinerja
Inspektorat telah menunjukkan kinerja yang baik dengan rata-rata capaian kinerja sebesar
103,17%. Berdasarkan analisis capaian kinerja, gambaran pencapaian kinerja Inspektorat pada
tahun 2019 sebagai berikut :
1. Prosentase penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan (internal dan eksternal) dapat
dicapai dengan realisasi rata-rata 104,25%.
2. Kewajaran informasi keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dalam Opini BPK
mendapatkan predikat Wajar Tanpa Pengecualian (WTP).
3. Prosentase penanganan kasus pengaduan terealisasi 100% dengan jumlah pengaduan yang
tertangani dengan pemeriksaan khusus dan/atau klarifikasi sebanyak 24 pengaduan.
4. Tingkat kematangan penyelenggaraan SPIP (maturitas SPIP) Kabupaten Banjarnegara
memperoleh skor 3,082 atau “terdefinisi”. Pencapaian ini merupakan keberhasilan dalam
mendukung indikator kinerja pada RPJMN 2015 -2019, dimana ditargetkan pada tahun
2019 sebanyak 51% Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota berada pada level 3.
5. Hasil penilaian mandiri/Self Assessment (SA), level kapabilitas APIP berada pada level 3.
6. Tingkat kepuasan masyarkat atas pelayanan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara melalui
nilai survey kepuasan masyarakat mendapatkan skor 82,59 (Baik).
vii
Pencapaian kinerja Tahun 2019 ditempuh melalui pelaksanaan tugas dan fungsi
pengawasan, meliputi kegiatan perumusan kebijakan pengawasan, pelaksanaan pengawasan,
koordinasi, konsultasi serta pengembangan kapasitas pengawasan. Pelaksanaan tugas
pengawasan tersebut didukung dengan sumber daya keuangan yang memadai. Kinerja keuangan
pada tahun 2018, dari total anggaran belanja langsung sebesar Rp2.534.192.000,00 terealisasi
sebesar Rp2.465.078.757,00 (96,04%).
Keberhasilan pencapaian target kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2019,
didukung oleh beberapa faktor baik internal maupun dukungan eksternal dalam wujud kerja sama
dan team work dengan unit kerja di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dan institusi
pengawasan lainnya. Kendala dan hambatan yang ditemui dalam mewujudkan target kinerja yang
telah diperjanjikan telah diminimalir dampaknya dengan melakukan beberapa upaya solutif untuk
mencapai hasil yang optimal.
Adapun strategi peningkatan kinerja untuk tahun-tahun berikutnya disusun melalui
rencana aksi yakni salah satunya dengan mengupayakan Inspektorat menjadi Lembaga APIP
yang berperan aktif pada pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan diantaranya dengan
melakukan kegiatan pengawasan berbasis risiko, dan melaksanakan pengawasan tata kelola
pemerintahan melalui penegakan integritas diantaranya penanganan laporan gratifikasi,
penyusunan pedoman penanganan benturan kepentingan dan penanganan Wisthle Blowing
System, serta pendampingan unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah
Birokrasi Bersih Melayani (WBK/WBBM)
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
1
BAB I
PENDAHULUAN
I. 1. Gambaran Umum
Tahun 2019 merupakan tahun ketiga Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah (RPJMD) Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022. Dalam RPJMD 2017 - 2022,
Inspektorat mendukung pencapaian Misi Bupati Banjarnegara ke 2 yaitu “Mewujudkan
Kualitas Penyelenggaraan Pemerintahan Berdasarkan Konsep Tata Kelola Pemerintahan
Yang Baik”, melalui pelaksanaan fungsi penunjang pengawasan. Untuk mengemban tugas
pengawasan penyelenggaraan pemerintahan daerah, Inspektorat menjabarkan strategi untuk
mewujudkan pencapaian misi tersebut dalam Renstra Inspektorat 2017 – 2022 menjadi 3
(tiga) tujuan. Ketiga tujuan yang ditetapkan tersebut terdiri dari 3 perspektif yakni (1)
customer perspective; (2) internal process perspective; dan (3) learning and growth
perspective yang didukung dengan indikator dan ukuran keberhasilan untuk
merepresentasikan keberhasilan pencapaian dalam urusan pengawasan.
Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas
Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,
Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, setiap
SKPD wajib menyampaikan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKj IP) kepada Bupati
sebagai perwujudan kewajiban suatu Instansi Pemerintah untuk mempertanggungjawabkan
keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan dan sasaran
yang telah ditetapkan melalui alat pertanggungjawaban secara periodik setiap akhir tahun
anggaran.
Mengacu pada Renstra Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 dan
dokumen perencanaan kinerja Tahun 2019, disusun LKjIP Inspektorat Tahun 2019 yang
menyajikan pencapaian realisasi target kinerja tahun 2019 dan target jangka menengah.
I.1.1. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi
Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 61 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan
Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
menyatakan bahwa tugas pokok Inspektorat Kabupaten Banjarnegara adalah membantu
Bupati dalam membina dan mengawasi pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi
kewenangan daerah dan tugas pembantuan oleh Perangkat Daerah. Dalam melaksanakan
tugas tersebut, Inspektorat menyelenggarakan fungsi :
1. Perumusan kebijakan di bidang pengawasan dan fasilitasi pengawasan;
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
2
2. Pelaksanaan koordinasi kebijakan di bidang pengawasan;
3. Pelaksanaan pengawasan bidang pemerintahan, bidang aparatur dan kesejahteraan rakyat,
bidang pembangunan, serta bidang ekonomi dan keuangan;
4. Pelaksanaan pengawasan internal terhadap kinerja dan keuangan melalui audit, reviu,
evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya serta penanganan kasus-kasus
pengaduan masyarakat;
5. Pelaksanaan pengawasan untuk tujuan tertentu atas penugasan Bupati;
6. Pembinaan dan fasilitasi kebijakan di bidang pengawasan;
7. Penyusunan laporan hasil pengawasan;
8. Pemantauan, evaluasi dan pelaporan di bidang pengawasan;
9. Pelaksanaan fungsi kesekretariatan Inspektorat; dan
10. Pelaksanaan fungsi kedinasan lain yang diberikan oleh pimpinan, sesuai dengan tugas
dan fungsinya.
Pembinaan dan pengawasan yang dilaksanakan oleh Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara sesuai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 tentang Pembinaan
dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah, antara lain meliputi :
1. Pembinaan dan pengawasan Kepala Daerah terhadap Perangkat Daerah
a. Pelaksanaan urusan yang menjadi kewenangan daearah;
b. Pelaksanaan tugas pembantuan yang bersumber dari anggaran pendapatan dan
belanja daerah;
c. Ketaatan terhadap ketentuan perundang-undangan termasuk ketaatan pelaksanaan
norma, standar, prosedur dan kriteria yang ditetapkan oleh Pemerintah Pusat dalam
tahap perencanaan, penganggaran, pengorganisasian, pelaksanaan, pelaporan,
evaluasi dan pertanggungjawaban atas pelaksanana urusan pemerintahan yang
menjadi kewenangan daerah;
d. Akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah yang bersumber dari anggaran
pendapatan dan belanja daerah.
2. Pembinaan dan pengawasan terhadap penyelenggaraan Pemerintahan Desa
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
3
I.1.2. Struktur Organisasi
Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, terdapat 4 bidang dan 1 sekretariat
sebagaimana diuraikan dalam struktur organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara yang
diatur dalam Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 61 Tahun 2016, sebagai berikut :
1 Inspektur (Eselon II / b)
Inspektorat dipimpin oleh Inspektur yang berkrdudukan dibawah dan bertanggung
jawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah
2. Sekretaris (Eselon III / a) membawahi 3 (tiga) Sub Bagian (Eselon IV / a) yaitu :
Sekretariat adalah unsur pembantu pimpinan, berada di bawah dan bertanggung jawab
kepada Inspektur, dipimpin oleh Sekretaris. Sekretariat terdiri dari :
1.) Sub Bagian Perencanaan;
2.) Sub Bagian Administrasi Umum; dan
3.) Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan.
3. Inspektur Pembantu/ Irban (Eselon III / a)
Inspektur Pembantu Bidang adalah unsur pembantu Inspektur, yang berada dan
bertanggung jawab kepada Inspektur. Inspektur Pembantu Bidang terdiri dari 4
bidang, yakni :
1.) Irban Bidang Pemerintahan;
2.) Irban Bidang Aparatur dan Kesejahteraan Rakyat;
3.) Irban Bidang Pembangunan; dan
4.) Irban Bidang Ekonomi dan Keuangan.
4. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari 2 (dua) kelompok jabatan fungsional
tertentu yang mempunyai tugas dan tanggung jawab membantu Inspektur dalam
melaksanakan kegiatan pengawasan sesuai dengan keahliannya, yaitu :
1.) Auditor
2.) Pejabat Pengawas Urusan Pemerintahan Daerah (P2UPD)
Struktur organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara seperti pada gambar berikut :
STRUKTUR ORGANISASI INSPEKTORAT KABUPATEN BANJARNEGARA
(Perbup No. 61 Tahun 2016)
Gambar I. 1 Struktur Organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
4
I.1.3. Sumber Daya Manusia
Untuk menyelenggarakan tugas dan fungsi, Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara didukung dengan sumber daya manusia berjumlah 45 orang yaitu 38
orang PNS dan 7 tenaga harian lepas, komposisi sumber daya manusia berdasarkan
jumlah pegawai per jabatan. Pendidikan dan golongan sebagaimana dirinci sebagai
berikut :
Tabel I. 1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Uraian Jabatan Tahun 2019
Struktural/Eselon Fungsional Tertentu Fungsional Umum
Tenaga
Harian
Lepas I II III IV Auditor P2UPD
- 1 5 3 12 7 10 7
Gambar I. 2 Jumlah PNS Berdasarkan Golongan
Gambar I. 3 Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan
I. 2. Permasalahan dan Isu Strategis
I.2.1. Permasalahan Utama (Strategic Issues)
Dengan semakin berkembangnya tuntutan masyarakat terhadap tata kelola
pemerintahan yang baik (good governance) dan bersih (clean goverment), maka isu-isu
strategis yang dihadapi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara sebagai berikut:
S2; 15;
34%
S1; 18;
40%
SMA; 5;
11%
SMP; 6;
13%
SD; 1; 2%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
5
1. Perkembangan dan perubahan peraturan perundang-undangan menuntut kecepatan
penyesuaian/pembelajaran/penguasaan oleh aparatur pengawasan dalam implementasi
kegiatan pengawasan.
2. Pengetahuan masyarakat dan kesadaran akan hukum semakin meningkat sehingga
semakin kritis dan memungkinkan semakin banyaknya pengaduan atas tindakan-
tindakan aparatur yang melanggar ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
3. Dana Desa dari Pemerintah Pusat dalam jumlah besar sebagai bentuk diterapkannya
Undang-undang Nomor 6 Tahun 2014 tentang Desa, menuntut adanya pengawasan serta
pembinaan pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan desa dalam rangka
transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan desa.
4. Peningkatan kualitas sistem pengendalian intern sebagaimana diamanatkan dalam
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah.
5. Keandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan intern melalui penilaian kematangan
tata kelola pengawasan/kapabilitas APIP yang bertujuan untuk mengukur efektivitas
peran audit intern di setiap instansi pemerintah.
6. Perubahan paradigma APIP dari sekedar fungsi pengawasan (watchdog) menjadi
manajemen consulting dan mitra auditi
7. Perkembangan sistem teknologi dan informasi yang semakin canggih;
8. Meningkatnya harapan masyarakat terhadap transparansi penyelenggaraan
pemerintahan menuntut adanya upaya pendampingan dalam rangka pencegahan dan
pemberantasan korupsi.
I.2.2. Aspek Strategis Organisasi
Inspektorat memiliki peran strategis dalam rangka pengawasan di daerah dan dalam
rangka pelaksanaan pembinaan atas penyelenggaraan pemerintahan desa dan pelaksanaan
urusan pemerintahan desa. Peran tersebut sejalan dengan Peraturan Pemerintah nomor 60
Tahun 2008 tentang Sistem pengendalian Internal Pemerintah yang menyatakan bahawa
perwujudan peran Aparat Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) yang efektif sekurang-
kurangnya mampu :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
6
1. Memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi serta
efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas
2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah
3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelengaraan tugas dan fungsi
instansi pemerintah.
Selain itu sesuai dengan Indikator kinerja pada RPJMN 2015-2019 yang
menetapkan “tingkat kematangan implementasi SPIP” pada tahun 2019 mencapai level 3 dari
skala 1-5, peran Inspektorat sebagai quality insurance dan consultancy SPIP sangat penting
dalam penyelenggaraan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP). Penyelenggaraan
SPIP yang efektif dan memadai akan mendukung pelaksanaan penegakan dan percepatan
pemberantasan korupsi melalui pencanangan Pembangunan Zona Integritas di Lingkungan
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
Kerangka kebijakan Inspektorat Tahun 2019 diarahkan mewujudkan tujuan strategis
Inspektorat Daerah Kabupaten Banjarnegara yaitu meningkatkan kualitas kinerja pengawasan
intern terhadap akuntabilitas kinerja pemerintahan melalui pengawasan yang meliputi :
1. Pengawasan keuangan dan kinerja dengan prioritas :
a. Aspek keuangan
b. Aspek pengelolaan barang milik daerah/sarana dan prasarana
c. Aspek pengelolaan sumber daya manusia
d. Aspek tugas dan fungsi
2. Pemeriksaan dalam rangka penanganan pengaduan masyarakat dengan prioritas :
a. Dugaan korupsi, kolusi dan nepotisme;
b. Penyalahgunaan wewenang;
c. Hambatan dalam pelayanan masyarakat;
d. Pelanggaran disiplin pegawai; dan
e. Koordinasi Aparat Pengawas Internal Pemerintah (APIP) dan Aparat Penegak
Hukum (APH) dalam penanganan pengaduan atau pelaporan masyarakat,
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
7
3. Penguatan tata kelola pemerintahan yang baik melalui penegakan integritas, dengan
prioritas :
a. Pemantauan dan evaluasi serta verifikasi laporan Rencana Aksi Daerah
Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi/Strategi Nasional Anti Korupsi;
b. Verifikasi Laporan Harta Kekayaan Aparatur Sipil Negara (LHKASN);
c. Penilaian internal zona integritas untuk mendapat predikat Wilayah Bebas dari
Korupsi (WBK)/Wilayah Birokrasi Bersih dan Melayani (WBBM)
d. Penanganan laporan gratifikasi, benturan kepentingan dan wisthle blowing system.
4. Kegiatan Reviu;
5. Kegiatan Evaluasi;
6. Pengawasan Terpadu atau Kerjasama Pengawasan (joint audit) dengan Inspektorat
Jenderal Kementerian/Inspektorat Utama/Inspektorat Lembaga Pemerintah Non
Kementerian, Inspektorat Daerah Provinsi dan Inspektorat Daerah Kabupaten/Kota;
7. Kegiatan Pengawasan Lainnya, dengan prioritas:
a. pendampingan dan asistensi penyusunan laporan keuangan berbasis akrual;
b. pendampingan dan asistensi penyusunan rencana kerja dan anggaran perangkat
daerah;
c. penyusunan standar operasional prosedur di bidang pengawasan;
d. koordinasi program pengawasan dan peningkatan kapasitas serta kapabilitas
APIP;
e. pendampingan pengadaan barang dan jasa (probity audit); dan
f. konsultansi penyelenggaraan pemerintahan daerah dan desa.
Strategi Inspektorat dalam kurun waktu 2017 – 2022 untuk mencapai tujuan dan
sasaran memfokuskan pada pendampingan dan asistensi kepada OPD dan Pemerintah desa;
kegiatan reviu, monitoring, evaluasi dan pemantauan pada OPD; penerapan kendali mutu
audit yang optimal; serta optimalisasi sumber daya yang ada untuk memberikan pelayanan
kepada masyarakat.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
8
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
II.1. Perencanaan Strategis Organisasi Tahun 2017 - 2022
Rencana Strategis Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022
merupakan perencanaan jangka menengah yang berisi tentang gambaran sasaran atau kondisi
hasil yang akan dicapai dalam kurun waktu 5 (lima) tahun sesuai dengan tugas, fungsi dan
peran yang diamanatkan. Penentuan atas sasaran yang ingin diwujudkan tersebut sejalan
dengan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2017 – 2022 dengan focus arah tindakan dilandasi suatu visi dan misi..
II.1.1. Pernyataan Visi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
Visi merupakan gambaran masa depan yang hendak diwujudkan. Visi
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022 adalah :
“Banjarnegara Bermartabat dan Sejahtera”
(Peningkatan martabat masyarakat Banjarnegara melalui pemenuhan hak asasi manusia
dalam rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat Banjarnegara secara adil dan
merata).
Visi tersebut menyatakan kondisi yang ingin dicapai dalam penyelenggaraan
pemerintahan. Kondisi dimana setiap indivudu dapat berperan serta aktif dalam
pembangunan berkelanjutan, sehingga segala kebutuhan, khususnya kebutuhan dasar
dapat terpenuhi. Pencapaian pokok visi ini ditandai dengan meningkatnya
cakupan pemenuhan kebutuhan dasar melalui peningkatan
perekonomian masyarakat berbasis sektor unggulan dengan tetap
menjaga kualitas lingkungan hidup.
II.1.2. Pernyataan Misi
Misi adalah rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan dilaksanakan
untuk mewujudkan visi. Perumusan misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara yang
merupakan turunan dari pokok-pokok visi, diuraikan sebagai berikut :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
9
Tabel II. 1 Perumusan Misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -
2022
No Pokok Visi Misi
1.
Kabupaten
Banjarnegara
menjadi Kabupaten
yang bermartabat
Pemenuhan hak
dasar
Mewujudkan tata kehidupan
masyarakat yang tertib, aman,
damai dan demokratis
Mewujudkan kemartabatan
dan kesejahteraan masyarakat
melalui peningkatan cakupan
pemenuhan hak dasar
2.
Kabupaten
Banjarnegara
menjadi Kabupaten
yang sejahtera
Peningkatan
kualitas Pelayanan
pemerintahan
Mewujudkan kualitas
penyelenggaraan pemerintahan
berdasarkan konsep tata kelola
yang baik
Mewujudkan tata kelola
keuangan daerah yang efektif,
efisien, produktif, transparan
dan akuntabel dengan tenaga
profesional
Peningkatan
perekonomian
masyarakat berbasis
sektor unggulan
dengan tetap
menjaga kualitas
lingkungan hidup
Mewujudkan pembangunan
daerah yang berkesinambungan
dan berbasis pada
pengembangan ekonomi
kerakyatan
Sesuai tugas dan fungsinya, Inspektorat mendukung pencapaian misi kedua,
yaitu “Mewujudkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan konsep tata
kelola pemerintahan yang baik” yang kemudian dijabarkan dalam tujuan, sasaran
strategis Inspektorat.
II.1.3. Tujuan, Sasaran Strategis, Strategi dan Kebijakan Organisasi
Tujuan adalah suatu kondisi yang diinginkan untuk direalisasikan pada waktu
yang telah ditentukan. Adapun untuk mencapai tujuan dimaksud maka harus ada
penjabaran misi. Tujuan tidak hanya berupa material secara kuantitatif tetapi juga dalam
bentuk kualitatif baik yang bersifat internal maupun eksternal. Sejalan dengan misi
kedua Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, ditetapkan tujuan Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara sebagai berikut :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
10
1. Meningkatkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan daerah;
2. Meningkatkan kapabilitas APIP yang berintegritas, kompeten dan professional;
dan
3. Meningkatkan kualitas layanan publik.
Dalam mewujudkan tujuan tersebut, diperlukan upaya-upaya sistematis yang
dijabarkan ke dalam sasaran-sasaran sebagai berikut :
1. Meningkatnya kepatuhan OPD dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah;
2. Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern;
3. Meningkatnya efektivitas dan transparansi layanan publik.
Dalam rangka mencapai sasaran, maka strategi dan kebijakan Inspektorat
ditetapkan sebagai berikut :
1. Melakukan pendampingan dan asistensi kepada OPD dan Pemerintah Desa,
kebijakan yang dtempuh untuk melaksanakan strategi tersebut adalah :
a. Mendorong kepatuhan OPD terhadap penyelesaian tindaklanjut hasil
pengawasan
b. Mengawal tercapainya Opini WTP
c. Peningkatan penerapan SPIP
d. Mengawal peningkatan implementasi SAKIP
e. Mengawal terbentuknya unit kerja WBK/WBBM
2. Melaksanakan kegiatan reviu, monitoring, evaluasi, pemantauan pada OPD
dengan kebijakan penerapan reviu,koordinasi, monitoring, dan evaluasi tentang
pengawasan
3. Mengoptimalkan penerapan kendali mutu audit dengan kebijakan mewujudkan
APIP yang efektif.
4. Optimalisasi sumberdaya yang ada untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat
dengan kebijakan menyederhanakan prosedur layanan publik, dan meningkatkan
pelayanan yang tertib dengan berbasis teknologi informasi.
Adapun keterkaitan antara visi, misi, tujuan dan sasaran strategis sera startegi
dan kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara sebagaimana dalam tabel berikut :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
11
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
VISI DAN MISI PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA TAHUN 2017 - 2022
Visi : “Banjarnegara Bermartabat dan Sejahtera”
Misi 2 : Mewujudkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan konsep tata kelola
pemerintahan yang baik.
TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS INSPEKTORAT KABUPATEN BANJARNEGARA
Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan
Meningkatkan kualitas
penyelenggaraan
pemerintahan daerah
Meningkatnya kepatuhan
OPD dalam
penyelenggaraan
pemerintahan daerah
Melakukan
pendampingan dan
asistensi kepada
OPD dan
Pemerintah Desa
1. Mendorong kepatuhan
OPD terhadap
penyelesaian
tindaklanjut hasil
pengawasan
2. Mengawal tercapainya
Opini WTP
3. Peningkatan penerapan
SPIP
4. Mengawal peningkatan
implementasi SAKIP
5. Mengawal terbentuknya
unit kerja WBK/WBBM
Melaksanakan
kegiatan reviu,
monitoring, evaluasi,
pemantauan pada
OPD.
Penerapan reviu,koordinasi,
monitoring, dan evaluasi
tentang pengawasan
Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan
Meningkatkan kapabilitas
APIP yang berintegritas,
kompeten dan
professional
Meningkatnya kompetensi
dan profesionalisme
aparatur pengawasan intern
Mengoptimalkan
penerapan kendali
mutu audit
Mewujudkan APIP
yang efektif
Meningkatkan kualitas
layanan public
Meningkatnya efektivitas
dan transparansi layanan
publik
Optimalisasi
sumberdaya yang
ada untuk
memberikan
pelayanan kepada
masyarakat
Menyederhanakan prosedur
layanan publik, dan
meningkatkan
pelayanan yang tertib
dengan berbasis
teknologi informasi
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
12
II.2. Perjanjian Kinerja Tahun 2019
Dalam rangka mewujudkan penyelenggaraan pemerintahan yang efektif, transparan
dan akuntabel serta berorientasi pada hasil, telah ditetapkan komitmen untuk mencapai tujuan
dan sasaran organisasi dalam bentuk dokumen Perjanjian Kinerja (Tapkin) Tahun 2019.
Tapkin tersebut berisi kesanggupan untuk mewujudkan target kinerja tahunan dan
mempertanggungjawabkan atas keberhasilan maupun kegagalan. Adapun target kinerja tahun
2019 yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019, sebagaimana tertuang dalam tabel
berikut ini :
Tabel II. 3 Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2019
No Sasaran strategis Indikator Kinerja Satuan Target
1 Meningkatnya kepatuhan OPD
dalam penyelenggaraan
pemerintahan daerah
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan
eksternal)
- Inspektorat Kabupaten % 98
- Inspektorat Provinsi % 98
- BPK RI % 80
2. Opini BPK Predikat WTP
3. Prosentase penanganan kasus
pengaduan
% 100
4. Maturitas SPIP Skor 1 - 5 3,0
2 Meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur
pengawasan intern
Level Kapabilitas APIP Level 1 - 5 3
3 Meningkatnya efektivitas dan
transparansi layanan publik Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
Skor 1 - 100 76
Untuk merealisasikan kinerja yang telah diperjanjikan tersebut, pada tahun 2019
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara memperoleh alokasi pagu anggaran untuk belanja
langsung sebesar Rp2.534.192.000,00. Adapun program-program untuk mewujudkan sasaran
strategis yang telah ditetapkan sebagai berikut :
1. Program Utama
a. Peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan
KDH
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas pengawasan internal atas
penyelenggaraan pemerintahan daerah dengan sasaran pengawasan atas
pelaksanaan unit kerja dan penanganan kasus pengaduan. Kegiatan untuk
mendukung program tersebut adalah :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
13
1.) Pelaksanaan pengawasan internal secara berkala;
2.) Penanganan kasus pengaduan di lingkungan pemerintah daerah;
3.) Tindak lanjut hasil temuan pengawasan;
4.) Evaluasi berkala temuan hasil pengawasan;
5.) Laporan pajak-pajak pribadi (LP2P); dan
6.) RAD pencegahan dan pemberantasan korupsi.
b. Peningkatan profesionalisme tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas SDM Inspektorat dengan
sasaran meningkatnya kompetensi aparatur pengawasan. Untuk mencapai tujuan
dan sasaran tersebut, kegiatan yang dilaksanakan adalah pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan.
2. Program Penunjang
a. Penataan dan penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan
Tujuan program adalah menyiapkan dam menyempurnakan pedoman
pengawasan melalui penyusunan peta audit, kebijakan pengawasan dan program
kerja pengawasan tahunan dengan sasaran meningkatnya keefektifan pelaksanaan
pengawasan dengan penentuan obyek pemeriksaan berbasis risiko. Kegiatan untuk
mendukung program adalah penyusunan PKPT.
b. Peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
Tujuan program adalah meningkatkan akuntabilitas kinerja inspektorat
melalui penyiapan dokumen perencanaan, pelaporan capaian kinerja dan keuangan
dengan sasaran meningkatnya capaian kinerja Inspektorat. Kegiatan untuk
mendukung program adalah penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar
realisasi kinerja SKPD.
c. Pelayanan administrasi perkantoran
Tujuan program adalah meningkatkan manajemen pemenuhan
administrasi perkantoran dalam rangka pelaksanaan tugas pengawasan dengan
sasaran mewujudkan pemenuhan administrasi kantor yang memadai serta
pemenuhan administrasi keuangan tenaga pendukung operasional kantor. Kegiatan
untuk mendukung program adalah :
1.) Penyediaan jasa peralatan dan perlengkapan kantor;
2.) Penyediaan jasa administrasi keuangan;
3.) Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor;
4.) Penyediaan bahan logistik kantor; dan
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
14
5.) Penyediaan jasa administrasi perkantoran (PTT), (Jasa Tenaga Pendukung
Operasional Kantor).
d. Peningkatan sarana dan prasarana aparatur
Tujuan program adalah meningkatkan manajemen pengelolaan sarana
dan prasarana perkantoran dalam rangka pelaksanaan tugas pengawasan dengan
sasaran mewujudkan pemenuhan sarana dan prasarana kantor yang memadai.
Kegiatan untuk mendukung program adalah :
1.) Pengadaan peralatan gedung kantor;
2.) Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor; dan
3.) Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
15
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Akuntabilitas kinerja merupakan perwujudan kewajiban untuk mempertanggungjawabkan
secara transparan keberhasilan atau kegagalan dalam mencapai sasaran dan tujuan yang telah
ditetapkan kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan melalui sistem pelaporan
secara periodik. Akuntabilitas kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara merupakan
pertanggungjawaban atas pencapaian kinerja yang didasarkan atas perjanjian kinerja seluruh level
di lingkungan Inspektorat yang telah dilakukan pengukuran dan evaluasi kinerja.
Pengukuran tingkat capaian kinerja dilakukan dengan membandingkan antara realisasi
kinerja dengan target yang telah ditetapkan dalam Perjanjian kinerja. Realisasi kinerja Inspektorat
Tahun 2019 menunjukkan bahwa hampir semua berhasil mencapai target yang ditetapkan. Adapun
tingkat capaian kinerja Inspektorat diukur berdasarkan 3 (tiga) sasaran strategis dengan 6 (enam)
indikator kinerja.
III.1. Capaian Kinerja Organisasi
Capaian kinerja merupakan dasar dalam menilai keberhasilan dan kegagalan
pelaksanaan kegiatan sesuai dengan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Pada akhir
tahun 2019, rata-rata tingkat capaian kinerja Inspektorat adalah sebesar 103,17% atau dalam
kategori sangat baik. Nilai tersebut berasal dari capaian kinerja atas 6 (enam) indikator
kinerja utama sebagai berikut :
Tabel III. 1 Capaian Kinerja Tahun 2019
SASARAN
STRATEGIS
INDIKATOR
KINERJA UTAMA
SATU-
AN
2019
TARGET REALISASI KINERJA
Meningkatnya
Kepatuhan OPD Dalam
Penyelenggaraan
Pemerintahan Daerah
Prosentase tindak lanjut
hasil pengawasan
- Inspektorat Kabupaten % 98 91,36 93,22
- Inspektorat Provinsi % 98 98,11 100,11
- BPK RI % 80 95,53 119,41
Opini BPK
Predikat WTP WTP 100
Prosentase penanganan
kasus pengaduan
% 100 100 100
Maturitas SPIP
Skor
1-5
3,0 3.082 102,73
Meningkatnya
kompetensi dan
profesionalisme aparatur
pengawasan intern
Level kapabilitas APIP Level
1-5
Level 3 Level 3
(Self
Assesment)
100
Meningkatnya nilai
Survey Kepuasan
Masyarakat
Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
Skor
1-100
76 82,59 108,67
Capaian kinerja tersebut dapat dijelaskan untuk masing-masing sasaran strategis
sebagai berikut :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
16
Sasaran 1
Meningkatnya Kepatuhan OPD Dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
Sasaran meningkatnya kepatuhan Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dalam
penyelenggaraan Pemerintahan Daerah terkait dengan tujuan pertama dalam Renstra Tahun
2017 – 2022 yaitu meningkatkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan daerah. Indikator
kinerja untuk mencapai sasaran tersebut ditetapkan dengan perspektif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi pengawasan (internal proces perspective). Pada sasaran ini terdapat 4
(empat) indikator sebagai ukuran keberhasilannya, yaitu :
1. Prosentase tindak lanjut hasil pengawasan (internal dan eksternal)
Tindak lanjut hasil pemeriksaan merupakan kegiatan dan/atau keputusan yang
dilakukan oleh pimpinan obrik yang diperiksa dan/atau pihak lain yang kompeten
untuk melaksanakan rekomendasi hasil pemeriksaan. Pelaksanaan tindak lanjut hasil
pemeriksaan merupakan bagian dari upaya perbaikan manajemen pemerintahan dan
setiap pimpinan instansi bertanggung jawab atas pelaksanaan tindak lanjut hasil
pemeriksaan. Selanjutnya, menjadi tugas Inspektorat untuk menelaah bukti tindak
lanjut dan menentukan apakah tindak lanjut rekomendasi telah dilakukan sesuai
dengan rekomendasi yang termuat dalam Laporan Hasil Pemeriksaan.
Variabel yang digunakan untuk mengukur tingkat keberhasilan penyelesaian
tindak lanjut yaitu jumlah rekomendasi yang ditindaklanjuti oleh obyek
pemeriksaan/auditi. Pengukuran kinerja atas indikator ini dihitung berdasarkan
perbandingan antara jumlah rekomendasi yang ditindaklanjuti dibagi dengan total
rekomendasi hasil pemeriksaan tahun berkenaan dan pending tahun-tahun
sebelumnya. Capaian kinerja tahun 2019 penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan
seperti pada tabel berikut.
Tabel III. 2 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan
No Indikator Kinerja Target
(%)
Realisasi
(%) %
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan eksternal)
- Inspektorat Kabupaten 98 91,36 93,22
- Inspektorat Provinsi 98 98.11 100,11
- BPK RI 80 95,53 119,41
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
17
Target penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan yaitu 98% Inspektorat
Provinsi, dan 80% BPK RI dapat terealisasi 100%, sedangkan untuk Inspektorat
Kabupaten dari target 98% terealisasi sebesar 93,22%. Capaian atas penyelesaian
tindak lanjut hasil pengawasan dapat diuraikan sebagai berikut :
Inspektorat Kabupaten
Capaian kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan
Inspektorat Kabupaten Tahun 2019 tergolong baik yaitu 93,22%. Dari jumlah
rekomendasi hasil pemeriksaan sebanyak 5.866 telah ditindaklanjuti sebanyak
5.359 rekomendasi (91,36%) dan 507 rekomendasi belum tuntas ditindaklanjuti
(8,64%). Total nilai kerugian keuangan negara/daerah/masyarakat sebesar
Rp968.075.639,00,00 telah disetorkan sebesar Rp770.592.498,00 dan sisa
sebesar Rp197.483.141,00 masih dalam proses pengembalian.
Belum optimalnya capaian kinerja tahun 2019, disebabkan hal-hal
berikut :
a) Kurangnya pemahaman auditan terhadap rekomendasi yang harus
ditindaklanjuti dan kurangnya pemahaman data dukung atas tindak lanjut
temuan hasil audit.
b) Auditan belum secara penuh memanfaatkan hasil pengawasan sebagai
bahan masukan/pertimbangan dalam perencanaan dan pelaksanaan tugas
organisasi.
c) Terdapat rekomendasi yang sulit ditindaklanjuti oleh auditan, terutama
apabila penyelesaiannya dengan pejabat/perangkat desa periode
sebelumnya dan/atau dengan pihak ketiga.
Untuk memperbaiki kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan
Inspektorat Kabupaten, beberapa langkah yang telah dilakukan diantaranya :
a) Pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut melalui kegiatan desk
pembahasan dan pemutakhiran tindak lanjut serta penyampaian informasi
terkait pelaksanaan tindak lanjut pada saat penyerahan laporan hasil
audit.
b) Melakukan kunjungan langsung ke lapangan dalam rangka evaluasi
tindak lanjut dan mendapatkan masukan dari auditan terkait kesulitan
yang dijumpai dalam penyelesaian tindak lanjut.
Langkah-langkah yang akan diambil oleh Inspektorat untuk
mengoptimalkan capaian kinerja indikator ini, sebagai berikut :
a) Mengintensifkan pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut
melalui rapat koordinasi pengawasan dan pendampingan.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
18
b) Mendorong auditan untuk proaktif dalam penyelesaian tindak lanjut dan
meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait untuk percepatan
penyelesaian tindak lanjut.
Inspektorat Provinsi
Capaian sebesar 100,11% diperoleh dari realisasi penyelesaian tindak
lanjut sebesar 98,11% dari target 98% yang ditetapkan. Perhitungan
penyelesaian tindak lanjut Inspektorat Provinsi Jawa Tengah diperoleh dari
telah diselesaikannya 52 rekomendasi dari 53 rekomendasi hasil pemeriksaan
Inspektorat Provinsi Jawa Tengah tahun 2019 dengan total pengembalian ke
Kas Daerah sebesar Rp176.834.720,00.
Rekomendasi tersebut merupakan hasil pemeriksaan Inspektorat
Provinsi Jawa Tengah Tahun 2019 yaitu antara lain Audit atas Bantuan
Keuangan Pada Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, Audit atas Bantuan
Keuangan pada Pemerintah Desa, dan Monitoring Transfer Dana Desa.
BPK RI
Tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK RI tahun 2019 dan pending
tahun-tahun sebelumnya terdiri dari 827 rekomendasi dan telah tuntas ditindak
lanjuti sebanyak 790 rekomendasi dan dalam proses tindak lanjut 37
rekomendasi. Realisasi atas penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK
RI sebesar 95,53% atau sebesar 119,41% dari target yang ditetapkan sebesar
80%. Dengan nilai kerugian negara/daerah sebesar Rp31.080.605.964,00, telah
ditindak lanjuti dengan penyetoran ke kas negara/daerah sebesar
28.250.728.908,00 dan dalam proses pengembalian sebesar
Rp2.829.877.057,00.
Dibandingkan dengan tahun lalu, capaian kinerja penyelesaian tindak lanjut
hasil pengawasan BPK RI tahun 2019 mengalami peningkatan dibandingkan pada
tahun 2018, sedangkan untuk tindak lanjut Inspektorat Kabupaten mengalami
penurunan menjadi hanya 93,22%. Realisasi dan capaian kinerja indikator prosentase
tindak lanjut hasil pengawasan dibandingkan dengan tahun sebelumnya dan dengan
target jangka menengah sebagaimana pada tabel berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
19
Tabel III. 3 Realisasi Kinerja Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan
Dibandingkan dengan Tahun Sebelumnya
No Indikator Kinerja Satuan
Realisasi Kinerja Tahun
2017 2018 2019
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan
eksternal)
- Inspektorat Kabupaten % 98,28 97,29 91,36
- Inspektorat Provinsi % 100 100 98.11
- BPK RI % 90,67 94,07 95,53
Adapun capaian kinerja indikator prosentase tindak lanjut hasil pengawasan
dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebagaimana digambarkan berikut ini :
Inspektorat Kabupaten
Inspektorat Provinsi BPK RI
Gambar III. 1 Perbandingan Capaian Kinerja Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil
Pengawasan Dengan Tahun Sebelumnya
100,28% 99,28%
93,22%
86,00%
88,00%
90,00%
92,00%
94,00%
96,00%
98,00%
100,00%
102,00%
2017 2018 2019
Target
Realisasi
Kinerja
102,04% 102,04% 100,11%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
2017 2018 2019
Target
Realisasi
Kinerja
113,33% 117,59% 119,41%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
140,00%
2017 2018 2019
Target
Realisasi
Kinerja
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
20
Berdasarkan Renstra 2018–2022, realisasi kinerja untuk indikator prosentase
tindak lanjut hasil pengawasan tahun 2019 dibandingkan dengan target akhir jangka
menengah Tahun 2022 sebagaimana dalam gambar berikut.
Gambar III. 2 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022
Keberhasilan pencapaian indikator kinerja prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan Insprov dan BPK RI dicapai dengan melakukan upaya-upaya sebagai
berikut :
Monitoring/pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan langsung
ke obyek pemeriksaan dengan tujuan menggali informasi terkait kendala
penyelesaian tindak lanjut dan memberikan masukan/asistensi umtuk percepatan
penyelesaian tindak lanjut.
Mengintensifkan pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut diantaranya
melalui kegiatan pembahasan dan pemutakhiran tindak lanjut hasil pemeriksaan
serta koordinasi secara aktif (lisan/tertulis) dengan obyek pemeriksaan/auditan
untuk pemenuhan dokumen data dukung tindak lanjut temuan hasil pemeriksaan
khususnya sebelum pelaksanaan pembahasan tindak lanjut dengan BPK RI
maupun dengan Inspektorat Provinsi.
Melakukan koordinasi dengan mitra kerja dan fasilitasi percepatan tindak lanjut
hasil pemeriksaan BPK RI, Inspektorat Provinsi maupun APF lain.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Efisiensi merupakan ukuran keberhasilan yang dinilai dari segi besarnya
penggunaan sumber daya untuk mencapai hasil dari kegiatan yang dijalankan.
Pencapaian sasaran Inspektorat Kabupaten Banjarnegara didukung dengan aspek
sumber daya yang dimiliki serta pemanfaatannya secara optimal. Tingkat efisiensi
98% 98%
80%
91,36% 98,11% 95,53% 93,22% 100,11%
119,41%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
Inskab Insprov BPK RI
2022 Target Akhir Renstra
Realisasi 2019
% Capaian 2019 thd Target Akhir Renstra 2022
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
21
sumber daya indikator kinerja prosentase tindak lanjut hasil pengawasan sebagai
berikut :
Tabel III. 4 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Prosentase tindak
lanjut hasil
pengawasan
(internal dan
eksternal)
- Inskab 98% 50.170.000 30 91,36% 48.770.500 30 93,22 97,21 100
- Insprov 98% 98.11% 100,11
- BPK RI 80% 95,53% 119,41
Dari penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, indikator kinerja sasaran bisa
dikategorikan telah tercapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian indikator kinerja rata-
rata mencapai 104,25% dibandingkan dengan capaian dana sebesar 97,21%. Dari sisi
penggunaan sumber daya manusia, pemanfaatannya telah dilakukan secara optimal untuk
mendukung pencapaian sasaran melalui kegiatan pengawasan.
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Perjanjian Kinerja.
Untuk mencapai indikator kinerja sasaran prosentase penyelesaian tindak lanjut hasil
pengawasan telah dilaksanakan Kegiatan Tindak Lanjut Hasil Temuan Pengawasan, dan
Evaluasi Berkala Temuan Hasil Pengawasan. Program/kegiatan yang dilaksanakan di
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara secara umum telah menunjang keberhasilan pencapaian
indikator kinerja prosentase penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan sebagaimana
diuraikan dalam tabel berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
22
Tabel III. 5 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Prosentase Penyelesaian
Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Tahun 2019
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya
kepatuhan OPD
dalam
penyelenggaraan
pemerintahan
daerah
Prosentase
penyelesaian
tindak lanjut
hasil
pengawasan
- Inskab 98% 91,36%
- Insprov 98% 98.11%
- BPK RI 80% 95,53%
Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan KDH
Prosentase
penyelesaian
tindak lanjut hasil
pengawasan
- Inskab
- Insprov
- BPK RI
98%
98%
80%
91,36%
98,11%
95,53%
Tindak lanjut hasil
temuan
pengawasan
Jumlah LHP BPK dan
APIP yang
ditindaklanjuti
80 82
Evaluasi Berkala
Temuan Hasil
Pengawasan
Jumlah obrik yang
mengikuti pembahasan
dan pemutakhiran
tindak lanjut
78 162
Pencapaian indikator prosentase penyelesaian tindak lanjut didukung dengan pencapaian kegiatan tindak lanjut dan evaluasi berkala yaitu sebanyak 82
laporan hasil pemeriksaan BPK RI dan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah telah ditindaklanjuti dan sebanyak 162 obrik telah dilakukan pembahasan tindak
lanjut. Hasil dari pelaksanaan kegiatan pemantauan dan pembahasan tindak lanjut tersebut berupa percepatan penyelesaian tindak lanjut melalui pelaksanaan
rekomendasi yang dibuktikan dengan penyerahan dokumen tindak lanjut atas temuan hasil pemeriksaan oleh obyek pemeriksaan/auditi.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
23
2. Opini BPK
Opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan pernyataan profesional
pemeriksa mengenai kewajaran informasi keuangan yang disajikan dalam laporan
keuangan yang didasarkan pada empat kriteria yakni kesesuaian dengan standar
akuntansi pemerintahan, kecukupan pengungkapan (adequate disclosures), kepatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan, dan efektivitas sistem pengendalian intern.
Pada Tahun 2019, Kabupaten Banjarnegara meraih predikat WTP (Wajar
Tanpa Pengecualian) dari Badan pemeriksa Keuangan atas Laporan Keuangan Tahun
Anggaran 2018. Data statistik menunjukkan Kabupaten Banjarnegara berhasil
memperoleh opini WTP mulai tahun 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 dan berhasil
dipertahankan pada tahun 2019.
Untuk mencapai IKU Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
(LKPD) Kabupaten Banjarnegara, Inspektorat Kabupaten Banjarnegara melakukan
pendampingan dan penjaminan (quality assurance) dalam rangka akuntabilitas dan
transparansi pertanggungjawaban keuangan daerah. Kegiatan pendampingan dan
penjaminan yang dilaksanakan Inspektorat Tahun 2019 dituangkan dalam Keputusan
Bupati Banjarnegara Nomor 700/421 Tahun 2019 tentang Penetapan Program Kerja
Pengawasan Tahunan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Tahun 2019 sebagaimana
telah diubah dengan Keputusan Bupati Banjarnegara Nomor700/708 Tahun 2019
tentang Perubahan atas Keputusan Bupati Banjarnegara Nomor 700/421/2019 tentang
Penetapan Program Kerja Pengawasan Tahunan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah
Tahun 2019.
Capaian atas IKU opini BPK tahun 2019 dan tahun-tahun sebelumnya serta
pencapaiannya dibandingkan dengan target jangka menengah dalam renstra disajikan
dalam tabel dan gambar berikut.
Tabel III. 6 Capaian Indikator Opini BPK Tahun 2019
No Indikator Kinerja
Tahun 2019
Target Realisasi %
1. Opini BPK WTP WTP 100
Tabel III. 7 Opini atas LKPD Kabupaten Banjarnegara Periode 2015 - 2019
No Indikator
Kinerja
Tahun
2015 2016 2017 2018 2019
1. Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
24
Tabel III. 8 Perbandingan Indikator Opini BPK Dengan Target Tahun 2022
No Indikator Kinerja Realisasi
2019
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2019
terhadap target
akhir 2022
2. Opini BPK WTP WTP 100
Langkah-langkah yang telah dilakukan Inspektorat untuk mendukung
pencapaian opini WTP, antara lain :
a) Melaksanakan reviu mendalam atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
(LKPD) Tahun 2019 yang informatif, akurat, dan akuntabel. Reviu juga
dilakukan terhadap seluruh Laporan Keuangan Organisasi Perangkat Daerah
sebagai upaya meningkatkan kualitas penyajian informasi dalam laporan
keuangan.
b) Penyelesaian temuan LHP BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
Kabupaten Banjarnegara dan temuan terkait kepatuhan atas peraturan
perundang-undangan dan system pengendalian internal yang belum tuntas.
c) Meningkatkan peran Inspektorat dalam pengawasan melalui kegiatan
pengawasan, pendampingan dan konsultansi terkait penyelenggaraan
pemerintahan daerah dan pemerintah desa.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Capaian kinerja sasaran opini BPK didukung dengan sumber daya baik SDM
dan anggaran. Kegiatan yang dilaksanakan untuk mewujudkan kinerja yaitu
pelaksanaan pengawasan internal secara berkala dengan jumlah anggaran sebesar
Rp1.489.170.000,00. Dari SDM dan anggaran yang tersedia, pencapaian atas kinerja
opini BPK dapat dikategorikan efisien. Hal ini terlihat dari capaian indikator kinerja
yang mencapai 100% dibandingkan dengan capaian dana sebesar 98,75% yaitu
terserap sebesar Rp1.470.600.000,00. Dari sisi penggunaan sumber daya manusia,
pemanfaatannya telah dilakukan secara optimal untuk mendukung pencapaian sasaran
melalui kegiatan pengawasan. Efisiensi kegiatan dihitung menggunakan rumus :
(anggaran-realisasi/anggaran x 100%) atau sebesar 1,25%.
Tabel III. 9 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisasi Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Opini BPK WTP 1.489.170.000 36 WTP 1.470.600.000 36 100 98.75 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
25
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program/kegiatan yang dilaksanakan di Inspektorat Kabupaten Banjarnegara secara umum telah menunjang keberhasilan pencapaian indikator kinerja
opini BPK. Program dan kegiatan yang dilakukan menghasilkan ouput yang mendukung pencapaian sasaran sebagaiamana diuraikan pada tabel berikut.
Tabel III. 10 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Opini BPK Tahun 2019
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya
kepatuhan OPD
dalam
penyelenggaraan
pemerintahan
daerah
Opini BPK WTP WTP Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan KDH
Prosentase obyek
pemeriksaan yang
tidak ada temuan
penyimpangan
keuangan
12%
(8 obrik)
16 %
(10 obrik)
Pelaksanaan
pengawasan
internal secara
berkala
Jumlah laporan hasil
pengawasan
122 142
Tahun 2019 sesuai dengan PKPT yang telah ditetapkan, realisasi obyek pengawasan terdiri dari 76 pemeriksaan/audit, 9 kegiatan reviu, 2 kegiatan
evaluasi dan 8 kegiatan pemantauan. Hasil kegiatan pengawasan tersebut kemudian dituangkan dalam Laporan Hasil Pengawasan (LHP) Tahun 2019. Audit
atas 76 obyek pemeriksaan dilakukan dengan tema pemeriksaan yaitu audit operasional, pemeriksaan akhir masa jabatan kepala desa dan audit kinerja. Dari
hasil pemeriksaan, temuan terkait ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan sebanyak 416, temuan kelemahan system pengendalian intern
sebanyak 161 dan temuan 3E (efektif, efisien dan ekonomis) sebanyak 18 dengan nilai yang harus dikembalikan ke kas daerah/desa/masyarakat sebesar
Rp968.075.639,00. Hasil pemeriksaan/audit Tahun 2019 menunjukkan sebanyak 10 obyek pemeriksaan yang temuan hasil pemeriksaan tidak ada
penyimpangan.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
26
3. Prosentase penanganan kasus pengaduan
Penanganan pengaduan masyarakat sesuai dengan Peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 5 Tahun 2009
tentang Pedoman Umum Penanganan Pengaduan Masyarakat bagi Instansi
Pemerintah, definisinya adalah proses kegiatan yang meliputi penerimaan, pencatatan,
penelahaan, penyaluran, konfirmasi, klarifikasi, penelitian, pemeriksaan, pelaporan,
tindak lanjut dan pengarsipan. Indikator kinerja ini mengukur kinerja penanganan
pengaduan masyarakat yang berkadar pengawasan yaitu pengaduan masyarakat yang
isinya mengandung informasi atau adanya indikasi terjadinya penyimpangan atau
penyalahgunaan wewenang yang dilakukan oleh aparatur negara yang mengakibatkan
kerugian masyarakat/negara dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan.
Pada tahun 2019 terdapat 24 pengaduan yang diterima oleh Inspektorat baik
diterima langsung, berasal dari disposisi Bupati dan Wakil Bupati, SMS Gateway,
instansi pemerintah maupun dari masyarakat. Dari 24 pengaduan tersebut sudah
ditindaklanjuti dengan 13 pemeriksaan dan 11 klarifikasi, sehingga capaian kinerja
atas penanganan pengaduan masyarakat mencapai 100%.
Tabel III. 11 Capaian Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
Tahun 2019
No Indikator Kinerja Tahun 2019
Target Realisasi %
1. Prosentase penanganan kasus
pengaduan
100% 100% 100
Pencapaian indikator ini dibandingkan dengan tahun sebelumnya, tidak dapat
dikategorikan lebih baik atau kurang, sehingga pencapaian indikator ini ditentukan
dari pelaksanaan penanganan kasus yang masuk apakah sudah ditindaklanjuti atau
belum. Dilihat dari jumlah pengaduan yang masuk ke Inspektorat pada tahun 2019
yaitu sebanyak 24 kasus, jumlahnya lebih sedikit dari tahun 2017 dan 2018 yaitu 32
kasus dan 26 kasus. Dari 24 pengaduan yang masuk tersebut, 18 diantaranya terkait
keuangan sedangkan sisanya terkait dengan kepegawaian.
Adapun realisasi penanganan kasus tahun 2019 dan tahun sebelumnya serta
realisasi tahun 2019 dibandingkan dengan target jangka menengah disajikan pada tabel
dan gambar berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
27
Tabel III. 12 Realisasi Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2019 dan Tahun
Sebelumnya
No Indikator Kinerja Tahun
2017 Tahun
2018
Tahun 2019
Target Realisasi %
1. Prosentase penanganan
kasus pengaduan
100 %
(32 kasus)
100%
(26 kasus)
100% 100%
(24 Kasus)
100
Gambar III. 3 Perbandingan Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
dengan Target Akhir Renstra
Keberhasilan indikator prosentase penanganan kasus pengaduan mencapai
100% didukung dengan komitmen pimpinan untuk meningkatkan pelayanan melalui
penanganan pengaduan secara cepat, tepat dan tertib serta penyempurnaan standar
operasional prosedur penanganan pengaduan masyarakat. Hal ini dilakukan dengan
menempatkan penanganan pengaduan masyarakat sebagai prioritas kegiatan yang
harus segera dilaksanakan.
Selain penanganan pengaduan masyarakat, Inspektorat dalam upayanya
memenuhi harapan masyarakat akan good and clean governance juga melaksanakan
kegiatan pencegahan dan pemberantasan korupsi melalui kegiatan Rencana Aksi
Daerah (RAD) Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi. Hal ini sejalan dengan
Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 2015 tentang Rencana Aksi
Nasional Percepatan Pemberantasan Korupsi.
RAD PPK merupakan dokumen penyearah implementasi komitmen
Pemerintah Daerah dalam upaya pemberantasan korupsi. Upaya tersebut berkaitan
dengan peningkatan kualitas pelayanan publik, penataan sistem keuangan daerah,
perbaikan sistem administrasi pemerintahan daerah sera penetapan program dan
wilayah bebas korupsi. Pada Tahun 2019, implementasi atas pelaksanaan RAD PPK
mencapai baru mencapai 73%. Hasil penilaian akhir per 31 Desember 2019 masih
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Realisasi 2019
2022 Target Akhir Renstra
% Capaian 2019 terhadap target
akhir 2022
100%
100%
100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
28
dibawah rata-rata perolehan nilai provinsi jawa tengan yaitu 81% namun masih lebih
tinggi dari rata-rata nasional yang memperoleh nilai 68%. Beberapa hal yang perlu
diupayakan untuk meningkatkan penilaian atas implementasi RAD PPK yaitu :
1. Implementasi secara penuh atas integrasi aplikasi perencanaan dan
penganggaran.
2. Pemanfaatan Standar Satuan Harga (SSH) pada proses penganggaran.
3. Penerapan E-signature, pemenuhan kewajiban pemohon perijinan dan
optimalisasi perijinan online pada komponen pelayanan terpadu satu pintu.
4. Pembentukan Unit Kerja Pengadaan Barang Jasa (UKPBJ) yang independen.
5. Pelaksanaan Pengendalian dan Pengawasan pelaksanaan Pengadaan barang dan
jasa melalui Probity Audit.
6. Pemenuhan Kebutuhan Personil APIP dan Peningkatan Kapasitas guna
peningkatan kompetensi baik untuk sertifikasi Jabatan Fungsional maupun
kompetensi teknis lainnya seperti Probity Audit.
7. Optimalisasi pelaksanaan manajemen ASN melalui aplikasi penilaian kinerja,
implementasi TPP, laporan Training Need Analysis (TNA), kepatuhan
pelaporan gratifikasi.
8. Optimalisasi tata kelola dana desa melalui implementasi siswaskeudes dan
ketaatan pelaporan pertanggungjawaban dana desa.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Indikator kinerja sasaran prosentase penanganan kasus pengaduan dicapai
melalui Kegiatan Penanganan Kasus Pengaduan di Lingkungan Pemerintah Daerah
dan RAD Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi. Dari penggunaan sumber daya
keuangan dan manusia, indikator ini dapat digolongkan telah tercapai secara efisien,
dilihat dari capaian indikator kinerja sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan
capaian dana sebesar 97,82% atau rasio efisensi sebesar 2,18%. Sumber daya manusia
untuk melaksanakan kegiatan ini terdiri dari aparatur pengawas yang ada di
Inspektorat dan Tim Saber Pungli Kabupaten Banjarnegara.
Tabel III. 13 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Penanganaan
Kasus Pengaduan Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Prosentase penanganan
kasus pengaduan
100% 325.550.000 45 100% 318.447.450 45 100 97,82 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
29
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program yang menunjang keberhasilan pencapaian indikator prosentase penanganan kasus pengaduan yaitu Peningkatan sistem pengawasan internal dan
pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH melalui kegiatan penanganan kasus pengaduan dan RAD Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi. Adapun capaian
program dan kegiatan yang menunjang indikator kinerja ini disajikan pada tabel berikut
Tabel III. 14 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun Kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
Tahun 2019
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Prosentase
penanganan
kasus
pengaduan
100% 100% Peningkatan sistem
pengawasan internal dan
pengendalian
pelaksanaan kebijakan
KDH
Prosentase
Pencapaian RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi Inspektorat
90% 73% RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
Jumlah laporan
pelaksanaan
rencana Aksi
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
1 1
Prosentase
pemenuhan kegiatan
tim saber pungli
kabupaten
Banjarnegara
100% 100% RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
Jumlah laporan
pelaksanaan
kegiatan tim saber
pungli
1 1
Prosentase
penanganan kasus
pengaduan
100% 100% Penanganan
kasus pengaduan
di lingkungan
Pemda
Jumlah kasus
/pengaduan
dilingkungan
Pemda yang
ditindaklanjuti
dengan
pemeriksaan
khusus dan atau
klarifikasi
25 26
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
30
4. Maturitas SPIP
Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mencerminkan
kualitas penyelenggaraan SPIP baik dari aspek perencanaan dan penerapannya.
Penyelenggaraan SPIP diamanatkan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP
yang menyatakan Pemerintah wajib menyelenggarakan SPIP secara menyeluruh mulai
dari konsep, pedoman, implementasi sampai dengan pengukuran keberhasilan
penyelenggaraan SPIP. Sesuai dengan indikator kinerja pada RPJMN Tahun 2015 –
2019 Buku II, ditetapkan indikator kinerja tingkat maturitas implementasi SPIP di
tahun 2019 mencapai level 3.
Capaian indikator kinerja maturitas SPIP pada tahun 2019 sebagaimana dalam
tabel berikut.
Tabel III. 15 Capaian Indikator Maturitas SPIP Tahun 2019
No Indikator Kinerja Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Maturitas SPIP 3,0 3,082 103%
Nilai maturitas SPIP diperoleh dari hasil penilaian Tim Quality Assurance
BPKP terhadap 25 fokus maturitas yaitu lingkungan pengendalian (8 fokus), penilaian
risiko (2 fokus), kegiatan pengandalian (11 fokus), informasi dan komunikasi (2
fokus) dan pemantauan (2 fokus). Adapun simpulan hasil penilaian dituangkan dalam
bentuk predikat sesuai dengan hasil nilai akhir untuk masing-masing fokus penilaian
sebagaimana tercantum dalam tabel berikut.
Tabel III. 16 Interval Nilai Tingkat Maturitas SPIP
Level Tingkat Maturitas Interval Nilai
0 Belum Ada Nilai < 1,0
1 Rintisan 1,0 ≤ Nilai < 2,0
2 Berkembang 2,0 ≤ Nilai < 3,0
3 Terdefinisi 3,0 ≤ Nilai < 4,0
4 Terkelola dan Terukur 4,0 ≤ Nilai < 4,5
5 Optimum 4,5 ≤ Nilai ≤ 5,0
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
31
Nilai maturitas SPIP Tahun 2019 sesuai hasil self assesment dan telah
dilakukan quality assurance BPKP yaitu sebesar 3,082 atau “Terdefinisi” yang berada
pada level 3. Tingkat maturitas “terdefinisi” secara umum menunjukkan praktik
pengendalian telah terdokumentasi namun evaluasinya tanpa dokumentasi memadai.
Perbandingan indikator maturitas SPIP dengan target akhir Renstra sebagaimana
digambarkan di bawah ini. Dari hasil penilaian tingkat kematangan penyelenggaran
SPIP, hal yang perlu diupayakan kedepan untuk meningkatkan maturitas ke tingkat
berikutnya yakni melakukan evaluasi dan perbaikan berkelanjutan atas semua
kebijakan/pedoman terkait dengan unsur dan sub unsur penilaian maturitas SPIP.
Realisasi tingkat kematangan penyelenggaraan/maturitas SPIP masih sama
dengan tahun sebelumnya. Realisasi kinerja indikator maturitas SPIP tahun 2019
dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebagaimana diuraikan pada tabel dibawah
ini.
Tabel III. 17 Realisasi Kinerja Indikator Maturitas SPIP dibandingkan dengan tahun
sebelumnya
No Indikator Kinerja
Tahun
2017 2018 2019
1. Maturitas SPIP 1,926 3,082 3,082
Capaian tahun 2019 dibandingkan dengan target jangka menengah Tahun 2022
sebagaimana dalam Renstra yaitu 103% atau ditargetkan pada tahun 2022 maturitas
SPIP mendapat skor 3,0 dan terealisasi pada tahun 2019 skor maturitas SPIP 3,082.
Tabel III. 18 Perbandingan Indikator Kinerja Maturitas SPIP Dengan Target
Akhir Renstra
No Indikator Kinerja Realisasi
2019
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2019
terhadap target
akhir 2022
1. Maturitas SPIP 3,082 3,0 103
Sesuai amanat dalam RPJMN 2015-2019, maturitas SPIP atau tingkat
kematangan penyelenggaraan SPIP menjadi salah satu indikator keberhasilan dalam
mewujudkan sasaran ke 1 pada bidang aparatur Negara yaitu “Pemerintahan yang
Bersih dan Akuntabel”. Dalam RPJMN tersebut, ditetapkan target Tahun 2019 untuk
indikator tingkat kematangan penyelenggaraan SPIP mendapat skor 3,0. Dengan
demikian, realisasi atas indikator maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
sebesar 3,082 telah tercapai 100% sesuai dengan amanat dalam RPJMN.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
32
Tabel III. 19 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional
Indikator Kinerja Satuan Realisasi
Tahun 2019
Target 2019
RPJMN
%
Capaian
Maturitas SPIP Skor 1 - 5 3,082 3 103%
Dibandingkan dengan target dalam RPJMN, pencapaian atas indikator ini telah
memenuhi target yang ditetapkan. Adapun jika dibandingkan dengan pencapaian
indikator “Maturitas APIP” pada Kabupaten Wonosobo, Kabupaten Purbalingga dan
Kabupaten Banyumas, Kabupaten Banjarnegara sejajar dengan ketiga kabupaten
tersebut. Ketiga kabupaten tersebut pada tahun 2019 juga mendapatkan skor
kematangan penyelenggaran SPIP pada kisaran angka 3,0.
Upaya yang telah dilakukan dalam mendukung keberhasilan pencapaian
sasaran yaitu :
Pendampingan/fasilitasi penyusunan dokumen Rencana Tindak Pengendalian
OPD
Mengintensifkan koordinasi dan konsultansi dengan OPD terkait dalam rangka
pemenuhan dokumen pendukung komponen penilaian maturitas SPIP
Melakukan perbaikan penyelenggaraan SPIP melalui peningkatan komitmen
implementasi dan pendokumentasian penyelenggaraan SPIP.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Untuk mencapai indikator sasaran maturitas SPIP telah dilaksanakan fasilitasi
dan pendampingan peningkatan maturitas SPIP yang dibiayai dari Kegiatan
Pelaksanaan Pengawasan Internal Secara Berkala. Dari sisi penggunaan sumber daya
keuangan dan manusia, pencapaian indikator ini tingkat rasio efisiensi dikategorikan
seimbang antara input dan output yang dihasilkan. Dari input sumber daya berupa
anggaran dan SDM, realisasi kinerja mencapai 103% yaitu memperoleh skor maturitas
3.082 dari target yang ditetapkan yaitu skor 3.0.
Tabel III. 20 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Maturitas SPIP Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Maturitas SPIP
3,0 31.340.000 20 3,082 31.340.000 20 103% 100 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
33
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan
Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program/kegiatan yang mendukung keberhasilan pencapaian kinerja indicator
maturitas SPIP yaitu kegiatan pelaksanaan pengawasan internal secara berkala.
Diantaranya melalui kegiatan fasilitasi penyelenggaraan SPIP melalui fasilitasi
penyusunan dokumen indentifikasi dan penilain risiko serta rencana tindak
pengendaliannya terhadap OPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
Dari internal organisasi salah satu bentuk pemenuhan unsur penilaian maturitas SPIP
melalui peningkatan penyelenggaraan SPIP dilakukan dengan melakukan evaluasi atas
dokumen Rencana Tindak Pengendalian (RTP) Inspektorat dalam rangka
penyempurnaan pedoman penyelenggaran SPIP melalui identifikasi risiko,
pembangunan lingkungan pengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian
dan pemantauan secara berkala.
Tabel III. 21 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Maturitas
SPIP Tahun 2019
Indika-
tor
Tar-
get
Reali-
sasi Program Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi Kegiatan Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi
Maturitas
SPIP
3,0 3,082 Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan
KDH
Prosentase
pemenuhan unsur
penilaian
maturitas SPIP
60% 100% Pelaksanaan
pengawasan
internal
secara
berkala
Jumlah laporan
penyelenggaraan
SPIP /RTP
Inspektorat
1 1
Prosentase OPD
yang telah
menyelenggarakan
SPIP dengan
efektif dan
memadai
100%
(18)
100%
(18)
Pelaksanaan
pengawasan
internal
secara
berkala
Jumlah laporan
evaluasi atas
dokumen RTP
SPIP
1 1
Sasaran 2
Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
Sasaran meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
diukur prestasi kinerjanya dengan satu indikator kinerja. Indikator kinerja untuk mencapai
sasaran tersebut ditetapkan dengan perspektif pembelajaran (learning and growth
perspective). Hasil capaian perspektif pembelajaran merupakan input organisasi yang akan
memberikan capaian pada pespektif pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pengawasan.
Pencapaian indikator kinerja sasaran ini diuraikan secagai berikut :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
34
Level Kapabilitas APIP
Kapabilitas APIP adalah kemampuan untuk melaksanakan tugas-tugas
pengawasan yang terdiri dari tiga unsur terkait yaitu : kapasitas, kewenangan dan
kompentensi Sumber Daya Manusia (SDM) APIP yang harus dimiliki agar dapat
mewujudkan peran APIP secara efektif. Peningkatan kapabilitas APIP tertuang dalam
RPJMN 2015 – 2019, dimana diharapkan seluruh APIP telah berada pada Level 3
pada Tahun 2019. Kapabilitas APIP berdasarkan kriteria penilaian Internal Audit
Capability Model (IA-CM) dikelompokkan ke dalam 5 level yaitu Level 1 (Initial),
Level 2 (Infrastructure), Level 3 (Integrated), Level 4 (Managed) dan Level 5
(Optimizing).
Penetapan level kapabilitas APIP dilakukan menggunakan hasil penilaian
mandiri oleh Inspektorat dan kemudian divalidasi oleh Tim Penjaminan Kualitas
BPKP. Penilaian dilakukan atas 6 (enam) elemen yaitu peran dan layanan, pengelolaan
SDM, praktik profesional, akuntabilitas dan manajemen kinerja, budaya dan hubungan
organisasi dan struktur tata kelola. Pada Tahun 2019, Inspektorat telah melakukan
penilaian mandiri/self assesment peningkatan kapabilitas APIP ke level 3. Dari
penilaian tersebut, level APIP Inspektorat Kabupaten Banjarnegara memperoleh hasil
level 3 yang berarti APIP mampu menilai efisiensi, efektivitas, ekonomis suatu
kegiatan dan mampu memberikan konsultasi pada tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern.
Level APIP 3 mempunyai karakteristik antara lain :
Kebijakan, proses, dan prosedur di APIP telah ditetapkan, didokumentasikan,
dan terintegrasi satu sama lain, serta merupakan infrastruktur organisasi;
Manajemen serta praktik professional APIP telah mapan dan seragam diterapkan
di seluruh kegiatan pengawasan intern.;
Kegiatan pengawasan intern mulai diselaraskan dengan tata kelola dan risiko
yang dihadapi;
APIP berevolusi dari hanya melakukan kegiatan secara tradissional menjadi
mengintegrasikan diri sebagai kesatuan organisasi dan memberikan saran
terhadap kinerja dan manajemen risiko;
Memfokuskan untuk membangun tim dan kapasitas kegiatan pengawasan intern,
independensi serta objektivitas; serta
Pelaksanaan kegiatan secara umum telah sesuai standar audit.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
35
Pencapaian indikator kinerja sasaran meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur pengawasan intern sebagaimana ditabulasikan dalam tabel
berikut.
Tabel III. 22 Capaian Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun 2019
No Indikator Kinerja Tahun 2019
Target Realisasi %
1. Level Kapabilitas APIP 3 3
(SA)*
100
*Hasil Penilaian Mandiri/Self Assessment (SA level 3)
Realisasi atas indikator level kapabilitas APIP mengalami peningkatan
dibandingkan tahun sebelumnya. Pada tahun 2017, setelah dilakukan quality assurance
dari Tim BPKP kapabilitas APIP Kabupaten Banjarnegara berada pada level 2 dan
meningkat pada tahun 2018 menjadi level 3 DC (Dengan Catatan) berdasarkan hasil
penilaian mandiri. Pencapaian kapabilitas APIP pada level 3 juga sesuai dengan
amanat RPJMN 2015-2019 Bidang Aparatur Negara, dimana pada Tahun 2019 tingkat
kapabilitas APIP ditargetkan berada pada level 3. Realisasi kinerja indikator level
kapabilitas APIP Tahun 2019 dibandingkan dengan tahun sebelumnya dan dengan
target jangka menengan serta dibandingkan dengan RPJMN 2015-2019 sebagaimana
dalam tabel berikut ini.
Tabel III. 23 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP dibandingkan dengan
Capaian Tahun-tahun Sebelumnya
No Sasaran / Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018 2019
1. Level Kapabilitas APIP Level 1 Level 2 Level 3
DC
(SA)
Level 3
(SA)
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
No Sasaran/Indikator Kinerja Realisasi
2019
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2019
terhadap target
akhir 2022
1. Level Kapabilitas APIP 3 3 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
36
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional
No Indikator Kinerja Satuan Realisasi
Tahun 2019
Target 2019
RPJMN
%
Capaian
1. Level Kapabilitas APIP Skor 1 - 5 3
(SA)
3 100
Pencapaian Inspektorat Kabupaten Banjarnegara untuk indikator “Level
Kapabilitas APIP” lebih rendah dibandingkan Inspektorat Kabupaten Wonosobo dan
Inspektorat Kabupaten Banyumas. Walaupun sama-sama pada level 3 namun
Inspektorat Kabupaten Banyumas dan Inspektorat Kabupaten Wonosobo telah
memperoleh validasi penilaian Tim Quality Assurance BPKP sedangkan Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara hasil level kapabilitas APIP merupakan hasil penilaian mandiri
dan baru dalam tahap pengajuan penilaian ke BPKP.
Pencapaian indikator kinerja level kapabilitas APIP yang mencapai 100%
didukung oleh upaya-upaya sebagai berikut :
Membentuk satuan tugas peningkatan kapabilitas APIP yang bertugas menyusun
dan menjamin pelaksanaan peningkatan kapabilitas APIP melalui pemenuhan
dokumen infrastruktur.
Mengimplementasikan kendali mutu pada pelaksanaan penugasan pengawasan
Melakukan koordiansi dengan BPKP untuk percepatan peningkatan level APIP.
Menyiapkan data dukung pemenuhan menuju level 3.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Kegiatan untuk mendukung pencapaian sasaran meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur pengawasan intern menggunakan dana sebesar
Rp57.825.198,00 atau sebesar 91,64% dari anggaran sebesar Rp63.097.500,00. Dari
penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, indikator kinerja ini bisa
dikategorikan efisien dengan rasio 8.36%, hal ini dilihat dari capaian indikator yang
lebih tinggi dari capaian dana yang digunakan. Dari sisi penggunaan SDM,
pemanfaatannya dilakukan dengan optimal dengan melibatkan seluruh komponen
pegawai Inspektorat dalam rangka peningkatan kapabilitas APIP.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
37
Tabel III. 26 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Level Kapabilita APIP
Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Level Kapabilitas
APIP
Level 3 63.097.500 38 Level 3
(SA)
57.825.198 38 100 91,64 100
Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Level
Kapabilitas APIP
Program untuk menunjang peningkatan level kapabilitas APIP adalah program
peningkatan profesionalisme tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan, peningkatan
pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan, penataan dan
penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan dan program peningkatan
sarana dan prasarana aparatur. Sedangkan kegiatan yang dilaksanakan yaitu pelatihan
pengembangan tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan, penyusunan laporan
capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja OPD dan penyusunan PKPT. Secara umum
program dan kegiatan tersebut telah menunjang keberhasilan pencapaian indikator
sasaran meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern.
Selain pemenuhan dokumen untuk penilaian kapabilitas APIP, pencapaian
kinerja indikator ini juga didukung dengan capaian indikator program nilai LKjIP
(SAKIP) Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2019 yang mendapatkan nilai
76,87 atau predikat “B”. Nilai ini mengalami peningkatan dari penilaian tahun
sebelumnya yaitu 64,04 atau B. Mendapat kategori BB berarti akuntabilitas kinerjanya
sangat baik dengan interpretasi akuntabel, berkinerja baik dna memiliki sistem
manajemen kinerja yang andal. Hal perlu dilakukan untuk perbaikan dalam
implementasi SAKIP ke depan yaitu :
1. Melaksanakan reviu secara berkala atas Renstra dan mencantumkan indikator
keberhasilan tujuan pada Renstra.
2. Melaksanakan secara berkala monitoring pelaksanaan Rencana Aksi.
3. Memanfaatkan IKU dan Renstra dalam penyusunan perencanaan dan anggaran.
4. Melakukan pengukuran kinerja secara berjenjang mulai dari pejabat eselon sampai
dengan tingkat staf.
5. LkjIP digunakan sebagai bahan perbaikan perencanaan dan peningkatan kinerja.
6. Melaksnaakan evaluasi internal atas kemajuan pencapaian kinerja secara
memadai.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
38
Dari sisi peningkatan profesionalisme aparatur pengawas, telah dilaksanakan
bimbingan teknis/ pelatihan di kantor sendiri sebanyak 10 kali dengan materi
diantaranya siskeudes dan pengadaan barang jasa di desa, audit kinerja, sosialisasi
jabatan fungsional auditor, Reviu LKD, Reviu DAK, hasil Rakornas Dana Desa,
perencanaan pengawasan berbasis risiko, audit investigative, dan ekspose hasil
pengawasan khusus/investigasi. Selain bimtek yang diselenggarakan oleh Inspektorat,
dilaksanakan juga pengiriman pegawai untuk mengikuti workshop dan diklat
pengawasan. Beberapa diklat subtantif pengawasan yang diikuti adalah diklat probity
audit, diklat audit pengadaan barang/jasa, diklat audit investigative, diklat audit barang
milik daerah.
Kegiatan lain yang dilaksanakan untuk mencapai kapabilitas APIP level 3
adalah penyusunan pedoman pengawasan yang digunakan sebagai arah dan pedoman
pelaksanaan tugas dan fungsi pengawasan Inspektorat selama satu tahun. Produk hukum
dari hasil pelaksanaan kegiatan ini berupa Kebijakan Pengawasan (Jakwas) dan
Penetapan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT). Pada tahun 2019, penyusunan
PKPT mulai diarahkan ke perencanaan berbasis resiko dengan pendekatan sistematis
dan terstruktur untuk memprioritaskan kegiatan berdasarkan resiko terbesar. Hal ini
sejalan dengan amanat Standar Audit Intern Pemerintah Indonesia (SAIPI) paragraph
3010..
Program/kegiatan yang menunjang keberhasilan sebagaimana pada tabel
berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
39
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja Level Kapabilitas APIP Tahun 2019
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Level
kapabilitas
APIP
3 3
(Self
Assesment)
Peningkatan
profesionalisme tenaga
pemeriksa dan aparatur
pengawasan
Prosentase
terpenuhinya unsur
Kapabilitas APIP
95% 100% Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah Bimtek/ PKS 5 5
Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah laporan berkala
pelaksanaan kegiatan
Kapabilitas APIP
2 2
Prosentase jumlah
tenaga pemeriksa
dan aparatur
pengawas yang
bersertifikat
100% 100% Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah pegawai yang
mengikuti pelatihan dan
diklat pengawasan
33 30
Peningkatan
pengembangan sistem
pelaporan capaian
kinerja dan keuangan
Prosentase laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi
kinerja yang sesuai
SOP
75%
(3 lap)
80%
(4 lap)
Penyusunan laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja
OPD
Jumlah laporan capaian
kinerja, keuangan dan
pelaksanaan kegiatan
pengawasan
5 5
Nilai LKjIP
Inspektorat
B BB Penyusunan laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja
OPD
Jumlah laporan
pembahasan
draf/ekspose konsep
LKjIP
2 2
Penataan dan
penyempurnaan
kebijakan sistem dan
prosedur pengawasan
Jumlah dokumen
pedoman
pengawasan (PKPT
dan Jakwas)
2 2 Penyusunan PKPT Jumlah Laporan hasil
pembahasan draft
dokumen pedoman
pengawasan
3 3
Program Peningkatan
Sarana dan Prasarana
Aparatur
Prosentase
pemenuhan sarana
dan prasarana
100% 100% Kegiatan
Program Peningkatan
Sarana & Prasarana
Aparatur
Prosentase pemenuhan
sarana dan prasarana
100% 100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
40
Sasaran 3
Meningkatnya nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Sasaran meningkatnya nilai survey kepuasan masyarakat diukur prestasi kinerjanya
dengan satu indikator kinerja. Indikator kinerja untuk mencapai sasaran tersebut ditetapkan
dengan customer perspective. Pencapaian indikator kinerja sasaran ini diuraikan secagai
berikut :
Nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Nilai survey kepuasan masyarakat atau indeks kepuasan masyarakat adalah
data dan informasi tentang tingkat kepuasan masyarakat yang diperoleh dari hasil
pengukuran secara kuantitatif dan kualitatif atas pendapat masyarakat/pengguna jasa
dalam meperoleh pelayanan dari aparatur pemerintah. Sesuai dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 6 Tahun 2008, terdapat 5 (lima) jenis layanan jasa yang menjadai
domain Aparat Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) yaitu Audit, Reviu, Evaluasi,
Pemantauan dan Pengawasan Lainnya. Pengguna jasa APIP Inspektorat didominasi oleh
pihak internal di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara. Tujuan pengukuran
nilai survey kepuasan masyarakat sebagai tolak ukur keberhasilan pelayanan dan dapat
digunakan sebagai gambaran tentang kinerja pelayanan instansi.
Unsur pelayanan yang digunakan untuk pengukuran indeks kepuasan
masyarakat meliputi prosedur, persyaratan, waktu pelayanan, biaya/tarif, produk
layanan, kompetensi pelaksana, perilaku pelaksana, maklumat pelayanan dan
penanganan pengaduan. Capaian nilai survey kepuasan masyarakat tahun 2019 adalah
sebesar 82,59 dari target yang ditetapkan sebesar 76 atau mencapai 108,87%. Realisasi
nilai survey kepuasan masyarakat dan perbandingan dengan target akhir Renstra
sebagaimana tertuang pada berikut.
Tabel III. 28 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Tahun 2019
No Indikator Kinerja Capaian
2018
Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Nilai survey kepuasan
masyarakat
80,0397 76 82,59 108,87
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
41
Nilai survey kepuasan masyarakat sebesar 82,59 atau kategori mutu pelayanan
baik yang dilakukan atas 66 responden dengan paling dominan berada pada usia 36 – 45
tahun. Hasil penilaian survey kepuasan masyarakat sesuai unsur pelayanan disajikan
dalam tabel berikut.
Tabel III. 29 Hasil Penilaian Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2019
Uraian U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 U8 U9 Hasil
∑ Nilai 161 151 159 201 151 170 174 198 161
Nilai Rata-Rata
(NRR) = Jml Nilai /
Jml Kuesioner
3,000 2,961 3,118 3,941 2,961 3,333 3,412 3,882 3,157
NRR Tertimbang
(NRR x 0,11) 0,333 0,329 0,346 0,437 0,329 0,370 0,379 0,431 0,350 3,304
IKM
(Jumlah NRR x 25) 82,5971
Keterangan :
U1 : Unsur Pelayanan
Persyaratan
U6 : Unsur Pelayanan Kompetensi
Pelaksana
U2 : Unsur Pelayanan
Prosedur
U7 : Unsur Pelayanan Perilaku
Pelaksana
U3 : Unsur Pelayanan Waktu
Pelayanan
U8 : Unsur Pelayanan Maklumat
Pelayanan
U4 : Unsur Pelayanan
Biaya/tarif
U9 : Unsur Pelayanan Penanganan
Pengaduan
U5 : Unsur Pelayanan Produk
Layanan
Dari sembilan unsur pelayanan yang dinilai, unsur pelayanan prosedur dan
unsur pelayanan produk layanan mendapatkan nilai yang paling rendah dari unsur
pelayanan lainnya yaitu sebesar 2,961. Unsur produk layanan adalah hasil layanan yang
diberikan dan diterima sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan. Meskipun unsur
ini memiliki NRR terendah, unsur tersebut masih termasuk dalam kategori baik yaitu
berada pada interval 2,51 – 3,25. Namun karena unsur tersebut mendapatkan nilai
paling rendah, maka perlu mendapatkan perhatian lebih agar tercapai pelayanan publik
yang berkualitas prima sesuai dengan produk pelayanan yang dimiliki oleh Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara. Upaya perlu yang dilakukan kedepan untuk meningkatkan
kualitas pelayanan publik terutama unsur produk layanan yaitu melakukan evaluasi dan
meningkatkan pengawasan/supervisi atas pelaksanaan kegiatan pengawasan serta
penyempurnaan standar operasional prosedur kegiatan pengawasan.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
42
Dibandingkan dengan tahun sebelumnya, capaian indikator Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat mengalami peningkatan. Jika dibandingkan dengan target jangka
menengah dalam Renstra, capaian indikator nilai survey kepuasan masyarakat sebesar
103,24% atau dengan target nilai 80,00.
Tabel III. 30 Realisasi Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya
No Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018 2019
1. Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
73,565 80,71 80,0397 82,59
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
No Indikator Kinerja Realisasi
2019
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2019
terhadap target
akhir 2022
1. Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
82,59 80 103,24
Keberhasilan pencapaian indikator nilai survey kepuasan masyarakat
didukung dengan upaya yang telah dilakukan oleh Inspektorat yaitu dengan membangun
layanan konsultasi (consulting center); asistensi pendampingan dalam rangka
menjalankan perannya sebagai quality assurance; dan pelaksanaan pemeriksaan sesuai
dengan standard dan kode etik audit serta implementasi kendali mutu pelaksanaan audit.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Untuk mendukung pencapaian indikator kinerja sasaran meningkatnya nilai
survey kepuasan masyarakat dilakukan melalui program pelayanan administrasi
perkantoran. Dari sisi penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, pencapaian
indikator kinerja ini bisa dikategorikan efisien dengan rasio 7,22%, dilihat dari capaian
indikator sebesar 108,67% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana sebesar
92,78%. Penggunaan anggaran dialokasikan untuk kegiatan/aktivitas yang berpengaruh
pada capaian target.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
43
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2019
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Nilai Survey
Kepuasan
Masyarakat
76 481.094.500 45 82,59 446.371.784 45 108,67 92,78 100
Program/Kegiatan Yang Menunjang Pencapaian Indikator Kinerja Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat Tahun 2019
Program yang mendukung pencapaian indikator kinerja nilai survey kepuasan
masyarakat yaitu program pelayanan administrasi perkantoran melalui kegiatan
penyediaan jasa peralatan dan perlengkapan kantor; penyediaan jasa administrasi
keuangan; penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor; penyediaan bahan logistik
kantor dan penyediaan jasa administrasi perkantoran (PTT), (Jasa Tenaga Pendukung
Operasional Kantor). Secara umum output yang dihasilkan dari kegiatan yang telah
dilaksanakan menunjang keberhasilan pencapaian indikator sasaran meningkatnya
survey kepuasan masyarakat.
Tabel III. 33 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Nilai
Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2019
Indikator Tar-
get
Reali-
sasi Program Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi Kegiatan Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi
Nilai
Survey
Kepuasan
Masyarakat
76 82,59 Program
Pelayanan
Administrasi
perkantoran
Nilai
Survey
Kepuasan
Masyarakat
76 82,59 Program
Pelayanan
Administrasi
perkantoran
Jumlah
kuesioner
SKM yang
diisi oleh
responden
75 66
Presentase
pemenuhan
pelayanan
administrasi
perkantoran
100% 100% Presentase
pemenuhan
pelayanan
administrasi
perkantoran
100% 100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
44
III.2. Realisasi Anggaran
Pencapaian kinerja akuntabilitas bidang keuangan, Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara cukup berhasil dalam mencapai sasaran. Untuk mendukung pelaksanaan tugas
dan fungsi pengawasan, Inspektorat Kabupaten Banjarnegara pada tahun 2019 mendapat
alokasi anggaran melalui APBD Perubahan sebesar Rp6.664.887.000,00 dan terealisasi
sebesar Rp6.566.018.664,00 atau mencapai 98,52% dengan rincian sebagai berikut:
Tabel III. 34 Realisasi Anggaran Tahun 2019
No Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Belanja tidak langsung 4.130.695.000 4.100.999.907 99,28
2. Belanja langsung 2.534.192.000 2.465.078.757 96,04
Jumlah 6.664.887.000 6.566.018.664 98,52
Penggunaan anggaran untuk pencapaian sasaran Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2019 melalui belanja langsung didukung dengan program dan kegiatan. Realisasi
anggaran Tahun 2019 untuk mendukung pencapaian sasaran diuraikan pada tabel berikut.
Tabel III. 35 Realisasi Anggaran Belanja Langsung Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2019
No Sasaran /Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Meningkatnya kepatuhan OPD dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah
1. Program peningkatan sistem
pengawasan internal dan pengendalian
pelaksanaan kebijakan KDH
1.864.890.000 1.837.817.950 98,55
1. Pelaksanaan pengawasan internal
secara berkala
1.489.170.000 1.470.600.000 98,75
2. Penanganan kasus pengaduan di
lingkungan pemerintah daerah
85.550.000 81.330.000 95,07
3. Evaluasi berkala temuan hasil
pengawasan
50.170.000 48.770.500 97,21
4. RAD pencegahan dan pemeberantasan
korupsi
240.000.000 237.117.450 98,80
2. Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
1. Program peningkatan profesionalisme
tenaga pemeriksa dan aparatur
pengawasan
63.097.500 57.825.198 91,64
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
45
No Sasaran /Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Pelatihan pengembangan tenaga
pemeriksa dan aparatur pengawasan
63.097.500 57.825.198 91,64
2. Program peningkatan pengembangan
sistem pelaporan capaian kinerja dan
keuangan
10.110.000 10.000.000 98,91
1. Penyusunan laporan capaian kinerja
dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD
10.110.000 10.000.000 98,91
3. Program peningkatan sarana dan
prasarana aparatur
115.000.000 113.063.825 98,32
1. Pemeliharaan rutin/berkala
perlengkapan gedung kantor
70.000.000 68.913.825 98,45
2. Pemeliharaan rutin/berkala gedung
kantor
5.000.000 5.000.000 100
3. Pengadaan peralatan gedung kantor 40.000.000 39.150.000 97,88
3. Meningkatnya nilai Survey Kepuasan Masyarakat
1. Program pelayanan administrasi
perkantoran
481.094.500 446.371.784 92,78
1. Penyediaan jasa peralatan dan
perlengkapan kantor
49.500.000 33.482.382 67,64
2. Penyediaan jasa administrasi
keuangan
43.846.000 36.346.000 82,89
3. Penyediaan peralatan dan
perlengkapan kantor
10.000.000 9.935.300 99,35
4. Penyediaan bahan logistik kantor 260.102.500 251.228.102 96,59
5. Penyediaan jasa administrasi
perkantoran (PTT), (jasa Tenaga
Pendukung Operasional Kantor)
117.646.000 115.380.000 98,07
Jumlah 2.534.192.000 2.465.078.757 96,04
Penyerapan anggaran belanja langsung tahun 2019 untuk mendukung pencapaian
IKU sebesar Rp2.465.078.757,00 (96,04%) dari total anggaran yang dialokasikan. Dari
penyerapan anggaran sebesar 96,04%, rata-rata realisasi capaian kinerja dapat tercapai
103,17%. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa penggunaan anggaran telah
dilaksanakan dengan efektif dan efisien, yaitu target kinerja yang telah ditetapkan dapat
tercapai dengan pemanfaatan anggaran dilakukan seoptimal mungkin untuk mendapatkan
hasil yang maksimal.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
46
BAB IV
PENUTUP
IV.1. Kesimpulan
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2019 disusun berdasarkan perjanjian kinerja yang telah ditetapkan sebagai wujud
pertanggungjawaban kinerja dalam pencapaian tujuan instansi serta perwujudan good
governance.
Secara keseluruhan berdasarkan pengukuran kinerja terhadap sasaran, target kinerja
Inspektorat terhadap 6 (enam) indikator kinerja utama melalui 3 (tiga) sasaran strategis
mencapai 103,17%. Secara umum hasil capaian kinerja tahun 2018 sebagai berikut :
1. Berdasarkan penetapan target tahun 2019, dari 6 Indikator Kinerja Utama (IKU)
terdapat 3 IKU yang capaiannya melebihi target, 3 IKU sesuai target.
2. IKU yang melebihi target yaitu Prosentase tindak lanjut hasil pengawasan, Maturitas
SPIP, dan Nilai Survey Masyarakat. Walaupun indikator prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan secara rata-rata capaiannya 104,25%, namun untuk tindak lanjut hasil
pengawasan internal capaiannya belum memenuhi target yaitu sebesar 93,22% dan
memerlukan perhatian khusus untuk perbaikan kinerja ditahun berikutnya.
3. Sebanyak 3 (tiga) indikator yang sesuai target yaitu Opini BPK, Prosentase Penanganan
Kasus Pengaduan, dan Level Kapabilitas APIP.
Capaian kinerja selama tahun 2019 tersebut didukung dengan anggaran sesuai
dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat daerah (DPA SKPD)
Tahun Anggaran 2019. Pengukuran terhadap akuntabilitas bidang keuangan, belanja
langsung pada program dan kegiatan tahun 2019 diperoleh realisasi pemanfaatan anggaran
sebesar 96,04% sehingga dapat disimpulkan bahwa keseluruhan kegiatan yang dilakukan
telah berjalan efektif dari segi pencapaian fisik kegiatan dan efisien dari penggunaan
anggaran.
Keberhasilan pencapaian target tersebut didukung oleh beberapa faktor, diantaranya :
1. Komitmen dan dukungan pimpinan dalam memberikan respon dan tanggapan yang
baik;
2. Peningkatan kapabilitas APIP melalui penerapan standar dan kode audit sesuai
dengan ketentuan yang berlaku dan pengiriman peserta diklat pengawasan untuk
meningkatkan kemampuan aparatur pengawas;
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
47
3. Optimalisasi penyelesaian tindak lanjut melalui pemantauan dan pembahasan
bersama antara aparatur pengawas dengan auditan serta koordinasi yang baik dengan
mitra kerja dalam rangka percepatan penyelesaian tindak lanjut;
4. Mengoptimalkan fungsi pelayanan melalui layanan konsultasi (consulting center).
Dalam pencapaian kinerja yang telah diperjanjikan sebelumnya, terdapat beberapa
kendala yang dihadapi dan solusi yang telah diambil. Permasalahan yang dihadapi dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi pengawasan antara lain :
1. Belum optimalnya penerapan kendali mutu pelaksanaan kegiatan pengawasan.
2. Tindak lanjut hasil pengawasan internal dan eksternal belum tepat waktu yang
disebabkan kurang adanya komitmen obrik terhadap pelaksanaan tindak lanjut hasil
temuan pengawasan.
3. Perkembangan kebijakan dan peraturan/ketentuan yang dinamis dibidang
pengelolaan keuangan, pengadaan barang jasa, pengelolaan dana desa serta
beragamnya subtansi kegiatan yang diawasi, menuntut adanya penyempurnaan
pedoman pengawasan bagi APIP.
4. Perkembangan teknologi dan informatika yang semakin canggih belum diiringi
dengan kompetensi pengawasan yang berbasis teknologi.
Dalam mengatasi permasalahan tersebut diatas, beberapa solusi yang telah ditempuh
oleh Inspektorat Kabupaten Banjarnegara, sebagai berikut :
1. Melakukan penugasan pengawasan serta mengoptimalkan anggaran, sarana dan
prasarana yang ada berdasarkan skala prioritas
2. Mengoptimalkan consulting center dalam rangka pembinaan oleh APIP dalam
perannya sebagai counseling partner and quality assurance.
3. Evaluasi dan penyempurnaan pedoman pengawasan yang ada sehingga sesuai
dengan perkembangan dan tingkat kebutuhan infrastuktur pengawasan.
4. Meningkatkan kapasitas SDM pengawasan dengan memfasilitasi tenaga pemeriksa
melalui pelatihan, studi banding, PKS, workshop maupun pengembangan profesi
lainnya.
IV.2. Strategi Peningkatan Kinerja
Dalam rangka mewujudkan sasaran dan kegiatan yang belum secara optimal tercapai,
maka untuk masa yang akan datang perlu ditempuh langkah-langkah yang konkrit untuk
peningkatan kinerja. Rencana aksi yang akan dilakukan antara lain :
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
48
1. Meningkatkan kualitas dan keselarasan dokumen-dokumen perencanaan dan
penganggaran serta pelaksanaan pengukuran kinerja yang terdokumentasi dengan baik
dalam rangka meningkatkan akuntabilitas kinerja.
2. Meningkatkan kapabilitas APIP dalam pelaksanaan pengawasan intern sesuai dengan
standar dan praktik profesionalnya melalui penyempurnaan pedoman dan SOP Audit
dan optimalisasi penerapan kendali mutu audit.
3. Meningkatkan penyelenggaran SPIP, dengan melakukan pembinaan pendampingan dan
pemantauan penyelenggaraan SPIP tingkat OPD di Kabupaten Banjarnegara serta
penyusunan dokumen RTP tingkat Kabupaten dan OPD.
4. Melakukan evaluasi internal atas kinerja Inspektorat dalam rangka memberikan
informasi tentang keberhasilan/kegagalan program serta memberikan rekomendasi
perbaikan kinerja.
5. Memanfaatkan hasil evalusi kinerja/LKjIP sebagai bahan perbaikan pelaksanaan
kegiatan
6. Mendorong obyek pemeriksaan untuk lebih proaktif dalam penyelesaian tindak lanjut
melalui peningkatan volume pendampingan, pemantauan dan rapat koordinasi
pengawasan serta penatausahaan atas temuan hasil pemeriksaan berbasis Teknologi
Informasi.
7. Mengupayakan Inspektorat menjadi Lembaga APIP Kabupaten Banjarnegara yang
berperan efektif pada pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan, diantaranya
dengan:
a. Penyelenggaraan kegiatan pengawasan sesuai dengan program kerja pengawasan
berbasis risiko, pemeriksaan kinerja, penanganan pengaduan masyarakat, reviu,
evaluasi serta kegiatan pengawasan lainnya;
b. Memfasilitasi kegiatan Sapu Bersih Pungutan Liar di kabupaten Banjarnegara dalam
rangka memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko
dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi intern pemerintah;
c. Melaksanakan pengawasan tata kelola pemerintahan melalui penegakan integritas
diantaranya penanganan laporan gratifikasi, penyusunan pedoman penanganan
benturan kepentingan dan penanganan Wisthle Blowing System, serta pendampingan
unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah Birokrasi Bersih
Melayani (WBK/WBBM).
8. Mengoptimalkan realisasi pelaksanaan Rencana Aksi Daerah Pencegahan dan
Pemberantasan Korupsi (RAD PPK) pada komponen pengawasan dan mendorong
pemenuhan komponen/unsur lainnya oleh OPD terkait.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2019
Demikian Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2018 ini disusun. LkjIP Inspektorat diharapkan dapat menjadi alat komunikasi dan
akuntabilitas yang dapat memberikan informasi kepada seluruh pihak terkait. Sehingga
dengan demikian informasi yang disajikan dalam dokumen ini dapat digunakan sebagai
bahan evaluasi dan penyusunan strategi ke depan dalam rangka perbaikan perencanaan dan
peningkatan kinerja Inspektorat secara berkelanjutan.
INSPEKTURKABUPATENBANJARNEGARA
=t.ACHMAD, S.Sos., M.Si.
Pembina Utama Muda
NIP.195806011985031012
M~£A~~~.-~~.'<
4~,::,'" .
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 211lY
LAMPIRAN
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
INSPEKTQRA TJLDipayuda No. 09 Telp. (6286) 591684, Fax. 591459
BANJARNEGARA 53415
PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2819
INSPEKTUR KABUPATEN BANJARNEGARA
Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintaban yang efektif, transparan, dan akuntabel
sertaberorientasi pada basil, kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
.. Jabatan
ACHMAD, S.So~ M.Si
Inspektur Kabupaten Banjamegan
Selanjutnya disebut pihak pertama
Nama
Jabatan
Boom SARWONO
Bupati Banjarnegan
Selaku atuan langsUDg pihak pertama
Selanjutnya disebut pihak kedua
Pibak pertama berjanji akan mewujudkan target kinerja yang seharusnya sesuai lampiran
perjanjian ini, dalam rangka mencapai target kinerja jangka menengah seperti yang telah
ditetapkan dalam dokumen perencanaan. Keberhasilan dan kegagalan pencapaian target
kinerja tersebut menjadi tanggung jawab kami.
Pihak ked,"a akan melakukan supervisi yang diperlukan serta akan melakukan evaluasi
terhadap capaian kinerja dari perjanjian ini dan mengambil tindakan yang diperlukan dalam
rangka penghargaan dan sanksi.
Banjamegara, 31 Januari 2019
Pihak Kedua, Pihak Pertama,
c:::: :->{
BUDm SARWONO ACHMAD. S.&s, M.SiPembina Utama Muda
N1P.196281131985831886
PERJANJIAN KINERJA TABUN 2019
INSPEKTUR KABUPATEN BANJARNEGARA
No '-..'1
suaraDS~t~ ""rw~ii~.~ ", ~:j r !*~rrIt: '" ' 'T~'j, -i " 'IL~foI' Km-, ~...," -" '--"',' ~~.r'
(1) (2r (3) (4:)
1. Meningkatnya kepatuhan OPD 1. Prosentase tindak lanjut basildalar 1penyelenggaraan pengawasan (internal danpeme rintahan daerah eksternal)
- lnspektorat Kabupaten 98%
- Inspektorat Provinsi 98%
- BPKRI 80%
2. OpiniBPK WTP
3. Prosentase penanganan kasus 1000/0pengaduan
4. Maturitas SPIP 3
2. Mew ngkatnya kompetensi dan Level Kapabilitas APIP Level 3
profesionalisnie aparaturpengawasan intern
3. Meni ngkatnya efektivitas dan Nilai Survey Kepuasan. 76
transparansi layanan publik. Masyarakat
Program ADggaran Keterangan
1. Progre 11Pelayanan Administrasi Rp. 420.992.000,00 APBD
Perka .oran
2. Program Peningkatan Sarana dan Rp. 50.000.000,00 APBD
Prasarana Aparatur
3. Program peningkatan pengembangan Rp. 10.110.000,00 APBD
sistem pelaporan capaian ldnerja dankeuannan
4. Progn. at peninglcatan sistem pengawasan Rp. 1.384.890.000,00 APBD
intern .. dan pengendalian pelaksanaankebijaxan KDH
5. Progn m peningkatan profesionalisme Rp. 36.000.000,00 APBD
tenage pemeriksa dan aparaturpenga vasan
Jumhh Rp. 1.901.992.000,00
Bupati Banjaroegara
Baniamegara, 31 Januari 2019
Inspektur Kabupaten 8anjamegara
-=BUDHI SARWONO ACHMAD, S.Sos,M.Si
Pembina Uwua MudaNIP.196201131985831006
PEMERINTAH kABUPATEN BANJARNEGARA
INSPEKTORATII. Dlprtuda No. 10 Tell'. (0286) 591084 F.... I02I6)
591459
o
PENCAPAIANKINERJA
INSPEKTORATKABUPATENBANJARNEGARATAHUN 2019
Kegiatan:
1.1 Pelaksanaanpengawasan
internal secaraberkala
1 Prosentase Program: Prosentase
penyele'saian Peningkatansistem penyelesalan
penyelenggaraan tindak lanjut hasil pengawasaninternal dan tlndak lanjut
pemerintahan daerah pengawasan pengendallan hasll
pelaksanaankebijakan pengawasan
KOH
-Inskab 98% 91,36% 93,22% Inskab 98% 91,36% 93,22% 50.170.000 Rp48.
-Insprov 98% 98,11% 100,11% Insprov 98% 98,11% 100,11%
- BPKRI 80% 95,53% 119,41% BPKRI 80% 95,53% 119,41%
Kegiatan:
1.1 EvaluaslBerkalaTemuan Obrtk 76 162 213,16% 50.170.000 48.770.500
HasllPengawasan
pembahasan
dan
pemutakhlran
tindak lanjut
LHPBPK 80 82 102,50%
dan APIPyang
ditindaklanjuti
2 Oplnl BPK WTP WTP 100% Program:
1 Penlngkatansistem Prosentase 12% 16% 133,33% 1.457.830.000 1.439.260.000
pengawasanInternal dan obyek (8obrlk) (10obrlk
pengendalian pemeriksaan dari 62
pelaksanaankebljakan (PKPT)yang LHP)
KOH tidak ada-
o
122 LHP 116,39%142 LHP
. Iff
1.457.830.000
Pencapaian Kinerja Inspektorat Tahun 2019 Halaman 1
penanganan kasus (22 kasus) (24 kasus) (24 kasus)
pengaduan
program~: ====~~~;,;;:;==Penfngkatansistem
pengawasaninternal dan IPem:E!galhandanpengendalian
pelaksanaankebiiakan
KDH
Kegijatan:
1.1 RADPencegahandan
Pemberantasan(orupsi
41aporan
10PD 10PD 100%
yang masuk
proses penilaian
ZI
Program:
Peningkatansistem Prosentase 100% 100% 100%
pengawasaninternal dan pemenuhan
pengendalian kegiatan tim
pelaksanaankebijakan pungli
KDH
Kegiatan:
1.2 RADPencegahandan 11aporan 11aporan 100%
PemberantasanKorupsi
Program:
Peningkatansistem
pengawasaninternal dan Ipe,nangclnan
pengendalian
pelaksanaankebijakan
KDH
41aporan
100%
(22 kasus)
100%
(24 kasus)
100%
85.550.000
240.000.000 237.11
81.330.000100%
P.encapaianKlnerja Inspektorat Tahun 2()19 Halaman2
3 Maturltas SPIP 3,0 3,1 102,73% Program:
1 Penlngkatan slstem 60% 100% 1~7% 31.340.000 31.340.000
pengawasan Internal dan
pengendalian
pelaksanaan kebijakan
KOH
Keglatan:
1.1 Pelaksanaan peogawasan Jumlah laporan llaporan llaporan 100% 4.780.000 4.780.000
internal secara berkala penvelenggaraa
n SPIP /RTP
Inspektorat
180PO 180PO 100% 9.760.000 9.760.000
il4 kasus
1S0PO
100% 85.550.000 81.330.000
2 level kapabilitas 3 3 100% 1 Program: 100% 100% 100% 63.097.500 57.825.198
APIP Penlngkatan terpenuhinya
profesionalisme tenaga unsur
pemerlksa dan aparatur kapabllitas APIP
pengawasan
100% 100% 100% 63.097.500 57.825.198
aparatur
pengawas yang
bersertifikat
1.3 Penanganan kasus
pengaduan di lingkungan
Pemda
24 kasus
250% 16.800.000 Rp60PO
IPencapaian Klnerja Inspektorat Tahun 2019 tialaman 3
1.1 Pelatlhan pengembangan 5 kali 10Kali 200%
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
1 1 100%
pelaksanaan
keglatan
Kapabilitas APIP
Jumiah pegawal 33 30 90,91%
yangmenglkutl
pelatlhan dan
diklat
pengawasan
Program:
2 Penlngkatan Prosentase 75% 107% 10.110.000 10.000.000
pengembanganslstem laporan capalan
pelaporan capaian
dan keuangan
Nilal Evaluasl B BB 1'00%
LKjIP
Inspektorat
Kegiatan:
2.1 Penyusunanlaporan 5 5 100% 10.110.000 10.000.000
capalan klnerja dan klnerja,
ikhtisar realisasi klnerja dan
OPO pelaksanaan
kegiatan
2 2
konsep LKjlP
100%
Pencapaian Kinerja Inspektorat Tanun~0i9 Halaman-4
Program:
3 Program peningkatan 100% 100% 100% 115.000.000 W.OS3.825
saranadan prasarana
aparatur
Kegiatan:
3.1 Pemeliharaan rutinl 1 unit gedung. 1 unit 100%
berkala perlengkapan prasarana 5 kendaraan gedung.5
gedung kantor pendukung dlnas roda 4 kendaraan
operasional dan 20 unit dinas roda
kantoryang komputer 4 dan 20
terpelihara unit
efektlvltas Nlial Survey 76 76 1 Program: Nilai SUrvey 76 82,59 109% 48L094.SOO 446.371.
dan transparansi layanan Kepuasan Programpelayanan Kepuasan
publlk Masyarakat administrasi perkantoran Masyarakat
98% 100% 102%
Kegiatan:
1.1 Penyediaanbahan
logistik kantor
12 bulan 12 bulan
75 66
lOok lOok
12 bulan 12 bulan
1.2 Penyediaanjasa
peralatan dan
perlengkapan kantor
100%
100%
33.482.382
260.102.500 251.228.102
100% 49.500.000
Pencapaian Kinelja Inspektorat Tahun'2019 Halaman 5
o o
1.4 Penyedlaan peralatlll'l
dan perlen,kapan kantor Ill@mll!nul",n
1.S Penyedlaan lasa
admlnlstrasl perkantoran
(PTT), Uasa tenalS
pendukung operaslonal
kantor)
Jmlh Rekom YIJmlh Rekom
dltlndaklanlutl (5)
Prosentase Tllnskab 5359 5866 91,36"Prosentase Tllnsprov 52 53 98,11"Prosentase Tl BPK 790 827 95,53"
7 orang 7oranl
100%
100%
10.000.000
117.646.000
9.935.300
US.3!D.000
Banjarnelara, 2019
INSPEKTUR1<ASUPATENSANJARNEGARA
Achmad. $.$0$.. M.S!
Pembina Utama Muda
NIP. 196201131985031006
Pencapaian Klnerja InspektoratTahun 2019 Halaman 6
o oPENGUKURANKINERJAINSPEKTORATKAB.BANJARNEGARA
TRIWULANIII TAHUN2019
1 1 Prosentasetindak lanjut
dalam penyelenggaraan hasil pengawasan(internal
pemerintahan daerah dan eksternal)
- Inspektorat Kabupaten 98% 50% 50,74 67,86% 69,24 72% 73,78
- Inspektorat Provinsi 98% 100 102,04
- BPKRI 80% 94,66% 118,33 94,66% 118
Peningkatansistem pengawasan 50.170.000 9.050.000 15.270.000 21.900.000
internal dan pengendalian
pelaksanaankebijakan KDH
2 Opini BPK WTP WTP 100 Peningkatansistem pengawasan 1.489.170.000 343.980.000 687.550.000 924.MD.000
internal dan pengendalian
pelaksanaankebijakan KDH
3 Prosentasepenanganan 100 100 100 100 100 Peningkatansistem pengawasan 85.550.000 6.920.000 40.660.000 42.080.000
kasuspengaduan internal dan pengendalian
(5Kasus)
4 Maturitas SPIP 3,0 3,0~2 103% Peningkatansistem pengawasan 240.000.000 5.920.950 12.472.450
internal dan pengendalian
pelaksanaankebijakan KDH
2 kompetensi dan LevelKapabilitasAPIP Level3 63.097.500 13.500.000 15.901.000 15.901.000
aparatur
Periingkatanpengembangan
sistem pelaporan capaian kinerja
dan keuangan
Penataandan penyempurnaan
kebijakan sistemdan prosedur
pengawasan
10.110.000
30.668.500Programpeningkatan sarpras
aparatur
115.000.000 42.0U.075
Banjamegara,
Inspektur Kabupaten Banjarnegara
'ACHMAD. S.Sol.M1NIP. 19620113 198503 1 006
P£NGUlCURANK1NERIA INSPEICTORATKAB. BANJARNEGARA
S.~. TRIWVLANIITAHUN 2019
- InspektolOt Kabvpaten 98% 50% 50,74 67,86% 69,24
- Inspektorat Provinsl 98%
• BPKRI 80% 94,66% 118,33
Peningkatan sistem pengawasan 40.000.000 9.050.000 15.270.000
Internal dan pengendalian
pelaksanaan kebljakarrKOH
2 Opinl BPK WTP WTP 343.980.000 687.550.000
3 Prosentase penanganan 100% 100% 100% 100% 75.000.000 6.920.000 40.660.000
kasus pengaduan
120,000,000 5,920,950
Menlngkatnya kompetensl dan
profesionalisme aparatur
36.000,000 13,500,000 15,901,000
76
10.110,000
64.700.000 30.668.500
lCepuiIYn
Masyarakat
420.992.000 211.813.788
Ban)amepra,Inspektur Kabupaten Banjarnegara
----ACH.,...,.,MAO--,-:.--Sos.-. M-.-,.S!,....-4.+--NIP. 196201131985031006
o
PENGUKURAN KINERJA INSPEKTORAT KAB. BANJARNEGAIIA
TRIWULAN I TAHUN 2019
dalam penyelenggaraan
pemerintahan daerah dan eksternal}
- Inspektorat Kabupaten 98% 50% 50,74
- Inspektorat Provlnsi 98%
- BPKRI 80%
Peningkatan sistem pengawasan 40.000.000 9.050.000
internal dan pengendallan
pelaksanaan kebijakan KDH
2 Opini BPK Peningkatan sistem pengawasan 1.149.890.000 232.260.000
Internal dan pengendalian
pelaksanaan kebijakan KDH
3 !'rosentase penanganan 100% 100% 100% sistem pengawasan 75.000.000 5.750.000
kasuspengaduan Internal dan pengendaHan
pelaksanaan kebijakan KDH(3 Kasus) (3 Kasus)
4 Maturitas SPIP 3,0 3,082 103% Peningkatan sistem pengawasan 120.000.000
internal dan pengendalian
pelaksanaan kebljakan KDH
Meningkatnya kompetensl dan tevel Kapabilitas APIP
profeslonalisme aparatur
pengawasan intern
efektlvltas dan
ttransnaranst layanan pubHk
Banjarnegara,
Inspektur Kabupaten Banjarn
o
Nllal Survey Kepuasan
Masyarakat
tevel3
76
10.110.000
Penataan dan penyempurnaan
kebijakan sistem dan prosedur
pengawasan
36.000.000 13.500,000
50.000.000 5.962.000Program peningkatan sarpras
aparatur
Program pelayanan admlnistrasl
perkantoran
420.992.000 76.098.330
ACHMAD, 5, 50S.. M, 51,
NIP.196201131985031006